direktionen. De enskilda — 27 april 2026

§ 1 Föreningen Samkraft nordöstra Småland, nedan kallad föreningen, är en ideell förening. Föreningens ändamål är att - med iakttagande av likställighetsprincipen, lokaliseringsprincipen och självkostnadsprincipen - tillvarata medlemskommunernas intressen, främja samverkan mellan kommunerna samt att tillsammans med Region Kalmar Län riva ett projekt som har som långsiktigt mål att norra Kalmar län ska vara en sammanhållen arbetsmarknadsregion som knyter ihop kommunerna med Linköping, Jönköping och Kalmar.

§ 2 Berättigade till medlemskap är kommunerna Hultsfred, Oskarshamn, Vimmerby och Västervik. Verksamhetsår och räkenskapsår

§ 3 Verksamhetsår och räkenskapsår för föreningen är 1 januari till 31 december, dvs. kalenderår. Förbundskansli

§ 4 Föreningen ska ha ett kansli med uppgift att under styrelsen handha föreningens administration och ombesörja dess löpande verksamhet. Föreningskansliet leds av en verksamhetsledare som svarar inför styrelsen för föreningens löpande förvaltning. Styrelse

§ 5 Föreningens styrelse utövar ledningen av föreningens verksamhet och har insyn i övriga organ samt förvaltar föreningens egendom. Styrelsen har sitt säte i Västerviks kommun, Kalmar län.

§ 6 Styrelsen ska bestå av 4 ledamöter och 4 personliga ersättare. Varje medlemskommun ska utse en ledamot och en personlig ersättare för tiden från det föreningsmöte som följer närmast efter det val till kommunfullmäktige som förrättats intill slutet av det föreningsmöte som följer efter nästa val till kommunfullmäktige. 499

§ 7 Styrelsen väljer inom sig en ordförande och en vice ordförande för en tid av ett år. Ordförandeskapet bör vara roterande mellan medlemskommunernas ledamöter. Fram till dess att ordförande är vald får den ledamot i styrelsen som är äldst agera ordförande. Avgår ordförande eller vice ordförande under mandatperioden utser styrelsen inom sig ny ordförande eller vice ordförande. Avgår ledamot eller ersättare har styrelsen rätt att adjungera person till styrelsen fram till att ny ledamot eller ersättare har valts. Förslag till adjungerad person lämnas av den kommun som den avgående ledamoten eller ersättaren representerade.

§ 8 Styrelsen sammanträder de tider som styrelsen beslutar samt när ordföranden eller minst en tredjedel av ledamöterna begär att sammanträde ska äga rum. Vid styrelsemöte förs protokoll. Ordföranden ansvarar för att kallelse till styrelsemöte skickas ut. Styrelsen får själv besluta om rutiner för kallelse och protokoll till styrelsemöte.

§ 9 Ersättare har rätt att närvara och yttra sig vid styrelsens sammanträden och ska alltid underrättas om dessa. Vid ledamots förhinder eller avgång kallas ersättare att tjänstgöra som ledamot.

§ 10 Styrelsen är beslutsför då fler än hälften av ledamöterna är närvarande.

§ 11 Styrelsen ansvarar för tillsättning av verksamhetsledare. Föreningen ska ha en styrgrupp som ska bestå av kommundirektörerna från medlemskommunerna samt en representant från Region Kalmar Län. I övrigt kan styrelsen utse beredningar eller andra organ för verkställighet och beredning. Föreningsmöte

§ 12 Medlemmarna utövar beslutanderätt rörande föreningen och dess verksamhet genom föreningsmöten. Föreningsmöte genomförs årligen innan utgången av april månad på tid och plats som bestäms av styrelsen. Vid föreningssmöte förs protokoll. Föreningens styrelse ansvarar för att kallelse till föreningssmötet går ut till kommunerna i god tid. Föredragningslista med därtill hörande handlingar ska skickas till ombuden senast 14 dagar före föreningsmötet. 500 Följande ärenden ska behandlas vid det årliga föreningsmötet: • Upprop • Val av två justerare och två rösträknare • Genomgång och godkännande av årsberättelse för föregående år • Genomgång av revisionsberättelse och beslut om ansvarsfrihet för styrelsen • Fastställande av budget. • Fastställande av kommunernas medlemsavgift. • Valärenden • Motioner och interpellationer • Övriga ärenden Föreningsmöte behandlar av styrelsen framlagda förslag samt motioner och interpellationer. Extra föreningsmöte

§ 13 Extra föreningsmöte hålls enligt beslut av ordinarie föreningsmöte eller då föreningens styrelse finner det påkallat. Extra föreningsmöte ska hållas om minst en tredjedel av medlemmarna eller revisorerna begär det. Val av ombud

§ 14 Varje medlemskommun utser ett ombud och en personlig ersättare för ombudet för tiden från det föreningsmöte som följer närmast efter det val till kommunfullmäktige som förrättats intill slutet av det föreningsmöte som följer efter nästa val till kommunfullmäktige. Motion

§ 15 Motion kan väckas av ombud eller tjänstgörande ersättare och ska ha kommit in till styrelsen senast två månader innan föreningsmötet. Styrelsen ska till föreningsmötet avge utlåtande över motion med förslag till beslut. Vid extra föreningsmöte är motionsrätten begränsad till ärenden som föranlett mötet. Styrelsen bestämmer motionstiden. Interpellation

§ 16 Dnr 2026/8 Årsbokslut 2025 Direktionens beslut Direktionen beslutar att godkänna årsbokslut för 2025. Beskrivning av ärendet Ärendet föredras av Malin Vikström, ekonomiansvarig. Direktionen behöver fatta ett nytt beslut gällande årsbokslutet för 2025. Detta eftersom kassaflödesanalysen har justerats utifrån förtydliganden i RKR:s rekommendation, vilket innebär att tidigare beslut inte längre helt överensstämmer med den uppdaterade analysen. Redovisat resultat Förbundet redovisar för 2025 ett negativt resultat om – 3 808 Tkr vilket är i nivå med budgeterat resultat om -4 000 Tkr. Resultatet utgör den andra etappen i upplösningen av förbundets eget kapital där totalt sett 14 000 Tkr kommer lösas upp under en treårsperiod. Resultaträkning Budget Belopp i Tkr 2025-12-31 2024-12-31 2025 Verksamhetens intäkter 110 633 114 966 108 541 Verksamhetens kostnader −85 607 −90 883 −78 240 Av- och nedskrivningar −26 586 −28 947 −31 828 Verksamhetens resultat −1 560 −4 864 −1 528 Finansiella intäkter 118 89 0 Finansiella kostnader −2 366 −2 072 −2 473 Resultat efter finansiella poster −3 808 −6 847 −4 000 Årets resultat −3 808 −6 847 −4 000 Dokumentet har signerats digitalt och är därför inte undertecknat. 415 Sida SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 2(3) Sammanträde Direktionen 2026-03-26 Avvikelser i förbundets intäkter jämfört med budget är orsakade av såväl volymförändringar, kostnadsförändringar och tillägg av nya tjänster. Utifrån att förbundets intäkter och kostnader följer varandra när kommunerna gör tillägg eller ökar/minskar sin efterfrågan ska dessa förändringar rent teoretiskt inte ge någon påverkan på förbundets resultat. Under 2025 finns det dock tre poster som utmärker sig men som i stort sett tar ut varandra: Uteblivna eller fördröjda omställningseffekter: Utifrån förbundets delvis nya uppdrag har viss omstrukturering av personalen behövt göras. Förbundet har dock inte haft möjlighet att omstrukturera sin personal i samma takt som antogs i budgeten vilket gör att personalkostnaderna utifrån det blivit 2 300 Tkr högre än vad de hade varit om omstruktureringen gjorts enligt budget. Detta ger en negativ resultatpåverkan med motsvarande belopp. Till 2026 beräknas omstruktureringen vara genomförd och inte ge någon fortsatt negativ resultateffekt. Kvarvarande omställningsbehov har omhändertagits i budgetarbetet. Utebliven debitering av specialistkompetenstjänst: I budgeten antogs att förbundet skulle kunna debitera kommunerna för diverse olika ospecificerade konsultuppdrag utförda av den egna personalen. I praktiken har det inte funnits konkreta uppdrag att debitera i så stor omfattning vilket gjort att intäkterna avseende detta blivit 1 411 Tkr lägre än budgeterat. Förbundets personalkostnader kvarstår dock varför den uteblivna debiteringen påverkar förbundets resultat negativt. Denna konstruktion var ny för budget 2025 och finns inte med i budget 2026. Lägre avskrivningskostnader: På grund av fördröjningar i utbyten av datorer, surfplattor och mobiltelefoner är avskrivningarna för dessa 1 982 Tkr lägre än vad som antogs i budgeten. Avskrivningskostnader för accesspunkter är 785 Tkr lägre på grund av en lägre utbytestakt än vad som antogs i budgeten. Arbetet med att driftsätta en redundant fiberring har också blivit fördröjd vilket är den huvudsakliga förklaringen till att avskrivningskostnader i den centrala IT-miljön är 1 228 Tkr längre än vad som antogs i budget. Då förbundet alltjämt får intäkter för icke utbytta enheter samt för budgeterade avskrivningskostnader i den centrala IT-miljön innebär de lägre avskrivningskostnaderna en positiv resultateffekt om 3 997 Tkr. God ekonomisk hushållning Förbundet har inom ramen för god ekonomisk hushållning satt upp tre mål avseende ekonomi och sex mål avseende verksamhet. Tre av tre mål uppnås för området ekonomi. Fyra av sex verksamhetsmål är uppfyllda medan två av målen till stora delar är uppfyllda. Sammanvägd bedömning är därför att god ekonomisk hushållning till stor del är uppfylld. Dokumentet har signerats digitalt och är därför inte undertecknat. 416 Sida SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 3(3) Sammanträde Direktionen 2026-03-26 Ekonomiska mål Itsam ska över en mandatperiod redovisa ett nollresultat. Uppfyllt Itsam ska inom gällande borgensåtaganden lånefinansiera sina investeringar. Uppfyllt Itsam ska kunna redovisa kalkyler/beräkningsunderlag på de produkter och tjänster som de tillhandahåller medlemskommunerna Uppfyllt Verksamhetsmål Itsam ska vara en katalysator för samverkan och tjänsteutveckling. Uppfyllt Itsam ska tillhandahålla driftstabilitet. Uppfyllt Till stora delar Itsam ska tillhandahålla effektiv support. uppfyllt Itsam ska verka för transparenta samarbetsformer som stödjer digital utveckling. Uppfyllt Itsam ska vara en arbetsplats där medarbetarna trivs, utvecklas och vill verka för en hållbar välfärd. Uppfyllt Itsam ska driva utvecklingsprojekt som leder till Till stora delar resurseffektivitet och ändamålsenliga lösningar. uppfyllt Beslutsunderlag Tjänsteskrivelse Årsbokslut Beslutet skickas till Medlemskommunerna Akt Dokumentet har signerats digitalt och är därför inte undertecknat. 417 Granskning av god ekonomisk hushållning 2025 Kommunalförbundet Itsam Mars 2026  Signerat 2026-03-27 08:27:57 UTC 418 Oneflow ID 14137789 Sida 1 / 10 Inledning Bakgrund Enligt kommunallagen ska kommunal verksamhet kännetecknas av god ekonomisk hushållning. En del i den ekonomiska förvaltningen är att förbundet ska besluta om verksamhetsmässiga och finansiella mål för god ekonomisk hushållning. Dessa mål ska sedan följas upp i årsredovisning. Årsredovisning ska lämna information om följsamhet till det lagstadgade balanskravet. Revisorerna ska enligt kommunallagen 12 kap. 2 § bedöma om resultaten i årsredovisning är förenligt med beslutade mål inom området. Uppdraget ingår som en obligatorisk del i årets revisionsplan. Förbundsdirektionen i sin roll som styrelse är ansvarig för upprättandet av årsredovisning. Revisionsobjekt i granskningen är förbundsdirektionen. Syfte och revisionsfrågor Syftet med granskningen är att ge förbundets revisorer ett underlag för sin skriftliga bedömning, vilken skall biläggas årsredovisning i samband med behandling av rapporten. Granskningen ska besvara följande revisionsfrågor: 1. Är resultat i årsredovisning förenligt med beslutade mål för god ekonomisk hushållning? 2. Är redovisat balanskravsresultat förenligt med balanskravet? Det sker även en översiktlig granskning av årsredovisning som primärt fokuserar på följande delar: a) Tidpunkt för överlämning av årsredovisning till revisorer, b) Följsamhet till driftbudget, c) Följsamhet till investeringsbudget, d) Finansiell ställning samt e) Sjukfrånvaro Revisionskriterier Revisionskriterier i granskningen utgörs av: • Lag om kommunal bokföring och redovisning (LKBR), kap 11:8, 11:10, 13:2 • Kommunallag (KL), kap 11:1, 11:20 • Rådet för kommunal redovisnings rekommendation 15, Förvaltningsberättelse • Förbundets beslut avseende god ekonomisk hushållning Granskning av god ekonomisk hushållning per 2025-12-31 2  Signerat 2026-03-27 08:27:57 UTC 419 Oneflow ID 14137789 Sida 2 / 10 Avgränsning Granskningen avser årsredovisning 2025. Övrig avgränsning, se avsnitt “Syfte och revisionsfrågor”. Metod Granskningen har skett genom analys av för granskningen relevant dokumentation. Granskningsresultatet har bedömts med hjälp av signalsystem: grön (uppfyllt), gult (delvis) och röd (ej uppfyllt). Rapportens innehåll har faktakontrollerats av berörda tjänstepersoner. Granskning av god ekonomisk hushållning per 2025-12-31 3  Signerat 2026-03-27 08:27:57 UTC 420 Oneflow ID 14137789 Sida 3 / 10 Granskningsresultat God ekonomisk hushållning Iakttagelser Förbundsdirektionen har fastställt ekonomisk budget 2025 med mål för verksamheten och plan för 2026 - 2027 (Dnr 2024/0052) vilken inkluderar riktlinjer för god ekonomisk hushållning. Riktlinjerna omfattar mål av finansiell och verksamhetsmässig karaktär. Förbundsdirektionen har beslutat om ekonomistyrningsprinciper 2025-02-27 (Dnr 2024/00053). I dessa framgår att riktlinjer för god ekonomisk hushållning, verksamhetsmässiga mål, finansiella mål och det egna kapitalets storlek. I Ekonomisk budget 2025 med mål för verksamheten och plan 2026–2027 finns tre finansiella mål och sex verksamhetsmål med tillhörande indikatorer. Finansiella mål: • Itsam ska över en mandatperiod redovisa ett nollresultat. För ett enskilt år uppnås god ekonomisk hushållning om det redovisade resultatet maximalt uppgår till +- 1,5 % av redovisad omsättning. Undantag från detta får göras om direktionen beslutar att ianspråkta det egna kapitalet ett visst år. 2025-02-27 beslutade direktionen om ekonomistyrningsprinciper där det framgår att eget kapital ska uppgå till minst 7 mnkr. Max negativa resultat får tills dess vara sammanlagt 14 mnkr. För 2025 har förbundet beslutat om ett negativt resultat motsvarande – 4 mnkr. • Itsam ska inom gällande borgensåtaganden lånefinansiera sina investeringar. (Finansiering ska ske med lån och inte med finansiell leasing) Om finansiella leasingavtal ingås ska de föranledas av beslut i direktionen. Undantag från detta är exempelvis bilar, kopiatorer. • Itsam ska kunna redovisa kalkyler/beräkningsunderlag på de produkter och tjänster som de tillhandahåller medlemskommunerna. Verksamhetsmål: • Itsam ska vara en katalysator för samverkan och tjänsteutveckling. (Indikator är förslag på verksamhetsområden med potential för tjänsteutveckling och samverkan) • Itsam ska tillhandahålla driftsstabilitet. (En tillgänglighet på 96 % 2025) Granskning av god ekonomisk hushållning per 2025-12-31 4  Signerat 2026-03-27 08:27:57 UTC 421 Oneflow ID 14137789 Sida 4 / 10 • Itsam ska tillhandahålla effektiv support. (En större andel av Itsams ärenden ska lösas i linje 0 och 1 än i linje 2 och 3 samt 50 % av alla ärenden ska lösas inom en arbetstimme och 80 % inom 5 arbetsdagar) • Itsam ska verka för transparenta samarbetsformer som stödjer digital utveckling. (Indikator är att utveckla och implementera objektplaner för beslutade projekt) • Itsam ska vara en arbetsplats där medarbetare trivs, utvecklas och vill verka för en hållbar välfärd. (Indikator medarbetarundersökning) • Itsam ska driva utvecklingsprojekt som leder till resurseffektivitet och ändamålsenliga lösningar. (Indikator är andel färdigställda aktiviteter enligt verksamhetsplan ska uppgå till minst 80 % samt förslag på systemområden med potential för samordningsvinster) I förbundets uppdrag ingår att följa upp och utvärdera mål för god ekonomisk hushållning. Detta ska ske i årsredovisningens förvaltningsberättelse. Granskningen visar att utvärdering av samtliga antagna mål för god ekonomisk hushållning sker i avsnittet ”God ekonomisk hushållning och ekonomisk ställning”, som är en del av årsredovisningens förvaltningsberättelse. Av utvärderingen framgår följande: - Att 3 av 3 finansiella mål har uppnåtts för helåret. För ett av målen framgår dock en årlig avvikelse mot mål då underskottet överstiger gränsvärdet 1,5 % av redovisad omsättning. Förbundet bedömer att målet kommer att uppnås över en mandatperiod. - Att 4 av 6 verksamhetsmål har uppnåtts för helåret. Inom målområde ”Itsam ska tillhandahålla effektiv support” och ”Itsam ska driva utvecklingsprojekt som leder till resurseffektivitet och ändamålsenliga lösningar” redovisas att arbetet fortgår enligt plan och målen till stora delar uppfyllda. Förbundet bedömer sammantaget att Itsam uppfyller målen för god ekonomisk hushållning. Granskning av god ekonomisk hushållning per 2025-12-31 5  Signerat 2026-03-27 08:27:57 UTC 422 Oneflow ID 14137789 Sida 5 / 10 Balanskravsresultat Iakttagelser I förvaltningsberättelsen återfinns ett särskilt avsnitt benämnt ”Balanskravsresultat”. Avsnittet innehåller en balanskravsutredning. Av utredningen framgår att balanskravsresultatet för år 2025 uppgår till -3,8 miljoner kronor. För 2024 redovisades -7,4 mnkr och för 2023 redovisades - 0,5 mnkr. I balanskravsavstämningen framgår att förbundet hävdar synnerliga skäl såsom tidigare år för 2025. I direktionens ekonomistyrningsprinciper framgår att förbundets egna kapital som ett minimum ska uppgå till 7 mnkr. I samband med bokslutet 2025 är det egna kapitalet 10,3 mnkr. Budgeterat resultat för 2026 är – 3 mnkr. Det innebär att volymen om max negativa resultat motsvarande -14 mnkr kommer att överstigas med ca 0,7 mnkr 2026. Enligt årsredovisningen är 2026 den sista etappen av upplösning av eget kapital i enlighet med ekonomistyrningsprinciperna. Övrigt Iakttagelser Granskningen avser årsredovisning som upprättats för år 2025 och som behandlats av förbundsdirektionen 2026-03-26 § 16. Förbundsdirektionen har därmed överlämnat årsredovisningen till revisorer och medlemmar inom föreskriven tid enligt kommunallagen (senast 15 april). Årsredovisningen ska innehålla upplysningar om förhållande som är viktiga för förbundets verksamhet, resultat och ekonomiska ställning. Granskning av årsredovisning 2025 visar följande: - Den innehåller en driftredovisning. Av denna framgår att förbundet under 2025 inte bedrivit verksamheten inom tilldelad driftbudgetram på grund av uteblivna eller fördröjda omställningseffekter avseende personal och uteblivna intäkter för konsulttjänster till medlemmar. Förbundet hänvisar även till ökade kostnader för externa konsulttjänster som ej varit budgeterade. Jämförelser görs med föregående år. - Den innehåller en investeringsredovisning. Investeringarna för år 2025 har uppgått till 26,2 miljoner kr. Budgeterad nivå (21,5 mnkr) efter tilläggsbeslut under året är 27,1 mnkr. Det framgår att några projekt har drabbats av fördyringar samt att några investeringsprojekt kommer att överföras till 2026. Granskning av god ekonomisk hushållning per 2025-12-31 6  Signerat 2026-03-27 08:27:57 UTC 423 Oneflow ID 14137789 Sida 6 / 10 - Den innehåller redovisning av ett antal finansiella nyckeltal, däribland soliditet. Soliditet ger en indikation om förbundets finansiella stabilitet. Av flerårsöversikten framgår att soliditeten har minskat över tid. Soliditet per 2025-12-31 uppgår till 8 procent. - Den innehåller upplysningar avseende väsentliga personalförhållanden. Av redovisningen framgår att den totala sjukfrånvaron bland anställda uppgått till 2,28 procent under året. Här lämnas även information hur sjukfrånvaron förändrats jämfört med föregående år. Ytterligare upplysningar som framgår är antal anställda och personalomsättning. Granskning av god ekonomisk hushållning per 2025-12-31 7  Signerat 2026-03-27 08:27:57 UTC 424 Oneflow ID 14137789 Sida 7 / 10 Samlad bedömning Revisionsfråga 1: Är resultat i årsredovisning förenligt med beslutade mål för god ekonomisk hushållning? Finansiella mål: Ja Verksamhetsmål: Ja Revisionsfråga 2: Är redovisat balanskravresultat förenligt med balanskravet? Följsamhet till balanskravsresultatet: Nej Årets balanskravsresultat är – 3,8 mnkr. Förbundet hävdar synnerliga skäl utifrån antagna ekonomistyrningsprinciper tills det egna kapitalet uppgår till minst 7 mnkr. Eget kapital uppgår till 10,3 mnkr i samband med bokslut 2025. Budgeterat resultat för 2026 är -3 mnkr. Enligt direktionens årsredovisning utgör 2026 sista året då negativt resultat budgeteras. Rekommendationer För att utveckla granskningsområdet lämnas följande rekommendationer: • Säkerställ att omstrukturering och kvarvarande omställningsbehov genomförs för att säkerställa framtida budgeterade ekonomiskt resultat. Granskning av god ekonomisk hushållning per 2025-12-31 8  Signerat 2026-03-27 08:27:57 UTC 425 Oneflow ID 14137789 Sida 8 / 10 2026-03-26 Karin Jäderbrink _________________________ Uppdragsledare/projektledare Denna rapport har upprättats av Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB (org nr 556029–6740) (PwC) på uppdrag av de förtroendevalda revisorerna i kommunalförbundet Itsam enligt de villkor och under de förutsättningar som framgår av projektplan från den 2025-08-21. PwC ansvarar inte utan särskilt åtagande, gentemot annan som tar del av och förlitar sig på hela eller delar av denna rapport. Granskning av god ekonomisk hushållning per 2025-12-31 9  Signerat 2026-03-27 08:27:57 UTC 426 Oneflow ID 14137789 Sida 9 / 10 Deltagare ÖHRLINGS PRICEWATERHOUSECOOPERS AB 556029-6740 Sverige KARIN JÄDERBRINK Sverige Signerat med Svenskt BankID 2026-03-27 08:27:57 UTC Undertecknare Datum Namn returnerat från Svenskt BankID: Karin Viola Jäderbrink Karin Jäderbrink Leveranskanal: E-post  Signerat 2026-03-27 08:27:57 UTC 427 Oneflow ID 14137789 Sida 10 / 10 Grundläggande granskning 2025 Kommunalförbundet Itsam Mars 2026  Signerat 2026-03-27 08:28:50 UTC 428 Oneflow ID 14137834 Sida 1 / 9 Inledning Bakgrund Av lagstiftning och god revisionssed följer att förbundets revisorer årligen ska granska alla verkställande organ som bedriver kommunal verksamhet. Förbundsdirektionen, i sin roll som förbundsstyrelse, ska förvalta och genomföra verksamheten i enlighet med tilldelade uppdrag, lagar och föreskrifter. För att fullgöra uppdrag ingår att pröva om verksamheten sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredställande sätt samt om den interna kontrollen är tillräcklig. Revisionsobjekt i granskningen är förbundsdirektionen i kommunalförbundet Itsam. Syfte och revisionsfrågor Syftet med den översiktliga granskningen är att ge förbundets revisorer ett underlag till uttalande i revisionsberättelse. I revisionens uppdrag ingår att pröva om verksamheten sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt om den interna kontrollen är tillräcklig. Följande övergripande revisionsfrågor ska besvaras: 1. Utövar och vidtar direktionen tillräcklig styrning, kontroll och åtgärder inom sina ansvarsområden? 2. Är redovisat resultat för verksamheten förenligt med beslutade mål? 3. Är redovisat resultat för ekonomin förenligt med beslutade mål? I bilaga redovisas underliggande revisionsfrågor. Revisionskriterier Med revisionskriterier avses de bedömningsgrunder som bildar underlag för revisionens analyser och bedömningar. Följande revisionskriterier används i granskningen: - Kommunallagen 6:6, 9:5 - Följsamhet till mål och budget för år 2025 - I övrigt se avsnitt ”syfte och revisionsfrågor”. Avgränsning I tid avgränsas granskningen i huvudsak till år 2025. I övrigt se avsnitt ”syfte och revisionsfrågor”. 2 Revisionsrapport  Signerat 2026-03-27 08:28:50 UTC 429 Oneflow ID 14137834 Sida 2 / 9 Metod Analys för granskningen relevant dokumentation, främst mötesprotokoll, delårsrapport samt årsredovisning. Revisionell bedömning av respektive revisionsfråga sker utifrån en tregradig skala: ja/uppfyllt (grön); delvis uppfyllt (gul); nej/ej uppfyllt (röd). Rapportens innehåll har faktakontrollerats av företrädare för granskade organ (förbundsdirektör och ekonomisansvarig). Rapporten har kvalitetssäkrats i enlighet med PwC:s interna rutiner och checklistor för kvalitetssäkring. 3 Revisionsrapport  Signerat 2026-03-27 08:28:50 UTC 430 Oneflow ID 14137834 Sida 3 / 9 Granskningsresultat Iakttagelser Ledning och styrning Direktionen beslutade 5 september 2024 § 40-43 om budget 2025 samt plan för 2026-2027, prislista för 2025, ekonomistyrningsprinciper samt verksamhetsplan för 2025. Införande av ny styr- och samverkansmodell kopplat till nya samverkansområden har hanterats löpande under året vid direrktionens sammanträden. Mål finns formulerade för ekonomi och verksamhet. Direktionen har fastställt tre finansiella mål och sex verksamhetsmål. Verksamhetsplan med aktiviteter finns framtagen. Utifrån granskningen av mål för verksamheten noteras att några indikatorer saknar målvärden. Vissa av indikatorerna är beskrivna som aktiviteter. I förbundsordningen (samt i Itsamavtalet) antagen av förbundet 2024-06-12 samt gällande från 2024-12- 01 efter antagande av medlemskommunerna framgår instruktioner för rapportering. Direktionen ska bland annat lämna budgetdirektiv före september månads utgång två år innan budgetåret. Direktionen ska fastställa budget och prislista före nästkommande år före januari månads utgång. Budgeten ska fastställa en plan för verksamheten och ekonomin under budgetåret samt en plan för verksamheten och ekonomin under den kommande tvåårsperioden. Direktionen ska fastställa två bokslut per år. Ett förenklat bokslut per 30 april som innehåller resultaträkning, balansräkning, budgetuppföljning, investeringsuppföljning och prognos för innevarande år samt en delårsrapport per sista augusti. Årsredovisning ska överlämnas till medlemmarnas fullmäktige och direktionens revisorer senast 15 april efter det år som redovisningen avser. Rapportering och åtgärder Vi noterar utifrån genomgång av protokoll att förbundet följt förbundsordningen och avtalet avseende styrning och instruktioner för rapportering. Direktionen har beslutat att godänna tertialrapport per sista april, per sista augusti samt årsbokslut. Rapportering av måluppfyllelse för verksamhet rapporteras i samband med delårsrapporter och årsredovisning. I protokoll framgår även att verksamheten följs upp löpande via ”verksamhetsinformation”. 4 Revisionsrapport  Signerat 2026-03-27 08:28:50 UTC 431 Oneflow ID 14137834 Sida 4 / 9 Utifrån gjord rapportering 2025 kan konstateras att det inte är några större avvikelser i måluppfyllelsen. Några åtgärder beslutade av direktionen utifrån gjord rapportering framgår därmed inte. Däremot framgår i delårsrapport och årsredovisning kring de åtgärder som pågår med anledning av omställning och omstrukturering av förbundets verksamhet. Det framgår även ekonomiska åtgärder i form av upplösning eget kapital och ekonomisk analys. Verksamhetens måluppfyllelse. Fyra av sex mål anges uppnås. Följande målområden finns och utfallet är enligt nedan. Verksamhetsmål Uppfyllelse Itsam ska vara en katalysator för samverkan och Uppfyllt utveckling Itsam ska tillhandahålla driftstabilitet Uppfyllt Itsam ska tillhandahålla effektiv support Till stor del uppfyllt Itsam ska verka för transparanta samarbetsformer Uppfyllt som stödjer digital utveckling Itsam ska vara en arbetsplats där medarbetare Uppfyllt trivs, utvecklas och vill verka för en hållbar välfärd Itsam ska driva utvecklingsprojekt som leder till Till stor del uppfyllt resurseffektivitet och ändamålsenliga lösningar Måluppfyllelse för ekonomin.Tre av tre finansiella mål anges uppnås. Följande målområden finns och utfallet är enligt nedan. Finansiella mål Uppfyllelse Itsam ska över en mandatperiod redovisa ett Uppfyllt. nollresultat. (för ett enskilt år ska det redovisade Utfall är dock -3,8 mnkr. Budgeterat resultat är -4 resultatet maximalt uppgå till +- 1,5 % av mnkr. redovisad omsättning). Undantag från detta får 5 Revisionsrapport  Signerat 2026-03-27 08:28:50 UTC 432 Oneflow ID 14137834 Sida 5 / 9 göras om direktion beslutat att ianspråkta det Resultatet överstiger gränsvärdet om 1,5 %. egna kapitalet ett visst år. Förbundet har beslutat att ianspråkta eget kapital 2025 och med sista år 2026. Itsam ska vara en katalysator för samvrkan och Uppfyllt. tjänsteutveckling Itsam ska tillhandahålla driftstabilitet Uppfyllt. Budgeterat resultat är – 4 mnkr. Utfallet är -3,8 mnkr. I bilaga redovisas underliggande revisionsfrågor. Bedömning Revisionsfråga: 1. Utövar och vidtar direktionen tillräcklig styrning, kontroll och åtgärder inom sina ansvarsområden? Styrning, kontroll och åtgärder Ja. Revisionsfråga: 2. Är redovisat resultat för verksamheten förenligt med beslutade mål? Måluppfyllelse verksamhet Ja. Revisionsfråga: 3. Är redovisat resultat för ekonomin förenligt med beslutade mål? Måluppfyllelse ekonomi Ja. Rekommendationer För framtiden lämnas följande rekommendationer: • Säkerställ uppföljningsbara indikatorer samt tydligt beskriv måluppfyllelse kopplat till dessa. • Säkerställ att omstrukturering och kvarvarande omställningsbehov genomförs för att säkerställa tillräckliga ekonomiska resultat. 6 Revisionsrapport  Signerat 2026-03-27 08:28:50 UTC 433 Oneflow ID 14137834 Sida 6 / 9 2026-03-26 Karin Jäderbrink __________________________ Uppdragsledare/projektledare Denna rapport har upprättats av Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB (org nr 556029-6740) (PwC) på uppdrag av de förtroendevalda revisorerna i kommunalförbundet Itsam enligt de villkor och under de förutsättningar som framgår av projektplan från 21 augusti 2025. PwC ansvarar inte utan särskilt åtagande, gentemot annan som tar del av och förlitar sig på hela eller delar av denna rapport. 7 Revisionsrapport  Signerat 2026-03-27 08:28:50 UTC 434 Oneflow ID 14137834 Sida 7 / 9 Bilagor Delfrågor 1 Har direktionen antagit en plan för verksamheten? Grön 2 Har direktionen antagit en budget för verksamheten? Grön 3 Finns mål formulerade för förbundets verksamhet? Grön 4 Finns mål formulerade för förbundets ekonomi? Grön 5 Är målen uppföljningsbara (mätbara)? Gul 6 Har direktionen upprättat instruktion för rapportering till direktionen? Grön 7 Fokuserar rapportering på måluppfyllelse för verksamhet? Grön 8 Fokuserar rapportering på måluppfyllelse för ekonomi? Grön 9 Vidtar direktionen tydliga åtgärder för att nå mål för verksamheten? Grön 10 Vidtar direktionen tydliga åtgärder för att nå mål för ekonomin? Grön 11 Når förbundet uppsatta mål för verksamheten? Grön 12 Når förbundet uppsatta mål för ekonomin? Grön 8 Revisionsrapport  Signerat 2026-03-27 08:28:50 UTC 435 Oneflow ID 14137834 Sida 8 / 9 Deltagare ÖHRLINGS PRICEWATERHOUSECOOPERS AB 556029-6740 Sverige KARIN JÄDERBRINK Sverige Signerat med Svenskt BankID 2026-03-27 08:28:50 UTC Undertecknare Datum Namn returnerat från Svenskt BankID: Karin Viola Jäderbrink Karin Jäderbrink Leveranskanal: E-post  Signerat 2026-03-27 08:28:50 UTC 436 Oneflow ID 14137834 Sida 9 / 9 Årsredovisning 2025 Diarienummer: 2026/8 437 Diarienummer: 2026/8 Sida: 2/40 Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse 3 Översikt över verksamhetens utveckling 3 Den kommunala koncernen 4 Viktiga förhållanden för resultat och ekonomisk ställning 4 Händelser av väsentlig betydelse 6 Händelser av väsentlig betydelse efter årets slut 9 Styrning och uppföljning av verksamheten 10 God ekonomisk hushållning och ekonomisk ställning 11 God ekonomisk hushållning 11 Ekonomisk ställning 16 Balanskravsresultat 16 Väsentliga personalförhållanden 17 Förväntad utveckling 18 Finansiella rapporter och noter 18 Resultaträkning 18 Balansräkning 19 Kassaflödesanalys 20 Upplysningar och noter 21 Drifts- och investeringsredovisning 32 Driftsredovisning 33 Investeringsredovisning 33 Investeringar Finansiell leasing 35 Analys av resultaträkning 36 438 Diarienummer: 2026/8 Sida: 3/40 Förvaltningsberättelse Kommunalförbundet Itsam lämnar årsredovisning för verksamhetsåret 2025. Årsredovisningen syftar till att ge läsaren en översiktlig redogörelse för utvecklingen av förbundets verksamhet. Översikt över verksamhetens utveckling Huvudverksamhet 2025 2024 2023 2022 2021 Antal medlemskommuner 5 5 6 6 6 Verksamhetens intäkter 110 667 114 966 122 882 120 882 111 086 Verksamhetens kostnader −112 227 −119 830 −121 767 -116 205 -108 168 Finansiella poster −2 248 −1 983 −832 −392 −189 Årets resultat −3 808 −6 847 284 4 285 2 729 Resultat som del av omsättningen −3,44% −5,96% 0,23% 3,50% 2,50% Soliditet (eget kapital/totalt kapital) 8% 13% 22% 19 % 16 % Långfristig låneskuld 34 126 29 318 30 738 17 294 16 140 Investeringar, inkl finansiell leasing (netto) 27 933 50 458 36 073 38 527 28 818 Antal anställda per 31/12 43 43 43 46 46 Sidoverksamhet 2025 2024 2023 2022 2021 Verksamhetens intäkter 0 0 1 823 10 590 4 049 Verksamhetens kostnader 0 0 −2 128 -10 590 -4 049 Årets resultat 0 0 −305 0 0 Med kommunalförbundets huvudverksamhet avses tillhandahållandet av system och tjänster till medlemskommunernas verksamheter. Med kommunalförbundets sidoverksamhet avses de fiberutbyggnadsprojekt som Itsam genomfört för medlemskommunernas räkning, dessa upphörde under våren 2023 då de övertogs av andra aktörer. Kommunalförbundets intäkter och kostnader för huvudverksamhet har successivt ökat mellan åren, 2025 är det andra året de har sjunkit. Detta förklaras av att Kinda kommun per den 31:a mars 2024 gick ur förbundet varför intäkterna och kostnaderna de medförde har upphört. Verksamhetens kostnader har däremot inte sjunkit i samma omfattning som 439 Diarienummer: 2026/8 Sida: 4/40 intäkterna vilket till stora delar förklaras av den organisationsförändring förbundet sedan Kindas utträde genomför för att kunna möta framtida krav om mer digitaliserade arbetssätt i medlemskommunerna. Årets negativa resultat är enligt budgeterad upplösning av det egna kapitalet. Antalet anställda uppgick per 31/12-2025 till 43 personer varav tre är lediga för studier och har ersättare som också är inräknade i numerären. Den kommunala koncernen Kommunalförbundet Itsam består av medlemskommunerna Boxholm, Vimmerby, Ydre, Åtvidaberg och Ödeshög. Alla kommuner har lika stort inflytande i kommunalförbundet då varje kommun har en representant i förbundets beslutande organ direktionen. De enskilda kommunerna innehar därmed 20 % av rösterna i direktionen. Itsam har inte något eget intresse i något bolag. Viktiga förhållanden för resultat och ekonomisk ställning Uppföljning av verksamheten Efter att Kinda kommun formellt gick ur förbundet per den 31:a mars 2024 har förbundet arbetat med att införa en ny styr- och samverkansmodell vilket inneburit viss omstrukturering av personal, där en större andel av förbundets anställda arbetar utvecklingsorienterat gentemot kvarvarande medlemmar. Kostnaderna för denna omställning ska under åren 2024-2026 finansieras genom upplösning av förbundets egna kapital och ska därefter finansieras genom nyttorealiseringar i framför allt medlemskommunernas verksamheter. Under åren 2024-2026 planeras 14 000 Tkr av det egna kapitalet ha lösts upp och uppgå till 7 000 Tkr. Upplösningen sker genom att förbundet inte intäktsfinansierar sin verksamhet fullt ut utan istället redovisar negativa resultat. Föregående års resultat uppgick till -6 847 Tkr och utgjorde den första etappen av upplösningen. För 2026, som utgör den sista etappen, har ett negativt resultat om 3 000 Tkr budgeterats. Årets resultat uppgår till - 3 808 Tkr vilken är i nivå med budgeterade - 4 000 Tkr och också enligt den planerade upplösningen av det egna kapitalet. Förbundets intäkter överstiger budget med 2 126 Tkr medan verksamhetens kostnader gör ett överdrag om 7 401 Tkr. Av- och nedskrivningaskostnaderna samt de finansiella posterna understiger däremot budget med 5 242 Tkr respektive 225 Tkr. Årets resultat är 192 Tkr bättre än budgeterat. Förändring i förbundets intäkter är orsakade av såväl volymförändringar, kostnadsförändringar och tillägg av nya tjänster. Utifrån att förbundets intäkter och kostnader följer varandra när kommunerna gör tillägg eller ökar/minskar sin efterfrågan ska dessa förändringar rent teoretiskt inte ge någon påverkan på förbundets resultat. Under 2025 finns det dock tre poster som utmärker sig men som i stort sett tar ut varandra: 440 Diarienummer: 2026/8 Sida: 5/40 Uteblivna eller fördröjda omställningseffekter: Utifrån förbundets delvis nya uppdrag har viss omstrukturering av personalen behövt göras. Förbundet har dock inte haft möjlighet att omstrukturera sin personal i samma takt som antogs i budgeten vilket gör att personalkostnaderna utifrån det blivit 2 300 Tkr högre än vad de hade varit om omstruktureringen gjorts enligt budget. Detta ger en negativ resultatpåverkan med motsvarande belopp.Till 2026 beräknas omstruktureringen vara genomförd och inte ge någon fortsatt negativ resultateffekt. Kvarvarande omställningsbehov har omhändertagits i budgetarbetet. Utebliven debitering av specialistkompetenstjänst: I budgeten antogs att förbundet skulle kunna debitera kommunerna för diverse olika ospecificerade konsultuppdrag utförda av den egna personalen. I praktiken har det inte funnits konkreta uppdrag att debitera i så stor omfattning vilket gjort att intäkterna avseende detta blivit 1 411 Tkr lägre än budgeterat. Förbundets personalkostnader kvarstår dock varför den uteblivna debiteringen påverkar förbundets resultat negativt. Denna konstruktion var ny för budget 2025 och finns inte med i budget 2026. Lägre avskrivningskostnader: På grund av fördröjningar i utbyten av datorer, surfplattor och mobiltelefoner är avskrivningarna för dessa 1 984 Tkr lägre än vad som antogs i budgeten. Avskrivningskostnader för accesspunkter är 785 Tkr lägre på grund av en lägre utbytestakt än vad som antogs i budgeten. Arbetet med att driftsätta en redundant fiberring har också blivit fördröjd vilket är den huvudsakliga förklaringen till att avskrivningskostnader i den centrala IT-miljön är 1 228 Tkr längre än vad som antogs i budget. Då förbundet alltjämt får intäkter för icke utbytta enheter samt för budgeterade avskrivningskostnader i den centrala IT-miljön innebär de lägre avskrivningskostnaderna en positiv resultateffekt om 3 997 Tkr. Ovan förklaringsposter summerar till 284 Tkr, vilket ska jämföras med en total budgetavvikelse om 192 Tkr. Finansiella risker och riskhantering I de av direktionen fastställda ekonomistyrningsprinciperna regleras hur förbundets finansverksamhet ska bedrivas med målsättning att förbundets betalningsförmåga ska säkerställas på både lång och kort sikt, att räntekostnaderna ska minimeras samt att finansverksamheten bedrivs med god intern kontroll. Ränterisk För att få en förutsägbarhet i förbundets räntekostnader tecknas förbundets lån till huvuddel med fast ränta med en löptid som motsvarar avskrivningstiden för den tillgång lånet är tänkt att finansiera. 86,4 % av lånestocken löpte vid utgången av 2025 med fast ränta. 441 Diarienummer: 2026/8 Sida: 6/40 Finansieringsrisk Enligt förbundets ekonomistyrningsprinciper ska förbundet ha en jämn förfallostruktur av kapitalbindning där den genomsnittliga kapitalbindningstiden ska uppgå till 1 till 5 år. Vid utgången av 2025 uppgick den genomsnittliga kapitalbindningstiden till 1,18 år där 39% av låneskulden har sin sista amortering under 2026, 28 % under 2027, 13 % under 2028 och 7% under 2029. 14% av lånen löper tillsvidare med rörlig ränta utan amortering. Pensionsförpliktelser Förbundet har inga pensionsförpliktelser. Händelser av väsentlig betydelse Implementering av nya styrdokument Som en följd av Kinda kommuns utträde ur förbundet så fattade medlemskommunerna under hösten 2024 beslut om en ny förbundsordning för kommunalförbundet samt om ett nytt samverkansavtal mellan förbundet och medlemskommunerna. De mest väsentliga förändringarna är att Itsam ska vara en tydligare katalysator för samverkan även i frågor som inte enbart rör IT och digital teknik samt att Itsam även har i uppdrag att driva den gemensamma digitaliseringen framåt. I detta ingår även ett förstärkt ansvar för omvärldsbevakning. Skrivningarna kring informationssäkerhet och dataskydd har förtydligats. Under 2024-2026 ska detta utökade uppdrag finansieras genom sedan tidigare upparbetat eget kapital. De nya styrdokumenten innebär även nya arbetssätt både vad gäller förvaltning och samverkan, liksom i förbundets ekonomistyrning. En väsentlig skillnad är att budgetarbetet tidigarelagts avsevärt. Förbundets budget fastställs av direktionen i början av året innan aktuellt budgetår, vilket ger kommunerna större möjlighet att justera sina egna budgetramar för att hantera förändringar, liksom för förbundet att anpassa verksamheten efter direktionens beslut. Det innebär rent konkret att budgeten för 2026 fastställdes av direktionen i februari 2025. Ny styr och samverkansmodell En annan följd av de nya styrdokumenten är implementeringen av en ny styr- och samverkansmodell. När modellen fullt ut är implementerad så ska den leda till en mer effektiv verksamhet, bättre prioritering och ökad tydlighet i de ekonomiska processerna. Modellen ska också syfta till att byta fokus från IT-tjänsten som drivkraft för verksamhetsutvecklingen, till att verksamhetsutvecklingen och verksamhetens behov ska vara drivkraften för IT-utvecklingen. 442 Diarienummer: 2026/8 Sida: 7/40 Modellen innebär att budgetansvariga förvaltningschefer knyts närmare till beställning, budget och uppföljning av IT-projekt och digitaliseringsuppdrag genom att de ges rollen som objektägare. Verksamhetsutvecklare eller liknande funktioner knyts till beredning, genomförande och leveranskontroll som objektledare. Genom att dela in all verksamhet i objekt så ges också goda förutsättningar till struktur och arbetssätt som medger en bättre styrning. Objektstyrgrupp och objektgrupp ger också en arena för samverkan mellan kommunerna vilket kan ge goda effekter även på andra områden än digitalisering och IT. Objekten har en dubbel uppgift, dels att säkerställa förvaltningen av redan befintliga system och tjänster, men också att fånga upp behov som kan leda till nya insatser. Under året så har objektens olika roller börjat sätta sig och leverans har kunnat ske på flera punkter i objektplanerna. Avslutat engagemang hos Vimmerby Energi och Miljö Vid halvårsskiftet avslutade Vimmerby Energi och Miljö sitt engagemang hos förbundet vilket innebär att de inte längre kommer köpa IT-relaterade tjänster av Itsam. Inbrott Första helgen i november hade förbundet inbrott i sin logistikavdelning där ett 40-tal laptops, både nya och gamla, blev stulna. Förändringar i tjänsteutbudet Under året har bland annat följande skett: - Det nya HR-systemet (Visma PersonecP/Medvind WFM) har gått från införandeprojekt till förvaltning. Det innebär att den ordinarie supportkedjan nu trätt i funktion. En struktur för samverkan mellan leverantör, Itsam och medlemskommunerna har också arbetats fram, men inte satt sig fullt ut. Arbete återstår även med en del konfigureringar i systemet samt kopplingar mot inloggning och liknande för att förbättra användarupplevelsen. - Itsam har infört övervakningskameror som en del av tjänsteutbudet, för att möta behov från kommunerna. Dessa kan hyras likt övrig teknisk utrustning Itsam tillhandahåller. Itsam har införskaffat ett system för lagring och hantering av videomaterialet så att detta sker på Itsams servrar. - Avtal har tecknats med en leverantör som tillhandahåller utbildning i AI för skolpersonal. Ödeshög har sedan tidigare genomfört utbildningen, men övriga kommuner genomför denna under HT 2025/VT 2026. Samtliga medlemskommuner 443 Diarienummer: 2026/8 Sida: 8/40 har nu också antagit den handlingsplan för ökad AI-förmåga samt AI-riktlinjerna som arbetats fram inom styr- och samverkansmodellen. Dessa ska nu implementeras. - Gemensamt avtal för alla kommuner har tecknats med leverantör av tjänst för digital post. Detta är ett av initiativen i SKR:s handslaget och möter också upp ett nationellt mål om att alla kommuner ska kunna skicka digital post. Implementering pågår. - Samtliga kommuner har anslutit sig till Säker Digital Kommunikation (SDK), som är en nationell tjänst för kommunikation mellan myndigheter. Åtvidaberg har varit i produktion sedan tidigare, övriga kommuner övergick till produktionsmiljön under hösten 2025. I samband med detta tillhandahålls även medlemskommunerna en tjänst för krypterade meddelanden även till privatpersoner och företag. - Den externa tjänsten för dataskyddsombud har sagts upp och uppgifterna övergick till dataskyddsombud anställt av Itsam. Under året har även avtalen på DraftIt (GDPR-verktyg) och Junglemaps (Nanolearning informationssäkerhet) avslutats. Ett avtal har istället tecknats för Stratsys som arbetsverktyg som utöver GPDR också kan användas för informationssäkerhet. Under hösten rekryterades en informationssäkerhetsspecialist som blir en nyckelfunktion i implementeringen av den nya cybersäkerhetslagen. - Itsam har blivit medlemmar i CESAM Öst som är en samverkan för att bygga och förvalta e-tjänster i en gemensam e-tjänstelösning. Medlemskapet möjliggör att de medarbetare hos förbundet och medlemskommunerna som arbetar med införande och implementering av e-tjänster har ett större urval av färdiga e-tjänster att välja av, vilket gör att större fokus kan läggas på processutveckling snarare än faktisk systemadministration. - Itsam har övertagit avtalet för handläggningsstöd för alkoholhandläggning för en av medlemskommunerna. Tillsammans med detta har funktionen också utökats avseende e-tjänster till systemet. - Under året har ett utbyte av uttjänt hårdvara (ESXi-servrar) i servermiljön påbörjats. Detta utgör en central funktionalitet och är en förutsättning för att även fortsättningsvis tillhandahålla säker drift av verksamhetssystem. - Medlemskommunerna har via Itsam genomfört en gemensam upphandling av trygghetslarm i ordinärt boende (inklusive mobila trygghetslarm med GPS). Detta medför ytterligare samordningsvinster och gemensamma lösningar för medlemskommunerna. Itsam övertar därmed avtalet med leverantören för dessa. - Itsam har övertagit ansvaret för avtal med leverantören Cosafe, som levererar en applikation för larm och kriskommunikation. Utöver kommunerna som tidigare använt Cosafe, Åtvidaberg och Vimmerby, så har även Ödeshög och Itsams egen organisation påbörjat implementeringen. - Inom samhällsbyggnadsobjektet har två nya verksamhetssystem köpts in och påbörjat att implementeras, dels ett mellanarkivssystem för bygg- och miljö, dels ett fibersystem. 444 Diarienummer: 2026/8 Sida: 9/40 Större driftsstörningar Fem större driftsstörningar har uppmärksammats under året: - Vid januari månads säkerhetsuppdatering av operativsystemet Windows aktiverades en automatisk uppdatering från Windows 10 till Windows 11, vilket ledde till att cirka en tredjedel av alla datorer inom Itsam och medlemskommunerna uppdaterades. Windows 10 slutade supporteras av Microsoft i oktober 2025, och Itsam hade planerat att göra en uppgradering under året, men denna uppdatering skedde oplanerat. Detta ledde kortvarigt till problem med WiFi-åtkomst samt utskrifter, men åtgärdades snabbt. - Den 14 februari drabbades samtliga kommuner av en kortvarig störning i nätverkstrafiken. Störningen inträffade sen fredagseftermiddag, vilket gjorde att effekten av störningen var ganska lindrig. Störningen berodde på ett tekniskt fel i den interna brandväggen, och löstes efter en omstart. - Den 5 juni drabbades samtliga kommuner av en störning i datatrafiken för mobiltelefoner i Itsams wifi-nät. Störningen kunde begränsas genom att de flesta mobiler istället kunde nå internet via mobildata. Störningen berodde på ett tekniskt fel i tilldelningen av IP-adress och löstes efter en omstart. - Den 5 september drabbades ett stort antal användare av att deras lösenord nollställdes. Incidenten berodde på fel behörighetsinställningar, där en process felaktigt aktiverades och återställde lösenord. Incidenten löstes genom att behörigheterna ändrades samt att användarna fick ange nya lösenord. - Den 24 september drabbades fyra medlemskommuner av avbrott i delar av telefonitjänsten, driftstörningen påverkade inkommande och utgående samtal via växelfunktionen. Incidenten åtgärdades genom omstart av server. Händelser av väsentlig betydelse efter årets slut Ökande hårdvarupriser Förbundets leverantör av datorer och mobiltelefoner har sedan slutet av 2025 börjat signalera om en kommande komponentbrist av framförallt minneskort med förlängda leveranstider och prisökningar som följd. I början av 2026 blev signalerna mycket kraftigare där leverantören utifrån rådande omvärldsläge ser prishöjningar på mellan 30-50% det närmaste året och i värsta fall uppemot 100%. De första indikationerna var att prisökningarna mest skulle drabba lågprissegment vilket för förbundets del avser chromebooks till elever, men i början av februari var leverantörens analys att samtliga segment kommer att påverkas. För att säkra pris och tillgång har därför förbundet under januari och februari lagt beställning på hela årets utbyte av elevdatorer och laptops. 445 Diarienummer: 2026/8 Sida: 10/40 Nytt avtal avseende digitala enheter Nuvarande avtal avseende digitala enheter (vilket innefattar bland annat datorer och mobiltelefoner) löpte ut den 21:a februari. En upphandling har genomförts där det nya avtalet kommer ge leverantören möjlighet att med en tätare frekvens uppdatera priserna utifrån rådande marknadsförhållanden. Byte av samarbetsplattform Portförtföljstyrgruppen, bestående av kommundirektörer och förbundsdirektör, fattade i februari beslut om att förbundet och dess medlemmar under 2026 ska övergå till samarbetsplattformen Office 365 från nuvarande Google Workspace. Beslutet innebär att både förbundets och medlemskommunernas medarbetare under året kommer få lägga arbete på att implementera den nya plattformen. På sikt förväntas övergången till den nya samarbetsplattformen ge kostnadsbesparingar då den är mer kompatibel med övrig IT-miljö. Styrning och uppföljning av verksamheten I samband med budget fastställer direktionen även mål för olika områden av verksamheten, målen återges som mål inom god ekonomisk hushållning och följs liksom resultatbudgeten upp i delårsrapport och årsredovisning. De mål som direktionen antar ligger till grund för de objektplaner som antas för respektive objekt. Objektplanerna utgör förbundets verksamhetsplan. Objektplanerna följs upp fyra gånger per år av respektive objektstyrgrupp. 446 Diarienummer: 2026/8 Sida: 11/40 God ekonomisk hushållning och ekonomisk ställning God ekonomisk hushållning Förbundet har inom ramen för god ekonomisk hushållning satt upp tre mål avseende ekonomi och sex mål avseende verksamhet. Tre av tre mål uppnås för området ekonomi. Fyra av sex verksamhetsmål är uppfyllda medan två av målen till stora delar är uppfyllda. Sammanvägd bedömning är därför att god ekonomisk hushållning till stor del är uppfylld. Måluppfyllelsen för respektive mål för verksamhetsåret 2025 redogörs nedan. Måluppfyllelse 1=ej påbörjad alt ej uppfylld, 2=bristfälligt uppfylld, 3=delvis uppfylld, 4= fortgår enligt plan alt till stora delar uppfylld, 5=uppfylld Mål/Kriterie Uppfyllelse Kommentar 31/12 2025 EKONOMI Itsam ska över en mandatperiod 5 redovisa ett nollresultat. För ett enskilt år uppnås god ekonomisk Målet mäts under mandatperioden 2023-2026. Utifrån att hushållning om det redovisade resultatet direktionen under 2024 fattat beslut om maximalt uppgår till +/- 1,50 procent av ekonomistyrningsprinciper där det framgår att förbundets redovisad omsättning. Undantag från egna kapital minst ska uppgå till 7 000 Tkr tillåts negativa detta får göras om direktionen beslutar att resultat om sammanlagt 14 000 Tkr för att komma ner i ianspråkta det egna kapitalet ett visst år. den nivån. Det negativa resultatet per 31/12 anses därför ändå uppfylla förbundets resultatkrav även om utfallet om -3 808 Tkr överstiger gränsvärdet om -1 659 Tkr. Itsam ska inom gällande 5 borgensåtaganden lånefinansiera sina investeringar. Itsam ska finansiera sina investeringar Per 31/12 har endast avtal som omfattas av undantaget med lån och inte med finansiell leasing. redovisats som finansiella leasingavtal. Om finansiella leasingavtal ingås ska de föranledas av ett beslut i direktionen. Undantaget från detta är bilar, kopiatorer och A/V-utrustning samt hyrlösningar som beslutas hos medlemskommunerna. Itsam ska kunna redovisa 5 Förbundet har som rutin att bifoga kalkyler som en bilaga kalkyler/beräkningsunderlag på de vid fakturering av verksamhetssystem. Vid efterfrågan från produkter och tjänster som de medlemmarna tas ytterligare underlag fram. tillhandahåller medlemskommunerna. 447 Diarienummer: 2026/8 Sida: 12/40 Det självklara valet Mål:Itsam ska vara en katalysator 5 för samverkan och tjänsteutveckling. Indikator: Förslag på Under året har Itsam fortsatt att arbeta enligt den nya verksamhetsområden med potential för styr- och samverkansmodellen, som nu utgör en struktur tjänsteutveckling och samverkan. för att bereda, prioritera och hantera förslag på verksamhetsområden med potential för tjänsteutveckling och ökad samverkan. Inom ramen för modellen dokumenteras initiativen i respektive objektplan och hanteras gemensamt inom objekten, vilket skapar tydlighet i både ansvar och beslutsprocesser. Under året har förstudier genomförts avseende ett gemensamt kontaktcenter samt en gemensam löneadministration. Förstudien gällande kontaktcenter redovisades för objektägare i januari 2026, medan förstudien avseende löneadministration planeras att slutredovisas i februari 2026. Helårsbedömningen är att arbetet har genomförts i enlighet med plan och att målet därmed anses vara helt uppfyllt. Sverige bästa användarupplevelse Mål: Itsam ska tillhandahålla 5 driftstabilitet. Indikator: Kritiska Under årets första åtta månader har tillgängligheten för kommungemensamma system ska systemet Lifecare (verksamhetssystem inom vård- och uppnå en tillgänglighet på 96 % 2025. omsorg) varit 97,8 procent. Detta beräknat utifrån antalet oplanerade avbrott som drabbat samtliga medlemskommuner samtidigt, exkluderat planerade uppgraderingar och uppdateringar. Avbrotten i Lifecare under denna period har uteslutande berott på nätverksproblem. Det har funnits problem i systemet med olika moduler under denna period, men dessa fel tas inte med i beräkningen då inte hela systemets tillgänglighet påverkats av det. 448 Diarienummer: 2026/8 Sida: 13/40 Mål: Itsam ska tillhandahålla effektiv 4 support. Indikator: En större andel av Itsams Under perioden 1 januari till 31 december har Itsam ärenden ska lösas i linje 0 och 1 än i hanterat totalt 10 880 lösta supportärenden som linje 2 och 3. registrerats i ärendehanteringssystemet. Därutöver har servicedesk hanterat cirka 3 000 samtal som inte lett till att nya ärenden registrerats. För att ge användarna en snabbare och mer effektiv service har Itsam satt som mål att en större andel av ärendena ska lösas i linje 0 och 1, i stället för att eskaleras till linje 2 och 3. Utfallet för helåret visar att 54 procent av samtliga ärenden har lösts i linje 1 (servicedesk). Detta innebär att en betydande andel av ärendena hanteras redan vid första kontakt, vilket bidrar till kortare ledtider och en förbättrad användarupplevelse. Sammantaget bedöms målet på helårsbasis vara i stort sett uppfyllt. Det saknas idag möjlighet att fullt ut mäta ärenden som användare löser själva via olika e-tjänster eller supportportalen. Det går dock att se att antalet ärenden totalt sett till supporten minskar, vilket tyder på att fler använder sig av dessa tjänster. Indikator: 50% av alla ärenden ska Under perioden 1 januari till 31 december har Itsam löst lösas inom 1 arbetstimme och 80% 11 152 supportärenden registrerade i inom 5 arbetsdagar. ärendehanteringssystemet, oavslutade men nu lösta ärenden från 2024 har också räknats med. Av dessa ärenden är 3 212 lösta inom en timme, vilket motsvarar 28,8 procent. Därutöver har servicedesk hanterat cirka 3 000 samtal som inte lett till att nya ärenden registrerats. Av de ärenden som lösts så har 9 971 (89,9 %) klarats av inom fem arbetsdagar. Det innebär att indikatorn delvis är uppfylld. Uppföljningen visar också på en tydlig trend, när antalet ärenden totalt sett minskar genom lösningar för självbetjäning eller automatisering med mera, så kvarstår de lite mer komplexa ärendena och den genomsnittliga lösningstiden blir längre. Glädjen är att en så stor andel av dessa lite mer komplexa ärenden löses inom ramen för Itsams supportkedja inom en rimlig tid. 449 Diarienummer: 2026/8 Sida: 14/40 Transparens Mål: Itsam ska verka för 5 transparenta samarbetsformer som stödjer digital utveckling. Indikator: Utveckla och implementera Sedan införandet av Itsams styr- och samverkansmodell objektplaner för beslutade objekt har arbetet med objektplaner varit en bärande del av objektsarbetet. Objektplaner tas fram gemensamt med kommunernas verksamhetsrepresentanter och gäller för en treårsperiod. De revideras årligen i samband med budgetprocessen under hösten för att säkerställa att innehållet är aktuellt och väl avstämt mot både kommunernas behov och Itsams prioriteringar. Arbetet med objektplanerna utvecklas successivt inom respektive objekt och utgör en tydlig struktur för styrning och samverkan mellan verksamhet och IT. Samtliga objekt har fastställda och beslutade objektplaner. Uppföljningen på helårsbasis visar att arbetet har bedrivits i enlighet med plan och med samma inriktning som vid delårsuppföljningen. Mot denna bakgrund bedöms vara uppfyllt. Proaktivitet och kompetens Mål: Itsam ska vara en arbetsplats 5 där medarbetarna trivs, utvecklas och vill verka för en hållbar välfärd. Indikator: Medarbetarundersökning. Engagemangsindexet bör uppgå till minst 70 procent och är ett mått på hur engagerade medarbetarna är i sitt arbete och i organisationen. Detta följs upp genom medarbetarundersökningen som genomförs i november enligt processen för systematiskt arbetsmiljöarbete. Metodiken för uppföljningen, tillsammans med föregående års resultat, möjliggör jämförelser över tid och ger en god bild av utvecklingen. Årets resultat visar ett HME-index på 87, vilket innebär en tydlig ökning jämfört med föregående års resultat på 77. Utfallet ligger därmed väl över målnivån och indikerar en positiv utveckling av medarbetarnas engagemang. Mot denna bakgrund, och med beaktande av genomförda insatser under året, bedöms målet på helårsbasis vara uppfyllt. 450 Diarienummer: 2026/8 Sida: 15/40 Kostnads- och resurseffektivitet Mål: Itsam ska driva 4 utvecklingsprojekt som leder till resurseffektivitet och ändamålsenliga lösningar. Indikator: Andel färdigställda aktiviteter Efter införandet av styr- och samverkansmodellen utgör enligt verksamhetsplanen ska uppgå till objektplanerna den huvudsakliga grunden för styrning minst 80%. av Itsams verksamhet, i stället för den tidigare verksamhetsplanen. Objektplanerna tar sin utgångspunkt i kommunernas behov och prioriteringar och fyller därmed en motsvarande funktion som verksamhetsplanen haft under tidigare år. Uppföljning av objektplanerna sker löpande inom respektive objekt. Till skillnad från verksamhetsplanen är objektplanerna treåriga, vilket innebär att samma måttstock inte kan tillämpas för varje enskilt år, såsom att en viss andel ska vara uppfylld årligen. De aktiviteter som genomförts eller pågår inom ramen för objektplanerna under året bedöms ligga väl i linje med målsättningen. Mot denna bakgrund bedöms målet vara till stora delar uppfyllt. Indikator: Förslag på systemområden Inom ramen för objektplanerna har flera områden med potential för samordningsvinster. identifierats där förändring och utveckling bedöms vara särskilt relevant. Parallellt pågår i flera objekt ett fördjupat kartläggningsarbete i syfte att ytterligare konkretisera dessa områden, skapa en gemensam förståelse för nuläget samt utgöra ett stabilt underlag för kommande prioriteringar och beslut. Under året har förbundet, som en del av utvärderingen av samarbetsplattform, genomfört en samlad översyn av den tekniska miljön. Arbetet har haft fokus på att analysera helheten, identifiera behov av förändring samt belysa förutsättningar för en mer sammanhållen miljö ur ett långsiktigt perspektiv. Ett formellt ställningstagande gällande framtida inriktning för samarbetsplattform planeras att ske i februari 2026, vilket förväntas skapa tydlighet i de strategiska vägvalen och bidra till framtida samordningsvinster. Sammanfattningsvis bedöms målet på helårsbasis vara uppfyllt. 451 Diarienummer: 2026/8 Sida: 16/40 Ekonomisk ställning Förbundets ekonomiska ställning bedöms vara god och i enlighet med förbundets ekonomistyrningsprinciper där det framgår att förbundets egna kapital som lägst får uppgå till 7 000 Tkr, och att förbundet arbetar efter en självkostnadsprincip med innebörden att medlemmarna ska betala det tjänsterna kostar, det vill säga att förbundet inte har som målsättning att gå med vinst. Redovisat resultat om - 3 808 Tkr motsvarar i stort sett det budgeterade resultatet om - 4 000 Tkr. Redovisat driftsresultat är 5 276 Tkr sämre än budgeterat. 2 300 Tkr av avvikelsen avser kostnader för uteblivna eller fördröjda omställningseffekter avseende personal och 1 411 Tkr avser uteblivna intäkter för specialistkompetenstjänster där kostnaden alltjämt kvarstår. Årets investeringar uppgick till 26 167 Tkr vilket är 947 Tkr lägre än budgeterade 27 114 Tkr. 641 Tkr av outnyttjade investeringsmedel avser investeringar i den centrala IT-miljön vilka enligt beslut i direktionen får flyttas över till 2026. Balanskravsresultat Om kostnaderna överstiger intäkterna ett visst år, är kommunalförbundet skyldigt att återställa det negativa resultatet under de närmast följande tre åren. Det innebär att summan av resultaten de tre efterföljande åren måste överstiga det negativa resultatet. I tabellen visas balanskravsresultatet, ackumulerad återställningsplikt samt om återställningsplikten uppfyllts eller inte. Redovisat Belopp i Tkr resultat Årets resultat enligt resultaträkningen −3 808 Balanskravsresultat −3 808 Belopp i Tkr 2025 2024 2023 Återställningspliktigt från tidigare år 0 0 0 Återställningspliktigt detta år −3 808 −7 446 −533 Uppfyllt återställningsplikt 0 0 0 Total återställningsplikt −3 808 −7 446 −533 Balanskravsresultatet för året uppgår till -3 808 Tkr, för att inte återställa resultatet behöver förbundet hävda synnerliga skäl vilket förbundet nu gör och även gjorde 2024 och 2023. Under 2024 fattade Itsams direktion beslut om att sänka storleken på förbundets egna kapital till 7 000 Tkr under åren 2024-2026 vilket innebär en upplösning av 14 000 Tkr under en treårsperiod, balanskravsresultatet kommer därför inte att återställas. 452 Diarienummer: 2026/8 Sida: 17/40 Väsentliga personalförhållanden Per den 31 december 2025 uppgick antalet tillsvidareanställda till 43 personer varav 33% var kvinnor och 67% män. Av antalet anställda var tre tjänstlediga för studier, deras eventuella ersättare ingår också i numerären. Medelantalet anställda uppgick 2025 till 42,75 personer vilket är en sänkning med knappt fem personer jämfört med 2021. Medelantal anställda 2025 2024 2023 2022 2021 Kvinnor 12,67 10,92 9,89 11,25 11,25 Män 30,08 31,50 33,11 35 36,25 Totalt 42,75 42,42 43,0 46,25 47,5 Total sjukfrånvaro uppgick 2025 till 2,28 % vilket är en liten ökning jämfört med föregående år men fortsatt på en jämförelsevis låg nivå. Sjukfrånvaro 2025 2024 2023 2022 2021 Total sjukfrånvaro 2,28% 1,93% 2,20% 3,80% 5,90% Långtidssjukfrånvaro (60 dgr eller mer) 0,85% 0,00% 0,00% 7,80% 36,90% Sjukfrånvaro för kvinnor 2,15% 2,76% 2,20% 2,70% 6,10% Sjukfrånvaro för män 2,34% 1,62% 2,20% 4,10% 5,80% Sjukfrånvaro för anställda, 29 år eller yngre 1,45% 2,18% 3,20% 5,20% 3,20% Sjukfrånvaro för anställda, 30-49 år 1,62% 2,17% 2,60% 3,70% 9,70% Sjukfrånvaro för anställda, 50 år eller äldre 3,64% 1,42% 1,10% 2,60% 1,30% Personalomsättning Personalomsättning uppgick 2025 till 19% då åtta tillsvidareanställda avslutade sina anställningar under året, två av dem var pensionsavgångar och en ett avslut utifrån omställningskrav i och med Kinda kommuns utträde. 2025 2024 2023 2022 2021 19% 16% 17% 15% 15% 453 Diarienummer: 2026/8 Sida: 18/40 Förväntad utveckling Under 2026 kommer förbundet, i samverkan med medlemskommunerna, att fortsätta fokusera på att omsätta den nya styr- och samverkansmodellen i praktiskt arbete. Under 2025 har flera förstudier startats som kommer att leda till ställningstaganden, exempelvis inom gemensam löneadministration, gemensamt kontaktcenter, framtida lärplattform, framtida bygg- och miljösystem och så vidare. Beroende på vilka beslut som fattas kan såväl förbundets drifts- och investeringskostnader komma att påverkas liksom personalorganisationen. Finansiella rapporter och noter Resultaträkning Resultaträkning Belopp i Tkr Not 2025-12-31 2024-12-31 Budget 2025 Verksamhetens intäkter 3 110 667 114 966 108 541 Verksamhetens kostnader 4 −85 641 −90 883 −78 240 Av- och nedskrivningar −26 586 −28 947 −31 828 Verksamhetens resultat −1 560 −4 864 −1 528 Finansiella intäkter 5 118 89 0 Finansiella kostnader 6 −2 366 −2 072 −2 473 Resultat efter finansiella poster −3 808 −6 847 −4 000 Årets resultat −3 808 −6 847 −4 000 Resultaträkningen är ett sammandrag av kommunalförbundets samtliga intäkter och kostnader under räkenskapsperioden. Kommunalförbundet redovisar ett negativt resultat om 3 808 Tkr vilket är i budgeterad nivå och den näst sista etappen i upplösningen av förbundets egna kapital. 454 Diarienummer: 2026/8 Sida: 19/40 Balansräkning Belopp i Tkr Not 2025-12-31 2024-12-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar 7 16 033 18 450 Mark, byggnader och tekniska anläggningar 8 0 0 Maskiner och inventarier 9 56 796 58 242 Övriga materiella anläggningstillgångar 10 82 104 Pågående investeringar 11 8 067 4 474 Summa anläggningstillgångar 80 978 81 270 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar 12 30 550 29 833 Kassa och bank 12 428 285 Summa omsättningstillgångar 42 979 30 118 Summa tillgångar 123 957 111 388 Eget kapital, avsättningar och skulder Eget kapital Övrigt eget kapital 14 152 21 000 Årets resultat −3 808 −6 847 Summa eget kapital 10 344 14 152 Skulder Långfristiga skulder 13 48 493 45 430 Kortfristiga skulder 14 65 120 51 806 Summa skulder 113 613 97 236 Summa eget kapital, avsättningar och skulder 123 957 111 388 455 Diarienummer: 2026/8 Sida: 20/40 Kassaflödesanalys Belopp i Tkr Not 2025-12-31 2024-12-31 Löpande verksamhet Årets resultat −3 808 −6 847 Justering för av- och nedskrivningar 26 586 28 947 Reavinst/Reaförlust 88 −599 Ej likvidpåverkande poster 0 80 Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital 22 865 21 581 Ökning(-)/minskning (+) kortfristiga fordringar −717 749 Ökning(-)/minskning (+) lager 0 844 Ökning(+)/minskning (-) kortfristiga skulder 5 507 3 377 Kassaflöde från löpande verksamheten 27 655 26 551 Investeringsverksamhet Investering i materiella anläggningstillgångar −25 968 −32 097 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 1 319 1 916 Investering i immateriella anläggningstillgångar −199 −9 292 Försäljning av immateriella anläggningstillgångar 0 1 056 Kassaflöde från investeringsverksamheten −24 848 −38 417 Finansieringsverksamhet Nyupptagna lån 35 700 37 010 Amortering av lån −22 966 −21 354 Amortering finansiell leasing −3 399 −3 505 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 9 335 12 151 Årets kassaflöde 12 144 285 Likvida medel årets början 285 0 Likvida medel årets slut 12 428 285 456 Diarienummer: 2026/8 Sida: 21/40 Upplysningar och noter Not 1. Redovisningsprinciper och övriga upplysningar Kommunalförbundet Itsams redovisning har fullgjorts enligt god redovisningssed. Årsredovisningen är upprättad enligt LKBR samt rekommendationer från Rådet för kommunal redovisning (RKR). Kostnader och intäkter har periodiserats. Anläggningstillgångar Tillgångar avsedda för stadigvarande bruk eller innehav med en nyttjandeperiod som överstiger tre år klassificeras som anläggningstillgång om beloppet överstiger gränsen för mindre värde. Gränsen för mindre värde har satts till ett halvt prisbasbelopp. Vid investering i hårdvara som hyrs ut till medlemskommunerna utgör det samlade inköpet under en månad en anläggningstillgång, det vill säga en enskild dator eller en enskild mobiltelefon ses inte som en egen anläggningstillgång utan ingår i månadens samlade inköp. Korttidsinventarier med en nyttjandeperiod som är kortare än tre år och som är av mindre värde, det vill säga ej överstiger ett halvt prisbasbelopp, kostnadsförs direkt. Anläggningstillgångar tas upp i balansräkningen till anskaffningsvärdet med avdrag för avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Löner för personal som har arbetat med att utveckla eller iordningställa anläggningstillgångarna har tagits med i anskaffningsvärdet i de fall investeringsprojektet har tidredovisats. Förbundet tillämpar huvudmetoden och redovisar ränteutgifter som kostnad i resultaträkningen. Avskrivning på immateriella och materiella anläggningstillgångar görs med linjär avskrivning baserat på tillgångens anskaffningsvärde, exklusive eventuellt restvärde. Avskrivning påbörjas i regel månaden efter det att tillgången tagits i bruk. Avskrivningstiderna anpassas till anläggningens bedömda nyttjandeperiod. För immateriella tillgångar där nyttjandeperioden styrs i avtal används den planerade verkliga nyttjandeperioden som avskrivningstid. Förbundet tillämpar nedan avskrivningstider för materiella anläggningstillgångar: Materiella tillgångar Avskrivningstid, år Datorer, elever 3 Mobiltelefoner 3 Datorer och surfplattor, personal och politiker 4 Nätverksutrustning (Accesspunkter, switchar, VPN-router) 5 AV-produkter 5 Övervakningskameror 5 Serverutrustning 5 Från januari 2025 har avskrivningstiden för datorer och surfplattor förlängts från tre till fyra (undantaget elevdatorer) och för mobiltelefoner från 2,5 år till tre år. Förändringen har tillämpats på såväl befintliga inventarier som inköp under året. 457 Diarienummer: 2026/8 Sida: 22/40 Omsättningstillgångar Kundfordringar och övriga kortfristiga fordringar är upptagna till det belopp varmed de beräknas inkomma. Finansiell leasing Avgörande för om ett leasingavtal är ett finansiellt eller ett operationellt avtal är i vilken omfattning de ekonomiska riskerna och fördelarna med ägandet av det aktuella leasingobjektet finns hos leasegivaren eller leasetagaren. Ett leasingavtal klassificeras som ett finansiellt leasingavtal om det innebär att de ekonomiska fördelar och risker som förknippas med ägandet av objektet i allt väsentligt överförs från leasegivaren till leasetagaren. Huruvida ett leasingavtal ska betraktas som finansiellt eller operationellt beror på avtalets ekonomiska innebörd och inte på avtalets civilrättsliga form. Allmän beskrivning av ingångna finansiella leasingavtal Förbundet har ingått finansiella leasingavtal avseende fem typer av anläggningar; digitala lås som används i kommunerna, A/V-utrustning som används i kommunerna, kopiatorer som används av kommunerna samt bilar och markiser som nyttjas av förbundet. Det i särklass största avtalet utgörs av kopiatorer där den sista förlängningsoptionen är påbörjad, sammantaget löper det avtalet från september 2018 till augusti 2027, räntan i avtalet är variabel och förändringar i ränta ingår ej i minimileasavgiften. Under året har förbundet ingått leasingavtal avseende lås inom socialtjänsten. Finansiella leasingavtal, Maskiner och inventarier 2025-12 2024-12 Totala minimileasavgifter 6 490 8 525 Nuvärde minimileaseavgifter 6 232 8 215 Därav förfall inom 1 år 3 186 3 391 Därav förfall inom 1-5 år 2 920 4 668 Därav förfall senare än 5 år 127 156 Under 2027 löper leasingavtalet avseende kopiatorer ut, detta är den huvudsakliga förklaringen till värdeskillnaden 2025 jämfört med 2024. Operationell leasing Utöver de finansiella leasingavtalen har förbundet även ingått hyresavtal avseende den egna kontorslokalen samt trygghetsskapande teknik i medlemskommunernas verksamheter, dessa avtal bedöms inte uppfylla kriterierna för finansiell leasing och har därför klassificerats som operationella. 458 Diarienummer: 2026/8 Sida: 23/40 Operationella leasingavtal, Maskiner och inventarier 2025-12 2024-12 Totala minimileasavgifter 14 368 9 959 Därav förfall inom 1 år 5 704 3 377 Därav förfall inom 1-5 år 8 664 6 582 Därav förfall senare än 5 år 0 0 I årsredovisning 2024 ingick licenser vid beräkning av totala minimiavgifter avseende operationell leasing, detta har rättats till årsredovisning 2025 och jämförelsesiffror för 2024 har justerats. 2025 har ett hyresavtal avseende larm i ordinärt boende tillkommit. Itsam som leasegivare Itsam är leasegivare i och med att kommunalförbundet hyr ut datorer, mobiltelefoner, digitala lås, kopiatorer, AV-utrustning och nätverksutrustning till medlemskommunerna. Framtida intäkter för dessa avtal redovisas nedan. Framtida leasingintäkter 2025-12 2024-12 Inom 1 år 23 266 22 043 2-5 år 25 325 26 835 Efter 5 år 0 0 I årsredovisning 2025 har även intäkter för inventarier som i förbundets inventarieregister saknar utbytesdatum tagits med. Intäkt för dessa inventarier har beräknats generera en intäkt under samma tidsperiod som förbundet har en avskrivningskostnad för inventarien. Jämförelsesiffran för 2024 har rättats och beräknats enligt samma princip som 2025. Upplysning om framtida betalningsåtaganden Utifrån den verksamhet som förbundet bedriver finns flertal avtal tecknade avseende licenser, nyttjanderätter och supportavtal. Dessa ingår enligt förbundets tolkning inte i begreppet “leasing” men är utifrån deras storlek och ekonomiska påverkan ändå väsentliga att lämna upplysningar om. Nedan lämnas upplysningar om framtida betalningsåtaganden avseende licenser, nyttjanderätter och supportkostnader som enligt de enskilda avtalen årligen överstiger 100 Tkr. Framtida betalningsåtaganden 2025-12 2024-12 Inom 1 år 18 720 Uppgift saknas 2-5 år 22 071 Uppgift saknas Efter 5 år 914 Uppgift saknas 459 Diarienummer: 2026/8 Sida: 24/40 Investeringsbudgetens uppbyggnad och väsentliga principer för ekonomistyrning och internredovisning Den ekonomiska styrningen sker bland annat genom att direktionen i budget anvisar resurser till kommunalförbundet för investeringar. Direktionens budget utgör därmed en gräns för omfattningen av investeringarna. Budget beslutas inför varje verksamhetsår. För investeringsprojekt tilldelar direktionen ett anlag oavsett investeringens storlek. Budgetanslaget kan bindas till ett enskilt investeringsprojekt eller till samlade investeringar inom ett verksamhetsområde. För att nyttja medel som inte bundits till ett specifikt projekt krävs ett särskilt beslut av direktionen om den samlade investeringsvolymer överstiger sex prisbasbelopp. Den totala genomförandetiden för investeringsprojekt kan i vissa fall överstiga det kalenderår då projektet påbörjas. Beslut om investeringsprojekt i kommungemensamma system gäller även om projektet fortgår under längre tid än budgetåret. Beslut om investeringsprojekt i hårdvara gäller för det kalenderår investeringen upptogs i budgeten. Om investeringar i såväl kommunagemensamma system som i hårdvara förväntas överskrida budget med minst tio procent eller minst fyra prisbasbelopp som lägsta värde ska ett ärende skrivas fram till direktionen. Skulder Nästkommande års amorteringar på upptagna lån har redovisats som kortfristig skuld. Not 2 Upplysning om kostnader för räkenskapsrevision Kostnader för räkenskapsrevision 2025-12 2024-12 Räkenskapsrevision −260 −211 Summa −260 −211 Årsredovisningen har granskats i enlighet med standard för kommunal räkenskapsrevision. Det sakkunniga biträdets yttrande samt granskningsrapport avseende bokslut och årsredovisning kommer finnas tillgängliga på förbundets hemsida, www.itsam.se. 460 Diarienummer: 2026/8 Sida: 25/40 Not 3 Verksamhetens intäkter Verksamhetens intäkter 2025-12 2024-12 Hyresintäkter 26 885 27 695 Intäkter för verksamhetssystem 25 921 25 112 Licensintäkter 24 345 21 734 Förlusttäckningsbidrag 19 028 13 607 Supportintäkter 9 557 11 172 Övriga intäkter 4 931 15 646 Summa 110 667 114 966 Not 4 Verksamhetens kostnader Verksamhetens kostnader 2025-12 2024-12 Löner, arvoden och ersättningar −20 338 −20 651 Pensionskostnader −1 672 −1 884 Sociala avgifter −6 514 −6 447 Köp av huvudverksamhet −45 972 −50 988 Lokaler −2 652 −2 612 Kostnad för räkenskapsrevision −260 −211 Övriga kostnader −8 235 −8 041 Summa −85 641 −90 833 Not 5 Finansiella intäkter Finansiella intäkter 2025-12 2024-12 Ränta bank- och skattekonto 118 89 Summa 118 89 Not 6 Finansiella kostnader Finansiella kostnader 2025-12 2024-12 Ränta på lån −2 013 −1 797 Ränta finansiell leasing −257 −170 Övriga räntekostnader −21 −28 Bankkostnader −75 −77 Summa −2 366 −2 072 461 Diarienummer: 2026/8 Sida: 26/40 Not 7 Immateriella anläggningar Immateriella anläggningar 2025-12 2024-12 Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående bokfört värde 28 661 18 614 Årets investeringar 199 10 323 Årets försäljningar 0 −2 166 Utrangeringar 0 −3 360 Omklassificeringar 0 5 250 Summa 28 860 28 661 Ackumulerade avskrivningar Ingående bokfört värde −10 211 −12 090 Årets avskrivningar −2 616 −2 604 Årets försäljningar 0 1 123 Utrangeringar/Omklassificeringar 0 3 360 Summa −12 827 −10 211 Summa 16 033 18 450 Varav finansiell leasing 573 917 Avskrivningstider 3-11 år 3-11 år 462 Diarienummer: 2026/8 Sida: 27/40 Not 8 Mark, byggnader och tekniska anläggningar Mark, byggnader och tekniska anläggningar 2025-12 2024-12 Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående bokfört värde 516 4 273 Årets investeringar 0 0 Årets försäljningar 0 0 Kostnadsfört 0 0 Utrangeringar/Omklassificeringar 0 −3 757 Summa 516 516 Ackumulerade avskrivningar Ingående bokfört värde −516 −4 273 Årets avskrivningar 0 0 Årets försäljningar 0 0 Utrangeringar/Omklassificeringar 0 3 757 Årets nedskrivning 0 0 Summa −516 −516 Summa 0 0 Avskrivningstider 3-15 år 3-15 år 463 Diarienummer: 2026/8 Sida: 28/40 Not 9 Maskiner och inventarier Maskiner och inventarier 2025-12 2024-12 Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående bokfört värde 139 381 135 304 Årets investeringar 23 702 36 009 Årets försäljningar −13 793 −16 672 Kostnadsfört 0 −348 Utrangeringar/Omklassificeringar −8 273 −14 912 Summa 141 016 139 381 Ackumulerade avskrivningar Ingående bokfört värde −81 140 −84 277 Årets avskrivningar −23 948 −26 321 Årets försäljningar 12 386 14 547 Utrangeringar/Omklassificeringar 8 481 14 912 Summa −84 221 −81 140 Summa 56 796 58 242 Varav finansiell leasing 7 115 8 662 Avskrivningstider 2-10 år 2-10 år 464 Diarienummer: 2026/8 Sida: 29/40 Not 10 Övriga materiella anläggningstillgångar Övriga materiella anläggningstillgångar 2025-12 2024-12 Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående bokfört värde 219 219 Årets investeringar 0 0 Årets försäljningar 0 0 Kostnadsfört 0 0 Utrangeringar/Omklassificeringar 0 0 Summa 219 219 Ackumulerade avskrivningar Ingående bokfört värde −115 −93 Årets avskrivningar −22 −22 Årets försäljningar 0 0 Utrangeringar/Omklassificeringar 0 0 Summa −137 −115 Summa 82 104 Avskrivningstider 10 år 10 år Not 11 Pågående investeringar Pågående investeringar 2025-12 2024-12 Ingående bokfört värde 4 474 5 250 Årets investering 4 033 4 474 Årets omklassificering −440 −5 250 Summa 8 067 4 474 Not 12 Kortfristiga fordringar Kortfristiga fordringar 2025-12 2024-12 Kundfordringar 14 205 15 253 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 16 313 14 015 Fordringar hos staten 1 524 Övriga kortfristiga fordringar 32 40 Summa 30 550 29 833 465 Diarienummer: 2026/8 Sida: 30/40 Not 13 Långfristiga skulder Långfristiga skulder 2025-12 2024-12 Ingående bokfört värde, banklån 39 019 30 738 Ingående bokfört värde, leasing 6 412 2 007 Nyupptagna lån, bank 35 700 37 010 Nyupptagna lån, leasing 1 766 9 418 Amortering lån, bank −22 965 −21 354 Amortering lån, leasing −3 399 −3 505 Lösen av lån, leasing −231 −310 Avslut av finansiell leasing −1 −753 Förändring kortfristig del, banklån −7 928 −7 375 Förändring kortfristig del, leasing 121 −444 Utgående bokfört värde 48 493 45 430 Banklåneskuldens förfallodatum 2025-12 2024-12 Inom 1 år 27 572 19 644 2-5 år 34 126 29 318 Efter 5 år 0 0 Genomsnittsränta 3,14% 3,34% Genomsnittlig räntebindningstid 1,18 år 1,12 år Not 14 Kortfristiga skulder Kortfristiga skulder 2025-12 2024-12 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 18 820 17 524 Leverantörsskulder 10 455 4 230 Kortfristig del av långfristig upplåning 27 572 19 644 Kortfristig del av långfristig upplåning, finansiell leasing 3 155 3 276 Checkkredit 0 0 Skuld mot skatteverket 513 627 Mervärdesskatt 1 795 3 262 Personalens skatter och avgifter 430 439 Semesterlöneskuld, upplupna löner 1 379 1 732 Avgiftsbestämd ålderspension 798 756 Löneskatt, avgiftsbestämd ålderspension 204 317 Summa 65 120 51 806 466 Diarienummer: 2026/8 Sida: 31/40 Förutbetalda intäkter avser intäkter i den löpande verksamheten och intäktsförs under efterföljande räkenskapsår. Förutbetalda intäkter fördelas på nedan inkomstgrupper: Förutbetalda intäkter per inkomstgrupp 2025-12 2024-12 Förutbetalda intäkter avseende användarkonton 8 531 0 Förutbetalda intäkter avseende grundanslag 5 171 4 757 Förutbetalda intäkter, övrigt 3 093 3 434 Summa 16 795 8 191 467 Diarienummer: 2026/8 Sida: 32/40 Drifts- och investeringsredovisning Drifts- och investeringsredovisningens samband med rapportens övriga delar Driftsredovisningen summeras i resultaträkningens poster. Investeringsredovisningen summeras i kassaflödesanalysen. 468 Diarienummer: 2026/8 Sida: 33/40 Driftsredovisning Driftsredovisningen syftar till att stämma av utfall avseende verksamhetens intäkter och verksamhetens kostnader med budget samt föregående år. Utfall 2025 Budget 2025 Utfall 2024 Intäkter Kostnader Netto Intäkter Kostnader Netto Intäkter Kostnader Netto Itsam 110 667 −85 641 25 025 108 541 −78 240 30 301 114 966 −90 883 24 083 *Justerad utifrån direktionens tillgäggsbeslut 20240925 att utöka såväl revisionskostnaderna samt intäkterna för grundanslaget med 150 Tkr. Förbundets nettokostnader avviker negativt med 5 276 Tkr jämfört med budget. 2 300 Tkr av avvikelsen avser uteblivna eller fördröjda omställningseffekter avseende personal, och 1 411 Tkr uteblivna intäkter för specialistkompetenstjänster där kostnaden alltjämt kvarstår. Förbundet har under året också haft kostnader för externa konsulter som arbetar med förberedelser inför framtida förändringar i verksamhetssystem om 315 Tkr samt tecknat medlemskap i samverkansorganisationer till en kostnad av 278 Tkr, dessa kostnader har inte varit budgeterade och har heller inte debiterats kommunerna. Investeringsredovisning Investeringsbudgeten har reviderats tre gånger under året: ● Vid direktionsmötet i mars beslutades att outnyttjade investeringsmedel från 2024 avseende klienter och mobiltelefoner till ett värde av 3 400 Tkr respektive 990 Tkr skulle överföras till 2025-års budget samt att investeringsmedlena för mobiltelefoner skulle utökas med ytterligare 620 Tkr. Beslutet innebar att total investeringsbudget därefter uppgick till 26 555 Tkr. ● Vid direktionsmötet i april fattades beslut om att investeringsmedel avseende användarhårdvaran klienter, mobiltelefoner, accesspunkter, switchar och A/V utrustning skulle slås samma till en total budgetram om 17 481 Tkr men att uppföljningen ska göras både per hårdvaruttyp samt på total volym. ● Vid direktionsmötet i september beslutades att budgeten avseende användarhårdvara skulle utökas med 3 793 Tkr och uppgå till 21 274 Tkr samt investeringsbudgeten skulle utökas med 340 Tkr avseende nya de projekten Mellanlagringsystem och ytterligare moduler inom socialtjänstsystemet. Utöver det beslutades också att investeringsbudgeten avseende serverutrustning för åren 2025 och 2026 skulle slås samman till en totalram om 5 000 Tkr som kan nyttjas fritt mellan åren samt att investeringsbudgeten avseende nytt HR-system om 5 574 Tkr skulle tas bort från budget 2025 då investeringen föll ut under 2024. Besluten innebar att total investeringsbudget därefter uppgick till 27 114 Tkr. 469 Diarienummer: 2026/8 Sida: 34/40 Nedan redovisas kommunalförbundets investeringar: Investeringsredovisning (Tkr) Budget 2025 Utfall 2025 Avvikelse Användarhårdvara 21 274 20 947 −327 varav Klienter 14 432 varav Mobiltelefoner 4 213 varav Accesspunkter 0 varav VPN-tjänst 28 varav Switchar 1 547 varav A/V-utrustning 540 varav Övervakningskameror 185 System/server 5 000 4 359 −641 Nät 500 526 26 Moduler socialtjänstsystem 180 176 −4 Mellanlagringssystem 160 160 0 Summa 27 114 26 167 −947 Årets investeringsvolym uppgår till 26 167 Tkr vilket är 947 Tkr lägre än budget. Den största budgetavvikelsen utgörs av system/server där de otunyttjade medlena enligt diektionsbeslut 2025-09-24 kommer att flyttas över till 2026 års investeringsutrymme. Investeringar inom användarhårdvara samt moduler socialtjänstsystem och mellanlagringssystem är alla beroende dels av hur stora beställningar medlemskommunerna gör, dels av vilka resurser förbundet har för att genomföra dem. Investeringar inom dessa kategorier har alla en direkt intäktsfinansiering genom månatlig alternativt årlig hyresdebitering gentemot beställaren. Nätutrustning-Redundansprojekt Redundansprojektet har som funktionellt mål att skapa ett redundant nätverk som sammanbinder alla medlemskommuners huvudnoder samt Itsams datorhallar för en mer robust tillgänglighet. Genom att bygga i form av ett ringnät uppstår en ökad redundans genom att trafiken vid ett avbrott i ringnätet automatiskt kan vändas och gå i motsatt riktning för att nå ursprungligt mål trots skadan i nätet. Projektet påbörjades under 2023 och beräknas avslutas under 2026. Projektet har drabbats av fördyringar under projektets löptid. Detta genom resursbrist av erfarna nätverkstekniker då en av Itsams nätverkstekniker avslutade sin anställning under projektets gång. Resursbristen har täckts av konsultinköp från upphandlad leverantör, då till ett högre pris. Fördyringen förklaras också av att projektets löptid har förlängts utifrån underskattning av projektets komplexitet. 470 Diarienummer: 2026/8 Sida: 35/40 Inför 2026 konstateras att de största investeringarna och grundfundamenten är på plats men optimering av fibervägar och central teknisk utrustning fortlöper så att full redundans kan uppnås i enlighet med projektets ursprungliga syfte. Investering Nätutrustning- Redundansprojekt Beslutad volym Totalt utfall Avvikelse Budget 2023 2 800 328 −2 472 Budget 2024 4 500 7 873 3 373 Budget 2025 500 526 26 Summa 7 800 8 201 927 System/server Under året har förbundet gjort investeringar inom system/server avseende fysiska servrar till ett värde av 669 Tkr då befintliga servrar var föråldrade. Antalet servrar har minskat på grund av driftsoptimering, vilket innebär att förbundet inte har behövt ersätta alla föråldrade servrar med lika många till antalet. Förbundet har även investerat i batteribackup till serverhallarna till ett värde av 321 Tkr på grund av att befintliga batterier var föråldrade. Den största investeringen är en ny lagringsplattform till ett värde av 3 370 Tkr då support för nuvarande lagringsplattform upphör och ett utbyte därför var nödvändigt. Förbundet har valt att inte ersätta nuvarande lagringsplattform rakt av, utan kommer att ha kvar delar av den föråldrade lagringsplattformen jämte den nya. Syftet med detta är att effektivisera genom att kunna differentiera kritiska och mindre kritiska system, vilket i sin tur bedöms kunna innebära minskade licenskostnader inom ramen för serverdrift. Den nya lagringsplattformen kommer att driftsättas under det första kvartalet 2026. Prognos för pågående investeringsprojekt Av årets investeringsprojekt är det endast investeringar i Nät som kommer att fortlöpa till nästa år då några mindre kompletteringar till fiberringen i storleksordningen 80 Tkr förväntas behöva göras. Investeringar Finansiell leasing Investeringar inom finansiell leasing avser ersättning av hyresavtal för lås inom socialtjänsten som under året löpt ut. Ersättningsavtalen var inte budgeterade då kommunerna också hade som alternativ att köpa ut låsen i de gamla avtalen. Utifrån de gamla låsens beskaffenhet valde dock kommunerna att teckna nya avtal där de gamla låsen blir ersatta av nya. Investering, finansiell leasing (Tkr) Budget 2025 Utfall 2025 Avvikelse Lås inom socialtjänst 50 0 −50 Lås inom socialtjänst- Ödeshög 401 401 Lås inom socialtjänst-Vimmerby 1 365 1 365 Summa 50 1 766 1 716 471 Diarienummer: 2026/8 Sida: 36/40 Analys av resultaträkning Verksamhetens intäkter Kommunalförbundets största inkomstkälla är förlusttäckningsbidrag och försäljning av IT-tjänster till medlemskommunerna Boxholm, Vimmerby, Ydre, Åtvidaberg och Ödeshög och deras kommunala bolag. Förutom åtaganden gentemot medlemskommunerna förekommer viss försäljning till det kommunägda bolaget Vökby Bredband AB. Itsam säljer även uttjänta datorer, surfplattor och mobiltelefoner till externa företag. Itsam har ingen försäljning till privata aktörer eller privatpersoner med undantag för försäljningen av uttjänta datorer, surfplattor och mobiltelefoner. Intäkterna är 2 126 Tkr högre än budget, förändringen utgörs av såväl tillägg av nya tjänster, volymförändringar, kostnadsökningar samt omklassificeringar. Under året har nya tjänster lagts till i förbundets produktportfölj vilka genererat högre intäkter jämfört med budget, de större avvikelserna utgörs av nedan poster: Objekt Produkt Utfall Budget Differens Socialtjänst Digitala samtal 246 0 246 Socialtjänst Alk-T 114 0 114 Utbildning EdAider 320 0 320 Samhällsbyggnad Comprima/C-Archive 221 0 221 Samhällsbyggnad Fibersystem 500 0 500 Informationssäkerhet och dataskydd Cosafe 195 0 195 Informationssäkerhet och dataskydd RSA Modul 202 0 202 Summa nya tjänster 1 798 0 1 798 472 Diarienummer: 2026/8 Sida: 37/40 Utöver tillkomna tjänster förklarar volymförändringar utifrån medlemkommunernas beställningar också avvikelsen i verksamhetens intäkter : Objekt Produkt Utfall Budget Differens Socialtjänst Phoniro Digital Key 1 105 873 232 Socialtjänst Phoniro trygghetsskapande teknik 1 249 1 116 133 Socialtjänst Övrigt Phoniro och Lifecare 832 288 544 HR/Lön HR-system 431 0 431 Medborgartjänster Växeltjänst 406 134 272 Nät Fastighetsnät 101 1 000 −899 Klient A/V, direktbetalning 703 600 103 Ospecad Specialistkompetenstjänster 73 1 484 −1 411 Summa volymförändringar 4 900 5 495 −595 Även kostnadsökningar/fördyringar utgör förklaringsposter till intäktsökningen då förbundet fakturerar medlemmarna utifrån faktiska kostnader: Objekt Produkt Utfall Budget Differens Utbildning IST/Skola 24 3 031 2 372 659 HR/Lön Adato 796 608 188 Summa kostnadsförändringar 57 184 55 819 847 Inom objektet Klient går det inte att med säkerhet att fastställa vad förändring i hyresintäkter är orsakade av, de beror såväl på viss volymförändring men även på prishöjningar vid utbyten i livscykelhanteringen. Nedan presenteras den totala förändringen som alltså är en blandning av både volymer och kostnader: Objekt Produkt Utfall Budget Differens Klient Hyra Datorer och surfplattor 16 471 15 946 525 Klient Hyra Mobiltelefoner 3 703 3 195 508 Klient Hyra Skrivare 2 256 1 985 271 Klient Hyra Switchar 1 157 937 220 Summa volym/kostnadsförändringar 23 587 22 063 1 524 473 Diarienummer: 2026/8 Sida: 38/40 Ytterligare förklaringspost till avvikelsen i förbundets intäkter är att försäljningen av uttjänta datorer, surfplattor och mobiltelefoner bruttobudgeterats med en intäkt om 1 630 Tkr och en kostnad om 1 430 Tkr. I årsredovisningen har istället försäljningen nettoredovisas som en reaförlust bland verksamhetens kostnader. Objekt Produkt Utfall Budget Differens Klient Försäljning av uttjänta enheter 0 1 630 −1 630 Summa omklassificeringar 0 1 630 −1 630 Ovan poster förklarar sammanlagt 1 944 Tkr av den totala avvikelsen om 2 126 Tkr. Verksamhetens kostnader Förbundets kostnader gör ett överdrag gentemot budget med 7 401 Tkr. Överdraget är till viss del en återspegling av intäktsavvikelserna. De tillagda tjänsterna har inneburit en ökning av verksamhetens kostnader om 1 742 Tkr: Objekt Produkt Utfall Budget Differens Socialtjänst Digitala samtal 246 0 246 Socialtjänst Alk-T 114 0 114 Utbildning EdAider 320 0 320 Samhällsbyggnad Comprima/C-Archive 188 0 188 Samhällsbyggnad Fibersystem 480 0 480 Informationssäkerhet och dataskydd Cosafe 202 0 202 Informationssäkerhet och dataskydd RSA Modul 192 0 192 Summa nya tjänster 1 742 0 1 742 Volymförändringar har inneburit en ökning av verksamhetens kostnader om 556 Tkr: Objekt Produkt Utfall Budget Differens Socialtjänst Phoniro Digital Key 1 050 873 177 Socialtjänst Phoniro trygghetsskapande teknik 1 263 1 116 147 Socialtjänst Övrigt Phoniro och Lifecare 831 288 543 HR/Lön HR-system 431 0 431 Nät Fastighetsnät 169 1 000 −831 Klient A/V, direktbetalning 689 600 89 Summa volymförändringar 4 433 3 877 556 474 Diarienummer: 2026/8 Sida: 39/40 Större kostnadsökningar utifrån nytecknade avtal samt prisjusteringar utgörs av nedan poster: Objekt Produkt Utfall Budget Differens Utbildning IST/Skola 24 2 671 2 046 625 HR/Lön Adato 796 610 186 Summa kostnadsförändringar 8 758 8 133 811 Förändrad redovisning av försäljning av uttjänta datorer och mobiltelefoner jämfört med budget innebär en kostnadsökning om 88 Tkr: Objekt Produkt Utfall Budget Differens Klient Försäljning av datorer och mobiltelefoner 88 0 88 Summa omklassificeringar 88 0 88 Utöver det har förbundet kostnader för uteblivna och fördröjda omställningseffekter samt kostnader för medlemskap i två samverkansorganisationer. Förbundet har även tagit kostnader för konsulter som arbetar med förberedelser av framtida projekt för vilka förbundet inte har debiterat medlemskommunerna. Övriga kostnader Utfall Budget Differens Förbundets påverkbara kostnader 48 033 45 602 2 430 Konsulter, förberedelser kommande projekt 315 0 315 Medlemskap Cesam Öst 237 0 237 Medlemskap Sambruk 41 0 41 Summa övrigt 48 626 45 602 3 023 Ovan poster förklarar sammanlagt 6 220 Tkr av den totala avvikelsen i verksamhetens kostnader om 7 401 Tkr. Av- och nedskrivningar Av- och nedskrivningarna är 5 242 Tkr lägre än budgeterat. Utifrån fördröjda utbyten avseende klienter, mobiltelefoner och accesspunkter samt fördröjd driftsättning av en redundant fiberring är av och nedskrivningskostnaderna 3 997 Tkr lägre än budgeterat. Nedskrivningskostnader avseende försäljning av uttjänta datorer och surfplattor har i årsredovisningen redovisats som en reaförlust i verksamhetens kostnader vilket gör att nedskrivningskostnaderna avviker med -1 430 Tkr jämfört med budget. 475 Diarienummer: 2026/8 Sida: 40/40 Objekt Produkt Utfall Budget Differens Klient Datorer och surfplattor 13 662 15 493 −1 830 Klient Mobiltelefoner 2 810 2 965 −154 Klient Accesspunkter 1 204 1 989 −785 Klient Försäljning uttjänta enheter 0 1 430 −1 430 Servermiljö och datahallar Central IT-miljö 1 342 2 570 −1 228 Summa av- och nedskrivningskostnader 19 018 24 446 −5 427 Finansnetto Finansiella intäkter uppgick för perioden till 188 Tkr medan finansiella kostnader uppgick till -2 366 Tkr. Finansnettot är således -2 248 Tkr. Finansnettot är 225 Tkr bättre än budgeterat och förklaras främst av att ränteintäkt ej var budgeterad samt att upplåningen, på grund av fördröjda utbyten, blivit fördröjd med lägre räntekostnader som följd. 476 Samverkan norra Kalmar län 477 Vision för Vimmerby kommun (KF 2022-02-28) - i relation till alla som bor, vistas och verkar i vår kommun “Vi kan! Vi vill! Vi driver utvecklingen framåt! Vi är stolta över det vi gör gemensamt.” ● Bygga, bo och miljö ● Trafik och infrastruktur ● Utbildning och barnomsorg ● Omsorg och hjälp ● Näringsliv och arbete ● Uppleva och göra 478 Bakgrund ● Gemensamma utmaningar, och en tanke på att vi borde kunna hitta gemensamma lösningar. ○ Demografisk utveckling och befolkningsprognoser ○ Kompetensförsörjningsproblematik ○ Tillväxthinder för näringslivet ○ Bristande funktionella samband (infrastruktur) ● Framtagande av en ny regional utvecklingsstrategi. I det arbetet framkom att sambanden inom länet är svaga, vilket leder till behovet av en egen utvecklingsstrategi för norra Kalmar län. 479 Våra strategiska mål ● Vi har en ekonomi i balans Det innebär bland annat att vi levererar ett överskott inom kommunkoncernen för att klara utförda och planerade investeringar. ● Vi har tjänster av hög kvalitet Vi levererar god kvalitet på tjänster till kommunens invånare, företagare och besökare. ● Vi är en attraktiv arbetsgivare Vi har en god attraktionskraft som arbetsgivare. Behov finns kontinuerligt av att rekrytera kompetenta och duktiga ledare och medarbetare vilket vi prioriterar högt. ● Vi har en hållbar utveckling och hög livskvalitet Vi är en kommun i framkant när det gäller utveckling, framförallt i tillväxtfrågor. 480 Övergripande mål ”Skapa goda förutsättning för att ständigt stärka Vimmerby kommuns attraktionskraft och tillväxt via ökad samverkan och långsiktig planering. Vi i Vimmerby kommun ska utveckla vår kommun så att vi kan må än bättre, trivas och vara stolta ambassadörer för vår kommun”. Koncernledningens uppdrag ”Medborgarna ska alltid vara vårt främsta fokus. Vi ska vara ett föredöme när vi bygger ett långsiktigt hållbart och kreativt samhälle utifrån helhetsperspektiv.” 481 Kvalitet ● Öppna jämförelser inom kärnverksamhet, SNR och Insikt. Resultatet ofta som snittet även om det finns delar som sticker ut. ● Medborgarundersökning och LUPP ● Miljö och hållbarhet ● Utvecklat arbetet med Våld i nära relation samt psykisk hälsa. ● Bra samverkan mellan socialförvaltning och bostadsbolag. 482 Medarbetare ● Fortsatt arbete med ARUBA, dvs. attrahera, rekrytera, utveckla, behålla och avveckla ○ Ledarutvecklingsprogram, som utgår från utvecklande ledarskap ○ Friskfaktorer, fokus på vad som gör oss friska på jobbet ○ Strategiskt arbete med lönebildning med fokus på prestationsbaserad lön ○ Rekryteringspolicy och riktlinje med Kompetensbaserad rekrytering som grund ○ Åtgärder för att sänka sjuktal och höja frisktal ○ Säkerställa korrekta arbetsrättsliga processer ● Oro finns för att klara kompetensförsörjningen inom såväl den egna verksamheten som inom näringslivet i övrigt 483 Ekonomi ● Demografiska utmaningar - allt färre barn föds samtidigt som andelen äldre ökar ● Verksamheternas nettokostnader ligger på en generellt hög nivå ● Prislappsmodellen - tillämpas som budget- och resursfördelningsmodell från budgetår 2025 ● Stora behov av nyinvesteringar och reinvesteringar ● Arbete med effektiviseringar och besparingar 484 Mål och fokusområden ● Inom de tre målområdena (tillväxt, tillgänglighet och attraktivitet/kompetens) skall arbetsgrupper bildas, bestående av tjänstepersoner från kommunerna och regionen. ● Samverkan måste även ske med det lokala näringslivet. ● Arbetet ska ledas och drivas av ett gemensamt kansli. ● Arbetsgrupperna ska ta fram ett antal insatser som kräver att vi gör dem tillsammans och som leder mot det slutliga målbilden - EN sammanhållen arbetsmarknadsregion 2045. 485 Utmaningar ● Post – Corona ● Tillitsfrågor, bland annat ”mediabild” ● Infrastruktur – ”Ta rygg på närmsta storstad” ● Kompetensförsörjningen, matchning, samarbete med Linneuniversitetet och Linköpings universitet ● Digitaliseringen ● Säkerhetsfrågor ● Droger ● Omvärldsbevakning och “perspektivtänk” 486 Möjligheter ● Astrid Lindgren ● Fantastiskt fint och mångfacetterat näringsliv med företag inom många olika branscher ● Intresse finns för att investera i Vimmerby, bostäder, näringsliv (förändring här…?) ● Varierat och aktivt föreningsliv ● Händer mycket - under ”normala år” (till exempel Bullerby Cup, Semesterracet) ● Vimmerby Tillsammans ● Digitaliseringen ● Välfungerande förvaltningar och bolag med transparent arbetssätt. Ännu högre samverkan och ökad tillit internt och externt skulle ge ytterligare skjuts i utvecklingsarbetet 487 Möjligheter ● Astrid Lindgren ● Fantastiskt fint och mångfacetterat näringsliv med företag inom många olika branscher ● Intresse finns för att investera i Vimmerby, bostäder, näringsliv (förändring här…?) ● Varierat och aktivt föreningsliv ● Händer mycket - under ”normala år” (till exempel Bullerby Cup, Semesterracet) ● Vimmerby Tillsammans ● Digitaliseringen ● Välfungerande förvaltningar och bolag med transparent arbetssätt. Ännu högre samverkan och ökad tillit internt och externt skulle ge ytterligare skjuts i utvecklingsarbetet 488 Möjligheter ● Astrid Lindgren ● Fantastiskt fint och mångfacetterat näringsliv med företag inom många olika branscher ● Intresse finns för att investera i Vimmerby, bostäder, näringsliv (förändring här…?) ● Varierat och aktivt föreningsliv ● Händer mycket - under ”normala år” (till exempel Bullerby Cup, Semesterracet) ● Vimmerby Tillsammans ● Digitaliseringen ● Välfungerande förvaltningar och bolag med transparent arbetssätt. Ännu högre samverkan och ökad tillit internt och externt skulle ge ytterligare skjuts i utvecklingsarbetet 489 Vimmerby kommun Tack! 490 Sammanträdesprotokoll Datum 2026-04-14 Kommunstyrelsen

§ 17 Vid omröstning inom organ som regleras i dessa stadgar gäller enkel majoritet om inte annat anges i dessa stadgar. Omröstning sker öppet. Vid lika röstetal avgörs ärendet genom ordförandes utslagsröst. Gäller ärendet valfrågor avgörs ärendet genom lottning. Revisorer

§ 18 För granskning av föreningens årsredovisning jämte räkenskaper samt styrelsens förvaltning ska föreningen ha en revisor jämte en ersättare, som båda ska vara kvalificerade revisorer. Dessa ersätts av föreningen men utses genom avtal med Västerviks kommun.

§ 19 Föreningen ska ha en lekmannarevisor samt en ersättare för denna. Dessa utses av kommunfullmäktige i Västerviks kommun för tiden från det föreningsmöte som följer närmast efter det val till kommunfullmäktige som förrättats intill slutet av det föreningsmöte som följer efter nästa val till kommunfullmäktige. Ersättningar för förtroendeuppdrag

§ 20 Respektive medlemskommun betalar arvode till ombuden samt styrelsens ledamöter och ersättare enligt sina bestämmelser om ersättning till förtroendevalda. Arvode till lekmannarevisor och ersättare ska utgå från föreningen enligt Västerviks kommuns arvodesbestämmelser. Firmateckning

§ 21 Styrelsen beslutar om tecknande av föreningens firma. 502 Avgifter till föreningen

§ 22 Medlemskommun ska betala årsavgift till föreningen. Föreningsavgiftens storlek fastställs varje år av föreningsmötet och avgiften fördelas mellan medlemskommunerna utifrån invånarantal den 1 november föregående år. Medlemskapets upphörande

§ 23 Utträde ur föreningen får äga rum endast vid slutet av kalenderår. Begäran härom ska göras skriftligen till styrelsen senast den 31 december året dessförinnan. Utträdande medlem får ingen ersättning för andel i föreningens tillgångar. Uteslutning av medlem, som icke fullgör sina förpliktelser enligt dessa stadgar, förutsätter beslut av föreningsmöte. Utesluten medlem får ingen ersättning för andel i föreningens tillgångar. Upplösning av föreningen

§ 24 Beslut om upplösning av föreningen fattas med 2/3 kvalificerad majoritet vid två föreningsmöten med minst två månaders mellanrum. Vid beslut om upplösning av föreningen ska samtidigt fattas beslut om vem som ska verkställa upplösning och likvidation. Efter upplösningen tillfaller föreningens tillgångar medlemskommunerna, fördelade utifrån invånarantal den 1 november föregående år. Fullmäktiges rätt att ta ställning

§ 25 Föreningen ska bereda kommunfullmäktige i medlemskommunerna tillfälle att ta ställning innan sådana beslut i verksamheten som är av principiell betydelse eller annars av större vikt fattas. Offentlighet och arkivtillsyn

§ 26 Föreningen är ett offentligrättsligt organ som ska tillämpa offentlighetsprincipen. Vid utlämnande av allmänna handlingar ska föreningen följa Västerviks kommuns taxa för utlämnande av sådana handlingar. Arkivmyndigheten i Västerviks kommun ansvarar för tillsynen av att föreningen fullgör sina skyldigheter enligt arkivlagen. 503 Stadgeändring

§ 27 Föreningens stadgar antas av föreningsmöte. Ändring av stadgarna görs på ordinarie eller extra föreningsmöte med 2/3 kvalificerad majoritet. Inspektionsrätt

§ 28 Medlemskommunernas kommunstyrelser äger rätt att ta del av föreningens handlingar och räkenskaper samt i övrigt inspektera föreningen och dess verksamhet. Detta gäller dock endast i den mån hinder ej möter på grund av författningsreglerad sekretess. Ikraftträdande

§ 29 Dessa stadgar träder i kraft xxxx 504 Vimmerby kommun Strandhagen KF 2026-04-27 505 Bakgrund ● Behovet av vård- och omsorgboende har ökat successivt och är nu i ett kritiskt skede. Sista mars 2026 väntade 32 personer på en permanent lägenhet trots beviljade beslut. ● Genom att färdigställa och starta upp det nya korttidsboendet (Strandhagen) med 22 platser, skapas · förutsättningar för en långsiktig lösning. När Strandhagen står klart 2027 kan de lägenheter på Vimarhaga som idag används för korttidsvistelse bli till permanent vård- och omsorgsboende. Detta frigör omedelbart kapacitet för att möta kön till vård- och omsorgsboende utan att ytterligare nybyggnation krävs i det korta perspektivet. 506 Strandhagen ● ETT KORTTIDSBOENDE, 22 RUM ● Regionens hälsocentral är relativt närbelägen - underlättar läkarkontakter ● En bemanningseffektiv verksamhet kan ● Kommunens ansvar som vårdgivare och bedrivas. huvudman för den kommunala primärvården - finns förutsättningar för att patientsäkerhet uppnås. · ● Invånarperspektiv: Fördel med att det ● Kan lösa det akuta behovet av korttidsplatser är centralt placerat. Ger fler lägenheter för samt även frigöra lägenheter för permanent vård- och omsorgsboende (Nybble) i boende (Vimarhaga F) innan Nybble är klart Vimmerby stad där efterfrågan är hög. ● Samtliga vård- och omsorgsboenden kan ha lägenheter för permanent boende med enhetlig ytstorlek på 32 kvm för “nya boenden”. 507 Utökning av investeringsbudget för Gullvivan 5 (Strandhagen) 508 Bakgrund Fastigheten Gullvivan 5 ligger på Drottninggatan 52 i Vimmerby. Byggnaden tillkom 1963 och har tidigare varit ett behandlingshem (Strandhagen) som lades ner 2022. Fastigheten är i relativt gott skick men med dagens krav på omsorgsboende krävs en total ombyggnad av fastigheten. Samhällsbyggnadsavdelningen fick i uppdrag att förvärva fastigheten Gullvivan 5. Säljare och köpare har fullföljt sina åtagande enligt upprättat köpeavtal och kommunen fick tillträde till fastigheten den 9 april, 2026. Fastighetskontoret har undersökt och besiktigat byggnaden. • Radonvärden under gränsvärdena • Ingen PCB • Mindre asbest finns – mindre saneringskostnad. 509 Investering Arbete med att ta fram handlingar för ombyggnationen pågår. Projektet kommer att läggas ut för upphandling och efter anbudsutvärdering presenteras beslutsunderlag för investeringsbehov för färdigställandet. Projektet visar på ett bedömt investeringsbehov på 25 mnkr och innefattar: • Ombyggnation & sanering • Projektering & byggledning • Bygglovskostnader Utöver omsorgsboendet (22 rum) finns det ytterligare 1 000 kvm som eventuellt kan byggas om för andra kommunala verksamheter som idag hyr lokaler av extern hyresvärd. Inventarier, möbler och utrustning till verksamheten är inte medräknat i investeringen då Socialförvaltningen är mer lämpad att bedöma denna kostnad. 510 Bedömning Investeringen möjliggör: • 12 permanenta vård- och omsorgsboenden på Vimarhaga/Borghaga • 22 korttidsplatser på Strandhagen Framtida möjligheter: • · Ombyggnad av Gullvivan. • Samlokalisering av SOC:s verksamhet (Kommunalprimärvården och utredningsenheten) • Uppsägning av externa kontrakt. Bedömningen är att köpeskillingen är förmånlig för kommunen då fastigheten stått tom sedan 2022. Även förstudien med en investering om 25 mnkr + mervärdesskatt bedöms vara väl underbyggd. 511 Förslag till beslut Kommunstyrelsen föreslår Kommunfullmäktige att godkänna en utökning av investeringsbudgeten på 37,5 miljoner kronor, 12,5 miljoner kronor avser köp av fastigheten Gullvivan 5 och 25 miljoner kronor avser · ombyggnation. Beslut på förvärv av fastighet finns sedan tidigare enligt beslut KS 2025.4061. 512 Vimmerby kommun Tack! 513 Sammanträdesprotokoll Datum 2026-04-14 Kommunstyrelsen

§ 64 2026/139 2026.1605 Årsredovisning 2025 för Vimmerby kommun Kommunstyrelsens beslut 1. Kommunfullmäktige godkänner årsredovisningen för Vimmerby kommun år 2025. 2. Kvarvarande investeringsmedel om totalt 10 599 tkr överförs till räkenskapsåret 2026 för finansiering av pågående investeringsprojekt. Ärendet Camilla Johansson, ekonomichef, föredrar ärendet: Kommunstyrelseförvaltningen har upprättat förslag till årsredovisning för verksamhetsåret 2025. Årets resultat uppgår till 45,4 mnkr för kommunen och 36,4 mnkr för den sammanställda redovisningen, vilken omfattar både kommunen och kommunkoncernen. En avstämning mot kommunallagens balanskrav visar att kommunens ekonomiska resultat efter avsättning till resultatreserven (RER) om 16,9 mnkr uppgår till 12,2 mnkr. Förvaltningens bedömning är att kommunen i allt väsentligt når målen för god ekonomisk hushållning. Årsredovisning 2025 för Vimmerby kommun överlämnas härmed till kommunstyrelsen för godkännande. Beslutsunderlag Årsredovisning 2025-12-31 Vimmerby kommun slutlig dok id 298278 Årsredovisning 2025 för Vimmerby kommun dok id 297697 Beslutet skickas till Kommunfullmäktige Revisionen Nämnder och bolag Ekonomiavdelningen Ledningsgruppen 115 Årsredovisning 2025 Vimmerby kommun 116 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 FaktaÊomÊVimmerbyÊkommun VimmerbyÊkommunÊliggerÊiÊnordvästraÊdelenÊavÊKalmarÊlänÊ december.ÊMarknaderÊochÊoxhandelÊärÊtvåÊnäringsgrenarÊ ochÊgränsarÊtillÊJönköpings-ÊochÊÖstergötlandsÊlän.Ê somÊsattÊsinÊprägelÊpåÊstadenÊochÊgjortÊdenÊkändÊvidaÊom- ViÊharÊungefärÊlikaÊlångtÊtillÊStockholm,ÊGöteborgÊochÊ kring.ÊNämnasÊkanÊattÊmellanÊårenÊ1727ÊochÊ1746Êlevere- MalmöÊ-ÊmellanÊ300ÊtillÊ350Êkm. radeÊVimmerbysÊborgareÊ StraxÊutanförÊstadenÊrinnerÊStångånÊsomÊärÊenÊavÊfåÊstörreÊ 28Ê459ÊoxarÊenbartÊtillÊStockholm. vattendragÊiÊSverigeÊsomÊrinnerÊnorrut.ÊStångånÊharÊunderÊ mångaÊårhundradenÊvaritÊenÊviktigÊtransportled. ÅrÊ1862ÊbildadesÊdeÊkommunerÊsomÊsedanÊblevÊVimmerbyÊ kommun.ÊDeÊäldstaÊlandskommunernaÊvarÊrelativtÊsmåÊ VimmerbyÊärÊenÊavÊSverigesÊäldstaÊstäder.ÊFrånÊ1350Ê ochÊhadeÊoftaÊsammaÊgränserÊsomÊsocknen.ÊUnderÊstor- finnsÊdetÊdokumentÊsomÊomnämnerÊstadensÊsigillÊmenÊviÊ kommunsreformenÊpåÊ1950-taletÊslogsÊfleraÊavÊdeÊsmåÊ vetÊattÊplatsenÊharÊvaritÊbeboddÊlångtÊtidigare.ÊEnÊstorÊvi- kommunernaÊsammanÊtillÊstörreÊenheter.ÊStorkommunernaÊ kingatidaÊgravplatsÊiÊstadenÊärÊettÊtydligtÊteckenÊpåÊdet. slogsÊårÊ1971ÊsammanÊtillÊnuvarandeÊVimmerbyÊkommun. RedanÊtidigtÊvarÊVimmerbyÊkäntÊförÊsittÊhantverkÊochÊsinaÊ AstridÊLindgren,ÊSverigesÊmestÊälskadeÊbarnboksförfattareÊ marknader.ÊFramgångarnaÊvarÊtillÊstorÊförtretÊförÊmångaÊ föddesÊ1907ÊpåÊgårdenÊNäsÊiÊVimmerby.ÊDetÊvarÊpåÊgår- omgivandeÊstäderÊochÊdärförÊdrogsÊVimmerbysÊstadsrättig- denÊNäsÊsomÊhonÊklättradeÊiÊsockerdricksträdetÊochÊlekteÊiÊ heterÊinÊavÊGustavÊWasaÊårÊ1532.ÊDetÊdröjdeÊnästanÊ70ÊårÊ snickerboa.ÊDetÊvarÊhärÊhonÊhoppadeÊiÊhöÊochÊlyssnadeÊtillÊ innanÊstadenÊåterfickÊsinaÊrättigheterÊavÊCarlÊIX.ÊDetÊärÊ sagorÊiÊKristinsÊkök.ÊIdagÊärÊNäsÊettÊkulturcentrumÊsomÊ därförÊsomÊdetÊfinnsÊettÊCÊförÊCarolusÊochÊdenÊromerskaÊ lockarÊtusentalsÊbesökareÊvarjeÊår.ÊBesöksnäringenÊharÊ siffranÊIXÊiÊVimmerbysÊstadsvapen. vuxitÊstarktÊiÊVimmerbyÊkommunÊunderÊdeÊsenasteÊårenÊ ochÊenÊstarkÊdragningskraftÊärÊAstridÊLindgrensÊVärldÊsomÊ MarknaderÊvetÊmanÊharÊpågåttÊsedanÊ1500-talet.ÊDåÊCarlÊ varjeÊårÊlockarÊomkringÊenÊhalvÊmiljonÊbesökare. IXÊgavÊtillbakaÊstadsrättigheternaÊårÊ1604ÊskrevsÊdetÊinÊiÊ privilegiebrevetÊattÊstadenÊårligenÊskulleÊhållaÊtreÊmark- VidÊårsskiftetÊ2024/2025ÊboddeÊdetÊ15Ê327ÊpersonerÊiÊVim- nader.ÊDenÊtraditionenÊfortleverÊej.ÊNumeraÊhållsÊdetÊenÊ merbyÊkommun,ÊfördelatÊpåÊ7Ê836ÊmänÊochÊ7Ê491Êkvinnor. marknadÊiÊkommunensÊregi,ÊvilkenÊärÊTomasmarknadenÊiÊ 1 117 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 InnehållsförteckningÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊ Inledning Finansiella rapporter FaktaÊomÊVimmerby 1 Resultaträkning 53 Innehållsförteckning 2 Balansräkning 54 KommunalrådetÊharÊordetÊ 3 Kassaflödesanalys 55 KommundirektörenÊharÊordet 4 NoterÊ 56 PolitiskÊorganisationÊ 5 HändelserÊunderÊåretÊ 7 Drift– och investeringsredovisning Driftredovisning 68 Verksamhetsredovisning Investeringsredovisning 69 KommunstyrelseförvaltningenÊ 9 Investeringsredovisning,Êkommentarer 70 Barn–ÊochÊutbildningsnämnden 12 SocialnämndenÊ 15 Redovisning av mål ÖverförmyndareÊiÊsamverkanÊ 18 RedovisningÊavÊverksamhetsmålÊ 71 Miljö–ÊochÊbyggnadsnämndenÊ 19 SymbolfärgernasÊbetydelse 71 ValnämndenÊ 21 RedovisningÊavÊfinansiellaÊmålÊ 75 VimmerbyÊkommunÊFörvaltningsÊABÊ-ÊkoncernÊ 22 Förklaringar Förvaltningsberättelse Ord–ÊochÊbegreppsförklaringar 76 ÖversiktÊöverÊverksamhetensÊutveckling 26 UtrymmeÊförÊegnaÊanteckningar 78 DenÊkommunalaÊkoncernen 27 ViktigaÊförhållandeÊförÊresultatÊochÊekonomiskÊställning 28 HändelserÊavÊväsentligÊbetydelse 32 StyrningÊochÊuppföljnÊavÊdenÊkommunalaÊverksamheten 33 FörväntadÊutveckling 35 GodÊekonomiskÊhushållningÊochÊekonomiskÊställning 36 VimmerbyÊkommunsÊekonomiskaÊställning 43 Balanskravsresultat 45 VäsentligaÊpersonalförhållanden 46 OmslagsbildenÊärÊfrånÊHörestadhult. 2 118 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 KommunalrådetÊårÊ2025ÊharÊordet ÅretÊärÊ2025ÊochÊviÊharÊpasseratÊnågraÊekonomisktÊut- UnderÊåretÊharÊjagÊtagitÊinitiativÊtillÊflerÊdialogerÊmedÊ manadeÊår.ÊSomÊmångaÊandraÊavÊSverigesÊochÊinteÊ olikaÊaktörerÊsomÊärÊviktigaÊförÊkommunensÊutveckling.Ê minstÊlänetsÊkommunerÊharÊviÊhaftÊdetÊtufftÊekonomisktÊ RelationerÊskapasÊochÊviÊkanÊpåÊolikaÊsättÊsamlasÊkringÊ ochÊstårÊfortsattÊinförÊstoraÊutmaningar.ÊInteÊminstÊvadÊ frågorÊsomÊärÊviktigaÊförÊkommuninvånarna.ÊLands- gällerÊinvesteringarÊochÊkompetensförsörjning.Ê bygdsutveckling,ÊTorgetsÊutformning,Êföreningsliv,Ê trygghetÊmedÊmera.Ê ViÊbörjarÊdockÊseÊenÊlitenÊljusningÊekonomisktÊochÊkanÊ budgeteraÊmedÊhöjtÊöverskottsmålÊochÊoförändradÊskat- ÄvenÊmedborgardialogerÊiÊkransorternaÊharÊstartatÊupp.Ê tesats.ÊPrislappsmodellenÊsomÊärÊinneÊpåÊsittÊandraÊårÊ FrödingeÊochÊPelarneÊharÊfåttÊbesökÊunderÊhöstenÊ2025Ê somÊbudgetmodellÊärÊfortsattÊettÊbraÊverktygÊförÊattÊ ochÊflerÊärÊinbokadeÊtillÊ2026.ÊIÊbudgetÊavsattesÊenÊpottÊ kunnaÊkommaÊiÊenÊkostymÊsomÊpassarÊossÊlångsiktigtÊ.Ê förÊattÊkunnaÊmötaÊbehovÊochÊönskemålÊförÊorternasÊ DenÊekonomiskaÊplaneringenÊblirÊbättreÊochÊnyaÊarbets- utveckling.Ê sättÊkringÊmodellenÊbörjarÊsättaÊsig.Ê ViÊserÊunderÊåretÊenÊlitenÊbefolkningsökningÊochÊävenÊ EkonomiskaÊprioriteringarÊfrånÊmajoritetenÊgörÊattÊviÊkanÊ ökadÊefterfråganÊpåÊvillatomterÊochÊföretagsmark.ÊBe- satsaÊpåÊvåraÊmedarbetareÊgenomÊhöjdÊfriskvård,ÊhöjdÊ söksnäringenÊslårÊnyaÊrekordÊochÊbefästerÊytterligareÊ trivselpengÊochÊinteÊminstÊgratisÊkaffe/te.Ê VimmerbyÊkommunÊsomÊplatsÊpåÊkartan.Ê FöreningslivetÊiÊvårÊkommunÊärÊenÊviktigÊdelÊiÊmänni- DetÊfinnsÊmycketÊpositivtÊattÊglädjasÊåtÊochÊminnasÊun- skorsÊvardagÊochÊfyllerÊenÊviktigÊfunktionÊnärÊdetÊgällerÊ derÊåretÊochÊjagÊharÊgottÊhoppÊomÊattÊviÊkommerÊstärktaÊ folkhälsaÊochÊsocialÊsamvaro.ÊEnÊdelÊavÊvåraÊpriorite- urÊdeÊolikaÊutmaningarÊsomÊfunnitsÊsenasteÊåren.Ê ringarÊgickÊävenÊtillÊökatÊanslagÊtillÊvåraÊföreningar. JagÊärÊoerhörtÊtacksamÊförÊallaÊmedarbetareÊsomÊmedÊ LångsiktighetÊärÊfortsattÊviktigtÊdåÊviÊstårÊinförÊstoraÊnöd- sittÊengagemangÊochÊkompetensÊhållerÊigångÊverksam- vändigaÊinvesteringarÊinteÊminstÊnärÊdetÊgällerÊvård-ochÊ hetenÊallaÊdagarÊåretÊrunt.Ê omsorgsboende.ÊViÊharÊhittatÊlösningarÊförÊkorttidsbo- endeÊiÊStrandhagenÊochÊplanerarÊävenÊattÊbyggaÊVård- EttÊstortÊtackÊtillÊallaÊerÊochÊinteÊminstÊtillÊerÊkommunin- ochÊomsorgsboendetÊNybble.ÊDetÊsistnämndaÊblevÊpau- vånareÊ,iÊallaÊåldrarÊsomÊtarÊerÊtidÊtillÊsamtalÊochÊmail. satÊpåÊgrundÊavÊekonomiskaÊskälÊnågraÊårÊtillbaka.Ê NiÊärÊallaÊviktigaÊförÊkommunensÊframtidaÊutveckling!Ê ViÊstårÊsomÊmångaÊandraÊkommunerÊinförÊstoraÊutma- ningarÊsomÊminskatÊbarnafödandeÊ,färreÊiÊarbetsförÊål- derÊochÊflerÊäldre.ÊViÊhittarÊnyaÊarbetssättÊ,ökarÊanvän- dandetÊavÊvälfärdsteknikÊochÊförsökerÊnyttjaÊresurserÊpåÊ bästaÊsätt.Ê UnderÊåretÊharÊviÊgåttÊinÊiÊenÊsamverkanÊtillsammansÊ våraÊgrannkommunerÊiÊnorr,ÊHultsfred,ÊVästervikÊochÊ Oskarshamn.ÊViÊkommerÊattÊarbetaÊförÊenÊgemensamÊ arbetsmarknadsregion,ÊökadÊtillväxtÊochÊinfrastrukturÊ somÊgörÊattÊmanÊkanÊboÊochÊverkaÊiÊolikaÊkommunerÊpåÊ ettÊenklareÊsätt.ÊFormernaÊförÊdettaÊkommerÊattÊsättaÊsigÊ underÊ2026.ÊTillsammansÊärÊviÊstarka!Ê DetÊärÊfortsattÊettÊtufftÊomvärldslägeÊsomÊtvingarÊossÊattÊ hållaÊiÊÊtempotÊÊiÊvårtÊsäkerhets-ochÊberedskapsarbete.Ê Kransorter,ÊföretagÊochÊgrönaÊnäringarÊblirÊinvolveradeÊ ochÊsluterÊuppÊkringÊtrygghetsplatser,Êlivsmedel,Êdriv- medelÊmedÊmera.Ê RegelbundnaÊbesökÊiÊvåraÊverksamheterÊgerÊossÊmöj- lighetÊtillÊviktigaÊdialogerÊförÊökadÊkunskapÊochÊförstå- else.ÊSåÊävenÊbesökÊhosÊnäringslivetÊförÊattÊförståÊderasÊ utmaningarÊsomÊiÊmångtÊochÊmycketÊhandlarÊomÊkom- petensförsörjning.ÊEnÊutmaningÊsomÊdelasÊävenÊavÊ kommunenÊsomÊarbetsgivare.Ê UnderÊåretÊharÊviÊtagitÊbeslutÊomÊdenÊpolitiskaÊledning- ensÊutformningÊförÊkommandeÊmandatperiod.ÊÊDetÊ handlarÊomÊattÊtaÊbortÊutskottÊsomÊsamhällsbyggnadÊ ochÊkulturÊochÊfritidÊochÊomvandlaÊtillÊnämnder.ÊDetÊ medförÊenÊomorganisationÊpåÊtjänstemannasidanÊsomÊ EvaÊKindstrandÊStröbergÊ ävenÊdennaÊkommerÊattÊsjösättasÊsuccesivtÊunderÊ (S)ÊKSO 2026.. 3 119 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 KommundirektörenÊharÊordet ÅrsredovisningstidenÊärÊdenÊtidÊdåÊviÊtänkerÊtillbakaÊpåÊ inomÊkommunenÊärÊberoendeÊavÊvarandraÊochÊbehöverÊ åretÊsomÊgått.ÊVilkaÊutmaningarÊharÊviÊståttÊinför,ÊvilkaÊ stärkaÊsinÊsamverkan,ÊsåÊbehöverÊkommunernaÊiÊnorraÊ framgångarÊharÊviÊuppnåttÊochÊvilkaÊresultatÊkanÊviÊvisaÊ länetÊarbetaÊtillsammansÊförÊattÊmötaÊutmaningarnaÊviÊ upp. stårÊinför.Ê DetÊharÊunderÊåretÊvaritÊtydligtÊattÊkommunernaÊochÊ KommunernaÊVästervik,ÊVimmerby,ÊHultsfredÊochÊ verksamheternaÊiÊSverigeÊstårÊinförÊstoraÊutmaningar,Ê OskarshamnÊavserÊattÊfördjupaÊsamarbetetÊochÊeta- somÊpåverkarÊossÊalla.ÊDetÊråderÊettÊosäkertÊsäkerhets- bleraÊenÊgemensamÊutvecklingsstrategi,ÊinomÊramenÊförÊ lägeÊiÊvårÊomvärld,ÊsomÊblandÊannatÊlettÊtillÊattÊSverigeÊ regionensÊregionalaÊutvecklingsstrategi.ÊDenÊlångsiktigaÊ övergivitÊdenÊneutralitetspolitikÊsomÊunderÊlångÊtidÊstyrtÊ horisontenÊförÊdettaÊarbeteÊärÊ20–30Êår.ÊDenÊgemen- SverigesÊutrikes-ÊochÊsäkerhetspolitik.ÊDetÊärÊnågotÊ sammaÊvisionenÊärÊattÊnorraÊKalmarÊlänÊårÊ2045ÊskaÊ somÊharÊstorÊinverkanÊävenÊpåÊkommunalaÊverksamhet- varaÊenÊsammanhållenÊarbetsmarknadsregion.ÊInomÊ er,ÊdärÊdetÊnuÊkrävsÊstoraÊåtgärderÊochÊkraftsamlingarÊ ramenÊförÊprojektet,ÊsomÊskallÊbedrivasÊtillsammansÊ förÊattÊupprättaÊrobusthetÊvidÊkrisÊochÊkrig.ÊDetÊärÊnågotÊ medÊregionen,ÊärÊmålsättningarnaÊattÊstärkaÊtillväxten,Ê somÊunderÊåretÊvaritÊtydligtÊiÊVimmerbyÊkommunsÊar- kompetensförsörjningenÊochÊtillgängligheten.ÊMåletÊärÊ bete,ÊmedÊrevideringarÊochÊframtagandeÊavÊplanerÊochÊ attÊuppnåÊenÊmerÊintegreradÊochÊkompletterandeÊar- rutinerÊsamtÊrevisionerÊochÊövningar.ÊJagÊkännerÊstolt- betsmarknadsregion,ÊdärÊflerÊinvånareÊnårÊminstÊtvåÊ hetÊöverÊdetÊengagemangÊsomÊvåraÊmedarbetareÊupp- arbetsmarknadsnoderÊinomÊ45Êminuter,ÊdärÊbransch- visarÊiÊdettaÊarbete,ÊochÊsamtidigtÊsomÊviÊharÊenÊfortsattÊ breddenÊochÊkompetensförsörjningenÊstärks,ÊochÊdärÊ resaÊattÊgöraÊ–ÊsåÊärÊvårÊberedskapÊförhållandevisÊgod. livskvalitetÊochÊinflyttningÊökar. EnÊannanÊutmaningÊsomÊblirÊalltmerÊuppenbarÊförÊossÊ AvslutningsvisÊvillÊjagÊförmedlaÊdenÊstolthetÊjagÊkännerÊ härÊiÊVimmerby,ÊochÊiÊstörreÊdelenÊavÊlandet,ÊärÊdenÊ förÊsamtligaÊsomÊarbetarÊinomÊvårÊkommun.ÊDetÊan- demografiskaÊutvecklingen.ÊDenÊutmaningenÊpåverkarÊ svarstagandeÊsomÊärÊettÊbärandeÊfundamentÊtillÊvårÊ ossÊiÊmångaÊaspekter;ÊsvårigheterÊmedÊkompetensför- visionÊochÊvärdegrund,ÊförmedlasÊtydligtÊgenomÊdeÊbe- sörjning,ÊomfördelningÊavÊresurser,ÊbehovÊavÊomställ- slutÊochÊdetÊarbeteÊsomÊskerÊuteÊiÊverksamheterna.Ê ningÊavÊmedarbetareÊochÊanpassningÊavÊverksamheter- VimmerbyÊkommunÊgårÊmotÊettÊpositivtÊekonomisktÊre- naÊtillÊenÊnyÊverklighet. sultat,ÊochÊöverskriderÊuppsattÊresultatmål.ÊEnÊstorÊan- ledningÊtillÊdetÊärÊdetÊansvarÊsomÊallaÊcheferÊochÊmedar- IÊVimmerbyÊkommunÊharÊdemografinÊunderÊåretÊsynbartÊ betareÊtarÊinomÊvåraÊverksamheter. påverkatÊossÊgenomÊblandÊannatÊnedläggningÊavÊBrän- nebroÊskolaÊochÊbeslutÊomÊnedläggningÊavÊSnövitÊför- VidareÊfortgårÊarbetetÊmedÊvårÊgemensammaÊarbets- skola.ÊUnderÊåretÊharÊfödelsetalenÊvaritÊrekordlåga,ÊiÊ miljöÊochÊfriskfaktorer,ÊkopplatÊtillÊsuntÊarbetsliv.ÊJagÊ VimmerbyÊkommunÊochÊiÊrestenÊavÊlandet.ÊDetÊkrävsÊ märkerÊettÊstortÊengagemangÊiÊbådeÊverksamheternaÊ däravÊsvåraÊbeslutÊomÊanpassningar,ÊdärÊavvecklingÊavÊ ochÊiÊdenÊresursgruppÊsomÊfinnsÊförÊattÊstödjaÊarbetetÊ vissaÊverksamheterÊkanÊbliÊenÊföljd.ÊAttÊavvecklaÊförsko- uteÊpåÊenheterna. lorÊochÊskolorÊärÊalltidÊettÊområdeÊsomÊavÊnaturligaÊskälÊ väckerÊkänslorÊ–ÊbådeÊhosÊbeslutsfattare,Êledning,Êmed- SåÊtrotsÊdeÊstoraÊutmaningarnaÊviÊharÊframförÊossÊ–Ê kännerÊjagÊstorÊtillförsiktÊtillÊattÊviÊkommerÊattÊmötaÊdemÊ arbetareÊochÊinvånare.ÊDetÊärÊingaÊbeslutÊsomÊfattasÊ tillsammans. medÊlättÊhjärta,ÊmenÊförÊattÊkunnaÊtaÊansvarÊförÊsamtligaÊ våraÊmedborgareÊochÊförseÊdemÊmedÊdenÊbästaÊserviceÊ ochÊomsorgÊkommunenÊförmårÊ–ÊkrävsÊansvarstagandeÊ beslutsfattareÊsomÊstårÊuppÊförÊhelheten. MenÊtrotsÊattÊdenÊdemografiskaÊutvecklingenÊställerÊ kommunernaÊinförÊsvåraÊutmaningarÊochÊtuffaÊbeslut,Ê såÊkanÊjagÊävenÊseÊattÊdenÊhjälperÊtillÊstärkaÊochÊbefästaÊ insiktenÊomÊattÊviÊinteÊmåsteÊmötaÊutmaningarnaÊen- samma.ÊDetÊblirÊalltÊmerÊtydligtÊförÊoss,ÊbådeÊiÊkommu- nernaÊochÊiÊandraÊverksamheter,ÊattÊensamÊinteÊärÊ stark. UnderÊåretÊharÊviÊstärktÊvårÊsamverkanÊinomÊVimmerbyÊ kommun,ÊmenÊviÊbehöverÊfortsättaÊmedÊattÊutvecklaÊ våraÊformerÊförÊsamverkanÊochÊattÊarbetaÊtillsammansÊ överÊförvaltnings-ÊochÊenhetsgränser.Ê DenÊdemografiskaÊutvecklingenÊharÊävenÊbidragitÊtillÊattÊ ettÊsamverkansprojektÊförÊkommunernaÊiÊnorraÊKalmarÊ OlaÊKarlssonÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊ länÊharÊpåbörjats.ÊPåÊsammaÊvisÊsomÊverksamheternaÊ Kommundirektör 4 120 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 KommunstyrelsenÊ2025-12-31 KommunstyrelsenÊuppgiftÊärÊattÊledaÊochÊsamordnaÊkommunensÊverksamhetÊochÊekonomi.Ê AllaÊärendenÊsomÊskaÊbehandlasÊiÊkommunfullmäktigeÊberedsÊförstÊiÊkommunstyrelsen.Ê KommunstyrelsenÊutsesÊavÊkommunfullmäktige. EvaÊKindstrandÊStrö- PeterÊKarlssonÊC) NiklasÊGustafssonÊ(M) NicklasÊSkäärÊ(S)Ê EvaÊBerglundÊ(S) bergÊ(S)ÊOrdförande 1:eÊviceÊordförandeÊÊÊÊÊ 2:eÊviceÊordförande Ledamot Ledamot E(cid:3482)(cid:3483)(cid:3502)(cid:3484)(cid:3484)(cid:3465)(cid:3482)(cid:3469) HåkanÊKorán (S) HåkanÊNyströmÊ (M) AndersÊDahlgren (M) LarsÊSandberg (C) SandraÊCarlssonÊ(C) LarsÊJohanssonÊ(V) JohannaÊHÊCederstrandÊ(V) Ledamot Ledamot Ledamot UrbanÊKennmark (C) SandraÊMariaÊSjöblom (V) PeterÊFjällgård (V) SvenÊWeckfors (KD) PetraÊWhidotti (SD) DennisÊLindström (C) AndersÊKarlsson (S) PerÅkeÊSvenssonÊ(M) OlaÊHammarbäckÊ(KD) JimmyÊRödinÊ(SD) Ledamot Ledamot Ledamot KommunfullmäktigeÊ2025-12-31 KommunfullmäktigeÊärÊkommunensÊhögstaÊbeslutandeÊorgan.ÊHärÊsitterÊ49ÊfolkvaldaÊpoliti- kerÊfrånÊsexÊpartierÊsomÊväljsÊvartÊfjärdeÊår.ÊHärÊbestämsÊdeÊpolitiskaÊmålenÊförÊdenÊkom- munalaÊverksamheten.ÊKommunfullmäktigeÊsammanträderÊcaÊ10ÊgångerÊperÊår. M(cid:3465)(cid:3478)(cid:3468)(cid:3465)(cid:3484)(cid:3470)(cid:3518)(cid:3482)(cid:3468)(cid:3469)(cid:3476)(cid:3478)(cid:3473)(cid:3478)(cid:3471) 2023-2026 Socialdemokraterna 13 Moderaterna 10 Centerpartiet 8 Sverigedemokraterna 7 LeifÊLarssonÊ(C) LennartÊNygrenÊ(S) HåkanÊNyströmÊ(M) Vänsterpartiet 6 Ordförande 1:eÊviceÊordförande 2:eÊviceÊordförande Kristdemokraterna 5 5 121 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Gästgivarehagen Foto:ÊVimmerbyÊkommun Gästgivarehagen Foto:ÊVimmerbyÊkommun 6 122 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 HändelserÊunderÊåret 7 123 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 8 124 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Verksamhetsredovisning ÊÊÊUtsmyckningÊutanförÊKulturskolanÊiÊVimmerby. Kommunstyrelseförvaltningen KommunstyrelseförvaltningensÊuppgiftÊhandlarÊtillÊstorÊdelÊomÊattÊstöttaÊprocesserÊ förÊattÊövrigaÊförvaltningarÊmedÊkärnuppdragÊskaÊbliÊframgångsrikaÊiÊsinaÊuppdrag. IÊkommunstyrelseförvaltningenÊingår,ÊförutomÊavdelningarnaÊadministration,ÊhrÊochÊekonomi,Ê ävenÊsamhällsbyggnadÊochÊutvecklingsavdelningen. Viktiga händelser 2025 ochÊgenomÊstrategiskÊsamverkan.ÊUnderÊåretsÊ förstaÊhälftÊharÊarbetetÊdrivitsÊavÊvårÊnäringslivs- DetÊharÊvaritÊettÊårÊdärÊVimmerbysÊföreningslivÊ strategÊmedÊvärdefullÊstöttningÊavÊutvecklingsche- verkligenÊharÊvisatÊprovÊpåÊbådeÊbreddÊochÊenga- fen.ÊGenomÊattÊprioriteraÊenÊhögÊgradÊavÊlyhördhetÊ gemang.ÊViÊharÊhaftÊglädjenÊattÊvälkomnaÊtreÊheltÊ ochÊnärvaroÊ–ÊmedÊföretagsbesökÊiÊsnittÊenÊgångÊiÊ nyaÊföreningarÊtillÊvårÊgemenskap:ÊVävstuganÊiÊ veckanÊ–ÊharÊviÊgenomförtÊettÊ30-talÊbesökÊdärÊviÊ SödraÊVi,ÊWimmerbyÊSkrifvargilleÊsamtÊföreningenÊ fåttÊdjupareÊinsiktÊiÊdeÊlokalaÊföretagensÊutmaning- MosseboÊVänner.ÊFörÊattÊbibehållaÊenÊnäraÊdialogÊ arÊochÊmöjligheter. ochÊstöttaÊvåraÊeldsjälarÊharÊviÊunderÊåretÊpriorite- ratÊdenÊpersonligaÊkontaktenÊhögt;ÊmedÊöverÊ70Ê AttÊskapaÊarenorÊdärÊmänniskorÊkanÊmötasÊärÊenÊ genomfördaÊföreningsbesökÊharÊviÊiÊsnittÊmöttsÊvidÊ avÊvåraÊviktigasteÊuppgifter.ÊViÊharÊblandÊannatÊ enÊtillÊtvåÊträffarÊvarjeÊveckaÊåretÊom.Ê startatÊ”Världsfika”,ÊenÊmötesplatsÊsomÊfrämjarÊ integrationÊöverÊkulturgränser,ÊsamtÊarrangeratÊenÊ IÊjuniÊfiradeÊviÊCykelnsÊdag,ÊtättÊföljtÊavÊdenÊtradit- populärÊklädbytardagÊiÊsamarbeteÊmedÊTages.Ê ionsenligaÊBullerbydagenÊsomÊsamladeÊomkringÊ 70ÊutställareÊochÊskapade.ÊIdrottspulsenÊvarÊovan- FolkhälsoarbetetÊiÊVimmerbyÊharÊunderÊåretÊpräg- ligtÊhögÊunderÊhögsommarenÊnärÊVimmerbyÊMSÊ latsÊavÊenÊstarkÊviljaÊattÊskapaÊenÊtryggÊmiljöÊochÊ arrangeradeÊettÊlyckatÊSemesterrace.ÊKortÊdärefterÊ främjaÊvälmåendeÊiÊallaÊåldrar.ÊViÊserÊnuÊtydligaÊ nåddeÊviÊenÊhistoriskÊmilstolpeÊnärÊBullerbyÊCupÊ resultatÊavÊvårtÊmetodiskaÊtrygghetsarbete;ÊiÊåretsÊ slogÊnyttÊdeltagarrekordÊmedÊhelaÊ228ÊanmäldaÊ trygghetsundersökningÊförbättradesÊvårtÊindexÊtillÊ lag. 1,05Ê(frånÊ1,16ÊföregåendeÊår).ÊDetÊplacerarÊVim- merbyÊpåÊenÊhedrandeÊsjätteplatsÊblandÊallaÊkom- FörÊNäringslivsenhetenÊharÊ2025ÊhandlatÊomÊattÊ munerÊiÊpolisregionÊSyd,ÊvilketÊärÊettÊkvittoÊpåÊattÊ varaÊnäraÊföretagen,ÊbådeÊiÊdenÊdagligaÊdialogenÊ våraÊgemensammaÊinsatserÊgörÊskillnad. 9 125 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Verksamhetsredovisning VimmerbyÊskaÊvaraÊenÊkommunÊsomÊstårÊuppÊförÊallaÊ kommandeÊåren.ÊFastighetskontoretÊhar,ÊiÊlikhetÊmedÊ människorsÊlikaÊvärde.ÊUnderÊåretÊharÊ127ÊcheferÊ tidigareÊår,ÊhanteratÊförändringarÊiÊlokalbeståndet.Ê ochÊmedarbetareÊutbildatsÊinomÊ”MR-konceptet”,Ê VissaÊlokalerÊharÊtomställtsÊochÊförblivitÊvakanta,Ême- vilketÊomfattarÊalltÊfrånÊbarnrättÊochÊHBTQIÊtillÊpsykiskÊ danÊandraÊharÊfåttÊnyaÊhyresgästerÊefterÊomställning.Ê hälsaÊ(MHFA)ÊochÊarbeteÊmotÊhedersrelateratÊvåld. EnÊstörreÊförändringÊunderÊåretÊärÊavvecklingenÊavÊ lokalenÊTypografenÊ1,ÊdärÊkommunenÊvaritÊhyresgästÊ FritidsverksamhetenÊFabrikenÊfortsätterÊattÊvaraÊdenÊ sedanÊ2007.ÊLokalenÊlämnasÊdenÊ31ÊdecemberÊ naturligaÊsamlingspunktenÊförÊkommunensÊungdo- 2025. mar.ÊEfterÊenÊkortareÊsvackaÊunderÊtidigÊvårÊharÊbe- söksantaletÊåterhämtatÊsigÊmedÊkraft,ÊochÊviÊserÊmedÊ ArbeteÊpågårÊmedÊbudgetÊ2027ÊmedÊstödÊavÊ glädjeÊhurÊdeÊungaÊfortsätterÊattÊväljaÊossÊsomÊsinÊ prislappsmodellen,ÊsomÊärÊettÊviktigtÊverktygÊförÊattÊ tryggaÊmötesplats.Ê anpassaÊverksamhetenÊefterÊrådandeÊförutsättningarÊ ochÊskapaÊenÊekonomiÊiÊbalans. KulturskolanÊiÊVimmerbyÊärÊenÊplatsÊiÊständigÊrörelse,Ê ochÊunderÊåretÊharÊviÊsettÊettÊfantastisktÊuppsvingÊiÊ IÊbudgetenÊförÊ2025ÊavsattesÊmedelÊförÊattÊflyttaÊnu- intresse.ÊFrånÊvårterminensÊ434ÊbokadeÊkursplatserÊ varandeÊekonomisystemÊtillÊenÊnyÊserverÊiÊsyfteÊattÊ växteÊviÊtillÊhelaÊ520ÊplatserÊunderÊhöstenÊ–ÊettÊtydligtÊ säkerställaÊettÊstabiltÊochÊsäkertÊsystem.ÊProjektetÊ kvittoÊpåÊattÊvårtÊutbudÊinspirerarÊochÊlockar.ÊViÊerbju- slutfördesÊdenÊ1Êoktober. derÊenÊpalettÊavÊuttrycksformer,ÊfrånÊmusikÊochÊdansÊ tillÊbild,Êslöjd,ÊteaterÊochÊfilm.Ê Ekonomiskt utfall, jämförelse med budget DriftenhetenÊharÊunderÊåretÊfåttÊenÊnyÊdriftchef.ÊArbe- KommunstyrelseförvaltningenÊgörÊtotaltÊettÊöverskottÊ tetÊharÊfokuseratÊpåÊeffektivitetÊochÊbästaÊnyttjandeÊ motÊbudgetÊpåÊ11,5Êmnkr.Ê avÊarbetskraft.ÊArbeteÊmedÊsnöröjningÊochÊhalkbe- kämpningÊharÊskettÊvidÊförhållandevisÊfåÊtillfällenÊun- Varav: derÊåret.ÊDeÊfåtalÊtillfällenÊsomÊförekommitÊharÊdockÊ CentralaÊförvaltningenÊ haftÊovanligtÊstorÊpåverkanÊpåÊsamhället,ÊsettÊbådeÊ tillÊhalkaÊochÊsnömängd.ÊSnöbudgetenÊharÊhållitÊsigÊ BokslutetÊförÊcentralenhetenÊvisarÊettÊöverskottÊmotÊ inomÊramenÊochÊsåÊävenÊdriftbudgetenÊiÊstort.ÊInve- budgetÊpåÊ2,1Êmnkr.ÊÖverskottetÊberorÊfrämstÊpåÊ steringarÊharÊgjortsÊförÊattÊsäkraÊframtidensÊdriftÊavÊ minskadeÊkostnaderÊförÊlöner,Êmaterialinköp,ÊövrigaÊ bevattningÊpåÊCeosÊochÊattÊeffektiviseraÊnågraÊavÊ inköpÊsamtÊsystemkostnader,ÊiÊkombinationÊmedÊ verksamhetensÊarbetsuppgifter. ökadeÊintäkter.ÊGrundanslagetÊärÊdockÊunderfinansi- eratÊochÊuppvisarÊettÊunderskottÊomÊ-2,8Êmnkr.ÊDetÊ EttÊnyttÊsamverkansavtalÊmedÊRegionÊKalmarÊgäl- samladeÊöverskottetÊåterfinnsÊhuvudsakligenÊinomÊ landeÊsjukvårdslarmÊ(hjärtstopp,ÊförstaÊhjälpen)ÊharÊ kommunledningen,ÊdenÊadministrativaÊavdelningenÊ tagitsÊframÊochÊbörjadeÊgällaÊfrånÊ1Êoktober. samtÊHR-avdelningen. DenÊsamladeÊnationellaÊochÊglobalaÊhotbildenÊställerÊ SamhällsbyggnadsavdelningenÊ ökadeÊkravÊpåÊsamhälletsÊcivilaÊberedskap,ÊattÊhaÊenÊ förmågaÊattÊhanteraÊsåvälÊfredstidaÊkriserÊsomÊhöjdÊ SamhällsbyggnadsavdelningenÊgörÊettÊtotaltÊöver- beredskapÊochÊkrisberedskap.ÊDetÊförebyggandeÊ skottÊpåÊ9,5Êmnkr.ÊAvÊdetÊbestårÊ5,4ÊmnkrÊavÊlöne- arbetetÊharÊunderÊ2025ÊvaritÊenÊhögtÊprioriteradÊdelÊ kostnaderÊsomÊenÊföljdÊavÊfleraÊvakantaÊtjänsterÊun- avÊverksamheten,ÊmedÊfokusÊpåÊattÊstärkaÊtrygghetÊ derÊåret.ÊStörstÊöverskottÊpåÊ+4,0ÊmnkrÊgörÊkostenÊ ochÊsäkerhetÊiÊhelaÊkommunen. somÊharÊfåttÊenÊökadÊförsäljningÊavÊmåltiderÊsamtÊ minskadeÊkostnaderÊförÊlivsmedel.ÊManÊharÊocksåÊ 2025ÊharÊvaritÊettÊhändelseriktÊårÊförÊFastighetskon- gjortÊettÊförändringsarbeteÊmedÊpersonalenÊförÊattÊ toret,ÊpräglatÊavÊbådeÊorganisatoriskaÊförändringarÊ effektiviseraÊarbetetÊochÊförbättraÊarbetsbelastning- ochÊpågåendeÊutvecklingsarbete.ÊIÊbörjanÊavÊåretÊ en.ÊRäddningstjänstenÊochÊskogsdriftenÊstårÊtillsam- slutadeÊfastighetschefen.ÊEnÊrekryteringsprocessin- mansÊförÊ+4,2ÊmnkrÊdärÊenÊstorÊdelÊavÊöverskottetÊ leddesÊochÊunderÊdennaÊperiodÊleddesÊverksamhet- berorÊpåÊökadeÊdriftbidragÊochÊökadeÊintäkterÊförÊav- enÊavÊenÊinterimchef.ÊEnÊnyÊfastighetschefÊtillsattesÊ verkningÊavÊskog.ÊStörstÊnegativÊavvikelseÊgjordeÊ vidÊslutetÊavÊåret.Ê fastighetskontoretÊmedÊ-1,3Êmnkr.ÊDettaÊberorÊtillÊ störstaÊdelÊpåÊattÊmanÊgickÊurÊettÊhyresavtalÊiÊförtidÊ UnderÊåretÊharÊfleraÊstörreÊinvesterings-ÊochÊutveckl- somÊkostadeÊverksamhetenÊ4,5Êmnkr.Ê ingsprojektÊpåbörjats.ÊOmbyggnationÊavÊomkläd- Ê ningsrumÊpåÊVimmerbyÊgymnasium,ÊsomÊrivitsÊochÊ Utvecklingsavdelningen uppförsÊpåÊnytt,ÊpågårÊochÊplanerasÊattÊtasÊiÊbrukÊ underÊ2026.ÊVidareÊpågårÊanpassningÊavÊlokalerÊpåÊ UtvecklingsavdelningenÊgörÊtotaltÊettÊunderskottÊpåÊ- LögstadsgatanÊförÊhemtjänstensÊverksamhet,ÊmedÊ 0,1ÊmnkrÊmotÊbudget,ÊdetÊmotsvararÊenÊavvikelseÊpåÊ planeratÊinflyttningsdatumÊunderÊ2026.ÊÖvrigaÊprojektÊ -0,2%ÊmotÊtotalÊnettobudgetÊsomÊ2025ÊärÊ35,4Êmnkr.Ê somÊinitieratsÊunderÊåretÊberäknasÊpågåÊunderÊdeÊ 10 126 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Verksamhetsredovisning Förväntad utveckling Målen 2025 KommunenÊharÊbehovÊavÊattÊupphandlaÊettÊnyttÊeko- Ekonomi:ÊÊBokslutÊ2025ÊvisarÊpåÊenÊpositivÊavvikelseÊ nomisystem.ÊEttÊgemensamtÊarbeteÊpågårÊtillsam- påÊ11,5Êmnkr.Ê(4,5%) mansÊmedÊdeÊkommunerÊsomÊingårÊiÊKommunalför- bundetÊItsam. Brukare/invånare:ÊSkolmatenÊharÊenÊavgörandeÊbe- tydelseÊförÊbarnsÊinlärningÊochÊskolprestationer.ÊGe- KommunfullmäktigeÊharÊävenÊfattatÊbeslutÊomÊattÊ nomÊattÊmätaÊtallrikssvinÊfårÊkostverksamhetenÊvär- inrättaÊenÊnyÊnämndÊfrånÊochÊmedÊ2027.ÊMedÊanled- defullÊinformationÊomÊhurÊmycketÊmatÊsomÊfaktisktÊ ningÊavÊdettaÊkommerÊnuvarandeÊkommunstyrelse- konsumerasÊsamtÊomÊelevernasÊuppfattningÊomÊmål- förvaltningÊattÊgenomgåÊenÊorganisationsförändring,Ê tiderna.ÊSyftetÊärÊattÊidentifieraÊförbättringsområdenÊ vilketÊpåverkarÊenheternaÊgenomÊbehovÊavÊanpass- ochÊarbetaÊförÊattÊminskaÊsvinnetÊfrånÊtallrikenÊjäm- ningÊavÊsystemÊochÊarbetsuppgifterÊutifrånÊdenÊnyaÊ förtÊmedÊtidigareÊår.ÊJämförtÊmedÊföregåendeÊårÊharÊ organisationen. svinnetÊökatÊmedÊ1ÊgramÊochÊuppgårÊtotaltÊtillÊ22Êg/ serveradÊportion.ÊAnledningenÊtrosÊvaraÊattÊkostenÊ UnderÊslutetÊavÊ2026ÊavsesÊutbyggnadÊavÊenÊåter- arbetadeÊmedÊettÊstortÊförändringsarbeteÊunderÊ vändsgataÊvidÊFältspatenÊ1-6Êpåbörjas.ÊOmrådetÊärÊ 2025.ÊUnderÊåretÊstartadeÊmanÊävenÊuppÊmåltidsrådÊ sedanÊtidigareÊdetaljplanelagtÊochÊmöjliggörÊförsälj- förskolaÊochÊskolaÊsomÊnuÊaktivtÊkommerÊfokuseraÊ ningÊavÊsexÊtomterÊförÊvillorÊiÊettÊområdeÊdärÊviÊsettÊ påÊmatsvinnet. efterfråganÊpåÊattÊköpaÊtomter.ÊEfterfråganÊpåÊfastig- hetsmarknadenÊgenerelltÊharÊunderÊåretÊvaritÊlåg.Ê Verksamhet/medarbetare:ÊSjukfrånvaronÊförÊkom- UnderÊ2026ÊförväntasÊefterfråganÊökaÊnågotÊbådeÊ munstyrelseförvaltningenÊharÊstadigtÊminskatÊfrånÊ vadÊdetÊgällerÊbostäderÊochÊindustrifastigheter.Ê 6,8%Ê2023ÊtillÊ5%Ê2024ÊochÊförÊ2025ÊlandarÊdenÊpåÊ 4,82%.Ê PåÊLögstadsgatanÊ6ÊpågårÊrenoveringÊavÊenÊfastig- hetÊdärÊhemtjänstenÊskaÊflyttaÊinÊtillÊhösten.ÊProjektetÊ Utveckling:ÊIÊSKR,sÊInsiktsmätningÊstegÊviÊfrånÊplatsÊ harÊblivitÊavsevärtÊdyrareÊänÊplaneratÊdåÊmanÊvidÊre- 27Ê(2024)ÊtillÊplatsÊ13.ÊVårtÊNKI-värdeÊförbättrasÊförÊ noveringenÊhittatÊmerÊasbestÊänÊvadÊmanÊkändeÊtillÊ sjundeÊåretÊiÊrad.ÊResultatetÊharÊförflyttatsÊfrånÊenÊ vidÊprojektstartÊsamtÊattÊdetÊvarÊnödvändigtÊattÊbytaÊ godkändÊnivåÊpåÊ65ÊtillÊettÊmycketÊhögtÊNKIÊpåÊ84.Ê ettÊavloppsrörÊsomÊmanÊinteÊräknatÊmed.ÊSomÊdetÊ VårtÊständigaÊarbeteÊmedÊinformationÊochÊdialogÊgerÊ serÊutÊnuÊkommerÊrenoveringskostnadenÊattÊbliÊdrygtÊ resultat.ÊAktiviteterÊsåsomÊGodÊMorgonÊVimmerbyÊ 1,5Êmnkr.ÊRenoveringenÊberäknasÊvaraÊklarÊsomma- renÊ2026.Ê ochÊnäringslivÊiÊFocusÊärÊaktiviteterÊsomÊviÊtrorÊbidrarÊ tillÊdenÊfinaÊutvecklingen. RäddningstjänstensÊverksamhetÊförväntasÊpåverkasÊ avÊutökatÊuppdrag,ÊblandÊannatÊvadÊdetÊgällerÊrädd- ningstjänstÊiÊhöjdÊberedskap.ÊArbetsmiljönÊvidÊbrand- stationenÊiÊSödraÊViÊbehöverÊförbättras,ÊvilketÊkanÊ kommaÊattÊinnebäraÊattÊenÊnyÊbrandstationÊbehöverÊ anläggas.Ê UnderÊvårenÊkommerÊrekryteringÊavÊenÊhållbarhets- strategÊochÊenÊprojektledareÊgenomföras.Ê UtvecklingsavdelningenÊförväntasÊfortsattÊfokuseraÊ påÊattÊstödjaÊföreningslivÊochÊnäringslivetÊiÊdialogerÊ ochÊsamverkanÊmedÊkommunensÊolikaÊfunktioner.Ê FramåtÊbehövsÊdetÊstörreÊochÊolikaÊstödÊtillÊförening- arÊsomÊliksomÊnäringslivetÊdrabbatsÊavÊökadeÊkost- naderÊförÊenergiÊochÊvaror.ÊEnÊattraktivÊkommunÊattÊ verkaÊochÊboÊgenomÊlångsiktigaÊsatsningarÊpåÊkultur,Ê folkhälsa,ÊarbetskraftsförsörjningÊochÊhållbarhetÊärÊiÊ stortÊärÊfortsattÊfokusområden.ÊIÊdeÊtidigareÊbeskrivnaÊ ärendenaÊplanerarÊavdelningenÊänÊmerÊkraftsamlingÊ tillsammansÊmedÊövrigaÊsamhällsviktigaÊaktörerÊförÊ attÊsäkraÊnuvarandeÊochÊframtidaÊinvånaresÊbådeÊ hälsaÊochÊkänslaÊavÊkommunenÊsomÊenÊattraktivÊ platsÊattÊboÊochÊverkaÊpå. 11 127 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Verksamhetsredovisning EttÊ100-talÊeleverÊiÊkommunenÊutbildadesÊunderÊhöstenÊtillÊtrivselledare. Barn–ÊochÊutbildningsnämnden Barn-ÊochÊutbildningsnämndenÊharÊansvarÊförÊallaÊutbildningsfrågorÊfrånÊförskolaÊtillÊvuxenutbild- ning,ÊsamtÊsamverkanÊmedÊhögskolorÊochÊuniversitetÊviaÊCampusÊVimmerby.ÊInomÊnämndensÊan- svarsområdeÊbedrivsÊävenÊsvenskaÊförÊinvandrareÊochÊsamhällsorientering. Viktiga händelser 2025 koppladeÊochÊharÊunderÊsommarenÊarbetatÊmedÊolikaÊ förslagÊtillÊhurÊAL-skolanÊskallÊkunnaÊutvecklasÊförÊattÊ FortsattÊlågtÊbarnafödande.ÊDenÊdemografiskaÊut- kunnaÊgåÊurÊtillfälligaÊlokallösningar.ÊBeslutÊärÊfattatÊ vecklingenÊpåverkarÊBUN:sÊverksamheterÊalltmer.Ê attÊbörjaÊmedÊarbetetÊförÊAL-skolan,ÊförÊattÊsenareÊ SomÊenÊkonsekvensÊavÊdenÊdemografiskaÊutveckl- tittaÊpåÊVimarskolan. ingenÊbeslutadeÊbarn-ÊochÊutbildningsnämndenÊomÊ NämndenÊharÊbeslutatÊattÊutredaÊbehovetÊavÊBOAÊ nedläggningÊavÊBrännebroÊskolaÊunderÊvåren.ÊAv- (barnomsorgÊpåÊobekvämÊarbetstid).ÊPlanenÊärÊattÊ vecklingenÊgenomfördesÊunderÊvåren,ÊochÊelevernaÊ startaÊuppÊverksamhetenÊhöstenÊ2026. påbörjadeÊsinÊnyaÊskolgångÊiÊSödraÊViÊskolaÊochÊ AstridÊLindgrensÊskola.ÊSomÊytterligareÊenÊkonse- FörÊattÊutvecklaÊskolansÊarbeteÊmedÊvägledningÊochÊ kvensÊavÊminskatÊantalÊbarnÊochÊelever,ÊsåÊharÊenÊÊ samverkanÊmedÊarbetslivet,ÊharÊBUNÊochÊutveckl- utredningÊomÊförskolestrukturenÊiÊtätortenÊgenom- ingsavdelningenÊtagitÊdelÊavÊVarbergsÊarbeteÊmedÊ förtsÊochÊnämndenÊharÊfattatÊbeslutÊomÊattÊrekom- detta.ÊKonceptetÊkallasÊförÊMOAÊ(modernÊarbetslivs- menderaÊenÊavvecklingÊavÊförskolanÊSnövit. orientering).ÊDettaÊfördesÊframÊunderÊvårensÊbudget- dialoger,ÊochÊfullmäktigeÊbeslutadeÊattÊtilldelaÊnämn- GemensammaÊförhållningssättÊgällandeÊanvändan- denÊochÊutvecklingsavdelningenÊmedelÊförÊdettaÊar- detÊavÊAIÊharÊtagitsÊframÊunderÊåret.ÊSamtligaÊrekto- bete.ÊRekryteringenÊärÊgenomförd,ÊochÊarbetetÊmedÊ rerÊgenomfördeÊenÊutbildningÊomÊAIÊiÊskolansÊvärldÊ attÊtaÊframÊrutinerÊosvÊharÊpåbörjatsÊfrånÊårsskiftet. underÊvåren,ÊochÊmotsvarandeÊutbildningÊriktadÊtillÊallÊ pedagogiskÊpersonalÊpåbörjadesÊunderÊhösten. Ekonomiskt utfall, jämförelse med budget IÊsyfteÊattÊförstärkaÊochÊskapaÊcentraltÊstyrdaÊproces- serÊinomÊelevhälsan,ÊharÊenÊelevhälsochefÊrekryte- Barn-ÊochÊutbildningsnämndensÊverksamheterÊgörÊ ratsÊpåÊ50%ÊförÊläsåretÊ25/26.Ê ettÊöverskottÊpåÊ0,9Êmnkr.ÊDetÊmotsvararÊ0,2Ê%ÊavÊ nettobudgetenÊsomÊärÊ443,6ÊmnkrÊ2025.ÊDeÊstörstaÊ TjänstenÊärÊvisstid,ÊochÊnytillträddÊÊskolchefÊfårÊnuÊ positivaÊavvikelsernaÊfinnsÊpåÊgymnasietÊ(+4,5Êmnkr)Ê möjlighetÊattÊfattaÊbeslutÊomÊorganisationen. ochÊförskoleklassÊ(+1,1Êmnkr).ÊNettokostnadenÊförÊ interkommunalaÊersättningarÊpåÊgymnasietÊredovisarÊ ProcessenÊmedÊattÊskapaÊhållbaraÊskollokalerÊiÊVim- ettÊresultatÊpåÊ+2,5Êmnkr.ÊÄvenÊintäkterÊiÊformÊavÊ merbyÊtätortÊharÊåterstartat.ÊArkitekterÊfinnsÊnuÊin- statsbidragÊochÊmindreÊkostnaderÊförÊläromedelÊpå- 12 128 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Verksamhetsredovisning verkarÊgymnasietsÊresultat.ÊDeÊstörstaÊnegativaÊavvi- VuxenutbildningenÊochÊCampusÊredovisarÊsamman- kelsernaÊfinnsÊpåÊanpassadÊgymnasieskolaÊ(-3,2Ê lagtÊettÊunderskottÊpåÊ0,4Êmnkr.ÊorsakatÊavÊmindreÊ mnkr)ÊochÊförskoleverksamhetÊinklusiveÊpedagogiskÊ statsbidragÊänÊbudgeterat. omsorgÊochÊöppenÊförskolaÊ(-1,8Êmnkr).ÊRiktadeÊ statsbidragÊärÊcirkaÊ31Êmnkr. Förväntad utveckling NämndÊochÊförvaltningÊredovisarÊettÊöverskottÊpåÊ0,6Ê mnkr.ÊDetÊärÊmindreÊpersonalkostnaderÊpåÊgrundÊavÊ Barn-ÊochÊutbildningsförvaltningenÊstårÊframförÊtvåÊ tjänstenÊsomÊskolchefÊtillsattesÊiÊdecember.ÊKostna- storaÊutmaningarÊsomÊkräverÊåtgärderÊinomÊenÊsnarÊ derÊförÊanvändarkontonÊochÊdatorerÊöverstigerÊbud- framtid.ÊDenÊförstaÊärÊkompetensförsörjningen,ÊdärÊ geten. svårigheternaÊattÊrekryteraÊochÊbehållaÊkvalificeradÊ personalÊinomÊskolaÊochÊbarnomsorgenÊfortsätterÊattÊ Förskola,ÊÊpedagogiskÊomsorgÊochÊöppenÊförskolaÊ varaÊenÊprioriteradÊfråga.ÊRektorernaÊharÊalltÊsvårareÊ redovisarÊettÊunderskottÊpåÊ1,8Êmnkr.ÊFöräldraavgif- attÊrekryteraÊbehörigaÊpedagoger,ÊmenÊävenÊ terÊochÊintäkterÊfrånÊavgiftskontrollenÊförÊ2023,Êtill- (beroendeÊpåÊgeografiskÊplacering)Êobehöriga,ÊävenÊ sammansÊmedÊstatsbidrag,ÊbidrarÊtillÊattÊtäckaÊdeÊ omÊbarn-ÊochÊutbildningsnämndenÊsomÊarbetsgivareÊ högaÊpersonalkostnaderna.ÊKostnadenÊförÊersättningÊ satsarÊpåÊkompetensutveckling.Ê tillÊannanÊhuvudmanÊöverstigerÊbudgetenÊmedÊcirkaÊ 0,6Êmnkr.ÊKostnaderÊförÊassistenterÊöverstigerÊbud- DenÊandraÊutmaningenÊharÊattÊgöraÊmedÊdeÊdemo- getenÊmedÊcirkaÊ0,7Êmnkr.ÊLokalkostnaderÊärÊcirkaÊ grafiskaÊförändringarna.ÊEttÊsjunkandeÊbarn-ochÊele- 0,3ÊmnkrÊmerÊänÊbudget. vantalÊkräverÊenÊöversynÊavÊhelaÊskolstrukturen. GrundskolanÊtillsammansÊmedÊförskoleklassverk- samhetenÊochÊfritidshemÊredovisarÊettÊsammanlagtÊ AntaletÊeleverÊpåÊanpassadÊgrundskolaÊochÊanpas- överskottÊpåÊ1,3Êmnkr.ÊÖverskottetÊliggerÊfrämstÊpåÊ sadÊgymnasieskolaÊärÊovanligtÊhögtÊochÊdettaÊmedförÊ förskoleklassenÊochÊberorÊpåÊlägreÊpersonalkostna- högreÊkostnaderÊänÊbudgeteratÊförÊverksamheterna.Ê derÊochÊövrigaÊminskadeÊkostnader.ÊFritidshemmetÊ DetÊärÊfortsattÊettÊstortÊantalÊbarnÊochÊeleverÊmedÊ tillÊanpassadÊgrundskolaÊklararÊinteÊbudgetenÊochÊgörÊ särskildaÊbehovÊiÊallaÊskolformer.ÊÊ ettÊunderskottÊpåÊcirkaÊ1,7Êmnkr.ÊUnderskottetÊtäcksÊ avÊhögreÊintäkterÊänÊbudgeteratÊsamtÊmindreÊövrigaÊ kostnaderÊpåÊfritidshemmetÊtillÊgrundskolan.Ê RiktadeÊstatsbidragÊbidrarÊtillÊattÊförbättraÊnämndensÊ ekonomiskaÊresultatÊpåÊkortÊsikt.ÊRiskenÊfinnsÊattÊ GrundskolansÊresultatÊärÊettÊunderskottÊpåÊ0,5Êmnkr.Ê statsbidragÊförsvinnerÊellerÊförändrasÊochÊdåÊstårÊ KontotÊförÊinterkommunalÊersättningÊredovisarÊettÊ nämndenÊmedÊdyraÊpermanentaÊkostnader. underskottÊpåÊcirkaÊ0,8Êmnkr.ÊKontotÊförÊläromedelÊ görÊettÊunderskottÊmedÊcirkaÊ2,1Êmnkr.ÊDettaÊberorÊ främstÊpåÊhögreÊkostnaderÊänÊbudgeteratÊförÊdatorerÊ MångaÊbefintligaÊskollokalerÊärÊiÊbehovÊavÊomfat- tillÊeleverÊochÊlärare,ÊmenÊävenÊpåÊattÊdetÊsaknasÊ tandeÊrenoveringarÊellerÊombyggnationer,ÊvilketÊkom- budgetÊförÊdeÊolikaÊIT-systemen. merÊattÊhaÊstorÊpåverkanÊpåÊnämndensÊbudget. AnpassadÊgrundskolaÊklararÊbudgeten. UnderÊåretÊharÊettÊstortÊantalÊstatligaÊoffentligaÊutred- GymnasieskolanÊredovisarÊettÊöverskottÊpåÊ4,5ÊmnkrÊ ningarÊochÊbetänkandenÊskickatsÊutÊpåÊremiss.ÊSan- tackÊvareÊmindreÊkostnaderÊförÊinterkommunalaÊer- nolikhetenÊärÊstorÊattÊbeslutÊfattasÊutifrånÊdessaÊut- sättningarÊochÊläromedel. redningar,ÊvilketÊkommerÊattÊfåÊstorÊpåverkanÊpåÊ AnpassadeÊgymnasieskolanÊredovisarÊettÊunderskottÊ nämndensÊsamtligaÊverksamhetsområdenÊfrånÊ2027.Ê påÊ3,2Êmnkr.ÊAnledningenÊärÊattÊverksamhetenÊärÊ underfinansieradÊiÊförhållandeÊtillÊdeÊ16ÊelevernaÊochÊ fleraÊavÊdemÊärÊiÊbehovÊavÊÊelevassistent. 13 129 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Verksamhetsredovisning Målen 2025 Medarbetarenkäter Barn-ÊochÊutbildningsnämndensÊverksamheterÊgörÊ IÊVärdegrundsenkätenÊnåsÊmåletÊiÊsamtligaÊverksam- ettÊöverskottÊpåÊ0,9Êmnkr.ÊFlerÊkommentarerÊkringÊ heter.ÊFrågorÊomÊattÊgeÊochÊefterfrågaÊfeedbackÊharÊ resultatetÊfinnsÊiÊtextenÊovan. någotÊlägreÊresultatÊänÊövrigaÊfrågor.ÊIÊOSA-enkätenÊ nåsÊmåletÊpåÊhelhetenÊiÊsamtligaÊdelenkäter,ÊOrgani- sationÊochÊledarskap,ÊArbetsklimatÊochÊtrivsel,ÊochÊ MedarbetarskapÊochÊkompetens.ÊFörskolanÊnårÊbaraÊ AndelenÊeleverÊsomÊärÊbehörigaÊtillÊyrkesprogramÊ 7,9ÊpåÊdelenkätenÊomÊarbetsklimatÊochÊtrivsel.ÊIÊdettaÊ harÊminskatÊjämförtÊmedÊföregåendeÊår.ÊEnÊbidra- fallÊärÊdetÊolikaÊorsakerÊpåÊnågraÊenheterÊdärÊresulta- gandeÊorsakÊärÊeleversÊfrånvaroÊpåÊgrundÊavÊpsykiskÊ tetÊharÊsjunkit.ÊDetÊhandlarÊblandÊannatÊomÊsamar- ohälsa,ÊframföralltÊblandÊflickor.ÊDettaÊföljerÊdetÊnat- beteÊinomÊarbetsgruppenÊochÊarbetsbelastningÊkopp- ionellaÊmönstret.ÊAndraÊmönsterÊärÊattÊ75%ÊavÊele- latÊtillÊenskildaÊbarngrupper.ÊInsatserÊpågårÊförÊattÊ vernaÊsomÊsaknarÊbehörighetÊinteÊharÊgodkäntÊbetygÊ hanteraÊdetta. iÊmatematik.ÊVidareÊärÊnästanÊhälftenÊavÊdeÊickeÊbe- hörigaÊelevernaÊflerspråkiga,ÊvilketÊtyderÊpåÊattÊsko- MåletÊomÊsopsortering ärÊettÊnyttÊmålÊsomÊprecisÊ lansÊkompensatoriskaÊuppdragÊbehöverÊutvecklasÊ harÊföljtsÊupp.ÊUppföljningenÊvisarÊattÊdetÊpåÊdeÊflestaÊ ytterligare. enheterÊfinnsÊnågonÊsopsortering,ÊmenÊattÊdetÊärÊväl- digtÊolikaÊrutinernaÊserÊut.ÊPåÊvissaÊenheterÊfinnsÊdetÊ IÊgrundskolanÊsatsasÊdetÊpåÊtrygghetsskapandeÊin- iÊbegränsadÊutsträckningÊochÊmanÊsaknarÊbådeÊruti- satserÊiÊformÊavÊtrivselledareÊiÊåkÊ3-6.ÊDenÊstörreÊ nerÊochÊansvarÊförÊhanteringen.ÊPåÊandraÊenheterÊ satsningenÊkringÊspråk-ÊochÊkunskapsutvecklandeÊ finnsÊdetÊenÊtydligÊarbetsgångÊochÊmanÊintegrerarÊ arbetssättÊsomÊgenomförtsÊtidigareÊiÊsamarbeteÊmedÊ hanteringenÊiÊundervisningen.ÊUnderÊåretÊkommerÊ SkolverketÊförväntasÊstärkaÊarbetetÊmedÊflerspråkigaÊ godaÊexempelÊattÊlyftasÊförÊinspirationÊunderÊenÊge- elever.ÊVidareÊgenomförsÊnuÊenÊförvaltningsgemen- mensamÊträffÊförÊattÊstärkaÊarbetet. samÊsatsningÊpåÊtidigaÊinsatserÊiÊmatematikÊmedÊfo- kusÊpåÊårskursÊ1-3.ÊIÊrektorsgruppenÊförÊgrundskolanÊ harÊmanÊbörjatÊplaneraÊinsatserÊförÊattÊutvecklaÊ undervisningensÊkvalitet.ÊGruppenÊharÊävenÊtagitÊ framÊenÊnyÊplanÊförÊattÊfrämjaÊskolnärvaro.ÊIÊdenÊin- gårÊävenÊrutinerÊförÊhurÊfrånvaronÊskaÊhanteras,ÊsamtÊ stödÊförÊkartläggning. Sjukfrånvaro EnligtÊuppgiftÊberäknasÊfrisktalenÊpåÊettÊannatÊsättÊänÊ 2024,ÊvilketÊförsvårarÊjämförelser.ÊViÊkanÊseÊattÊdenÊ totalaÊsjukfrånvaronÊökarÊfrånÊ5,2Ê%ÊtillÊ5,6Ê%.ÊÖk- ningenÊfinnsÊfrämstÊinomÊförskolanÊdärÊsjukfrånvaronÊ ökatÊfrånÊ6,9Ê%ÊtillÊ8Ê%.ÊEnÊutredningÊunderÊhöstenÊ omÊeffekterÊavÊbesparingarÊvisarÊattÊdetÊpåÊvissaÊen- heterÊinteÊhaftÊnågonÊpåverkan,ÊmedanÊmanÊpåÊ andraÊenheterÊkännerÊdåligtÊsamveteÊomÊmanÊstan- narÊhemma,ÊvilketÊkombineratÊmedÊsvårigheterÊattÊfåÊ vikarierÊkanÊledaÊtillÊattÊmanÊgårÊtillÊjobbetÊinnanÊmanÊ ärÊheltÊfrisk.ÊDärmedÊkanÊinfektionernaÊöka. DetÊövergripandeÊfrisktaletÊförÊBoUÊärÊ48,7Ê%ÊförÊ 2025. 14 130 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Verksamhetsredovisning NågraÊdeltagareÊpåÊseniorcaféÊiÊVimmerby.Ê Socialnämnden SocialnämndenÊansvararÊförÊäldreomsorg,Êhälso-ÊochÊsjukvård,ÊomsorgÊförÊpersonerÊmedÊ funktionsnedsättningÊsamtÊindivid-ÊochÊfamiljeomsorg.Ê Viktiga händelser 2025 ning.ÊInomÊvård-ÊochÊomsorgsboendeÊgenomfördesÊ underÊvårenÊenÊförändringÊtillÊattÊkostenhetenÊlevere- rarÊfärdiglagadÊvarmÊmat. KrisberedskapÊärÊfortfarandeÊenÊavÊdeÊstörstaÊfrå- gornaÊutifrånÊvärldsläget.ÊSocialförvaltningenÊarbetarÊ FörändringsarbetetÊförÊanhörigstödetÊpåbörjadesÊ utifrånÊregeringsuppdragetÊattÊstärkaÊdetÊcivilaÊför- 2024ÊochÊharÊfortsattÊunderÊ2025.ÊBlandÊannatÊtogsÊ svaretÊinomÊkommunernasÊhälso-ÊochÊsjukvårdÊochÊ tjänstenÊsomÊanhörigkonsulentÊbortÊiÊbörjanÊavÊåretÊ socialtjänst.Ê ochÊettÊanhörigteamÊharÊstartatsÊupp.Ê DetÊskerÊkontinuerligtÊettÊförändringsarbeteÊsomÊtillÊ NäraÊvård-reformenÊpågårÊochÊdetÊskerÊettÊutveckl- delÊärÊknutetÊtillÊuppdragetÊattÊminskaÊkostnadernaÊ ingsarbeteÊinomÊhelaÊförvaltningen. menÊävenÊförÊattÊutvecklaÊverksamhetenÊochÊmötaÊ deÊkravÊochÊbehovÊsomÊfinns.ÊEnhetenÊförÊarbets- NyÊsocialtjänstlagÊfrånÊ1ÊjuliÊ2025ÊinnebarÊettÊstortÊ marknadÊochÊintegrationÊsamtÊenhetenÊförÊförsörj- förberedelsearbeteÊiÊformÊavÊnyÊdelegationsordning,Ê ningsstödÊharÊblivitÊenÊsamladÊenhetÊförÊarbeteÊochÊ förändringarÊiÊverksamhetssystem,ÊrevideringarÊavÊ försörjning.Ê riktlinjerÊsamtÊattÊfattaÊbeslutÊomÊvilkaÊinsatserÊsomÊ skaÊkunnaÊerhållasÊutanÊbehovsprövning.ÊEfterÊsom- EnÊekonomtjänstÊharÊtagitsÊbort.ÊHemtjänstlokalenÊiÊ marenÊharÊplaneringenÊförÊförändringarÊframåtÊskettÊ RumskullaÊharÊlämnats.ÊUnderÊvårenÊavveckladesÊ ochÊävenÊförberedelserÊförÊdeltagandeÊiÊSKR:sÊlär- matdistributionÊinomÊhemtjänstÊochÊbrukareÊmedÊbe- processer.ÊDetÊharÊocksåÊskettÊkonkretaÊförändringarÊ hovÊavÊhjälpÊmedÊlagadÊmatÊfårÊnuÊinhandlaÊfärdigrät- genomÊattÊbehovsprövningenÊharÊtagitsÊbortÊförÊvissaÊ terÊiÊbutikÊellerÊpåÊannatÊvalfrittÊsätt.ÊUnderÊhöstenÊtogÊ insatserÊinomÊverksamhetenÊsomÊarbetarÊmedÊskad- socialnämndenÊbeslutÊomÊattÊförändraÊinköpsserviceÊ ligtÊbrukÊochÊberoendeÊsamtÊvåldÊiÊnäraÊrelation.Ê inomÊhemtjänstÊfrånÊ1ÊaprilÊ2026,ÊbrukareÊkanÊdåÊfåÊ hjälpÊmedÊbeställningÊfrånÊvalfriÊbutikÊmedÊhemsänd- DigitaliseringsarbeteÊpågårÊständigt.ÊUnderÊ2025ÊharÊ 15 131 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Verksamhetsredovisning Socialnämnden läkemedelsautomaterÊochÊdigitalÊsigneringÊavÊhälso-Ê sarÊettÊöverskottÊpåÊcaÊ2ÊmnkrÊtrotsÊökadeÊkostnaderÊ ochÊsjukvårdsinsatserÊinförtsÊinomÊdelarÊavÊverksam- förÊexternplaceringar. heten. Hälso-ÊochÊsjukvårdenÊredovisarÊettÊöverskottÊpåÊcaÊ UnderÊåretÊsåÊharÊbehovetÊavÊvård-ÊochÊomsorgsbo- 0,7Êmnkr.ÊÖverskottetÊberorÊpåÊintäkterÊfrånÊstatsbi- endeÊökat.ÊDetÊärÊalltflerÊpersonerÊsomÊväntarÊpåÊenÊ dragÊmenÊocksåÊminskadeÊkostnaderÊiÊverksamhetenÊ lägenhetÊochÊflerÊsomÊvistasÊpåÊkorttidsplats.ÊDetÊharÊ trotsÊbehovÊavÊbemanningsföretagÊunderÊsommaren. gettÊenÊalltÊsvårareÊsituationÊinomÊbådeÊkorttidsbo- ende,ÊhemtjänstÊochÊkommunalÊprimärvårdÊochÊinteÊ Förväntad utveckling minstÊförÊdeÊpersonerÊsomÊväntarÊpåÊenÊlägenhet.Ê SocialnämndenÊaviseradeÊdetÊakutaÊbehovetÊtillÊkom- DeÊutmaningarÊsomÊredovisatsÊiÊtidigareÊverksam- munstyrelsen.ÊUnderÊåretÊharÊbeslutÊfattatsÊomÊbyg- hetsberättelserÊkvarstår:ÊmötaÊökandeÊbehovÊmedÊ gandeÊavÊnyttÊvård-ÊochÊomsorgsboendeÊpåÊNybbleÊiÊ begränsadeÊresurserÊsamtÊattÊklaraÊkompetensför- VimmerbyÊsamtÊattÊförläggaÊkorttidsplatserÊtillÊenÊfas- sörjningen.ÊFörändrings-ÊochÊutvecklingsarbeteÊpå- tighetÊpåÊDrottninggatanÊiÊVimmerby. gårÊförÊattÊställaÊomÊtillÊNäraÊvårdÊsamtÊutifrånÊenÊnyÊ socialtjänstlagÊsomÊbådaÊärÊdelarÊiÊenÊreformÊavÊdenÊ Ekonomiskt utfall, jämförelse med budget socialaÊvälfärden.ÊDetÊkräverÊmerÊevidensbaseradeÊ ochÊdigitalaÊarbetssätt.ÊVerksamheternaÊskaÊhaÊmerÊ BokslutetÊvisarÊettÊöverskottÊmedÊ18,8ÊmnkrÊjämförtÊ avÊförebyggandeÊochÊtidigaÊinsatserÊsamtÊvaraÊmerÊ medÊbudgetÊochÊdetÊmotsvararÊenÊpositivÊavvikelseÊ tillgängliga.ÊDenÊdemografiskaÊökningenÊavÊandelenÊ påÊ3,8Ê%.ÊDenÊenskiltÊstörstaÊorsakenÊärÊprestations- äldreÊkommerÊattÊdrivaÊpåÊbehovÊavÊtjänsterÊochÊin- baseradeÊstatsbidragÊpåÊ10,5ÊmnkrÊ(frånÊ2024ÊmenÊ satserÊochÊdärÊärÊutmaningenÊattÊkostnadsökningenÊ bokförsÊpåÊ2025)ÊförÊarbetetÊattÊminskaÊantaletÊti- inteÊskaÊföljaÊefterÊiÊsammaÊtakt.Ê manställdaÊochÊutökadÊbemanningÊavÊsjuksköterskorÊ inomÊvård-ÊochÊomsorgsboende.ÊDetÊärÊstatsbidragÊ DetÊfinnsÊocksåÊlagförslagÊtillÊnästaÊårÊpåÊökadeÊkravÊ medÊengångsutbetalningÊochÊsocialnämndenÊharÊ påÊkommunernaÊpåÊtillgångÊtillÊmedicinskÊbedömningÊ tidigtÊvaltÊattÊlåtaÊdetÊutgöraÊenÊbuffertÊochÊinteÊan- avÊsjuksköterskaÊochÊläkareÊdygnetÊrunt.ÊDetÊärÊ vändaÊdetÊiÊdriften.ÊUnderÊhöstenÊharÊävenÊytterligareÊ ocksåÊlagförslagÊpåÊattÊinföraÊkravÊpåÊmedicinsktÊan- statsbidragÊtillkommitÊblandÊannatÊersättningÊfrånÊ svarigÊförÊrehabiliteringÊ(MAR)ÊmedÊvissÊkompetens,Ê Migrationsverket.Ê jämförbartÊmedÊkravenÊpåÊmedicinsktÊansvarigÊsjuk- sköterskaÊ(MAS). FörvaltningsövergripandeÊredovisasÊettÊöverskottÊ medÊcaÊ15ÊmnkrÊochÊdetÊberorÊtillÊstörstaÊdelenÊpåÊ GenomÊnybyggnationÊavÊvård-ÊochÊomsorgsboendeÊ intäkterÊiÊformÊavÊstatsbidragÊmedÊengångsutbetal- påÊNybbleÊsamtÊförvärvÊavÊStrandhagenÊärÊbehovetÊ ning. avÊlägenheter/platserÊtäcktÊutifrånÊdenÊprognosÊsomÊ finnsÊtillÊochÊmedÊ2033. InomÊindivid-ÊochÊfamiljeomsorgenÊredovisasÊettÊ överskottÊpåÊcaÊ1,9Êmnkr.ÊPlaceringarÊavÊbarnÊochÊ FörändringsarbetetÊsomÊlettÊtillÊenÊbetydandeÊminsk- ungaÊgerÊettÊunderskottÊpåÊcaÊ2,8ÊmnkrÊochÊkostna- ningÊavÊbarnplaceringarÊfortgårÊmenÊdetÊärÊstoraÊut- dernaÊharÊminskatÊbetydligtÊjämförtÊmedÊtidigareÊårÊ maningarÊframåtÊutifrånÊdeÊbehovÊsomÊfinnsÊsamtÊ (samtÊattÊriktadeÊstatsbidragÊpåÊcaÊ4,4ÊmnkrÊhjälperÊ ocksåÊdeÊökadeÊkravenÊfrånÊnationellÊnivåÊsomÊkom- till).ÊAntaletÊplaceringsdygnÊpåÊinstitutionÊharÊfortsattÊ mer.ÊDetÊsesÊenÊökningÊavÊvuxnaÊmedÊberoendepro- attÊminskaÊfrånÊtillÊ1 636ÊdygnÊförÊ2024ÊtillÊ1 418ÊdygnÊ blematikÊochÊävenÊökadeÊbehovÊavÊheldygnsvårdÊ förÊ2025Ê(jmfÊ3 086ÊdygnÊförÊ2023).ÊAntaletÊplace- inomÊsocialpsykiatrin.ÊÖkningenÊavÊdenÊpsykiskaÊ ringsdygnÊpåÊkonsulentstöddaÊfamiljehemÊharÊocksåÊ ohälsanÊblandÊbådeÊbarnÊochÊvuxnaÊsamtÊdenÊ fortsattÊattÊminskaÊfrånÊtillÊ1 865ÊdygnÊförÊ2024ÊtillÊ ökandeÊkriminalitetetenÊärÊoroande.Ê 1 263ÊdygnÊförÊ2025Ê(jmfÊ2 942ÊdygnÊförÊ2023).ÊEgnaÊ Målen 2025 familjehemÊharÊminskatÊfrånÊ7 206ÊdygnÊförÊ2024ÊtillÊ 6 159ÊdygnÊförÊ2025Ê(jmfÊ6 303ÊdygnÊförÊ2023).ÊNe- gativÊavvikelseÊfrånÊbudgetÊärÊävenÊunderskottÊförÊ Ekonomi:ÊIntäkterÊiÊformÊavÊstatsbidragÊpåverkarÊ kostnaderÊförÊplaceringarÊavÊvuxnaÊ(caÊ4,5Êmnkr).Ê utfallet.ÊPrestationsbaseradeÊbidragÊfrånÊ2024Ê(10,5Ê FörsörjningsstödÊochÊintegrationÊgerÊettÊöverskottÊ mnkr)ÊharÊenligtÊregelverketÊbokförtsÊpåÊ2025.ÊDessaÊ medÊcaÊ4,3Êmnkr. intäkterÊfrånÊprestationsbaseradeÊbidragÊberorÊpåÊ arbetetÊmedÊheltidÊsomÊnormÊochÊminskningÊavÊan- ÄldreomsorgenÊredovisarÊtotaltÊettÊunderskottÊpåÊcaÊ delenÊtimvikarierÊsamtÊenÊökningÊavÊsjuksköterskor.Ê 0,8Êmnkr.ÊOrsakerÊärÊblandÊannatÊhögreÊpersonal- DetÊfinnsÊocksåÊandraÊstatsbidragÊsomÊbidrarÊtillÊdetÊ kostnaderÊinomÊvård-ÊochÊomsorgsboende,ÊhögÊbe- positivaÊresultatetÊexÊdärÊegnaÊlönekostnaderÊförÊut- läggningÊpåÊkorttidsboendeÊsamtÊflerÊhemtjänsttim- vecklingsarbeteÊkanÊbekostasÊmedÊvissaÊbidrag.ÊDetÊ mar.ÊStatsbidragÊriktatÊtillÊäldreomsorgÊbidrarÊtillÊattÊ harÊunderÊhöstenÊtillkommitÊintäkterÊfrånÊstatsbidragÊ minskaÊunderskottet. därÊutfalletÊinteÊkunnatÊprognosticeras,ÊdärmedÊenÊ störreÊavvikelseÊmellanÊprognosÊochÊbokslut.Ê VerksamhetsområdeÊStödÊochÊomsorgÊLSSÊredovi- 16 132 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Verksamhetsredovisning Socialnämnden KostnadernaÊförÊplaceringarÊavÊbarnÊvisarÊettÊunder- Utveckling:ÊAvÊdeÊ56ÊbeslutÊsomÊinteÊharÊkunnatÊ skottÊpåÊ2,8Êmnkr,ÊochÊharÊefterÊdenÊkraftigaÊkost- verkställasÊinomÊtreÊmånaderÊavserÊ43ÊbeslutÊlägen- nadsminskningenÊ2024ÊminskatÊytterligare,ÊdockÊ hetÊinomÊvård-ÊochÊomsorgsboende,ÊtvåÊbeslutÊparboÊ finnsÊdetÊfleraÊolikaÊriktadeÊstatsbidragÊ(caÊ4,4Êmnkr)Ê vård-ÊochÊomsorgsboendeÊochÊ11ÊavserÊdagverk- somÊminskarÊdenÊfaktiskaÊkostnaden.ÊPlacerings- samhetÊförÊpersonerÊmedÊdemenssjukdom.ÊResurs- kostnaderÊinomÊsocialpsykiatrinÊochÊberoendevårdenÊ bristÊärÊorsakenÊtillÊdessaÊejÊverkställdaÊbeslut.ÊSoci- harÊökatÊmenÊdetÊärÊfrånÊenÊmycketÊlågÊnivåÊochÊsna- alnämndenÊharÊaviseratÊtillÊkommunstyrelsenÊomÊ rareÊnormaltÊiÊjämförelseÊmedÊandraÊkommuner.ÊSo- behovetÊavÊflerÊlägenheterÊinomÊvård-ÊochÊomsorgs- cialnämndenÊharÊdeÊsenasteÊårenÊtagitÊettÊflertalÊbe- boende,ÊvilketÊnuÊärÊpåÊgångÊgenomÊattÊdetÊskaÊ slutÊomÊåtgärderÊförÊattÊminskaÊkostnadernaÊvilketÊ byggasÊnyttÊpåÊNybbleÊsamtÊtillskapasÊnyaÊkorttids- allteftersomÊgerÊeffektÊpåÊutfallet.ÊSystematiskaÊupp- platserÊiÊenÊannanÊfastighet.ÊAlltÊflerÊsomÊväntarÊpåÊ följningarÊavÊekonomiÊskerÊpåÊallaÊnivåerÊiÊverksam- lägenhetÊinomÊvård-ÊochÊomsorgsboendeÊpåverkarÊ hetenÊochÊenÊårligÊgenomlysningÊavÊexternÊpartÊ ävenÊefterfråganÊochÊbehovÊavÊdagverksamhet.ÊEnÊ (KostnadÊperÊbrukare)ÊärÊstödÊiÊförändringsarbete. balansÊmellanÊtillgångÊpåÊhemtjänst,ÊkorttidsboendeÊ ochÊvård-ÊochÊomsorgsboendeÊärÊviktigÊförÊattÊmötaÊ InvånareÊochÊbrukare:ÊNationellaÊbrukarundersök- invånaresÊbehovÊmenÊocksåÊförÊattÊvaraÊkostnadsef- ningarÊharÊgenomförtsÊunderÊåret.ÊTreÊavÊverksam- fektiv. hetsområdenaÊharÊresultatÊöverÊriksgenomsnittetÊ (individ-ÊochÊfamiljeomsorg,ÊvårdÊochÊomsorgÊiÊhem- DenÊsamladeÊbedömningenÊärÊattÊdetÊärÊenÊgodÊeko- metÊsamtÊstödÊochÊomsorgÊLSS),Êverksamhetsom- nomiskÊhushållning.ÊKostnadernaÊinomÊindivid-ÊochÊ rådeÊvård-ÊochÊomsorgsboendeÊharÊresultatÊstraxÊ familjeomsorgenÊharÊminskatÊbetydligtÊochÊbristenÊpåÊ underÊriksgenomsnittet.ÊNärÊmanÊjämförÊmedÊegnaÊ lägenheterÊinomÊvård-ÊochÊomsorgsboendeÊärÊpåÊ tidigareÊresultatÊsåÊharÊdetÊförbättratsÊinomÊstödÊochÊ gångÊattÊåtgärdasÊgenomÊdeÊpolitiskaÊbeslutÊsomÊharÊ omsorgÊLSSÊsamtÊvårdÊochÊomsorgÊiÊhemmet,ÊövrigaÊ fattats. harÊminskatÊnågot.Ê VerksamhetÊochÊmedarbetare: AndelenÊmedarbe- tareÊmedÊgodÊkompetensÊförÊsittÊuppdragÊ(=rättÊut- bildning)ÊliggerÊpåÊ89%,ÊvilketÊärÊsammaÊnivåÊsomÊförÊ 2024.ÊVerksamhetsområdeÊvårdÊochÊomsorgÊiÊhem- metÊ(hemtjänst)ÊharÊökatÊtillÊ67%ÊjämförtÊmedÊ62%Ê förÊ2024.ÊVård-ÊochÊomsorgsboendeÊharÊökatÊtillÊ71%Ê jämförtÊmedÊ67Ê%ÊförÊ2024.ÊDessaÊtvåÊområdenÊharÊ lägstÊandelÊmedarbetareÊmedÊutbildningÊochÊdetÊblirÊ alltÊsvårareÊattÊrekryteraÊutbildadÊpersonalÊtillÊäldre- omsorgen.ÊDetÊskerÊdockÊenÊdelÊutbildningsinsatserÊ exÊinomÊäldreomsorgslyftet.ÊStödÊochÊomsorgÊLSSÊ harÊ88%,ÊbemanningsenhetenÊ90%ÊochÊindivid-ÊochÊ familjeomsorgenÊ98%.ÊÖvrigaÊområdenÊharÊ100%.Ê UtbildningsnivånÊärÊviktigÊiÊenÊtillÊstoraÊdelarÊlagstyrdÊ verksamhet. FrisktalenÊärÊ40,1Ê%Ê2025.ÊMätningÊavÊfrisktalÊharÊ påbörjatsÊ2025. 17 133 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Verksamhetsredovisning ÖverförmyndareÊiÊsamverkan ÖverförmyndarensÊuppgiftÊärÊattÊutövaÊtillsynÊöverÊgodeÊmän,ÊförvaltareÊochÊförmyndare.Ê DenÊsomÊharÊsvårtÊattÊskötaÊsinÊekonomiÊpåÊgrundÊavÊsjukdom,ÊålderÊellerÊnågotÊannatÊskälÊkanÊfåÊhjälpÊavÊenÊ godÊmanÊellerÊenÊförvaltare,ÊenÊsåÊkalladÊställföreträdare.ÊBestämmelsernaÊomÊöverförmyndarnasÊverksamhetÊ finnsÊframförÊalltÊiÊföräldrabalkenÊochÊiÊförmyndarskapsförordningen. IÊvarjeÊkommunÊskaÊdetÊfinnasÊenÊöverförmyndareÊellerÊöverförmyndarnämndÊmedÊuppdragÊattÊutövaÊtillsynÊ överÊställföreträdaresÊverksamhet.ÊDennaÊtillsynÊskyddarÊpersonerÊsomÊinteÊkanÊtaÊvaraÊpåÊsinaÊrättigheterÊ ellerÊskötaÊsinÊekonomiÊochÊsomÊavÊdenÊanledningenÊharÊenÊgodÊmanÊellerÊförvaltareÊutseddÊförÊsig.ÊFörÊdenÊ uppgiftenÊharÊfyraÊkommunerÊvaltÊattÊsamverka.ÊDetÊfinnsÊenÊsamladÊkanslifunktionÊförÊdeÊfyraÊkommunernaÊ Kinda,ÊYdre,ÊVimmerbyÊochÊÅtvidaberg,ÊÖverförmyndareÊiÊsamverkanÊ(ÖVIS).ÊDenÊsamladeÊkanslifunktionenÊ harÊsittÊsäteÊiÊVimmerbyÊkommun. FörÊsamverkanÊfungerarÊettÊgemensamtÊÖverförmyndarråd.ÊIÊrådetÊingårÊrespektiveÊkommunsÊöverförmyn- dare.ÊRådetÊträffasÊfyraÊgångerÊperÊårÊmedÊettÊroterandeÊschemaÊtillÊdeÊingåendeÊkommunerna.ÊMedÊdenÊpan- demiÊsomÊpräglatÊsåÊmångaÊolikaÊverksamheterÊharÊävenÊdennaÊfunktionÊnyttjatÊdigitalaÊmöjligheterÊförÊsam- verkanÊochÊmöten. VidÊsidanÊomÊtillsynÊharÊöverförmyndarnämndenÊocksåÊenÊgrundläggandeÊuppgiftÊiÊattÊrekryteraÊgodeÊmänÊ ochÊförvaltare,ÊsåvälÊtillÊnytillkomnaÊärendenÊsomÊvidÊbehovÊavÊbyte. Viktiga händelser 2025 Ekonomiskt utfall, jämförelse med budget FleraÊviktigaÊhändelserÊharÊskettÊunderÊ2025ÊförÊ ÖvisÊvisarÊtotaltÊettÊöverskottÊmotÊbudgetÊpåÊ247Êtkr.Ê överförmyndareÊiÊsamverkan.ÊViÊharÊbörjatÊanvändaÊ ÖverskottetÊberorÊtillÊstorÊdelÊpåÊökadeÊintäkter. ossÊavÊE-wärnaÊgo.ÊViÊharÊförändratÊvårtÊledarskapÊ frånÊ10%ÊtillÊ50%.ÊViÊharÊunderÊhöstenÊhållitÊgrundut- NettokostnadenÊblevÊ2,5Êmnkr,ÊungefärÊsammaÊsomÊ bildningÊförÊställföreträdareÊsamtÊenÊgrundutbildningÊ 2024.ÊHögreÊintäkterÊochÊhögreÊpersonalkostnaderÊ somÊväntÊsigÊtillÊsocialtjänsten.ÊUnderÊhöstenÊharÊviÊ menÊlägreÊkostnaderÊförÊköptaÊtjänster. ävenÊhunnitÊmedÊattÊhållaÊiÊenÊfördjupningsutbildningÊ iÊÅtvidabergÊförÊvåraÊställföreträdareÊgällandeÊhurÊ Förväntad utveckling manÊredovisar.Ê ViÊharÊtagitÊdeÊförstaÊstegenÊtillÊattÊövergåÊiÊenÊge- FortsättaÊarbetetÊmedÊattÊbliÊenÊgemensamÊöverför- mensamÊöverförmyndarnämnd.ÊPåÊgrundÊavÊfleraÊ myndarnämnd.Ê anledningarÊharÊsamarbetetÊmedÊLinköpingÊavslutatsÊ UnderÊ2026ÊochÊ2027ÊinförsÊlagändringarÊsomÊkom- ochÊviÊanvänderÊossÊiställetÊavÊSverigesÊFörvaltaren- merÊattÊpåverkaÊvårÊverksamhetÊmycket.ÊBlaÊsåÊkom- hetÊiÊdeÊärendenÊsomÊviÊinteÊharÊställföreträdareÊtill.Ê merÊviÊtaÊöverÊotvistigaÊställföreträdarärendenÊfrånÊ UnderÊhöstenÊharÊävenÊsäkerÊe-postÊimplementerats. tingsrätten.ÊViÊkommerÊinteÊlängreÊattÊkunnaÊbefriaÊ ställföreträdareÊfrånÊattÊinkommaÊmedÊårsredovis- ningen.Ê 18 134 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Verksamhetsredovisning Miljö-ÊochÊbyggnadsnämnden Hultsfred-VimmerbyÊmiljö-ÊochÊbyggnadsnämndÊärÊenÊgemensamÊnämnd.ÊEnÊhållbarÊutvecklingÊförÊ 30Ê000ÊinvånareÊiÊtvåÊkommuner. Miljö-ÊochÊbyggnadsnämndenÊansvararÊförÊtillståndÊochÊtillsynÊinomÊområdenaÊplan-ÊochÊbygg,Êmiljö-ÊochÊhälsoskydd,Ê livsmedelÊsamtÊtobak.ÊNämndenÊansvararÊocksåÊförÊGIS-ÊochÊmättekniskÊverksamhetÊochÊhandläggningÊavÊbostadsan- passningsbidrag.ÊPåÊuppdragÊavÊkommunstyrelsenÊutförÊnämndenÊkommunernasÊfysiskaÊochÊstrategiskaÊplanering.Ê Viktiga händelser 2025 ResultatÊmotÊbudgetÊMoBÊVimmerby:Ê+0,7ÊmnkrÊ (inklusiveÊnämndÊ+/-0) · FörvaltningensÊhögstaÊNöjdÊKundÊIndexÊ (NKI)ÊförÊbygglov,Êmiljö-ochÊhälsoskyddstill- ResultatÊmotÊbudgetÊBABÊVimmerby:Ê-1,6Êmnkr synÊsamtÊlivsmedelskontrollÊfrånÊföretagenÊiÊ ÖverskottetÊförÊMoBÊberorÊpåÊlägreÊkostnaderÊförÊ servicemätningenÊInsiktÊ2024,ÊsomÊpresen- lönÊochÊpersonalomkostnader.ÊPersonalkostna- teradesÊiÊaprilÊ2025 dernaÊärÊlägreÊpåÊgrundÊavÊtjänstledighetÊochÊ · ImplementeringÊavÊhandläggningÊavÊbo- sjukskrivningÊdelÊavÊåretÊsamtÊföräldraledighetÊ stadsanpassningsbidrag ochÊvakantaÊtjänsterÊsomÊinteÊharÊtillsatts.ÊVakan- sernaÊharÊinteÊtillsattsÊeftersomÊdeÊärÊintäktsfinan- · FörändringarÊinomÊbygglov:ÊBoverketsÊ sieradeÊochÊbehovetÊinteÊfinns.Ê byggreglerÊochÊplan-ÊochÊbygglagen IntäkternaÊuppnårÊinteÊbudget.ÊInomÊGISÊochÊmätÊ · NyÊmiljöbalkstaxaÊsomÊinnebärÊattÊflerÊverk- harÊförändradeÊavtalÊochÊfärreÊdebiteringsbaraÊ samheterÊänÊtidigareÊfårÊefterhandsdebite- uppdragÊlettÊtillÊlägreÊintäkter.ÊInomÊmiljö-ÊochÊhäl- ring soskyddÊharÊenÊdelÊärendenÊsomÊinteÊgerÊintäkterÊ behövtÊprioriteras.ÊDebiteringenÊförÊlivsmedels- · NyÊavdelningschefÊförÊplan-ÊochÊbyggnads- kontrollÊärÊlägreÊpåÊgrundÊavÊfärreÊkontrolltimmarÊ avdelningen enligtÊgällandeÊriskklassningsmodell.Ê Ekonomiskt utfall, jämförelse med budget UnderskottetÊförÊbostadsanpassningsbidragÊ (BAB),Ê-1,6Êmnkr,ÊberorÊpåÊattÊinsatsernaÊärÊ NettokostnadÊförÊmiljö-ÊochÊbyggnadsnämndensÊ lagstadgadeÊochÊattÊbudgetenÊinteÊharÊmotsvaratÊ verksamhetÊiÊkommunernaÊ2025: deÊfaktiskaÊbehovenÊunderÊåret. ÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊSummaÊÊÊÊÊÊÊÊÊMiljö–ÊochÊbyggÊ(MoB) Förväntad utveckling VimmerbyÊÊÊÊ12,8Ê,mkrÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊ8,8Êmnkr HultsfredÊÊÊÊÊÊ13,1ÊmnkrÊÊÊÊÊÊÊÊÊ8,0Êmnkr DeÊviktigasteÊframtidsfrågornaÊsomÊförvaltningenÊ serÊnuÊär: ÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊBostadsanpassningsbidragÊ(BAB) VimmerbyÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊ4,1Êmnkr · RikareÊkommuninvånareÊochÊmötaÊderasÊ HultsfredÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊ5,1Êmnkr förväntningarÊpåÊoss · Kompetensförsörjning,ÊattraktivÊarbetsgi- IÊbokslutetÊfördelasÊdetÊfaktiskaÊresultatetÊförÊMoBÊ vareÊochÊhållbartÊarbetssätt (exklusiveÊnämnd)ÊenligtÊenÊfördelningsnyckelÊ somÊbyggerÊpåÊbefolkningsmängd,ÊintäkterÊochÊ · FortsattÊarbeteÊmedÊdigitalisering timmarÊiÊrespektiveÊkommun.ÊBABÊfördelasÊenligtÊ faktiskaÊkostnaderÊiÊrespektiveÊkommun. · AvgifterÊ–ÊtaxorÊochÊfinansiering SkillnadenÊiÊnettokostnadÊförÊMoBÊförklarasÊavÊattÊ · AgendaÊ2030 VimmerbyÊharÊflerÊinvånareÊ(15Ê353ÊrespektiveÊ13Ê 517)ÊochÊnyttjarÊenÊstörreÊdelÊavÊverksamheten. · NationellaÊbeslutÊsomÊpåverkarÊverksam- heten ResultatÊmotÊbudgetÊVimmerby:Ê-0,9Êmnkr 19 135 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Verksamhetsredovisning Miljö-ÊochÊbyggnadsnämnden Målen 2025 arbetssituation.ÊNyckeltaletÊförÊengagemangÊharÊ ökatÊjämförtÊmedÊ2024ÊmenÊnårÊinteÊmålnivån.Ê SjukfrånvaronÊharÊminskatÊjämförtÊmedÊ2024.Ê MåluppfyllelsenÊvisarÊattÊförvaltningenÊlevererarÊ DenÊuppgickÊtillÊ5,6Ê%ÊunderÊåretÊochÊliggerÊfort- serviceÊavÊhögÊkvalitetÊtillÊinvånareÊochÊverksam- farandeÊöverÊmålnivånÊpåÊgrundÊavÊlångtidssjuk- heter.ÊMåletÊomÊsäkraÊlivsmedelÊärÊuppfylltÊge- skrivning.Ê nomÊgenomfördaÊkontrollerÊochÊrättssäkerhetenÊiÊ nämndensÊbeslutÊärÊhög.ÊMedarbetarnaÊupple- NämndensÊbeslutÊvisarÊpåÊgodÊrättssäkerhet.ÊAvÊ deÊbeslutÊsomÊharÊöverklagatsÊochÊavgjortsÊiÊ verÊgodÊutvecklingÊochÊengagemangetÊökar,Ê förstaÊinstansÊunderÊåretÊöverensstämmerÊ91Ê%Ê menÊsjukfrånvaronÊöverstigerÊfortsattÊmålnivån.Ê medÊnämndensÊbeslut.ÊUnderÊ2025ÊavgjordesÊ DigitaliseringenÊfortsätterÊmedÊökadÊanvändningÊ elvaÊöverklagadeÊbeslut,ÊvaravÊettÊupphävdes. avÊe-tjänsterÊochÊminskadÊpappershantering,Ê ävenÊomÊmålnivånÊförÊutskrifterÊännuÊinteÊharÊ DetÊärÊviktigtÊattÊverksamheterÊochÊinvånareÊfårÊ snabbÊåterkopplingÊpåÊsinaÊfrågor.ÊUnderÊ2025Ê uppnåtts. besvaradesÊ89Ê%ÊavÊfrågornaÊinomÊtvåÊarbets- Invånare/brukare dagar.ÊTotaltÊregistreradesÊ1Ê438ÊfrågorÊviaÊtele- fonÊochÊe-post. FörvaltningenÊfårÊhögaÊbetygÊförÊsinÊserviceÊ inomÊbygglov,Êmiljö-ÊochÊhälsoskyddstillsynÊochÊ Utveckling livsmedelskontrollÊenligtÊdetÊpreliminäraÊresulta- AvÊdeÊansökningarÊochÊanmälningarÊsomÊkomÊinÊ tetÊiÊservicemätningenÊInsiktÊ2025.ÊIÊenkäternaÊ tillÊbygglovÊunderÊ2025ÊskickadesÊ70Ê%ÊinÊviaÊdeÊ fårÊföretag,ÊverksamheterÊochÊprivatpersonerÊ nyaÊe-tjänsterna,ÊsomÊlanseradesÊiÊslutetÊavÊ betygssättaÊhurÊdeÊuppleverÊservicenÊinomÊom- 2024.Ê rådenaÊinformation,Êtillgänglighet,Êbemötande,Ê kompetens,ÊrättssäkerhetÊochÊeffektivitet.Ê SedanÊ2021ÊhanterarÊförvaltningenÊsinaÊärendenÊ ochÊakterÊdigitalt.ÊUnderÊåretÊgjordesÊcirkaÊ41Ê SamtligaÊplaneradeÊlivsmedelskontrollerÊharÊge- 000Êutskrifter.ÊDettaÊvisarÊattÊpappershantering- nomförtsÊunderÊåret.ÊDetÊinnebärÊattÊmåletÊ enÊfortsätterÊattÊminska,ÊtrotsÊattÊmålnivånÊomÊ ”invånareÊkonsumerarÊsäkraÊlivsmedel”ÊärÊupp- högstÊ35Ê000ÊutskrifterÊännuÊinteÊharÊuppnåtts.Ê fyllt. FörvaltningenÊarbetarÊmedÊattÊinföraÊdigitalÊpostÊ VerksamhetÊochÊmedarbetare vilketÊkommerÊattÊminskaÊutskrifternaÊytterligareÊ ochÊbidraÊtillÊeffektiviseringÊiÊhandläggningen. MedarbetarnaÊärÊnöjdaÊenligtÊpulsmätningarnaÊ somÊskickasÊutÊochÊbesvarasÊregelbundet.ÊRe- EnligtÊdeÊgenomfördaÊpulsmätningarnaÊuppleverÊ sultatenÊvisarÊhögaÊindexÊförÊledarskap,Êsamar- medarbetarnaÊattÊdeÊharÊenÊgodÊpersonligÊut- beteÊochÊrespekt,Êengagemang,ÊdelaktighetÊochÊ veckling. 20 136 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Verksamhetsredovisning Valnämnden ValnämndenÊansvararÊförÊattÊanordnaÊallmännaÊvalÊtillÊriksdag,ÊregionÊochÊkommunÊsamtÊtillÊEuro- paparlamentet.ÊOmÊkommunfullmäktigeÊharÊbeslutatÊattÊenÊfolkomröstningÊskaÊhållas,ÊansvararÊval- nämndenÊförÊattÊanordnaÊenÊsådan.Ê TillÊvalnämndenÊfinnsÊknutetÊettÊvalkansli.ÊVimmerbyÊkommunÊärÊindeladÊiÊ13Êvaldistrikt. ValnämndenÊrekryterarÊenÊordförandeÊochÊenÊviceÊordförandeÊtillÊvarjeÊvaldistrikt.ÊNämndenÊrekry- terarÊävenÊomkringÊ100ÊröstmottagareÊtillÊvallokalernaÊochÊomkringÊ25ÊröstmottagareÊtillÊförtidsröst- ningen. Viktiga händelser 2025 Förväntad utveckling ValnämndenÊhadeÊtvåÊsammanträdenÊunderÊ ÅrÊ2026ÊskerÊallmännaÊvalÊtillÊriksdag,Êkommun-Ê höstenÊ2025ÊmedÊdeÊförstaÊförberedandeÊfrå- ochÊregionfullmäktige.ÊFörtidsröstningenÊstartarÊ gornaÊinförÊvalenÊtillÊriksdag,Êkommun-ÊochÊreg- denÊ26ÊaugustiÊochÊvaldagenÊärÊdenÊ13Êseptem- ionfullmäktigeÊårÊ2026. ber. ValnämndenÊfastställerÊröstmottagnings- ställenÊochÊstyrÊöverÊdeÊlokalaÊförutsättningarna.Ê Ekonomiskt utfall, jämförelse med budget ValkanslietÊtarÊframÊunderlagÊsamtÊrekryterarÊ röstmottagareÊochÊbeställerÊvalmaterial. BudgetÊförÊåretÊärÊ49ÊtkrÊochÊutfalletÊblevÊ67ÊtkrÊ dvsÊettÊunderskottÊmotÊbudgetÊpåÊ-18Êtkr.ÊNetto- AngåendeÊkommunvaletÊharÊvårtÊkommunfull- kostnadenÊblevÊ658ÊtkrÊlägreÊ2025ÊjämförtÊmedÊ mäktigeÊbeslutatÊattÊminskaÊsittÊantalÊmandatÊ utfallÊ2024ÊvilketÊberorÊpåÊattÊ2024ÊhadeÊviÊettÊ valÊtillÊeuropaparlamentet.Ê frånÊ49ÊtillÊ45ÊfrånÊnästaÊmandatperiod.Ê 21 137 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Verksamhetsredovisning VimmerbyÊkommunÊFörvaltningsÊABÊ-Êkoncernen VimmerbyÊkommunÊFörvaltningsÊABÊ(VkF)ÊärÊmoderbolagetÊiÊenÊkoncernÊsomÊbestårÊavÊtreÊdotter- bolagÊochÊtvåÊdotterdotterbolag.ÊVkFÊägsÊtillÊ100Ê%ÊavÊVimmerbyÊkommunÊochÊärÊmoderbolagÊförÊ deÊrörelsedrivandeÊdotterbolagenÊVimarhemÊAB,ÊVimmerbyÊFibernätÊABÊsamtÊVimmerbyÊEnergiÊ ochÊMiljöÊABÊmedÊdotterbolagenÊVimmerbyÊEnergiförsäljningÊABÊochÊVimmerbyÊEnergiÊNätÊAB. Dotterbolag ingående i koncernen: VkFÊharÊ2025Êerhållit/lämnatÊkoncernbidrag/ aktieägartillskottÊenligtÊföljande: · VimmerbyÊEnergiÊ&ÊMiljöÊAB,Ê556189-4352 medÊdotterbolagen: Koncernbidrag från moderbolaget à VimmerbyÊÊEnergiförsäljningÊAB,Ê VimmerbyÊFibernätÊAB 4Ê973 556527-8404 à VimmerbyÊEnergiÊNätÊAB,Ê559011-4988 · VimarhemÊAB,Ê556478-5987 Aktieägartillskott från moderbolaget · VimmerbyÊFibernätÊAB,Ê556203-5088 VimmerbyÊFibernätÊAB 1Ê000 SamtligaÊbeloppÊiÊtkrÊomÊingetÊannatÊanges Viktiga händelser DialogenÊochÊutvecklingsarbetetÊkringÊstyrningÊochÊled- ningÊavÊochÊinomÊVimmerbyÊkommunsÊbolagskoncernÊ Moderbolaget harÊfortsattÊunderÊåret.ÊÄgardialogerÊharÊgenomförtsÊ Vimmerby kommun Förvaltnings AB (VkF) underÊåret. UnderÊåretÊharÊettÊbevattningsförbudÊinförts,ÊdåÊgrund- VkFÊsvararÊförÊkoncernensÊövergripandeÊutvecklingÊochÊ vattenivåernaÊinteÊfylldesÊpåÊiÊtillfredsställandeÊtakt.Ê strategiskaÊplaneringÊsamtÊstyrningÊavÊdeÊekonomiskaÊ DettaÊvisarÊpåÊdenÊfortsattaÊviktenÊavÊattÊhaÊstrategierÊ ochÊfinansiellaÊresursernaÊpåÊettÊförÊkoncernenÊoptimaltÊ ochÊberedskapÊkringÊvattenÊochÊavloppÊsamtÊhurÊviÊan- sätt. vänderÊvårtÊdricksvatten. ArbetetÊmedÊenÊnyÊåtervinningscentralÊ(ÅVC)Êfortsätter.Ê GenomförandeÊavÊprojektetÊplanerasÊattÊpåbörjasÊunderÊ Kommunstyrelsens uppsiktsplikt över bolaget 2026.ÊVA-anläggningarnaÊiÊkommunenÊärÊgamlaÊochÊ arbeteÊpågårÊkontinuerligtÊattÊförnyaÊgamlaÊledningarÊ IÊbolagsordningÊochÊsärskiltÊägardirektivÊfinnsÊbeskrivetÊ ochÊattÊuppdateraÊochÊförnyaÊvåraÊvattenverkÊochÊre- vilketÊuppdragÊsomÊVimmerbyÊkommunÊtilldelatÊVkF.ÊAvÊ ningsverk.ÊKommerÊattÊkrävasÊstoraÊinvesteringarÊförÊattÊ bolagsordningenÊframgårÊattÊ”SyftetÊmedÊbolagetsÊverk- byggaÊutÊkommunaltÊVAÊenligtÊvattentjänstplanen. samhetÊärÊattÊinomÊramenÊförÊavÊkommunenÊgivnaÊdi- UnderÊåretÊharÊskifteÊavÊVDÊgenomförtsÊiÊVimarhemsÊ rektivÊtillhandahållaÊmarkÊochÊlokalerÊförÊnäringslivetÊ verksamhet.ÊVidareÊharÊVimarhemÊflyttatÊinÊiÊdeÊnyaÊ samtÊsamordnaÊdeÊkommunalaÊbolagensÊverksamhetÊiÊ kontorslokalernaÊpåÊSevedegatan.ÊEttÊarbeteÊsomÊpå- syfteÊattÊfrämjaÊutvecklingenÊavÊdenÊkommunalaÊverk- gåttÊunderÊlångÊtidÊharÊslutförtsÊunderÊhöstenÊ2025,ÊdärÊ samhetenÊiÊVimmerby.” detÊnuÊfinnsÊettÊupprättatÊdriftavtalÊmellanÊVimarhemÊ ochÊVimmerbyÊkommun. VkFÊskaÊutifrånÊdetÊsärskildaÊägardirektivet: UnderÊ2025ÊharÊnyaÊgenerellaÊägardirektivÊtagitsÊframÊ · svaraÊförÊrapporteringÊförÊkoncernen ochÊprocessatsÊmedÊbådeÊkommunledningÊochÊbolags- · följaÊuppÊochÊkontrolleraÊkoncernensÊfinansie- ledning.ÊDetÊharÊresulteratÊiÊattÊettÊbeslutÊomÊnyaÊägardi- rings-Êlikviditets-ÊochÊekonomiskaÊförhållanden rektivÊfattasÊavÊkommunfullmäktigeÊvårenÊ2026.ÊDetÊharÊ ävenÊgivitsÊettÊuppdragÊattÊrevideraÊochÊseÊöverÊdeÊspe- · genomföraÊskattemässigaÊdispositionerÊmellanÊ cifikaÊägardirektiven,ÊvilketÊkommerÊattÊpåbörjasÊefterÊ koncernensÊbolagÊförÊattÊmöjliggöraÊresultatut- detÊattÊdeÊgenerellaÊägardirektivenÊärÊbeslutadeÊavÊKF.Ê jämning UnderÊhöstenÊharÊVimmerbyÊkommunÊFörvaltningsÊABÊ · säkerställaÊattÊbolagenÊverkarÊförÊkoncernnyttaÊ fåttÊenÊnyÊVD. ochÊhelhetssyn Risker · utövaÊägarstyrningÊavÊbolagen. KoncernensÊriskerÊärÊfrämstÊräntenivånÊpåÊupptagnaÊ SammantagetÊgörsÊbedömningenÊattÊVKFsÊverksamhetÊ lån.ÊFörÊVimmerbyÊEnergiÊ&ÊMiljöÊABÊärÊdessutomÊpris- ärÊförenligÊmedÊovanÊfastställdaÊändamålÊochÊdirektiv. nivåÊförÊinköpÊavÊelÊsamtÊprisÊochÊtillgångÊpåÊbränsleÊtillÊ värmeverksamhetenÊriskfaktorer.ÊFörÊVimarhemÊABÊärÊ riskernaÊfrämstÊhyresnivån,Êuthyrningsgraden,Êfinansi- ellaÊkostnaderÊochÊförvaltningskostnader. 22 138 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Verksamhetsredovisning Dotterbolagen prisvolatilitetenÊförblevÊpåtaglig.ÊÅretsÊkännetecknadesÊ avÊåterkommandeÊkortvarigaÊpristoppar,ÊflerÊnegativaÊ Vimmerby Energi & Miljö AB timmarÊochÊperioderÊavÊkraftigaÊprisrörelser.ÊPrisbildenÊ formadesÊavÊenÊkombinationÊavÊöverföringsbegräns- ningarÊiÊstamnätet,ÊvarierandeÊvindkraftsproduktionÊochÊ VimmerbyÊEnergiÊ&ÊMiljöÊABÊlevererarÊförnybarÊel-ÊochÊ enÊfortsattÊhögÊefterfråganÊiÊMellansverige. värmeenergiÊtillÊlokalaÊkunder.ÊBolagetÊtarÊhandÊomÊ avloppÊochÊavfallÊochÊlevererarÊvårtÊviktigasteÊlivsmedelÊ UnderÊåretÊlågÊprisnivåernaÊmarkantÊhögreÊänÊiÊnorraÊ –ÊrentÊvatten. Sverige,ÊdärÊrekordlågaÊnivåerÊnoterades,ÊmenÊsamti- digtÊunderÊdeÊtoppnivåerÊsomÊstundvisÊuppstodÊiÊsödraÊ Sverige.ÊEnÊgodÊhydrologiskÊsituationÊiÊnorrÊochÊhögÊ DotterbolagetÊVimmerbyÊEnergiförsäljningÊABÊharÊsinÊ vindkraftsproduktionÊpressadeÊnedÊsystemprisetÊperiod- verksamhetÊiÊframförÊalltÊVimmerbyÊkommunÊochÊbedri- vis,ÊmedanÊflaskhalsarÊiÊnätetÊskapadeÊobalanserÊochÊ verÊhandelÊmedÊförnybarÊenergi.Ê förstärkteÊprisvariationerÊiÊvårtÊområde. DotterbolagetÊVimmerbyÊEnergiÊNätÊABÊägerÊsedanÊ EnergimarknadsinspektionenÊharÊunderÊåretÊtagitÊbeslutÊ 1ÊjanuariÊ2016ÊelnätetÊochÊbedriverÊelnätsverksam- omÊslutgiltigÊintäktsramÊförÊtillsynsperiodÊ2020-2023.Ê hetenÊsomÊtidigareÊlågÊiÊVimmerbyÊEnergiÊ&ÊMiljöÊAB. FörÊdotterbolagetÊVimmerbyÊEnergiÊNätÊABsÊdelÊinne- bärÊdetÊattÊbolagetÊliggerÊinomÊbeslutadÊram. Viktiga händelser UnderÊåretÊharÊarbetetÊmedÊupphandlingÊavÊnyaÊkraft- transformatorerÊtillÊMålarenÊpåbörjats. UnderÊåretÊharÊtillgänglighetÊpåÊKraftvärmeverketÊTall- holmenÊfortsattÊattÊvaraÊhögtÊmedÊendastÊ8,8ÊtimmarsÊ Framtiden (14,3)ÊdriftbortfallÊunderÊplaneradÊdrifttidÊmotsvarandeÊ enÊtillgänglighetÊpåÊ99,89%Ê(99,82)ÊförÊångpannan.Ê VimmerbyÊEnergiÊ&ÊMiljöÊABsÊarbeteÊmedÊattÊoptimeraÊ DessutomÊvarÊrevisionsperiodenÊpåÊ17,3ÊdygnÊnågotÊ ochÊutvecklaÊbolagetsÊproduktionsanläggningarÊförvän- kortareÊänÊförÊ2024Ê(18,1).ÊRevisionsperiodenÊblevÊkor- tasÊfortsätta.ÊEnÊdelÊiÊdettaÊärÊhurÊbränsleprisetÊutveck- tareÊänÊbefaratÊdåÊdetÊvisadeÊsigÊattÊbyteÊavÊdelarÊavÊ lasÊframöver,ÊmenÊävenÊhurÊelprisetsÊvariationÊkanÊinne- överhettarnaÊiÊångpannanÊinteÊvarÊnödvändigtÊattÊgöra.Ê bäraÊmöjligheterÊtillÊeffektivisering.ÊDessutomÊskulleÊdetÊ DäremotÊkördesÊångpannanÊpåÊdelvisÊreduceradÊeffektÊiÊ kunnaÊfinnasÊvissaÊmöjligheterÊattÊminskaÊanvändning- sambandÊmedÊettÊhaveriÊiÊnovemberÊpåÊutmatnings- enÊavÊandraÊinsatsvarorÊänÊbränsle,ÊsåsomÊvattenÊochÊ skruvenÊiÊveckosilon.ÊIÊsambandÊmedÊenÊefterföljandeÊ kemikalier. glödbrandÊiÊveckosilonÊleddeÊdettaÊtillÊenÊlägreÊelpro- duktion.Ê DetÊfinnsÊettÊbehovÊattÊseÊöverÊindustriavtalenÊiÊdenÊtaktÊ bolagetÊharÊmöjlighetÊtillÊförnyelseÊavÊdemÊdeÊnärmasteÊ ProduktionenÊavÊelÊunderÊ2025ÊuppgickÊtillÊ20,2ÊGWhÊ åren.ÊUnderÊ2026ÊärÊdetÊArlasÊavtalÊsomÊärÊföremålÊförÊ (22).ÊElprisetÊharÊfortsattÊattÊvarieraÊmellanÊhögaÊochÊ omförhandling.Ê lågaÊvärdenÊochÊliggerÊtidvisÊunderÊbränslekostnaderna.Ê DettaÊlederÊsåledesÊtillÊettÊlägreÊutnyttjandeÊavÊturbinen.Ê BolagetÊharÊävenÊförÊavsiktÊattÊutvecklaÊettÊattraktivtÊ TeknisktÊskulleÊdetÊgåÊattÊtillverkaÊ50%ÊmerÊelÊperÊår,Ê erbjudandeÊförÊbyteÊavÊkundcentralÊ(fjärrvärmeväxlareÊ uppÊtillÊcaÊ30ÊGWh. medÊtillhörandeÊstyrning).ÊDetÊfinnsÊmångaÊäldreÊkund- centralerÊiÊbolagetsÊnät,ÊochÊutbyteÊtillÊenÊmodernÊcen- VattentjänstplanensÊförstaÊprojektÊattÊinförlivaÊTunaÊiÊ tralÊinnebärÊbesparing/effektiviseringÊbådeÊförÊkundÊochÊ verksamhetsområdeÊförÊdricksvattenÊpåbörjades.Ê förÊbolaget. DetÊinfördesÊettÊbevattningsförbudÊtidigtÊdåÊgrundvatten- VA-anläggningarnaÊiÊkommunenÊärÊgamlaÊochÊbolagetÊ nivåernaÊinteÊfylldesÊpåÊiÊtillfredställandeÊtakt.ÊDettaÊharÊ jobbarÊkontinuerligtÊattÊförsökaÊförnyaÊgamlaÊledningarÊ ökatÊviktenÊavÊettÊlångsiktigtÊarbeteÊmedÊberedskapÊ ochÊuppdateraÊochÊförnyaÊbolagetsÊvattenverkÊochÊre- kringÊvattenÊochÊavlopp. ningsverk.ÊStoraÊinvesteringarÊkommerÊbehövaÊgörasÊ förÊattÊbyggaÊutÊkommunaltÊVAÊenligtÊvattentjänstpla- UpphandlingÊavÊnyÊslamentreprenadÊfrånÊ2026-04-01Ê nen. genomfördesÊunderÊ2025.ÊGDLÊAnläggningÊ&ÊMiljöÊärÊ fortsattÊentreprenör. EU:sÊrevideradeÊavloppsdirektivÊträddeÊiÊkraftÊ1ÊjanuariÊ 2025ÊochÊdetÊskaÊvaraÊinförtÊiÊsvenskÊlagstiftningÊ2027.Ê FortsattÊutbyggnadÊavÊfastighetsnäraÊinsamlingÊavÊ FörÊreningsverkÊmellanÊ10Ê000Ê–150Ê000ÊpeÊgällerÊkravÊ matavfallÊochÊförpackningarÊhosÊflerbostadshus.ÊVidÊ förÊtertiärÊreningÊomÊrecipientenÊärÊkänsligÊförÊkväve.Ê årsskiftetÊ25/26ÊharÊcaÊ60Ê%ÊavÊflerbostadshusenÊtill- KravenÊpåÊutgåendeÊvattenÊärÊmaxÊ10ÊmgÊN/lÊellerÊ80Ê gångÊtillÊfastighetsnäraÊhämtning. procentÊrening.Ê20ÊprocentÊavÊreningsverkenÊskaÊklaraÊ ArbetetÊmedÊomlokaliseringÊÅVCÊharÊfortsattÊunderÊ dessaÊreningskravÊsenastÊ2033ÊochÊ100ÊprocentÊsenastÊ 2025.ÊProjektorganisationÊharÊtillsattsÊochÊupphandlingÊ 2045.ÊUtformningÊochÊkostnaderÊförÊdetÊärÊänÊsåÊlängeÊ avÊtotalentreprenörÊförÊprojektetÊharÊgenomförts. väldigtÊoklart.Ê DotterbolagetÊVimmerbyÊEnergiförsäljningÊABÊbedriverÊ FortsattÊfokusÊochÊarbeteÊmedÊfastighetsnäraÊhämtningÊ handelÊmedÊförnybarÊenergi.ÊElmarknadenÊiÊelområdetÊ avÊförpackningarÊfrånÊhushållÊochÊhämtningÊavÊutsorte- prägladesÊunderÊ2025ÊavÊstabila,ÊmenÊfortsattÊförhöjdaÊ ratÊmatavfall.ÊAvserÊfrämstÊflerfamiljshusÊochÊverksam- prisnivåerÊiÊrelationÊtillÊnorraÊSverige,ÊsamtidigtÊsomÊ heter. 23 139 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Verksamhetsredovisning GenomförandeÊavÊprojektetÊ”NyÊÅVC”ÊplanerasÊattÊpå- Ägarkrav börjasÊunderÊ2026.Ê KommunfullmäktigeÊharÊiÊsärskildaÊägardirektivÊfastställtÊ RelativtÊstoraÊförändringarÊiÊavfallslagstiftningenÊförvän- ekonomiskaÊmål:Ê tasÊbeslutasÊunderÊvårenÊochÊgällaÊfrånÊ1ÊjuliÊ2026.ÊIn- nebärÊblandÊannatÊändradeÊansvarsområdenÊförÊkom- · soliditetÊskallÊöverstigaÊ20ÊprocentÊ munaltÊavfallÊfrånÊvissaÊverksamheter.Ê · avkastningÊ2ÊprocentÊ · utdelning/koncernbidragÊskallÊgörasÊgenomÊav- UnderÊ2026ÊväntasÊVimmerbyÊEnergiförsäljningÊABÊ verkaÊiÊenÊmarknadÊsomÊfortsattÊpräglasÊavÊökadÊkom- stämningÊiÊsambandÊmedÊbokslutÊ plexitet,ÊstörreÊprisvariationerÊochÊförändradeÊflöden.Ê BolagetÊserÊattÊinförandetÊavÊflödesbaseradeÊkapaci- KoncernenÊharÊvarkenÊklaratÊmåletÊförÊavkastningÊellerÊ tetsberäkningÊharÊmerÊkapacitetÊförÊhandelnÊsomÊnuÊ soliditet. speglarÊdetÊfysiskaÊelnätetÊmerÊexaktÊ(uppÊmotÊ10%Ê ökadÊöverföringskapacitet).ÊDettaÊmedförÊattÊbolagetÊ Vimarhem AB troligtvisÊstårÊinförÊenÊgenerellÊprisuppgångÊsamtidigtÊ somÊprisvariationernaÊkanÊbliÊstörreÊiÊsambandÊmedÊattÊ BostadsbolagetÊVimarhemÊABÊförvaltadeÊvidÊåretsÊslutÊ merÊbilligÊelÊkanÊtransporterasÊsöderutÊellerÊtillÊkontinen- 1Ê345Êbostadslägenheter,Ê83Êlokaler,Ê445ÊgarageÊochÊ tenÊdärÊprisernaÊgenerelltÊsättÊärÊhögre. carportsÊsamtÊ149Êavgiftsbe-lagdaÊbilplatser.ÊBostäder- nasÊgenomsnittshyraÊvarÊ1Ê201Êkr/kvmÊperÊ2025-12-31.Ê FlödenÊochÊkapacitetÊkommerÊvarieraÊmerÊmellanÊdygnÊ SammanlagdaÊytan,ÊförutomÊgarage,ÊvarÊvidÊsammaÊ ochÊsäsongerÊframöverÊochÊsenastÊ2027ÊskaÊelnätsföre- tillfälleÊ95Ê298Êkvm.ÊVerkligtÊvärdeÊpåÊbolagetsÊfastig- tagenÊhaÊinförtÊeffekttariffÊsomÊenÊdelÊiÊsinÊprissättningÊ heterÊuppgårÊtillÊ1 181Ê000Êtkr.ÊVärdetÊharÊfastställtsÊ avÊnätavgiftenÊävenÊförÊsäkringskunder.ÊDetÊinnebärÊattÊ medÊenÊkombineradÊtillämpningÊavÊortsprismetodÊochÊ VimmerbyÊEnergiförsäljningÊABsÊkunderÊfårÊytterligareÊ avkastningsmetod. enÊprisparameterÊattÊförhållaÊsigÊtillÊochÊskaparÊincita- mentÊattÊspridaÊutÊsinÊelanvändningÊförÊattÊundvikaÊef- VimarhemÊutförÊävenÊdrift-ÊochÊfastighetsskötselÊåtÊVim- fekttoppar.ÊBolagetÊkommerÊseÊförändringarÊiÊuttagspro- merbyÊkommun,ÊmedÊenÊytaÊomÊcaÊ115 000Êkvm.Ê filerÊvilketÊökarÊriskenÊförÊelhandelsbolag.ÊBolagetÊbehö- verÊfortsättaÊjobbaÊaktivtÊmedÊsinÊriskhanteringÊochÊgöraÊ Investeringar noggrannaÊberäkningarÊförÊattÊminimeraÊkonsekvenser- naÊavÊförändratÊbeteendemönster.ÊKommunikationÊblirÊ UnderÊåretÊharÊföljandeÊstörreÊinvesteringarÊutförtsÊinomÊ alltÊviktigareÊiÊenÊalltmerÊvolatilÊmarknadÊvilketÊställerÊ högreÊkravÊpåÊhurÊbolagetÊkommunicerarÊmedÊsinaÊkun- fastighetsbeståndet: der.ÊEfterfråganÊpåÊkvarttidsdata,ÊsmartaÊstyrtjänsterÊ ochÊrådgivningÊkommerÊbliÊalltÊviktigareÊförÊattÊbehållaÊ · OmbyggnadÊnyttÊhuvudkontor,ÊVimmerby kundernasÊförtroende.ÊEttÊstegÊiÊdennaÊprocessÊärÊattÊ bolagetÊunderÊåretÊförhoppningsvisÊgårÊiÊdriftÊmedÊenÊ · VärmekulvertÊNorrgärdet,ÊVimmerbyÊ(Hagstigen,Ê Oxstigen,ÊÅkerstigen) app. SummeratÊserÊbolagetÊ2026ÊsomÊettÊårÊsomÊfortsattÊ · Prästgårdsgatan,ÊVimmerby,ÊputsÊfasadÊ präglasÊavÊväder-ÊochÊhydrologiskaÊfaktorer,ÊgodÊtill- · LindängsgatanÊ33ÊochÊ35,ÊVimmerby,ÊavloppÊ gångÊpåÊelproduktionÊochÊpåÊgodÊvägÊiÊdenÊgrönaÊom- underÊmark ställningen.ÊEnergimarknadsinspektionenÊharÊskjutitÊ framÊbeslutÊomÊheltÊförändradÊberäkningsmodellÊförÊ · Prästgårdsgatan,ÊVimmerby,Êfönsterbyte nätregleringÊförÊperiodenÊ2028-2031.Ê · NorraÊStorgatanÊ2,ÊSödraÊVi,Êfönsterbyte FlertaletÊförfrågningarÊomÊsolcellsanläggningarÊochÊbat- terilagerÊharÊinkommitÊtillÊVimmerbyÊEnergiÊNätÊAB.Ê SomÊförberedelseÊomÊdessaÊförfrågningarÊsamtÊindu- Framtiden strinsÊaviseradeÊutbyggnadÊrealiserasÊharÊverksamhet- enÊbörjatÊutredaÊförutsättningarÊförÊenÊnyÊ40kVÊfördel- ningsstation,ÊMålaren,ÊförÊattÊkunnaÊtillgodoseÊframtidaÊ UnderÊ2026ÊkommerÊVimarhemÊABÊalltjämtÊfokuseraÊpåÊ behov.Ê bolagetsÊvakansgradÊiÊförhållandeÊtillÊmåletÊpåÊ3%,ÊochÊ dåÊfrämstÊiÊkommunensÊytterområden.ÊBolagetÊkommerÊ DiskussionÊangåendeÊframtidaÊeffektbehovÊiÊelnätetÊmotÊ jobbaÊaktivtÊmedÊsinÊattraktivitetÊsomÊhyresvärdÊgenomÊ EONÊpågår.ÊBolagetÊserÊredanÊidagÊbehovÊavÊenÊfram- blÊaÊettÊökatÊarbeteÊmedÊuppföljningÊochÊanalysÊavÊre- tidaÊökningÊpåÊkonsumtionsabonnemangetÊsamtÊinför- sultatenÊfrånÊkundenkäterna.ÊDettaÊförÊattÊkunnaÊdraÊ skaffandeÊavÊettÊnyttÊproduktionsabonnemang.Ê nyttaÊavÊdetÊsomÊupplevsÊsomÊfördelarÊmedÊattÊboÊiÊVi- marhemsÊbostäderÊmenÊocksåÊförÊattÊkunnaÊförbättraÊ sigÊdärÊbolagetÊharÊenÊutvecklingspotential.ÊVimarhemsÊ Nyckeltal 2025 2024 ansträngdaÊekonomiÊkräverÊattÊbolagetÊhittarÊnyaÊintäk- terÊochÊminskarÊsinaÊkostnader.ÊVimarhemÊkommerÊ Nettoomsättning 375Ê262 359Ê284 införaÊtillvalÊförÊsinaÊhyresgäster,ÊsåsomÊinstallationÊavÊ ResultatÊefterÊfinansiellaÊposter -428 -12Ê133 diskmaskin,Êtvättmaskin,ÊnyaÊköksluckorÊmedÊmera.Ê DettaÊförÊattÊhyresgästenÊskaÊhaÊvalmöjlighetenÊattÊsättaÊ Balansomslutning 1Ê036Ê721 1Ê076Ê198 sinÊegenÊprägelÊochÊstandardÊpåÊsittÊboende.Ê SoliditetÊ% 17 17 24 140 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Verksamhetsredovisning GenomÊattÊfortsättaÊbolagetsÊmarknadsföringÊochÊsynlig- Vimmerby Fibernät AB görandeÊavÊsinÊverksamhetÊochÊsinaÊbostäderÊpåÊsoci- alaÊmedierÊochÊplatsträffarÊtrorÊbolagetÊattÊdetÊgerÊenÊ TreÊbyalagÊinomÊkommunenÊharÊanlagtÊfiberkanalisationÊ positivÊeffektÊpåÊuthyrningsgraden.ÊVidareÊkommerÊVi- enligtÊVimmerbyÊkommunsÊbyalagskonceptÊochÊmarkan- marhemÊunderÊ2026ÊattÊfortsättaÊutvecklingenÊavÊkom- visningar.ÊFrånÊochÊmedÊ2014-09-01ÊharÊbyalagenÊöver- munikation,ÊinformationÊochÊtillgänglighetÊtillÊbefintligaÊ låtitÊägandetÊtillÊVimmerbyÊFibernätÊAB.ÊSedanÊ2015Ê ochÊframtidaÊhyresgästerÊgenomÊsinÊnyaÊförbättradeÊ handhasÊbyalagensÊdriftÊochÊförvaltningÊavÊVimmerbyÊ hemsida.ÊBolagetsÊuppgraderadeÊmodernareÊverksam- FibernätÊAB.Ê2019ÊöverlätÊkommunenÊfibernätetÊtillÊVim- hetssystemÊhjälperÊdemÊattÊfåÊuthyrningsprocessenÊattÊ merbyÊFibernätÊAB. fungeraÊsnabbareÊochÊsmidigareÊtillÊfördelÊförÊbådeÊbola- getÊochÊhyresgäster. BolagetÊbedriverÊuthyrningÊavÊsÊkÊ”svartfiber”ÊtillÊframförÊ alltÊkommunensÊIT-nätverkÊsamtÊlevererarÊbredbands- UnderÊ2026ÊkommerÊVimarhemÊABÊattÊfortsättaÊinvente- anslutningarÊtillÊprivathushållÊochÊflerbostadshus. ringenÊochÊsystematiseringÊavÊunderhållsbehovet.ÊVi- marhemsÊverksamhetssystemÊkommerÊvaraÊettÊviktigtÊ AnslutningÊavÊVimmerbyÊMässhallarsÊfastigheterÊharÊ hjälpmedelÊnärÊdeÊkommerÊattÊsystematiseraÊochÊperio- skettÊunderÊhöstenÊ2025.ÊDetÊresulteradeÊiÊfiberslutningÊ diseraÊdriftåtgärderÊpåÊsinaÊfastigheter.ÊDettaÊlederÊtillÊ tillÊvarjeÊindividuellÊlägenhet.Ê enÊbättreÊöverblickÊochÊgrundÊförÊfortsattÊprioriteringÊavÊ reinvesteringarÊochÊkostnadsfördaÊunderhållsåtgärder. FlertaletÊnyaÊanslutningarÊiÊVimmerbyÊtätortÊharÊgjortsÊ underÊåret.Ê UnderÊ2026ÊberäknarÊVimarhemÊattÊinvesteraÊdrygtÊ24Ê miljonerÊkronorÊiÊreinvesteringarÊochÊstandardförbätt- FiberanslutningarÊharÊävenÊtillhandahållitsÊförÊVimmerbyÊ ringar.ÊBolagetÊmåsteÊunderÊ2026ÊupphandlaÊnyÊkom- EnergiÊ&ÊMiljösÊVA-anläggningarÊochÊVimmerbyÊEnergiÊ munikationsoperatörÊförÊenÊförbättradÊTVÊochÊbred- NätsÊnätanläggningar,ÊsomÊettÊledÊiÊattÊstärkaÊdriftsäker- bandsleveransÊtillÊsinaÊbostäderÊiÊVimmerbyÊtätort.ÊÊUn- het,ÊövervakningÊochÊframtidaÊdigitaliseringsmöjligheterÊ derÊ2026ÊkommerÊVimarhemÊattÊrivaÊenÊbyggnadÊiÊSto- inomÊbolagetsÊinfrastruktur.Ê rebroÊpåÊKvillgrändÊ19-23ÊsomÊdeÊsenasteÊårenÊanväntsÊ somÊflyktingbostäder. ProjektÊÄlåkraÊavlutadesÊunderÊ2025ÊochÊresulteradeÊiÊ fiberanslutningarÊtillÊprivatbostäderÊsamtÊetableringenÊavÊ VimarhemÊABÊkommerÊföljaÊVimmerbyÊkommunÊochÊ enÊmastÊförÊNet4Mobility.ÊProjektetÊharÊstärktÊdenÊdigi- omvärldenÊiÊdessÊkravÊochÊambitionerÊiÊarbetetÊattÊökaÊ talaÊinfrastrukturenÊiÊområdetÊochÊbidragitÊtillÊförbättradeÊ fokusÊpåÊhållbarhetÊiÊsamklangÊmedÊAgendaÊ2030.ÊBola- kommunikationsmöjligheter,ÊsamtidigtÊsomÊmastenÊav- getÊkommerÊfortsättaÊutvecklaÊföretagetÊtillÊettÊmoderntÊ sevärtÊförbättrarÊmobiltäckningenÊförÊ5GÊiÊVimmerby- bostadsbolagÊmedÊgodÊkontrollÊochÊplaneringÊavÊframti- området. densÊstoraÊutgiftsposterÊsåsomÊfortsattÊhöjdaÊräntekost- nader,ÊunderhållÊochÊtaxebundnaÊavgifter. Framtiden IÊsamarbeteÊmedÊHyresgästföreningenÊkommerÊVimar- AffärsutvecklingÊpågårÊförÊattÊbolagetÊskallÊnåÊuthålligÊ hemÊfortsattÊarbetaÊmedÊBoinflytandeverksamhetenÊförÊ lönsamhet.ÊNyÊaffärsplanÊharÊarbetatsÊframÊförÊattÊbesk- attÊutvecklaÊhyresgästernasÊinflytandeÊöverÊsittÊboende.Ê rivaÊhurÊbolagetÊskallÊformerasÊframöver. DelårsrapporternaÊredovisasÊkontinuerligtÊliksomÊvä- sentligaÊhändelserÊsomÊpåverkarÊdeÊboendesÊochÊbola- AffärsutvecklingÊpågårÊförÊattÊbolagetÊskallÊnåÊuthålligÊ getsÊekonomi.Ê lönsamhet.ÊNyÊaffärsplanÊharÊarbetatsÊframÊförÊattÊbesk- rivaÊhurÊbolagetÊskallÊformerasÊframöver.Ê SammanfattningsvisÊkommerÊallaÊbolagetsÊutmaningarÊ ArbeteÊmedÊförstärktÊsäkerhetÊpågår.Ê ochÊkraftsamlingarÊframåtÊsyftaÊmotÊattÊstärkaÊVimar- hemsÊvarumärkeÊochÊekonomi.ÊBolagetÊvill/skaÊvaraÊdetÊ StödÊharÊbeviljatsÊfrånÊPostÊochÊTelestyrelsenÊförÊut- självklaraÊvaletÊavÊhyresvärdÊförÊdeÊsomÊvillÊboÊiÊVim- byggnadÊavÊfibernätet.ÊArbetetÊberäknasÊpåbörjasÊunderÊ merbyÊkommun. 2026.Ê Nyckeltal 2025 2024 Nyckeltal 2025 2024 Nettoomsättning 6Ê109 5Ê477 Nettoomsättning 124Ê665 119Ê214 ResultatÊefterÊfinansiellaÊposter -5Ê972 -5Ê560 ResultatÊefterÊfinansiellaÊposter -2Ê856 1Ê942 Balansomslutning 78Ê453 78Ê547 Balansomslutning 479Ê378 476Ê337 SoliditetÊ% 11 12 SoliditetÊ% 1 1 Ägarkrav Ägarkrav KommunfullmäktigeÊharÊiÊsärskildaÊägardirektivÊfastställtÊ KommunfullmäktigeÊharÊiÊsärskildaÊägardirektivÊfastställtÊ ekonomiskaÊmål:Ê ekonomiskaÊmål:Ê · soliditetÊskallÊförbättrasÊ BolagetÊskaÊbedrivaÊsinÊverksamhetÊpåÊettÊsådantÊsättÊ · avkastningÊ(driftnettoÊiÊrelationÊtillÊfastigheternasÊ attÊsjälvfinansieringÊuppnåsÊiÊsåÊhögÊgradÊsomÊmöjligt.Ê bokfördaÊvärdeÊvidÊåretsÊutgång)Ê3%Ê BolagetÊskaÊsträvaÊefterÊattÊhaÊenÊekonomiÊiÊbalansÊochÊ · utdelning/koncernbidragÊskallÊgörasÊgenomÊav- bedrivaÊsinÊverksamhetÊutifrånÊlångsiktigtÊekonomisktÊ hållbaraÊprinciper. stämningÊiÊsambandÊmedÊbokslutÊ BolagetÊharÊenÊnegativÊavkastningÊochÊharÊinteÊklaratÊ BolagetÊharÊklaratÊavkastningsmålet,ÊmenÊinteÊmåletÊförÊ målen. soliditet. 25 141 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Förvaltningsberättelse ÖversiktÊöverÊverksamhetensÊutveckling HärÊfårÊduÊenÊsnabbÊöverblickÊöverÊVimmerbyÊkommunkoncernÊochÊkommunensÊutvecklingÊ deÊsenasteÊfemÊåren. Vimmerby kommunkoncern 2025 2024 2023 2022 2021 ÅretsÊresultat,Êmnkr 36,4 -3,0 -19,2 31,2 78,9 EgetÊkapital,Êmnkr 930,2 893,9 892,7 916,3 885,1 SoliditetÊinkl.ÊansvarsförbindelseÊförÊpensionerÊiÊprocent 19,4 18,1 18,6 20,6 19,6 NettoinvesteringarÊmateriellaÊanläggningstillgångar,Êmnkr 108,7 168,1 293,2 189,8 177,5 LångfristigÊlåneskuld 1Ê704,4 1Ê724,3 1Ê640,7 1Ê519,9 1Ê513,0 AntalÊårsarbetareÊtotalt 1Ê562 1Ê466 1Ê508 1Ê460 1Ê417 Vimmerby kommun 2025 2024 2023 2022 2021 FolkmängdÊ31/12 15Ê327 15Ê384Ê 15Ê461 15Ê557 15Ê578 KommunalÊutdebiteringÊperÊ100Êkr 22,36 22,36 22,36 22,36 22,36 VerksamhetensÊnettokostnader,Êmnkr -1Ê190,6 -1Ê196,1 -1Ê179,6 -1Ê078,3 -1Ê045,2 SkatteintäkterÊochÊgenerellaÊstatsbidrag,Êmnkr 1Ê214,6 1Ê196,2 1Ê149,6 1Ê095,3 1Ê062,9 VerksamhetensÊnettokostnaderÊiÊprocentÊavÊskatteintäkter 98,0 100,0 102,6 98,4 98,3 ÅretsÊresultat,Êmnkr 45,4 10,9 -10,6 -3,8 63,8 NettoinvesteringarÊmateriellaÊanläggningstillgångar,Êmnkr 45,2 76,4 123,5 67,3 54,3 Självfinansieringsgrad,ÊinvesteringarÊiÊprocent 180,5 104,8 34,6 45,9 200,0 AnsvarsförbindelseÊförÊpensionerÊinkl.Êlöneskatt,Êmnkr 299,3 309,4 302,3 300,5 314,0 SoliditetÊinkl.ÊansvarsförbindelseÊförÊpensionerÊiÊprocent 30,9 28,8 29,1 32,3 31,8 LångfristigÊlåneskuld 582,8 590,8 548,8 506,8 508,7 AntalÊårsarbetare,Êtotalt 1Ê471 1Ê372 1Ê416 1Ê366 1Ê322 AntalÊeleverÊförskoleklass-grundskolaÊF-9 1Ê689 1Ê760 1Ê748 1Ê737 1Ê720 AntalÊhemtjänsttimmar 140Ê081 134Ê349 130Ê531 138Ê571 147Ê621 KommunkoncernensÊresultatÊärÊ+Ê36,4ÊmnkrÊochÊkom- AntalÊhemtjänsttimmarÊharÊdeÊsenasteÊårenÊökatÊochÊ munenÊgörÊettÊplusÊpåÊ45,4Êmnkr.ÊFörÊmerÊinformationÊ böjarÊkommaÊtillbakaÊpåÊdeÊsiffrorÊsomÊdetÊvarÊförÊfemÊ omÊåretsÊresultatÊseÊsidÊ38ÊochÊ40.Ê årÊsedan.ÊFörklaringenÊärÊattÊvåraÊäldreÊmedborgareÊ blirÊfler.ÊUnderÊ2025ÊuppgårÊantaletÊhemtjänsttimmarÊtillÊ NärÊdetÊgällerÊantalÊeleverÊinomÊförskoleklassÊtillÊgrund- 140Ê081Êst,ÊenÊökningÊmedÊ5Ê732ÊtimmarÊmotÊföregå- skolaÊsåÊharÊantaletÊökatÊdeÊsenasteÊåren.ÊFrånÊ2021- endeÊår.Ê 2024ÊökadeÊantaletÊiÊsnittÊmedÊ13Êst.ÊUnderÊ2025ÊharÊ dockÊantaletÊminskatÊmedÊ71ÊstÊtillÊ1Ê689.ÊÊ 26 142 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Förvaltningsberättelse DenÊkommunalaÊkoncernen VimmerbyÊkommunÊärÊenÊavÊSverigesÊ290ÊkommunerÊ IÊförvaltningarnaÊutförsÊdetÊarbeteÊsomÊdenÊpolitiskaÊ ochÊärÊenÊpolitiskÊstyrdÊorganisation.ÊDeÊförtroende- organisationenÊbeslutatÊom.ÊFörvaltningarnaÊbestårÊavÊ valdaÊharÊhuvudansvaretÊförÊdenÊkommunalaÊverksam- tjänstemän.ÊEnÊförvaltningÊlyderÊoftastÊunderÊenÊ heten. nämndÊmenÊkanÊocksåÊlydaÊunderÊkommunstyrelsen.Ê UnderÊmandatperiodenÊ2023-2026 styrsÊkommunenÊ InomÊkommunensÊorganisationÊhittarÊduÊocksåÊettÊan- avÊenÊpolitisk koalitionÊbeståendeÊavÊSocialdemokra- talÊkommunalaÊbolagÊsomÊansvararÊförÊsinaÊspecifikaÊ ternaÊ(S),ÊCenterpartietÊ(C)ÊochÊVänsterpartietÊ(V).Ê områden.ÊModerbolagetÊärÊVimmerbyÊkommunÊFör- StörstaÊoppositionspartiÊärÊModeraternaÊ(M)ÊsomÊinne- valtningsÊABÊsomÊiÊsinÊturÊharÊtreÊdotterbolagÊochÊtvåÊ harÊoppositionsrådsrollen.Ê dotterdotterbolag.ÊVimmerbyÊkommunÊFörvaltningsÊABÊ ägsÊtillÊ100%ÊavÊVimmerbyÊkommun. KommunfullmäktigeÊärÊdetÊhögstaÊbeslutandeÊorganetÊ iÊkommunenÊochÊdetÊärÊkommunensÊinvånareÊsomÊ IÊdagÊärÊviÊungefärÊ1500ÊpersonerÊsomÊpåÊettÊellerÊan- utserÊvilkaÊförtroendevaldaÊsomÊskaÊsittaÊiÊkommunfull- natÊsättÊarbetarÊinomÊdenÊkommunalaÊorganisation- mäktige.ÊDetÊgörsÊiÊdetÊallmännaÊvaletÊvarÊfjärdeÊår.Ê en ellerÊinom kommunensÊbolag. KommunfullmäktigeÊutserÊsedanÊstyrelserÊochÊnämn- der.ÊDeÊskaÊsedanÊledaÊochÊsamordnaÊkommunensÊ verksamheterÊochÊberederÊävenÊärendenÊtillÊkommun- fullmäktige. 27 143 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Förvaltningsberättelse ViktigaÊförhållandenÊförÊresultatÊochÊekonomiskÊ ställning Väsentlig påverkan på kommunen och koncernens verksamhet Samhällsekonomins utveckling Statens transfereringar DenÊsamhällsekonomiskaÊutvecklingenÊärÊdenÊenskiltÊ viktigasteÊfaktornÊförÊkommunensÊskatteintäkter.ÊFörÊ EnÊstabilÊstatligÊekonomiÊärÊenÊgrundförutsättningÊförÊ VimmerbyÊkommunÊärÊdetÊfrämstÊsysselsättningsgra- kommunalÊplaneringÊochÊvälfärdsleverans.ÊGenomÊattÊ den,ÊlönenivåernaÊochÊbefolkningstillväxtenÊsomÊavgörÊ statenÊupprätthållerÊgodÊordningÊiÊdeÊoffentligaÊfinan- detÊekonomiskaÊhandlingsutrymmet. sernaÊminskarÊriskenÊförÊtväraÊkastÊiÊbidragssystemenÊ ellerÊplötsligaÊindragningarÊavÊgenerellaÊstatsbidrag.Ê EnligtÊSverigesÊKommunerÊochÊRegionerÊ(SKR)ÊvisarÊ AktuellaÊbedömningarÊvisarÊattÊSverigeÊharÊenÊinternat- svenskÊekonomiÊtydligaÊteckenÊpåÊattÊenÊåterhämtningÊ ionelltÊsettÊlågÊstatsskuldÊochÊettÊgynnsamtÊstatsfinan- harÊpåbörjatsÊefterÊenÊlängreÊtidsÊlågkonjunktur.ÊDenÊ sielltÊutgångsläge.ÊDettaÊskaparÊenÊnödvändigÊkrock- globalaÊtillväxtenÊberäknasÊstabiliserasÊkringÊ3ÊprocentÊ kuddeÊiÊettÊoroligtÊomvärldsläge,ÊdärÊbehovetÊavÊstat- årligen,ÊvilketÊärÊnågotÊunderÊdetÊhistoriskaÊgenomsnit- ligaÊstöttningarÊtillÊkommunsektornÊökarÊtillÊföljdÊavÊde- tet.ÊFörÊsvenskÊdelÊförväntasÊBNP-tillväxtenÊtaÊfartÊor- mografiskaÊförändringarÊochÊkostnadsökningar.ÊFörÊ dentligtÊunderÊ2026ÊochÊ2027,ÊfrämstÊpådrivenÊavÊenÊ VimmerbyÊkommunÊinnebärÊdennaÊstabilitetÊenÊökadÊ ökandeÊprivatÊkonsumtionÊhosÊhushållen.ÊÅterhämt- förutsägbarhetÊiÊbudgetarbetet,ÊvilketÊärÊavgörandeÊförÊ ningenÊunderstödsÊavÊenÊmerÊexpansivÊekonomiskÊ attÊkunnaÊtryggaÊlångsiktigaÊinvesteringarÊochÊbibe- politikÊochÊattÊdenÊtidigareÊosäkerhetenÊkringÊglobalaÊ hållaÊenÊgodÊservicenivå. handelshinderÊochÊtullarÊharÊdämpatsÊnågot. Skattesats LägetÊpåÊarbetsmarknadenÊförbättrasÊiÊtaktÊmedÊdenÊ starkareÊtillväxten,ÊomÊänÊmedÊvissÊfördröjning.ÊUnderÊ 2025ÊharÊutvecklingenÊvaritÊtudelad;ÊmedanÊarbetslös- DenÊgenomsnittligaÊskattesatsenÊförÊallaÊkommunerÊ hetenÊfrämstÊdrabbatÊföretagareÊochÊpersonerÊmedÊ varÊ21,69ÊkronorÊochÊiÊKalmarÊlänÊ22,00ÊkronorÊ2025.Ê tidsbegränsadeÊanställningar,ÊharÊantaletÊfastÊan- VimmerbyÊKommunsÊskattesatsÊ22,36ÊkronorÊvarÊdär- ställdaÊökat.ÊSedanÊslutetÊavÊ2025ÊpekarÊkurvornaÊ medÊ67ÊöreÊhögreÊänÊkommungenomsnittetÊochÊ36ÊöreÊ uppåtÊochÊsysselsättningenÊförväntasÊstigaÊytterligareÊ högreÊänÊlänsgenomsnittet.ÊÊ framÊtillÊ2028,ÊvilketÊskaparÊenÊstabilareÊbasÊförÊkom- munensÊskatteintäkter. Befolknings- och sysselsättningsutveckling SkatteunderlagetÊförÊ2026ÊprognostiserasÊökaÊbetyd- BefolkningsutvecklingenÊärÊenÊavÊdeÊmestÊcentralaÊ ligtÊsnabbareÊänÊunderÊ2025.ÊEnÊviktigÊdrivkraftÊärÊattÊ faktorernaÊförÊkommunensÊlångsiktigaÊplanering.ÊDenÊ antaletÊarbetadeÊtimmar,ÊsomÊuppvisadeÊnolltillväxtÊ styrÊinteÊbaraÊefterfråganÊpåÊkommunalÊserviceÊochÊ underÊ2025,ÊnuÊväntasÊökaÊkraftigt.ÊSKRÊharÊrevideratÊ välfärdstjänster,ÊutanÊärÊävenÊdirektÊavgörandeÊförÊ uppÊtillväxttaktenÊförÊskatteunderlagetÊmedÊ0,2Ê%ÊochÊ kommunensÊintäkterÊviaÊskatteunderlagetÊochÊdetÊ denÊunderliggandeÊökningenÊberäknasÊuppgåÊtillÊ5,0Ê%Ê kommunalekonomiskaÊutjämningssystemet. förÊ2026. VidÊutgångenÊavÊ2025ÊuppgickÊbefolkningenÊiÊVim- FörÊkalkylårenÊ2028–2029ÊväntasÊenÊåtergångÊtillÊenÊ merbyÊkommunÊtillÊ15Ê327Êinvånare,ÊvilketÊinnebärÊenÊ merÊnormaliseradÊtillväxttaktÊpåÊcirkaÊ4,3Ê%ÊperÊår,ÊiÊ minskningÊmedÊ57ÊpersonerÊjämförtÊmedÊföregåendeÊ linjeÊmedÊdetÊhistoriskaÊgenomsnittet. år.ÊFörÊattÊtryggaÊframtidaÊskatteintäkterÊochÊsäker- ställaÊkompetensförsörjningenÊiÊkommunenÊförblirÊar- UnderÊ2025ÊökadeÊskatteunderlagetÊkraftigtÊiÊrealaÊ betetÊmedÊattÊattraheraÊnyaÊinvånareÊochÊskapaÊgodaÊ termerÊ(4,3Ê%),ÊdåÊverksamhetskostnadernaÊiÊkom- livsmiljöerÊenÊhögprioriteradÊfråga. munsektornÊvarÊiÊprincipÊoförändrade.ÊPrognosenÊförÊ 2026ÊochÊ2027ÊserÊfortsattÊgodÊut,ÊdåÊlågaÊhöjningarÊ SysselsättningsutvecklingenÊharÊunderÊ2025ÊminskatÊ avÊprisbasbeloppetÊhållerÊtillbakaÊkommunensÊpens- ochÊårsmedelvärdetÊförÊarbetslösaÊiÊåldernÊ18–65ÊårÊ ionskostnader. uppgickÊiÊVimmerbyÊkommunÊtillÊ4,5Ê%ÊförÊårÊ2025.Ê UnderÊ2024ÊuppgickÊmotsvarandeÊsiffraÊtillÊ4,7Ê%.ÊÊ LöneökningstaktenÊförväntasÊplanaÊutÊiÊtaktÊmedÊettÊ ArbetslöshetenÊförÊgruppenÊ18–65ÊårÊharÊunderÊåretÊ lägreÊinflationstryck.ÊFörÊkommunensÊinvånareÊinnebärÊ varitÊoförändratÊblandÊallaÊSverigesÊkommunerÊochÊiÊ dettaÊstigandeÊreallöner,ÊvilketÊstärkerÊköpkraften,Ê länet.ÊÅrsmedelvärdetÊförÊarbetslöshetenÊiÊVimmerbyÊ samtidigtÊsomÊdetÊgerÊkommunenÊmerÊförutsägbaraÊ liggerÊlägreÊänÊbådeÊiÊlänetÊ(5,3Ê%)ÊochÊförÊallaÊkom- personalkostnaderÊunderÊdeÊkommandeÊåren. munerÊ(5,1Ê%)ÊvilketÊärÊpositivt.ÊSysselsättningsut- vecklingenÊserÊljusareÊutÊförÊ2026ÊochÊframåtÊänÊvadÊ 28 144 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Förvaltningsberättelse denÊgjortÊpåÊfleraÊår.ÊDetÊärÊfrämstÊdenÊökadeÊefterfrå- Verksamhetsrisker ganÊiÊdenÊprivataÊsektornÊ(pådrivenÊavÊhushållensÊkon- sumtion)ÊsomÊpåverkar. IÊkommunensÊreglementeÊförÊinternÊkontrollÊreglerasÊ hurÊnämnderÊochÊförvaltningarÊarbetarÊmedÊriskerÊiÊ Vimmerby kommuns ekonomi verksamheten.ÊFörvaltningarnaÊtarÊframÊenÊbruttolistaÊ medÊförslagÊpåÊriskerÊsomÊkanÊfinnasÊiÊorganisationen.Ê VimmerbyÊkommunsÊekonomiÊharÊiÊgrundenÊhyggligaÊ RiskernaÊbedömsÊurÊettÊsannolikhets-ÊochÊkonse- ekonomiskaÊförutsättningarÊmedÊenÊgodÊsoliditet,Ême- kvensperspektiv.ÊDeÊriskerÊsomÊharÊhögÊsannolikhetÊ delÊavsattaÊtillÊpensionerÊochÊharÊhaftÊettÊpositivtÊfi- ochÊallvarligaÊkonsekvenserÊprioriterasÊtillÊnämndensÊ nansnettoÊunderÊmångaÊårÊliksomÊförÊ2025.ÊVerksam- punkterÊpåÊdenÊårligaÊinternaÊkontrollplanen.ÊVidÊåretsÊ hetensÊnettokostnaderÊsynesÊgenerelltÊliggaÊpåÊenÊhögÊ slutÊrapporterasÊhurÊarbetetÊfortlöptÊochÊutfallit.ÊAvvi- nivåÊochÊkommunensÊstoraÊinvesteringsbehovÊkanÊ kelserÊbedömsÊochÊvidÊbehovÊföreslåsÊförändradeÊruti- framåtÊiÊtidenÊendastÊdelvisÊfinansierasÊmedÊegnaÊme- ner.ÊSammanfattningsvisÊharÊkommunenÊettÊfunge- delÊvilketÊkommerÊinnebäraÊenÊökadÊnyupplåning,Ê randeÊkontinuerligtÊarbeteÊmedÊattÊkartlägga,Êidentifi- ökadeÊräntekostnaderÊochÊökadeÊavskrivningar. eraÊochÊvidÊbehovÊåtgärdaÊriskerÊavÊolikaÊslagÊiÊverk- samheten. ÅrÊ2025ÊredovisadeÊkommunenÊettÊpositivtÊresultatÊpåÊ 45,4Êmnkr.ÊIÊdelårsbokslutetÊprognostiseradesÊresulta- PåÊlängreÊsiktÊutgörÊdenÊförändradeÊbefolkningsstruk- tetÊtillÊ22,8Êmnkr.ÊDeÊfrämstaÊorsakernaÊtillÊdetÊpositivaÊ turenÊkommunensÊmestÊbetydandeÊstrategiskaÊrisk.Ê resultatetÊsomÊpekasÊutÊärÊlägreÊkostnaderÊförÊkommu- VimmerbyÊstårÊinförÊenÊdemografiskÊutmaningÊdärÊan- nensÊpensionsåtaganden,ÊettÊökatÊtillskottÊavÊprestat- delenÊäldreÊökarÊmarkant,ÊvilketÊinnebärÊattÊbehovetÊavÊ ionsbaseradeÊstatsbidragÊsamtÊhögreÊavkastningÊpåÊ välfärdstjänsterÊväxerÊsnabbareÊänÊdenÊarbetsföraÊ placeradeÊpensionsmedel. befolkningen.ÊDennaÊutvecklingÊmedförÊtvåÊkritiskaÊ riskområdenÊsomÊpåverkarÊkommunensÊframtidaÊ EfterÊjusteringÊförÊrealisationsvinsterÊ(-0,3Êmnkr)ÊochÊ handlingsutrymme.ÊDenÊförstaÊriskenÊärÊfinansiell,ÊdåÊ orealiseradeÊvärdeförändringarÊ(-16,0Êmnkr)ÊuppgårÊ kostnadernaÊförÊvårdÊochÊomsorgÊförväntasÊökaÊiÊenÊ resultatetÊefterÊbalanskravsjusteringarÊtillÊ29,1Êmnkr.Ê snabbareÊtaktÊänÊdeÊskatteintäkterÊsomÊgenererasÊavÊ DetÊhärÊinnebärÊattÊVimmerbyÊkommunÊförÊförstaÊ invånareÊiÊyrkesverksamÊålder.ÊDenÊandraÊriskenÊrörÊ gångenÊkanÊgöraÊenÊavsättningÊtillÊdenÊnyaÊresultatre- kompetensförsörjningen,ÊdåÊdetÊuppstårÊenÊväxandeÊ servenÊ(RER)ÊomÊ16,9Êmnkr.ÊEfterÊdennaÊreserveringÊ obalansÊmellanÊbehovetÊavÊpersonalÊiÊvälfärdenÊochÊ landarÊåretsÊbalanskravsresultatÊpåÊ12,2Êmnkr.ÊKom- denÊtillgängligaÊarbetskraften.ÊDetÊfinnsÊdärmedÊenÊ munenÊharÊsedanÊtidigareÊenÊResultatutjämningsre- påtagligÊriskÊattÊkommunenÊiÊframtidenÊinteÊkanÊrekry- servÊ(RUR)ÊochÊvidÊåretsÊingångÊfannsÊ42,7ÊmnkrÊav- teraÊdenÊpersonalÊsomÊkrävsÊförÊattÊupprätthållaÊ sattaÊiÊdennaÊreserv. lagstadgadÊserviceÊochÊkvalitet.ÊFörÊattÊmötaÊdessaÊ utmaningarÊkrävsÊettÊfortsattÊstrategisktÊfokusÊpåÊnyaÊ BudgetÊ2025ÊärÊlagdÊutifrånÊettÊöverskottÊpåÊ1%ÊvilketÊ arbetssätt,ÊdigitaliseringÊochÊlångsiktigÊekonomiskÊpla- innebärÊ12,1ÊmnkrÊiÊbudgeteratÊresultat.ÊÅretsÊresultatÊ nering. innebärÊenÊpositivÊbudgetavvikelseÊpåÊ33,2ÊmnkrÊochÊ motsvararÊettÊöverskottÊpåÊ3,74Ê%. Finansiella risker BudgetÊ2026ÊskaÊöverskottsmåletÊuppgåÊtillÊminstÊ2%Ê IÊkommunensÊfinanspolicyÊreglerasÊhurÊfinansiellaÊris- medÊenÊökningÊföljandeÊår.ÊFörÊattÊuppnåÊenÊgodÊeko- kerÊsomÊfinansieringsrisk,Êränterisk,ÊlikviditetsriskÊochÊ nomiskÊhushållningÊochÊenÊlångsiktigtÊhållbarÊfinansie- motpartsriskÊskaÊhanteras.ÊMålsättningarÊärÊsattaÊomÊ ringÊavÊvälfärdenÊkrävsÊenÊfortsattÊstarkÊresultatut- godÊspridningÊavÊkapitalbindningÊochÊräntebindning,Ê veckling.ÊKommunenÊharÊdärförÊenÊambitionÊattÊbe- godÊlikviditetsreservÊsamtÊgodÊspridningÊavÊmotparter.Ê hållaÊresultatnivånÊöverÊtidÊochÊsamtidigtÊiÊmöjligasteÊ DettaÊåterrapporterasÊiÊsambandÊmedÊdelårsrapportenÊ månÊbantaÊnedÊinvesteringsvolymerÊochÊminskaÊupp- ochÊårsredovisningenÊiÊenÊseparatÊfinansrapport.ÊSam- tagandeÊavÊnyaÊlån.Ê manfattningsvisÊharÊmålsättningarnaÊomÊhanteringÊavÊ dessaÊriskerÊuppfylltsÊförÊkommunkoncernenÊsomÊhel- IÊplanenÊframåtÊliggerÊettÊnyttÊvård-ÊochÊomsorgsbo- het. endeÊdåÊantaletÊäldreÊförväntasÊökaÊmedÊ23,1Ê%ÊframÊ tillÊårÊ2034.ÊÖkningenÊärÊsärskiltÊtydligÊiÊåldersgruppenÊ Framtidsutsikter 85–89Êår,ÊdärÊantaletÊberäknasÊstigaÊmedÊ56,5Ê%.Ê SamtidigtÊminskarÊbefolkningenÊiÊarbetsförÊålder,ÊvilketÊ VimmerbyÊkommunÊgårÊinÊiÊ2026ÊmedÊenÊekonomiÊ medförÊutmaningarÊförÊkompetensförsörjningenÊinomÊ prägladÊavÊenÊgradvisÊstabilisering,ÊävenÊomÊdetÊsam- bådeÊkommunalÊverksamhetÊochÊnäringsliv. ladeÊkonjunkturlägetÊförblirÊsvagareÊänÊnormalt.ÊTrotsÊ BehovetÊavÊettÊnyttÊvård-ÊochÊomsorgsboendeÊärÊstort,Ê attÊinflationenÊharÊsjunkitÊjämförtÊmedÊdeÊsenasteÊårenÊ dåÊplatsbristÊråderÊinomÊbefintligaÊboenden. harÊdetÊekonomiskaÊutgångslägetÊförÊkommunsektornÊ sällanÊvaritÊmerÊansträngt.ÊDeÊsenasteÊårensÊkraftigaÊ SamtidigtÊvisarÊprognosenÊattÊandelenÊbarnÊochÊungaÊ prisökningarÊiÊverksamheterna,ÊhögaÊpensionskostna- förväntasÊminskaÊmedÊ11,3Ê%ÊframÊtillÊ2034.ÊFörÊål- derÊochÊettÊhögreÊräntelägeÊharÊskapatÊenÊtuffÊekono- dersgruppenÊ0–5ÊårÊärÊminskningenÊännuÊtydligare,Ê miskÊramÊsomÊkräverÊfortsattÊåterhållsamhet,Êsystema- helaÊ–15,1Ê%.ÊDettaÊinnebärÊattÊbehovetÊavÊplatserÊ tiskaÊeffektiviseringarÊochÊenÊhögÊgradÊavÊekonomiskÊ inomÊförskolaÊochÊgrundskolaÊkommerÊattÊminskaÊdeÊ disciplin. kommandeÊåren,ÊvilketÊkräverÊenÊlångsiktigÊplaneringÊ avÊlokal-ÊochÊverksamhetsstrukturen. 29 145 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Förvaltningsberättelse EnÊcentralÊochÊpositivÊfaktorÊiÊframtidsbildenÊärÊdenÊ MotÊbakgrundÊavÊdessaÊförutsättningarÊharÊVimmerbyÊ pågåendeÊöversynenÊavÊdetÊkommunalekonomiskaÊ kommunÊenÊtydligÊambitionÊattÊstärkaÊsinÊresultatut- utjämningssystemet.ÊDenÊparlamentariskaÊutjämnings- veckling.ÊFörÊattÊnåÊenÊhögreÊgradÊavÊegenfinansieringÊ kommitténsÊförslagÊfrånÊ2024ÊbetonadeÊattÊnuvarandeÊ avÊinvesteringarÊochÊminskaÊbehovetÊavÊnyupplåningÊ modellÊinteÊgerÊtillräckligÊkompensationÊförÊglesbygds- krävsÊenÊsänkningÊavÊdeÊlöpandeÊverksamhetskostna- kommunerÊmedÊsvagtÊbefolkningsunderlag.ÊRegering- derna.ÊDettaÊinnebärÊattÊkommunenÊmåsteÊfortsättaÊ enÊväntasÊunderÊ2026ÊlämnaÊettÊformelltÊförslagÊtillÊ arbetetÊmedÊtuffaÊprioriteringarÊochÊproduktivitetsför- riksdagenÊsomÊförutspåsÊinnebäraÊenÊbättreÊfördelningÊ bättringarÊförÊattÊnåÊmåletÊomÊhögstaÊmöjligaÊkvalitetÊtillÊ tillÊkommunerÊmedÊVimmerbysÊgeografiskaÊochÊdemo- lägstaÊmöjligaÊkostnad.ÊDigitalÊteknikÊochÊnya,Êinnova- grafiskaÊstruktur.ÊEnÊsådanÊreformÊärÊkritiskÊförÊattÊsä- tivaÊarbetssättÊblirÊhärÊavgörandeÊverktygÊförÊattÊmötaÊ kerställaÊenÊlikvärdigÊvälfärdÊframöver. bådeÊdeÊekonomiskaÊkravenÊochÊdenÊväxandeÊarbets- kraftsbristen.ÊFramtidenÊkräverÊattÊkommunenÊom- SamtidigtÊstårÊkommunenÊinförÊbetydandeÊstrukturellaÊ sorgsfulltÊhushållerÊmedÊbefintligaÊresurserÊochÊsträvarÊ utmaningar.ÊEnligtÊSCB:sÊbefolkningsframskrivningÊ efterÊattÊmaximeraÊnyttanÊavÊvarjeÊanvändÊskattekrona. väntasÊinvånarantaletÊminskaÊmedÊ5,1ÊprocentÊframÊtillÊ 2034,ÊvilketÊiÊkombinationÊmedÊstoraÊinvesteringsbe- hovÊskaparÊettÊgapÊmellanÊintäkterÊochÊkostnader.Ê ÄvenÊomÊskatteunderlagetÊförväntasÊväxaÊiÊnominellaÊ termer,ÊräckerÊökningenÊinteÊtillÊförÊattÊfulltÊutÊtäckaÊdeÊ generellaÊkostnadsökningarna,ÊvilketÊinnebärÊenÊriskÊ förÊattÊskatteunderlagetÊurholkasÊiÊrealaÊtermer. HagmarkÊutanförÊGullringen.ÊFoto:ÊScandinavÊbildbyråÊ 30 146 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Förvaltningsberättelse Pensioner VimmerbyÊkommunÊharÊettÊpensionsåtagandeÊdärÊdenÊ VimmerbyÊkommunÊtillsammansÊmedÊdeÊflestaÊavÊlä- störstaÊdelenÊutgörsÊavÊenÊansvarsförbindelseÊförÊ netsÊkommunerÊ1996ÊettÊaktiebolag,ÊKalmarÊlänsÊ pensionerÊintjänadeÊföreÊ1998-01-01ÊochÊsomÊejÊärÊ PensionskapitalförvaltningÊAB,ÊKLP.ÊVimmerbyÊkom- likvidmässigtÊtryggad.Ê munÊharÊunderÊårenÊ1996Ê-Ê2000ÊavsattÊ51ÊmnkrÊsomÊ förvaltasÊavÊbolaget.ÊDetÊmarknadsmässigaÊvärdetÊpåÊ ÅretsÊpensionskostnadÊredovisasÊsomÊårligÊutbetalningÊ kommunensÊinsattaÊmedelÊvarÊvidÊåretsÊutgångÊ362,0Ê avÊpensionerÊurÊansvarsförbindelsenÊochÊavsättningenÊ mnkr.ÊVärdeförändringenÊunderÊperiodenÊärÊ+31,5Ê enligtÊKAP-KL,ÊenÊfinansiellÊkostnad,ÊsamtÊåretsÊav- mnkr.Ê giftsbestämdaÊpensionÊochÊlöneskattÊpåÊdessaÊdelar.Ê ÅretsÊintjänadeÊpensionerÊavseendeÊdenÊavgiftsbe- AnsvarsförbindelseÊinklusiveÊlöneskattÊsomÊliggerÊut- stämdaÊpensionenÊbestårÊavÊtvåÊolikaÊavtal;ÊKAP-KLÊ anförÊbalansräkningenÊuppgårÊtillÊ299,3Êmnkr.ÊDärmedÊ somÊärÊ4,5%ÊavÊdenÊpensionsgrundandeÊlönenÊsamtÊ täckerÊVimmerbyÊkommunÊviaÊinsattÊkapitalÊiÊKLPÊ AKAP-KRÊsomÊärÊ6,0%ÊavÊdenÊpensionsgrundandeÊ 100%ÊavÊsinÊansvarsförbindelse. lönenÊuppÊtillÊ7,5ÊinkomstbasbeloppÊochÊ31,5%ÊpåÊbe- loppÊdärutöver. KLPÊgörÊplaceringarÊiÊaktier,ÊfonderÊochÊobligationer.Ê PlaceringspolicynÊangerÊattÊandelenÊaktierÊskaÊvaraÊ ÅtagandenÊförÊpensionerÊredovisasÊiÊbalansräkningenÊ mellanÊ25%ÊochÊ60%.ÊPåÊbalansdagenÊuppgickÊande- delsÊsomÊavsättningÊochÊdelsÊsomÊkortfristigÊskuld.Ê lenÊaktierÊtillÊ59,0%.ÊDetÊtotalaÊvärdetÊpåÊKLPsÊportföljÊ AnsvarsförbindelsenÊliggerÊutanförÊbalansräkningen.Ê uppgickÊtillÊ6Ê432Êmnkr.ÊVimmerbysÊägarandelÊavÊKLPÊ uppgickÊtillÊ5,6%.ÊDenÊstörstaÊandelenÊmedÊ48,9%ÊharÊ FörÊattÊutjämnaÊkostnadernaÊförÊdeÊökandeÊpensions- RegionÊKalmarÊLän. utbetalningarnaÊurÊansvarsförbindelsenÊbildadeÊ Pensionsförpliktelser Kommunkoncern Vimmerby kommun Mnkr 2025 2024 2025 2024 AvsättningÊiÊbalansräkningenÊinklÊsärskildÊlöneskatt 135,5 134,8 135,4 134,7 AnsvarsförbindelseÊinklÊsärskildÊlöneskatt 299,3 309,4 299,3 309,4 PensionsförpliktelseÊsomÊtryggatsÊiÊpensionsförsäkring - - - - PensionsförpliktelseÊsomÊtryggatsÊiÊpensionsstiftelse - - - - Summa pensionsförpliktelser 434,8 444,2 434,7 444,1 FörvaltadeÊpensionsmedelÊ-Êmarknadsvärde 362,0 330,5 362,0 330,5 TotaltÊpensionsförsäkringskapital - - - - varavÊöverskottsmedel - - - - TotaltÊkapitalÊpensionsstiftelse - - - - FinansiellaÊplaceringarÊavseendeÊpensionsmedel - - - - Summa förvaltade pensionsmedel 362,0 330,5 362,0 330,5 Återlånade medel, jämfört med marknadsvärde 72,8 113,7 72,7 113,6 Konsolideringsgrad 83% 74% 83% 74% FörÊattÊiÊmerÊdetaljÊseÊvilkaÊposterÊsomÊharÊförändratÊpensionsförpliktelserna,ÊseÊnotÊ19ÊAvsättningarÊförÊpensionerÊ ochÊnotÊ23ÊAnsvarsförbindelserÊpensionsförpliktelser 31 147 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Förvaltningsberättelse HändelserÊavÊväsentligÊbetydelse MångaÊavÊdeÊväsentligaÊhändelserÊsomÊinträffatÊiÊVim- merbyÊkommunÊunderÊ2025ÊpräglasÊavÊdeÊövergri- DenÊdemografiskaÊutvecklingen,ÊiÊkombinationÊmedÊ pandeÊutmaningarnaÊsomÊkommunernaÊiÊSverigeÊharÊ kompetensförsörjningsproblematiken,ÊlederÊtillÊattÊbe- attÊmöta.ÊUtmaningarnaÊhandlarÊomÊdenÊdemografiskaÊ hovenÊavÊattÊsamverkanÊökarÊalltmer.ÊUnderÊ2025ÊharÊ utvecklingen,Êsäkerhets-ÊochÊberedskapsläget,Êdigitali- tvåÊsamverkansprojektÊinletts,ÊdärÊVimmerbyÊkommunÊ seringÊochÊAIÊsamtÊkompetensförsörjningsproblematik. deltarÊtillsammansÊmedÊandraÊkommunerÊförÊattÊskapaÊ nyttoeffekterÊförÊverksamheten,ÊnäringslivetÊochÊvåraÊ InvesteringsbehovetÊärÊstortÊiÊkommunen.ÊKommunensÊ medborgare. verksamheter,ÊmedÊsärskildÊfokusÊpåÊäldreomsorgen,Ê harÊstoraÊinplaneradeÊinvesteringarÊunderÊplanperi- · KommunfullmäktigeÊfattadeÊunderÊhöstenÊ2025Ê oden.ÊUnderÊåretÊharÊbeslutÊtagitsÊgällandeÊnybyggnat- beslutÊomÊattÊfördjupaÊsamverkanÊmedÊövrigaÊ ionÊavÊettÊvård-ÊochÊomsorgsboendeÊmedÊ56ÊnyaÊplat- kommunerÊinomÊItsam.ÊEttÊförstaÊresultatÊavÊ ser,ÊdärÊupphandlingÊgenomförsÊunderÊvårenÊ2026.Ê dettaÊbeslutÊärÊattÊförstudierÊpåbörjadesÊförÊattÊ VidareÊharÊkommunenÊinförskaffatÊenÊfastighetÊiÊtätor- utredaÊmöjligheternaÊattÊökaÊsamverkanÊinomÊ ten,ÊGullvivanÊ5,ÊmedÊavsiktÊattÊinrättaÊ24Êkorttidsplat- kontaktcenterÊochÊlöneadministration. serÊförÊvård-ÊochÊomsorgen.Ê · KommunernaÊVimmerby,ÊHultsfred,ÊVästervikÊ ochÊOskarshamnÊharÊinlettÊettÊsamverkanspro- UnderÊåretÊharÊävenÊbeslutÊfattatsÊochÊgenomförtsÊgäl- jektÊtillsammansÊmedÊregionen.ÊProjektetÊärÊ landeÊanpassningÊavÊförskolansÊochÊskolansÊverksam- tänktÊattÊspännaÊöverÊmångaÊårÊmedÊdetÊfrämstaÊ heter.ÊAntaletÊbarnÊochÊeleverÊfortsätterÊattÊminskaÊiÊ syftetÊattÊskapaÊenÊsammanhållenÊarbetsmark- kommunen,ÊvilketÊharÊresulteratÊiÊattÊförskolanÊSnövitÊ nadsregionÊiÊnorraÊKalmarÊlänÊ2045. ochÊgrundskolanÊBrännebroÊskolaÊharÊavvecklats. UnderÊ2025,ÊmedÊrevideringÊiÊjanuariÊ2026,ÊharÊkom- SamtidigtÊharÊarbetetÊfortsattÊkopplatÊtillÊgrundskolornaÊ munfullmäktigeÊfattatÊbeslutÊomÊenÊnyÊpolitiskÊorgani- iÊtätorten.ÊPlaneringenÊförÊattÊskapaÊhållbaraÊskollokalerÊ sation.ÊNuvarandeÊutskottÊkommerÊattÊavvecklas,ÊochÊ iÊtätortenÊharÊnärmatÊsigÊslutförandeÊavseendeÊAstridÊ enÊnyÊnämndÊinrättas:ÊKultur-,Êfritids-ÊochÊtekniskÊ LindgrensÊskola,ÊdärÊpaviljongerÊmedÊtidsbegränsadeÊ nämnd.ÊEnÊkonsekvensÊavÊbeslutetÊärÊattÊtjänsteman- bygglovÊskallÊersättasÊmedÊutbyggnationÊavÊbefintligÊ naorganisationenÊförändras,ÊdåÊenÊnyÊförvaltningÊskallÊ skollokal.Ê skapas.Ê BehovenÊfinnsÊävenÊhosÊdeÊkommunalaÊbolagen.ÊSam- UnderÊåretÊharÊförslagÊpresenteratsÊförÊdeÊfackligaÊor- mantagetÊmåsteÊdetÊskeÊenÊprioriteringÊsomÊgynnarÊ ganisationernaÊochÊbeslutÊfattatsÊgällandeÊförändringenÊ invånarnaÊiÊkommunen.ÊEnÊhögÊsjälvfinansieringÊärÊenÊ somÊkommerÊattÊgenomförasÊ2026,ÊmedÊmålÊattÊdenÊ förutsättning,ÊdåÊlånemöjligheternaÊärÊbegränsade.Ê nyaÊförvaltningenÊskallÊvaraÊfulltÊpåÊplatsÊtillÊjanuariÊ VimmerbyÊkommunÊärÊunderÊdeÊkommandeÊårenÊbero- 2027ÊdåÊdenÊnyaÊnämndenÊtillträder.ÊIÊsambandÊmedÊ endeÊavÊgodaÊresultat,ÊsåÊattÊlånebehovetÊbegränsasÊiÊ omorganisationenÊharÊettÊantalÊchefs-ÊochÊlednings- störstaÊmöjligaÊmån. tjänsterÊinomÊKSFÊavvecklats. AndraÊväsentligaÊhändelserÊsomÊkommerÊattÊpåverkaÊ våraÊverksamheter,ÊärÊdenÊnyaÊsocialtjänstlagenÊsamtÊ aktivitetskravet.ÊDetÊärÊuppdragÊsomÊprimärtÊhamnarÊ hosÊsocialnämndensÊverksamheter,ÊmenÊviÊbehöverÊ hjälpasÊåtÊöverÊförvaltnings-ÊochÊbolagsgränserÊförÊattÊ uppfyllaÊkravenÊochÊintentionernaÊutifrånÊdenÊnyaÊlag- stiftningen. UnderÊåretÊharÊkommunensÊkris-ÊochÊberedskapsar- beteÊgranskatsÊochÊutvecklats.ÊEttÊflertalÊnyaÊplanerÊ ochÊriktlinjerÊharÊbeslutatsÊochÊimplementerats,ÊochÊ krissamverkanÊinomÊlänetÊharÊocksåÊutvecklatsÊviaÊettÊ nyttÊavtal.ÊEnÊkrisledningsstabÊharÊinrättats,ÊochÊutbild- ningÊochÊövningÊharÊgenomförts.ÊDockÊärÊdettaÊettÊpå- gåendeÊarbeteÊdärÊkommunenÊbehöverÊrustaÊochÊför- beredaÊsigÊänÊmer.Ê 32 148 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Förvaltningsberättelse StyrningÊochÊuppföljningÊavÊdenÊkommunalaÊ verksamheten MedÊstyrningÊavsesÊsamtligaÊåtgärderÊsomÊvidtasÊförÊ utförtÊarbeteÊsamtÊförtroendevaldaÊmedÊengagemangÊ attÊpåverkaÊagerandetÊiÊenÊönskvärdÊriktning.ÊStyrning- somÊkännerÊstarkÊdelaktighetÊochÊstolthetÊöverÊsittÊar- enÊutgårÊfrånÊVimmerbyÊkommunsÊvisionÊsamtÊvidÊ beteÊiÊdenÊdemokratiskaÊÊprocessen. varjeÊtidpunktÊgällandeÊlagstiftning,ÊföreskrifterÊochÊ nationellaÊmålÊförÊdenÊkommunalaÊverksamheten.Ê MåletÊmedÊvärdegrundenÊärÊatt:Ê SyftetÊmedÊkommunensÊstyrning,ÊledningÊochÊuppfölj- · allaÊmedarbetareÊochÊförtroendevaldaÊgörÊettÊ ningÊärÊattÊuppnåÊenÊgodÊekonomiskÊhushållningÊenligtÊ braÊarbeteÊdärÊdeÊaktivtÊbidrarÊtillÊsinÊegen,Êverk- kommunallagensÊkrav.ÊMedÊstödÊavÊdeÊkommunöver- samhetensÊochÊkommunensÊutveckling, gripandeÊmålenÊochÊdeÊekonomiskaÊramarnaÊsomÊfast- ställsÊiÊbudgetenÊstyrsÊVimmerbyÊkommun.Ê · attÊmedarbetarskapetÊochÊpolitikerrollenÊpräglasÊ avÊlyhördhet,Êöppenhet,ÊsjälvinsiktÊochÊsjälvtillit,Ê enÊpositivÊmänniskosynÊochÊtilltroÊtillÊmänni- Värdegrund skorsÊviljaÊattÊdeltaÊochÊtaÊansvar.Ê VärdegrundenÊbeskriverÊvilketÊförhållningssättÊsomÊ DeÊgrundvärderingarÊsomÊVimmerbyÊkommunÊstårÊförÊ allaÊmedarbetareÊskaÊbäraÊmedÊsigÊochÊefterlevaÊnärÊviÊ harÊsinÊgrundÊiÊdetÊdemokratiskaÊsystemetÊochÊformul- företräderÊVimmerbyÊkommunÊochÊvåraÊverksamheter.Ê erasÊiÊsittÊgenomförandeÊiÊordenÊansvar,ÊmodÊochÊ SyftetÊmedÊvärdegrundenÊärÊattÊarbetaÊförÊengageradeÊ fantasi.Ê medarbetareÊsomÊtrivsÊochÊkännerÊstolthetÊöverÊettÊvälÊ Ansvar Mod Fantasi ViÊharÊhögÊdelaktighet,ÊtoleransÊochÊ ViÊärÊöppnaÊinförÊnyaÊtankarÊochÊ ViÊharÊkreativitet,ÊhoppÊochÊfram- hänsynstagande.Ê harÊenÊvidsynthetÊinförÊdetÊobe- tidstro.Ê ViÊharÊrespektÊförÊuppställdaÊmål,Ê kanta.Ê ViÊharÊförmågaÊattÊseÊmöjligheter. givnaÊramarÊochÊfattadeÊbeslutÊutifrånÊ ViÊvågarÊtaÊställning/kommaÊtillÊ ViÊharÊförmågaÊtillÊanpassningÊ ettÊhelhetsperspektiv.Ê beslutÊochÊattÊhandlaÊefterÊläge. ochÊförändringÊefterÊrådandeÊom- ViÊtarÊansvarÊförÊdenÊgemensammaÊ ViÊkommunicerarÊraktÊochÊärligtÊ ständigheter.Ê arbetsmiljön.Ê medÊrespektÊförÊvarandrasÊupp- gifter.Ê ViÊbidrarÊtillÊöppetÊklimatÊochÊmot- arbetarÊallaÊformerÊavÊtrakasse- rier.Ê 33 149 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Förvaltningsberättelse Kommunstyrelsens uppsiktsplikt över harÊejÊgenomförts.ÊDeÊpunkterÊsomÊinteÊslutförtsÊunderÊ bolagen året,ÊochÊsomÊinteÊingårÊiÊ2026ÊårsÊplan,ÊkommerÊattÊ återrapporterasÊiÊsambandÊmedÊuppföljningenÊavÊnäst- kommandeÊårsplan.ÊInförÊ2026ÊharÊkontrollplanenÊrevi- KommunstyrelsenÊharÊiÊenlighetÊmedÊsinÊuppsiktspliktÊ derats;ÊvissaÊpunkterÊharÊutgåttÊmedanÊnyaÊområdenÊ utvärderatÊdeÊkommunalaÊbolagensÊverksamheter.Ê medÊhögaÊriskvärdenÊharÊtillkommitÊförÊattÊsäkerställaÊ BedömningenÊärÊattÊverksamheternaÊbedrivsÊiÊenlighetÊ enÊrelevantÊochÊriskbaseradÊkontroll. medÊdeÊfastställdaÊkommunalaÊändamålenÊochÊdeÊ ägardirektivÊsomÊbeslutatsÊavÊkommunfullmäktige. Hållbarhetsredovisning Internkontroll HållbarhetÊärÊettÊavÊledordenÊiÊkommunensÊvisionÊochÊ innebärÊattÊviÊskaÊtillgodoseÊdagensÊbehovÊutanÊattÊ KommunstyrelsenÊharÊettÊövergripandeÊochÊsamord- äventyraÊkommandeÊgenerationersÊmöjligheter,ÊsettÊurÊ nandeÊansvarÊförÊinternÊkontrollÊinomÊhelaÊkommunen.Ê ettÊsocialt,ÊekonomisktÊochÊekologisktÊperspektiv.ÊHåll- SomÊutgångspunktÊfinnsÊettÊreglementeÊsomÊsyftarÊtillÊ barhetsarbetetÊiÊVimmerbyÊkommunÊtarÊsinÊutgångs- attÊsäkerställaÊattÊstyrelserÊochÊnämnderÊupprätthållerÊ punktÊiÊFN:sÊglobalaÊmålÊiÊAgendaÊ2030ÊochÊutgörÊenÊ enÊtillfredsställandeÊkontrollÊsåÊattÊlagarÊefterlevsÊochÊ centralÊdimensionÊiÊmålformuleringarnaÊförÊsåvälÊ förÊattÊminimeraÊriskerÊsomÊfinnsÊiÊverksamheten.Ê nämnderÊsomÊbolag. KommunstyrelsenÊska,ÊmedÊutgångspunktÊfrånÊnämn- dernasÊuppföljningsrapporter,ÊutvärderaÊkommunensÊ HållbarhetsfrågornaÊärÊidagÊenÊnaturligÊdelÊiÊkommu- samladeÊsystemÊförÊinternÊkontrollÊochÊiÊdeÊfallÊförbätt- nensÊutvecklingsarbete.ÊEfterÊattÊrekryteringenÊavÊenÊ ringarÊkrävsÊvidtaÊnödvändigaÊåtgärder.ÊKommunsty- hållbarhetsstrategÊvaritÊpausadÊunderÊfleraÊårÊpåÊgrundÊ relsenÊansvararÊförÊattÊenÊsamladÊbedömningÊochÊre- avÊdetÊekonomiskaÊläget,ÊharÊmedelÊnuÊtillförtsÊiÊbud- dovisningÊavÊinternkontrollarbetetÊiÊkommunenÊårligenÊ getenÊförÊ2026.ÊTjänstenÊkommerÊattÊtillsättasÊsomÊenÊ rapporterasÊtillÊkommunfullmäktigeÊochÊkommunensÊ deladÊresursÊtillsammansÊmedÊVimmerbyÊEnergiÊochÊ revisorer.Ê MiljöÊABÊ(VEMAB),ÊvilketÊstärkerÊkommunensÊkapa- citetÊattÊdrivaÊdessaÊfrågorÊstrategisktÊochÊsamordnatÊ UppföljningenÊavÊ2025ÊårsÊinternkontrollplanÊvisarÊattÊ framöver. 37ÊavÊtotaltÊ39ÊkontrollpunkterÊharÊgenomförtsÊiÊsinÊ helhet.ÊEnÊpunktÊharÊgenomförtsÊdelvisÊochÊenÊpunktÊ StorgatanÊiÊVimmerbyÊ 34 150 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Förvaltningsberättelse FörväntadÊutveckling Väsentlig påverkan på kommunen och satsaÊpåÊdetÊförebyggandeÊarbetsmiljöarbetetÊsåÊattÊ flerÊkanÊochÊvillÊarbetaÊheltidÊochÊlängreÊuppÊiÊåldrarna.Ê koncernens verksamhet EttÊhållbartÊarbetslivÊärÊnyckelnÊförÊattÊattrahera,Êbe- hållaÊochÊutvecklaÊmedarbetare. KommunsektornÊstårÊfortsattÊinförÊstoraÊutmaningar,Ê bådeÊinternationelltÊochÊnationellt.ÊDessaÊutmaningarÊ Omvärldsläge och finansiell återhämtningÊDeÊeko- behöverÊhanterasÊsamtidigtÊsomÊnyaÊsatsningarÊskaÊ nomiskaÊförutsättningarnaÊharÊvarieratÊkraftigtÊdeÊsen- stakaÊutÊvägenÊinÊiÊframtiden. asteÊåren.ÊViÊharÊgåttÊfrånÊrekordresultatÊunderÊpande- minÊtillÊettÊomvärldslägeÊsomÊpräglasÊavÊkrigÊiÊEuropaÊ ochÊkonflikterÊiÊMellanöstern,ÊvilketÊställerÊhögreÊkravÊ Demografiska drivkrafter och kompetensförsörj- påÊSverigesÊmilitäraÊochÊcivilaÊberedskap. ningÊDemografinÊärÊenÊavÊdeÊmestÊlångsiktigaÊdrivkraf- DenÊinflationschockÊsomÊtidigareÊdrabbadeÊekonominÊ ternaÊbakomÊkommunsektornsÊförändradeÊförutsätt- harÊsuccessivtÊklingatÊav.ÊRiksbankenÊhar,ÊefterÊenÊ ningarÊochÊpåverkarÊdeÊflestaÊdelarÊavÊverksamheten.Ê periodÊavÊräntehöjningar,ÊgenomförtÊenÊserieÊsänk- DeÊdemografiskaÊförändringarnaÊkräverÊlokalÊanpass- ningarÊavÊstyrräntanÊförÊattÊstimuleraÊekonomin.ÊFörÊ ning.ÊEnligtÊSCB:sÊbefolkningsframskrivningÊförväntasÊ kommunsektornÊväntasÊenÊstarkÊåterhämtningÊavÊre- antaletÊäldreÊiÊVimmerbyÊkommunÊökaÊmedÊ23,1Ê%Ê sultatetÊframöver,ÊfrämstÊdåÊdeÊhögaÊpensionskostna- framÊtillÊårÊ2034.ÊÖkningenÊärÊsärskiltÊtydligÊiÊålders- dernaÊunderÊ2023ÊochÊ2024ÊåtergårÊtillÊnormalaÊnivåerÊ gruppenÊ85–89Êår,ÊdärÊantaletÊberäknasÊstigaÊmedÊ tillÊföljdÊavÊsjunkandeÊinflation.ÊDockÊkvarstårÊutma- 56,5Ê%. ningenÊmedÊfortsattÊhögaÊpriserÊpåÊblandÊannatÊenergiÊ ochÊlivsmedel. SamtidigtÊminskarÊbefolkningenÊiÊarbetsförÊålder,ÊvilketÊ medförÊutmaningarÊförÊkompetensförsörjningenÊinomÊ Statlig utjämning och framtida investeringsför- bådeÊkommunalÊverksamhetÊochÊnäringsliv.ÊBehovetÊ mågaÊIÊjuliÊ2024ÊpresenteradeÊdenÊparlamentariskaÊ avÊettÊnyttÊvård-ÊochÊomsorgsboendeÊärÊstortÊdåÊplats- utjämningskommitténÊsittÊförslagÊtillÊettÊnyttÊutjäm- bristÊråderÊinomÊbefintligaÊboenden.ÊParallelltÊvisarÊ ningssystem.ÊUtredningenÊkonstaterarÊattÊnuvarandeÊ prognosenÊattÊandelenÊbarnÊochÊungaÊiÊVimmerbyÊför- systemÊgerÊförÊlågÊutjämningÊochÊattÊglesbygdsområ- väntasÊminskaÊmedÊ11,3Ê%ÊframÊtillÊ2034.ÊFörÊålders- denÊärÊunderkompenserade.ÊRegeringenÊplanerarÊattÊ gruppenÊ0–5ÊårÊärÊminskningenÊhelaÊ–15,1Ê%.ÊDettaÊ underÊ2026ÊlämnaÊettÊförslagÊtillÊriksdagenÊomÊföränd- innebärÊattÊbehovetÊavÊplatserÊinomÊförskolaÊochÊ ringarÊiÊsystemet,ÊblandÊannatÊgällandeÊkompensationÊ grundskolaÊkommerÊattÊminska,ÊvilketÊkräverÊenÊlång- förÊglesbebyggelsestrukturÊochÊsvagtÊbefolkningsun- siktigÊplaneringÊavÊlokal-ÊochÊverksamhetsstrukturen. derlag. Ekonomi och arbetsmarknadÊHuvudbudskapetÊfrånÊ UtfalletÊavÊdettaÊbeslutÊärÊavÊstorÊbetydelseÊförÊVim- SKRÊärÊattÊsvenskÊekonomiÊärÊpåÊvägÊuppÊefterÊnågraÊ merbyÊkommunsÊframtidaÊinvesteringsförmåga.ÊViÊharÊ svagaÊår.ÊBNPÊväntasÊökaÊmedÊ2,6Ê%ÊunderÊ2026,Ê iÊdagÊomfattandeÊinvesteringsbehov;ÊettÊnyttÊvård-ÊochÊ främstÊdrivetÊavÊhushållensÊkonsumtionÊochÊenÊexpan- omsorgsboendeÊplanerasÊochÊäldreÊverksamhetsloka- sivÊpolitik.ÊSysselsättningenÊstiger,ÊvilketÊstärkerÊar- lerÊsamtÊinfrastrukturÊbehöverÊrenoverasÊellerÊersättas.Ê betsmarknadenÊochÊökarÊskatteunderlaget,ÊsomÊför- EftersomÊnuvarandeÊresultatnivåerÊärÊförÊlågaÊförÊattÊ väntasÊväxaÊmedÊ4,5Ê%ÊunderÊ2026ÊochÊ4,3Ê%ÊperÊårÊ uppnåÊfullÊsjälvfinansiering,ÊtvingasÊviÊiÊnulägetÊfinansi- underÊperiodenÊ2027–2029. eraÊinvesteringarnaÊtillÊstorÊdelÊgenomÊökadeÊlåneskul- ArbetsmarknadslägetÊiÊVimmerbyÊärÊförÊnärvarandeÊ der. gott,ÊmedÊlägreÊarbetslöshetÊänÊbådeÊlänetÊochÊriket.Ê KommunenÊharÊlagtÊenÊbudgetÊförÊ2026ÊmedÊettÊårligtÊ SamtidigtÊuppgerÊsåvälÊkommunkoncernenÊsomÊlokalaÊ överskottÊomÊcirkaÊ2Ê%ÊavÊdeÊsamladeÊintäkternaÊfrånÊ företagÊsvårigheterÊattÊrekrytera.ÊSettÊtillÊbefolkningsut- skatt,ÊutjämningÊochÊgenerellaÊstatsbidrag.ÊFörÊattÊ vecklingenÊkommerÊarbetskraftenÊinteÊattÊräckaÊtillÊomÊ mötaÊdessaÊutmaningarÊkommerÊdetÊattÊkrävasÊfort- viÊfortsätterÊarbetaÊpåÊsammaÊsättÊsomÊidag.ÊEnbartÊ sattaÊaktivaÊprioriteringar,ÊeffektiviseringarÊochÊbespa- rekryteringÊräckerÊinteÊförÊattÊsäkraÊvälfärden;ÊviÊbehö- ringar. verÊävenÊtaÊbättreÊvaraÊpåÊbefintligÊkompetensÊochÊ 35 151 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Förvaltningsberättelse GodÊekonomiskÊhushållningÊochÊekonomiskÊ ställning KommunallagenÊslårÊfastÊattÊkommunerÊskaÊhaÊenÊgodÊ EnÊstarkÊekonomiÊpåÊbekostnadÊavÊenÊbristfälligÊverk- ekonomiskÊhushållningÊiÊsinÊverksamhetÊpåÊsåvälÊkortÊ samhetÊärÊinteÊgodÊekonomiskÊhushållning,ÊlikaÊliteÊ somÊlångÊsikt.ÊBegreppetÊgodÊekonomiskÊhushållningÊ somÊenÊverksamhetÊavÊhögstaÊkvalitetÊtillÊprisetÊavÊne- omfattarÊbådeÊettÊfinansielltÊperspektivÊochÊettÊverk- gativaÊresultatÊochÊenÊsvagÊekonomiskÊställning.ÊGodÊ samhetsperspektiv.Ê ekonomiskÊhushållningÊinnebärÊocksåÊattÊkommunenÊ harÊberedskapÊförÊframtidaÊutmaningarÊgenomÊattÊiÊgodÊ DetÊfinansiellaÊperspektivetÊinnebärÊblandÊannatÊattÊ tidÊvidtaÊnödvändigaÊåtgärderÊiställetÊförÊattÊageraÊiÊ varjeÊgenerationÊskaÊbäraÊkostnadernaÊförÊdenÊserviceÊ efterhand. denÊsjälvÊkonsumerar.ÊIngenÊgenerationÊskaÊbehövaÊ betalaÊförÊdetÊsomÊtidigareÊgenerationerÊharÊförbrukat.Ê KommunfullmäktigeÊiÊVimmerbyÊharÊbeslutatÊomÊtreÊ DetÊverksamhetsmässigaÊperspektivetÊhandlarÊomÊattÊ finansiellaÊmål. kommunenÊskaÊbedrivaÊsinÊverksamhetÊpåÊettÊkost- nadseffektivtÊochÊändamålsenligtÊsättÊförÊattÊskapaÊ förutsättningarÊförÊenÊhållbarÊekonomi.Ê Finansiella mål ÅretsÊresultatÊskallÊuppgåÊtillÊminstÊ1Ê%ÊavÊskatteintäkterÊochÊgenerellaÊbidragÊ(%). SoliditetÊinklusiveÊpensionsförbindelseÊskaÊökaÊellerÊbevarsÊ(%) AllaÊinvesteringarÊskaÊvaraÊsjälvfinansieradeÊ(%) SamtligaÊfinansiellaÊmålÊärÊuppnåddaÊförÊ2025.ÊÅretsÊ SamtligaÊinvesteringarÊharÊunderÊåretÊkunnatÊfinansie- resultatÊmotsvararÊettÊöverskottÊpåÊ3,7%.ÊKommunensÊ rasÊmedÊegnaÊmedelÊmenÊkommunenÊstårÊinförÊomfat- långsiktigaÊfinansiellaÊmålÊärÊattÊåretsÊresultatÊskaÊ tandeÊinvesteringsbehov.ÊFörÊvissaÊstrategisktÊviktigaÊ uppgåÊtillÊminstÊ2ÊprocentÊavÊskatteintäkterÊochÊgene- satsningar,ÊexempelvisÊnyttÊvård-ÊochÊomsorgsbo- rellaÊbidragÊochÊdettaÊåterspeglasÊocksåÊiÊbudgetÊ2026Ê ende,ÊkommerÊlånefinansieringÊattÊbehövas.ÊParallelltÊ medÊplanår.Ê skerÊanpassningarÊinomÊverksamheternaÊsåsomÊettÊ minskatÊbehovÊavÊförskoleplatser,ÊvilketÊbidrarÊtillÊattÊ SoliditetenÊskaÊökaÊellerÊbevarasÊochÊuppgårÊtillÊ30,9Ê frigöraÊresurserÊochÊskapaÊbalansÊiÊekonominÊpåÊ procent,ÊenÊökningÊmedÊ2,1ÊprocentenheterÊiÊjämfö- längreÊsikt.Ê relseÊmedÊföregåendeÊår.Ê PåÊnästaÊsidaÊpresenterasÊmåluppfyllelseÊförÊkommunÊochÊkommunkoncernen.ÊKommentarerÊkringÊmålupp- följningÊfinnsÊiÊrespektiveÊnämndsÊverksamhetsredovisningÊ(sidÊ9-21)ÊochÊdetaljeradÊmåluppfyllelseÊpresente- rasÊiÊtabellformÊpåÊsidanÊ71-75. 36 152 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Förvaltningsberättelse GodÊekonomiskÊhushållningÊochÊekonomiskÊ ställning Totalt Uppfyllda Ej uppfyllda Uppgift kan Måluppfyllelse antal mål mål Nära målet mål ej bedömas Kommunstyrelseförvaltningen 4 2 2 - - Barn–ÊochÊutbildningsnämnd 4 2 1 1 - Socialnämnd 4 3 - 1 - Miljö–ÊochÊbyggnadsnämnd 9 6 2 1 - FinansiellaÊmål 3 3 - - - Totalt Vimmerby kommun 24 16 5 3 - VimmerbyÊEnergiÊ&ÊMiljöÊAB-koncern 15 13 - 2 - VimmerbyÊFibernätÊAB - - - - - VimarhemÊAB 13 4 3 5 1 Totalt VkF-koncernen 28 17 3 7 1 Totalt kommunkoncernen 52 34 7 10 1 Bedömning och slutsatser av god ekonomisk hushållning KommunensÊstrategiskaÊstyrningÊutgårÊfrånÊfyraÊverk- grundÊavÊdeÊredovisadeÊutfallenÊgörsÊdenÊsamladeÊ samhetsperspektivÊomfattandeÊekonomi,ÊinvånareÊochÊ bedömningenÊattÊkommunenÊleverÊuppÊtillÊlagstiftning- brukare,ÊverksamhetÊochÊmedarbetareÊsamtÊutveckl- ensÊkravÊomÊenÊgodÊekonomiskÊhushållningÊinomÊså- ing.ÊTotaltÊomfattarÊstyrningenÊ21ÊverksamhetsmålÊochÊ välÊettÊfinansielltÊperspektivÊsomÊettÊverksamhetsper- treÊfinansiellaÊmål,ÊdärÊdenÊsamladeÊmåluppfyllelsenÊ spektiv. vidÊåretsÊslutÊuppgårÊtillÊ67Êprocent,ÊvilketÊmotsvararÊ16Ê avÊdeÊ24Êmålen.ÊAvÊresterandeÊmålÊbedömsÊ5ÊstyckenÊ VimmerbyÊEnergiÊharÊ4ÊperspektivÊmedÊtotaltÊ15ÊmålÊ (21Êprocent)ÊvaraÊnäraÊmåluppfyllelseÊmedanÊ3ÊmålÊ därÊ13ÊmålÊärÊuppfylldaÊ(87%).ÊDeÊfyraÊmålenÊärÊEnÊ (12Êprocent)ÊinteÊharÊuppnåttsÊunderÊåret.ÊSammanta- uthålligÊekonomi,ÊEttÊstarktÊkundförtroende,ÊEngage- getÊinnebärÊdettaÊattÊ88ÊprocentÊavÊkommunensÊmålÊärÊ radeÊmedarbetareÊochÊEnÊhållbarÊframtid.ÊUnderÊåretÊ uppfylldaÊellerÊunderÊgodÊprogression,ÊvilketÊgerÊenÊ harÊarbetetÊkommitÊiÊmålÊmedÊattÊtaÊframÊaffärsplanerÊ positivÊsamladÊbildÊavÊverksamheternasÊändamålsen- förÊverksamheternaÊochÊävenÊarbeteÊmedÊoptimeringÊ lighet. avÊblandÊannatÊvärmeaffären.ÊInomÊramenÊförÊhållbarÊ framtidÊharÊverksamheternaÊfokuseratÊpåÊhållbarÊkon- AnalysenÊavÊdeÊenskildaÊperspektivenÊvisarÊpåÊenÊbraÊ sumtionÊförÊVAÊochÊminskningÊavÊbrännbartÊrestavfallÊ finansiellÊställningÊdärÊperspektivetÊekonomiÊuppvisarÊ förÊrenhållning.ÊFokusÊpåÊinternÊeffektivitetÊharÊfortgåttÊ enÊfullständigÊmåluppfyllelseÊpåÊ100Êprocent.ÊDettaÊ underÊåret. InsatserÊmotÊkundÊharÊbeståttÊavÊattÊökaÊ bekräftarÊattÊkravenÊpåÊgodÊekonomiskÊhushållningÊharÊ medvetenhetÊochÊintresseÊförÊvåraÊverksamheterÊochÊ tillgodosettsÊurÊettÊfinansielltÊperspektiv.ÊInomÊperspek- samtidigtÊförbättraÊkontaktÊmotÊkundÊvidÊtillÊexempelÊ tivetÊinvånareÊochÊbrukareÊärÊmåluppfyllelsenÊ80Êpro- klagomålshantering. cent,ÊvilketÊspeglarÊenÊgodÊkvalitetÊiÊdeÊtjänsterÊsomÊ levererasÊtillÊkommunmedborgarna.ÊDeÊlägreÊutfallenÊ VimmerbyÊFibernätÊABÊharÊinteÊsattÊuppÊnågraÊmål. inomÊperspektivenÊverksamhetÊochÊmedarbetareÊ(54Ê procent)ÊsamtÊutvecklingÊ(50Êprocent)ÊvisarÊdockÊpåÊ VimarhemÊharÊfyraÊverksamhetsperspektivÊmedÊtotaltÊ kvarståendeÊutmaningarÊochÊbehovÊavÊfortsattaÊinsat- 13ÊmålÊdärÊ4ÊavÊdomÊärÊuppfylldaÊ(31%).ÊMålenÊärÊ serÊförÊattÊstärkaÊorganisationensÊinternaÊprocesserÊ Ekonomi,ÊVerksamhet/medarbetare,ÊBrukare/invånareÊ ochÊlångsiktigaÊförnyelseförmåga. ochÊUtveckling.ÊFortsattÊarbeteÊmedÊstruktureringÊochÊ rutinerÊgerÊresultat,ÊmenÊävenÊnyaÊutmaningar.ÊVimar- InomÊindivid-ÊochÊfamiljeomsorgenÊharÊettÊsystematisktÊ hemsÊstoraÊutmaningarÊ2025ÊharÊvaritÊkostnadsökning- arbeteÊresulteratÊiÊbetydandeÊkostnadsminskningarÊ arÊförÊblandÊannatÊdrift,ÊräntorÊochÊmaterial.ÊAttÊreno- underÊenÊföljdÊavÊår,ÊsamtidigtÊsomÊframtidaÊbehovÊ veraÊbefintligaÊlägenheterÊärÊessentielltÊförÊutveckling- säkrasÊgenomÊpolitiskaÊbeslutÊomÊattÊutökaÊantaletÊ enÊavÊnyaÊhyresgästerÊochÊframtidaÊintäkter. platserÊinomÊvård-ÊochÊomsorgsboenden.ÊMotÊbak- 37 153 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Förvaltningsberättelse Koncernredovisning allmänt ResultatetÊförÊkoncernenÊvisarÊöverskottÊomÊ36,4Êmnkr,Ê KoncernensÊnettoinvesteringarÊinkl.ÊfinansiellÊleasingÊ föregåendeÊårÊ–3,0Êmnkr.ÊFrånÊårÊ2024ÊingårÊItsamÊiÊdeÊ uppgårÊtillÊ109,0ÊmnkrÊ(seÊbildÊnästaÊsida).ÊFörÊattÊseÊ sammanställdaÊräkenskapernaÊomÊ20%Ê(VimmerbyÊharÊ kommunensÊochÊrespektiveÊbolagsÊinvesteringar,ÊseÊ enÊfemtdelÊavÊrösternaÊiÊkommunalförbundet).ÊDettaÊ notÊ25,ÊsidÊ66. efterÊKindaÊkommunsÊinteÊlängreÊärÊmedÊiÊkommunal- förbundet.Ê SamordningÊavÊlikviditetÊskerÊinomÊkoncernen.ÊUnderÊ årÊ2025ÊharÊVimmerbyÊEnergiÊ&ÊMiljöÊABÊtagitÊuppÊlånÊ VimmerbyÊkommunsÊresultatÊuppgårÊtillÊ45,4Êmnkr,Ê påÊ10ÊmnkrÊochÊamorteratÊ14,3Êmnkr.ÊVimarhemÊochÊ jämförtÊmedÊföregåendeÊårÊärÊdetÊ34,5ÊmnkrÊbättre.Ê kommunenÊharÊinteÊtagitÊuppÊnågraÊnyaÊlånÊunderÊåret.Ê MarknadsvärdetÊpåÊaktierÊochÊvärdepapperÊharÊunderÊ KommunenÊharÊamorteratÊ8,0ÊmnkrÊunderÊ2025. åretÊutvecklatsÊiÊsammaÊpositivaÊriktningÊsomÊ2024Ê(seÊ notÊ16).ÊFinansnettotÊförÊ2025ÊärÊplusÊ21,4Êmnkr. KommunkoncernensÊegnaÊkapitalÊharÊökatÊmedÊ36,4Ê mnkrÊ(åretsÊresultat)ÊtillÊ930,2ÊmnkrÊ(seÊbildÊpåÊnästaÊ KoncernenÊVimmerbyÊEnergiÊ&ÊMiljöÊABÊredovisarÊettÊ sida).Ê resultatÊpåÊ–0,4Êmnkr.ÊUtmaningarnaÊharÊvaritÊstoraÊförÊ främstÊvärmeverksamhetenÊkopplatÊtillÊminskadeÊleve- TillgångarnaÊökadeÊmedÊ11,6Êmnkr,ÊskuldsättningenÊ ranserÊtillÊkund,ÊbränsleprisindexÊsomÊsläparÊsamtÊdrift- minskadeÊmedÊ34,8ÊmnkrÊochÊavsättningarÊökadeÊmedÊ störningÊiÊbränsleutmatning.Ê 10,0Êmnkr.Ê VimmerbyÊkommunÊFörvaltningsÊAB:sÊresultatÊärÊ-1,5Ê SoliditetenÊspeglarÊVimmerbyÊkommunkoncernsÊlång- mnkr,ÊenÊförsämringÊmedÊ0,5ÊmnkrÊmotÊföregåendeÊår.Ê siktigaÊhandlingsutrymmeÊochÊärÊ28,7ÊprocentÊexklu- IÊåretsÊresultatÊ2024ÊingickÊettÊaktieägartillskottÊpåÊ0,1Ê siveÊkommunensÊansvarsförbindelseÊförÊpensionsåta- mnkrÊtillÊVimmerbyÊFibernätÊAB.Ê2025ÊärÊmotsvarandeÊ ganden.ÊInkluderatÊåtagandeÊförÊpensionerÊ(299,3Ê siffraÊ1,0ÊmnkrÊochÊavserÊattÊtäckaÊdenÊnedskrivningÊ mnkr)ÊärÊsoliditetenÊ19,4Êprocent.ÊJämförtÊmedÊföregå- somÊgörsÊavÊfiberverksamheten. endeÊårÊharÊsoliditetenÊökatÊvidÊberäkningÊexklusiveÊ ansvarsförbindelsenÊförÊpensionsåtagandenÊochÊävenÊ VimarhemÊABÊredovisarÊettÊresultatÊpåÊ–2,9Êmnkr,ÊenÊ ökatÊnärÊberäkningenÊgörsÊinklÊpensionsåtagandet.Ê(seÊ försämringÊmedÊ4,8ÊmnkrÊmotÊföregåendeÊår.ÊUnder- bildÊnästaÊsida). skottetÊförklarasÊfrämstÊavÊökadeÊkostnaderÊförÊdriftÊochÊ materialÊkombineratÊmedÊstoraÊunderhållsarbeten. KommunkoncernensÊlångfristigaÊskulderÊminskadeÊ underÊ2025ÊmedÊ27,0ÊmnkrÊtillÊ1Ê820,7ÊmnkrÊ(seÊbildÊ VimmerbyÊFibernätÊAB:sÊresultatÊärÊminusÊ6,0Êmnkr,ÊenÊ nästaÊsida).Ê försämringÊmedÊ0,4ÊmnkrÊmotÊföregåendeÊår.ÊÊ NedskrivningÊharÊgjortsÊavÊfibernätetÊmedÊ1,0Êmnkr,Ê VimmerbyÊEnergiÊ&ÊMiljöÊABÊharÊettÊlånÊhosÊkommunenÊ föregåendeÊårÊmedÊ0,1Êmnkr. påÊ7,4ÊmnkrÊiÊsambandÊmedÊbyggnationenÊavÊexploate- ringsområdenaÊCEOSÊochÊKrönsmon.ÊIÊövrigtÊsåÊplace- RespektiveÊenhetsÊresultatÊredovisasÊföreÊboksluts- rarÊdeÊenskildaÊbolagenÊsinaÊlånÊexterntÊmedÊkommu- dispositioner,ÊskattÊochÊkoncernelimineringar.Ê nalÊborgen. ResultatutvecklingenÊframgårÊavÊbildÊpåÊnästaÊsida. Försäljning Koncernbidrag Aktieägartillskott Lån Koncernmellanhavanden, mnkr Köpare Säljare Givare Mottagare Givare Mottagare Givare Mottagare VimmerbyÊkommun 71,9 12,1 - - - - 7,4 - VimmerbyÊkommunÊFörvaltningsÊAB 0,4 - 5,0 - 1,0 - - - VimmerbyÊEnergiÊ&ÊMiljöÊAB 6,4 70,0 - - - - - 7,4 VimmerbyÊEnergiÊNätÊAB 1,0 - - - - - - - VimarhemÊAB 27,0 18,5 - - - - - - VimmerbyÊFibernätÊAB 3,6 1,9 - 5,0 - 1,0 - - KommunalförbundetÊITsam 0,1 7,8 - - - - - - Summa 110,3 110,3 5,0 5,0 1,0 1,0 7,4 7,4 38 154 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Förvaltningsberättelse Nyckeltal kommunkoncernen N(cid:3469)(cid:3484)(cid:3484)(cid:3479)(cid:3473)(cid:3478)(cid:3486)(cid:3469)(cid:3483)(cid:3484)(cid:3469)(cid:3482)(cid:3473)(cid:3478)(cid:3471)(cid:3465)(cid:3482) (cid:3473)(cid:3478)(cid:3475)(cid:3476). R(cid:3469)(cid:3483)(cid:3485)(cid:3476)(cid:3484)(cid:3465)(cid:3484)(cid:3485)(cid:3484)(cid:3486)(cid:3469)(cid:3467)(cid:3475)(cid:3476)(cid:3473)(cid:3478)(cid:3471), (cid:3477)(cid:3478)(cid:3475)(cid:3482) (cid:3470)(cid:3473)(cid:3478)(cid:3465)(cid:3478)(cid:3483)(cid:3473)(cid:3469)(cid:3476)(cid:3476) (cid:3476)(cid:3469)(cid:3465)(cid:3483)(cid:3473)(cid:3478)(cid:3471), (cid:3477)(cid:3478)(cid:3475)(cid:3482) S(cid:3474)(cid:3502)(cid:3476)(cid:3486)(cid:3470)(cid:3473)(cid:3478)(cid:3465)(cid:3478)(cid:3483)(cid:3473)(cid:3469)(cid:3482)(cid:3473)(cid:3478)(cid:3471)(cid:3483)(cid:3471)(cid:3482)(cid:3465)(cid:3468), E(cid:3471)(cid:3469)(cid:3484) (cid:3475)(cid:3465)(cid:3480)(cid:3473)(cid:3484)(cid:3465)(cid:3476), (cid:3477)(cid:3478)(cid:3475)(cid:3482) I(cid:3478)(cid:3486)(cid:3469)(cid:3483)(cid:3484)(cid:3469)(cid:3482)(cid:3473)(cid:3478)(cid:3471)(cid:3465)(cid:3482) % L(cid:3503)(cid:3478)(cid:3471)(cid:3470)(cid:3482)(cid:3473)(cid:3483)(cid:3484)(cid:3473)(cid:3471)(cid:3465) (cid:3483)(cid:3475)(cid:3485)(cid:3476)(cid:3468)(cid:3469)(cid:3482), (cid:3477)(cid:3478)(cid:3475)(cid:3482) S(cid:3479)(cid:3476)(cid:3473)(cid:3468)(cid:3473)(cid:3484)(cid:3469)(cid:3484) % 39 155 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Förvaltningsberättelse Årets resultat VimmerbyÊkommunÊredovisarÊettÊpositivtÊresultatÊförÊ påÊ9,5Êmnkr,ÊdärÊenÊstorÊdelÊutgörsÊavÊlägreÊlönekost- 2025ÊpåÊ45,4Êmnkr,ÊvilketÊärÊenÊförbättringÊmedÊ34,5Ê naderÊtillÊföljdÊavÊfleraÊvakantaÊtjänsterÊunderÊåret.Ê mnkrÊjämförtÊmedÊföregåendeÊårÊochÊ33,3ÊmnkrÊöverÊ KostverksamhetenÊredovisarÊettÊöverskottÊpåÊ4,0ÊmnkrÊ budget.ÊÖverskottetÊmotsvararÊ3,7Ê%ÊavÊkommunensÊ tackÊvareÊökadÊförsäljningÊavÊmåltider,ÊminskadeÊlivs- samladeÊskatteintäkterÊochÊgenerellaÊstatsbidrag. medelskostnaderÊsamtÊettÊframgångsriktÊeffektivise- ringsarbeteÊtillsammansÊmedÊmedarbetarna.ÊVidareÊ SocialnämndenÊredovisarÊettÊöverskottÊmotÊbudgetÊpåÊ bidrarÊintäkterÊfrånÊskogsavverkning.ÊDenÊstörstaÊne- 18,8Êmnkr,ÊmotsvarandeÊ4Ê%,ÊfrämstÊtackÊvareÊprestat- gativaÊavvikelsenÊinomÊförvaltningenÊfinnsÊhosÊfastig- ionsbaseradeÊstatsbidragÊomÊ10,5ÊmnkrÊsomÊavserÊ hetskontoretÊochÊuppgårÊtillÊ1,3Êmnkr.ÊResultatetÊbe- 2024ÊmenÊbokförtsÊunderÊ2025.ÊDessaÊmedelÊärÊkopp- lastasÊavÊenÊengångskostnadÊomÊ4,5ÊmnkrÊförÊettÊför- ladeÊtillÊarbetetÊmedÊattÊminskaÊantaletÊtimanställdaÊ tidaÊutträdeÊurÊettÊhyresavtal. samtÊenÊutökadÊsjuksköterskebemanningÊinomÊvård-Ê ochÊomsorgsboenden.ÊNämndensÊstörstaÊnegativaÊ FinansförvaltningenÊredovisarÊenÊpositivÊbudgetavvi- avvikelseÊåterfinnsÊinomÊplaceringarÊavÊvuxna,Ê-4,5Ê kelseÊpåÊ2,7Êmnkr.ÊSkatteintäkterÊochÊgenerellaÊstats- mnkrÊutöverÊbudget. bidragÊunderstegÊbudgetÊmedÊ10,8Êmnkr,ÊmenÊdettaÊ kompenseradesÊavÊfinansiellaÊintäkterÊsomÊvarÊ16,2Ê Barn-ÊochÊutbildningsnämndenÊredovisarÊettÊresultatÊ mnkrÊhögreÊänÊbudgeterat,ÊfrämstÊkopplatÊtillÊKLP.Ê näraÊbudgetÊ(+0,9Êmnkr)ÊdärÊgymnasieskolansÊpositivaÊ avvikelseÊpåÊ4,5ÊmnkrÊmotverkadesÊavÊökadeÊkostna- SlutligenÊredovisarÊVkF-koncernenÊettÊresultatÊefterÊ derÊinomÊanpassadÊgymnasieskolaÊochÊförskoleverk- finansiellaÊposterÊpåÊ-12,6Êmnkr.ÊUtmaningarnaÊinomÊ samhet. VemabkoncernenÊharÊvaritÊstoraÊförÊfrämstÊvärmeverk- samhetenÊkopplatÊtillÊminskadeÊleveranserÊtillÊkund,Ê KommunstyrelseförvaltningenÊuppvisarÊettÊöverskottÊ bränsleprisindexÊsomÊsläparÊsamtÊdriftstörningÊiÊbräns- påÊ11,5Êmnkr,ÊvilketÊmotsvararÊnästanÊ5Ê%.ÊSamhälls- leutmatning.Ê byggnadsavdelningenÊredovisarÊenÊpositivÊavvikelseÊ Budget 2025 Årsprognos Prognos/ Budgetföljsamhet och prognos- Årsutfall efter tilläggs- Budget- efter utfall budget- säkerhet kommunen, mnkr 2025 anslag avvikelse 202508 avvikelse VerksamhetensÊintäkter 193,7 268,1 -74,4 329,9 61,8 VerksamhetensÊkostnader -1Ê332,2 -1Ê435,1 102,9 -1Ê482,6 -47,5 Avskrivningar -52,1 -44,3 -7,8 -42,7 1,6 Verksamhetens nettokostnader -1 190,6 - 1211,3 20,8 -1 195,4 15,9 Skatteintäkter 851,6 861,1 -9,5 852,9 -2,2 GenerellaÊstatsbidragÊochÊutjämning 363,0 353,7 9,3 352,6 -1,1 FinansiellaÊintäkter 51,9 35,7 16,2 37,6 2,0 FinansiellaÊkostnader -30,5 -27,1 -3,4 -24,9 2,2 Årets resultat 45,4 12,1 33,3 22,8 16,8 Överskottsmål (åretsÊresultatÊiÊförhål- landeÊtillÊskatteintäkterÊochÊstatsbidrag) 3,7% 1,0% 2,7% 1,9% 0,9% Avvikelse, Avvikelse, Budgetavvikelse, mnkr mnkr % Å(cid:3482)(cid:3469)(cid:3484)(cid:3483) (cid:3482)(cid:3469)(cid:3483)(cid:3485)(cid:3476)(cid:3484)(cid:3465)(cid:3484) (cid:3475)(cid:3479)(cid:3477)(cid:3477)(cid:3485)(cid:3478)(cid:3469)(cid:3478), (cid:3477)(cid:3478)(cid:3475)(cid:3482) Kommunstyrelseförvaltningen 11,5 5% Barn–ÊochÊutbildningsnämnden 0,9 - Socialnämnden 18,8 4% Miljö–ÊochÊbyggnadsnämnden -0,9 -8% Revisorerna - - Valnämnden - - ÖverförmyndareÊiÊsamverkan 0,3 11% Finansen 2,7 - Totalt Vimmerby kommun 33,3 275% VimmerbyÊEnergiÊ&ÊMiljöÊAB-koncernen -5,2 -109% VimmerbyÊFibernätÊAB -0,1 -2% VimarhemÊAB -2,9 - VimmerbyÊkommunÊFörvaltningsÊAB -0,7 88% 40 156 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Förvaltningsberättelse Vimmerby kommun Nettokostnader och balansen med skatte- Nettoinvesteringar och självfinansierings- intäkter och generella bidrag grad EnÊgrundläggandeÊförutsättningÊförÊgodÊekonomiskÊhus- InvesteringsutgifternaÊinklÊfinansiellÊleasingÊuppgickÊ hållningÊärÊattÊdetÊfinnsÊbalansÊmellanÊlöpandeÊkostnaderÊ 2025ÊtillÊ45,0Êmnkr.ÊVimmerbyÊkommunsÊstörstaÊinveste- ochÊintäkter.ÊNettokostnadensÊandelÊavÊskatte-intäkter,Ê ringarÊunderÊ2025ÊvarÊanpassningÊavÊlokalerÊpåÊ inklusiveÊgenerellaÊstats-ÊochÊutjämnings-bidrag,ÊärÊenÊ LögstadsgatanÊomÊ7,6ÊmnkrÊförÊanpassningÊtillÊsocialför- viktigÊindikatorÊpåÊbalansenÊmellanÊlöpandeÊdriftkostna- valtningensÊverksamhet,ÊsamtÊrenoveringÊavÊgymnasietsÊ derÊochÊdenÊhuvudsakligaÊfinansieringen.ÊVerksamhet- idrottshallÊomÊ4,6Êmnkr.ÊBådaÊprojektenÊliggerÊsomÊpå- ensÊnettokostnaderÊbörÊinteÊökaÊmerÊänÊskatteintäkterÊ gåendeÊprojektÊperÊ2025-12-31. ochÊgenerellaÊstats-ÊochÊutjämningsbidragÊförÊattÊbibe- hållaÊenÊekonomiskÊstabilitet.ÊEnÊlångsiktigÊhållbarÊochÊ SjälvfinansieringsgradenÊavÊnettoinvesteringar,Êberäk- eftersträvansvärdÊnivåÊförÊnettokostnadensÊandelÊavÊ nadÊsomÊåretsÊresultatÊochÊposterÊsomÊejÊingårÊiÊkassa- skatteintäkterÊochÊstatsbidragÊbörÊvaraÊhögstÊ98ÊprocentÊ flödet,ÊiÊrelationÊtillÊnettoinvesteringar,ÊuppfyllsÊ(180,5%). beroendeÊpåÊfinansiellÊsituationÊochÊvilketÊkonsolide- ringsbehovÊsomÊfinnsÊiÊdenÊlångsiktigaÊplaneringen.Ê N(cid:3469)(cid:3484)(cid:3484)(cid:3479)(cid:3473)(cid:3478)(cid:3486)(cid:3469)(cid:3483)(cid:3484)(cid:3469)(cid:3482)(cid:3473)(cid:3478)(cid:3471)(cid:3465)(cid:3482) (cid:3473)(cid:3478)(cid:3475)(cid:3476) (cid:3470)(cid:3473)(cid:3478)(cid:3465)(cid:3478)(cid:3483)(cid:3473)(cid:3469)(cid:3476)(cid:3476) (cid:3476)(cid:3469)(cid:3465)(cid:3483)(cid:3473)(cid:3478)(cid:3471), (cid:3477)(cid:3478)(cid:3475)(cid:3482) SkatteintäkterÊochÊstatsbidragÊökadeÊmedÊtotaltÊ18,4Ê mnkrÊ(1,5%)ÊjämförtÊmedÊ2024ÊsamtidigtÊsomÊverksam- heternasÊnettokostnaderÊminskadeÊmedÊ5,5ÊmnkrÊÊÊÊÊÊÊÊÊÊ (-0,5%). NettokostnadernasÊandel,ÊexklusiveÊfinansiellaÊintäkterÊ ochÊkostnader,ÊavÊskatteintäkterÊochÊgenerellaÊstatsbi- dragÊuppgickÊtillÊ98,0ÊprocentÊunderÊ2025ÊattÊjämförasÊ medÊ2024ÊdärÊandelenÊvarÊ100,0Êprocent. S(cid:3475)(cid:3465)(cid:3484)(cid:3484)(cid:3469)(cid:3473)(cid:3478)(cid:3484)(cid:3502)(cid:3475)(cid:3484)(cid:3469)(cid:3482) (cid:3479)(cid:3467)(cid:3472) (cid:3483)(cid:3484)(cid:3465)(cid:3484)(cid:3483)(cid:3466)(cid:3473)(cid:3468)(cid:3482)(cid:3465)(cid:3471) (cid:3483)(cid:3465)(cid:3477)(cid:3484) (cid:3486)(cid:3469)(cid:3482)(cid:3475)(cid:3483)(cid:3465)(cid:3477)(cid:3472)(cid:3469)(cid:3484)(cid:3469)(cid:3478)(cid:3483) (cid:3478)(cid:3469)(cid:3484)(cid:3484)(cid:3479)(cid:3475)(cid:3479)(cid:3483)(cid:3484)(cid:3478)(cid:3465)(cid:3468), (cid:3477)(cid:3478)(cid:3475)(cid:3482) Lån KommunensÊtotalaÊlåneskuldÊärÊ582,8ÊmnkrÊvidÊåretsÊ slut,ÊmotÊKommuninvest.ÊAmorteringarÊharÊgjortsÊmedÊ 8,0Êmnkr.ÊVärtÊattÊnoteraÊärÊattÊavÊVimmerbyÊkommunsÊ totalaÊlåneskuldÊpåÊ582,8ÊmnkrÊavserÊ180ÊmnkrÊlånÊsomÊ säkerhetÊförÊdenÊleasinglösningÊsomÊVimmerbyÊEnergiÊ ochÊMiljöÊvaltÊattÊtecknaÊmedÊSEB. DenÊgenomsnittligaÊupplåningsräntesatsenÊuppgickÊvidÊ årsskiftetÊtillÊ2,72ÊprocentÊ(2024-12-31,Ê3,15Ê%).ÊDenÊ N(cid:3469)(cid:3484)(cid:3484)(cid:3479)(cid:3475)(cid:3479)(cid:3483)(cid:3484)(cid:3478)(cid:3465)(cid:3468)(cid:3469)(cid:3482)(cid:3478)(cid:3465)(cid:3483) (cid:3465)(cid:3478)(cid:3468)(cid:3469)(cid:3476) (cid:3465)(cid:3486) (cid:3483)(cid:3475)(cid:3465)(cid:3484)(cid:3484)(cid:3469)(cid:3473)(cid:3478)(cid:3484)(cid:3502)(cid:3475)(cid:3484)(cid:3469)(cid:3482) genomsnittligaÊåterståendeÊkapitalbindningenÊpåÊlånes- (cid:3479)(cid:3467)(cid:3472) (cid:3483)(cid:3484)(cid:3465)(cid:3484)(cid:3483)(cid:3466)(cid:3473)(cid:3468)(cid:3482)(cid:3465)(cid:3471), % kuldenÊuppgickÊtillÊ2,31Êår.ÊVimmerbyÊkommunsÊfinans- policy,ÊsomÊärÊbeslutadÊavÊkommunfullmäktige,Êfaststäl- lerÊramarÊochÊriktlinjerÊförÊkommunensÊfinansiellaÊverk- samhet.ÊDeÊriskerÊsomÊreglerasÊärÊblandÊannatÊrefinan- sieringsriskÊochÊränterisk.ÊEnligtÊpolicynÊskaÊmaximaltÊ halvaÊlånestockenÊförfallaÊinomÊdeÊnärmasteÊ12Êmåna- derna,ÊövrigaÊkapitalförfallÊskaÊspridasÊjämtÊöverÊtid.Ê SkuldportföljensÊgenomsnittligaÊräntebindningstidÊskaÊ varaÊ2ÊårÊmedÊenÊtillåtenÊavvikelseÊpåÊ+-Ê12ÊmånaderÊ ochÊförÊVimmerbyÊkommunÊärÊdenÊvidÊårsskiftetÊ1,48Êår. 41 157 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Förvaltningsberättelse Soliditet S(cid:3479)(cid:3476)(cid:3473)(cid:3468)(cid:3473)(cid:3484)(cid:3469)(cid:3484) % SoliditetenÊvisarÊkommunensÊlångsiktigaÊfinansiellaÊ styrkaÊochÊangesÊhärÊsomÊegetÊkapitalÊiÊrelationÊtillÊ totalaÊtillgångar.ÊBalansräkningensÊomslutningÊharÊ underÊåretÊökatÊmedÊ55,8ÊmnkrÊ(3,0%)ÊtillÊ1 896,1Ê mnkr. ÅrÊ2013ÊuppgickÊVimmerbyÊkommunsÊbalansomslut- ningÊtillÊ1 220Êmnkr.ÊDetÊvillÊsägaÊunderÊdeÊsenasteÊ tolvÊårenÊharÊbalansräkningenÊvuxitÊmedÊ676ÊmnkrÊ (55%).ÊDenÊrelativtÊstoraÊökningenÊförklarasÊtillÊstörstaÊ delÊavÊdetÊstoraÊinvesteringsprogramÊsomÊkommunenÊ harÊgenomfört.ÊBådeÊtillgångssidanÊochÊskuldsidanÊ Känslighetsanalys ökarÊunderÊdennaÊperiodÊdåÊkommunenÊharÊinvesteratÊ medÊhjälpÊavÊlånadeÊmedel.Ê VimmerbyÊkommunsÊekonomiÊpåverkasÊavÊettÊflertalÊ omvärldsfaktorerÊsomÊkommunenÊmåsteÊhaÊreserverÊ VimmerbyÊkommunÊredovisarÊ45,4ÊmnkrÊsomÊåretsÊ ochÊmarginalerÊattÊhanteraÊsåvälÊexternaÊoförutseddaÊ resultatÊvilketÊförstärkerÊdetÊegnaÊkapitalet.ÊPensions- händelserÊochÊförändringarÊinomÊkommunen.ÊEnÊkäns- förpliktelserÊsomÊenligtÊlagÊredovisasÊsomÊansvarsför- lighetsanalysÊvisarÊhurÊolikaÊhändelserÊpåverkarÊkom- bindelseÊinklusiveÊlöneskattÊuppgickÊtillÊ299,3Êmnkr.Ê munensÊekonomi.ÊIÊtabellenÊnedanÊvisasÊdenÊkänslig- MedÊhänsynÊtagenÊtillÊansvarsförbindelsensÊpensions- förpliktelseÊinklusiveÊlöneskattÊuppgårÊsoliditetenÊtillÊ hetÊiÊmnkrÊsomÊfinnsÊvidÊförändringarÊiÊnågraÊavÊdessaÊ faktorer. 30,9ÊprocentÊochÊärÊenÊökningÊmedÊ2,1ÊprocentenheterÊ iÊjämförelseÊmedÊföregåendeÊår. Mnkr NettokostnadsförändringÊ1Ê% 11,9 Borgensåtagande BefolkningsförändringÊ100Êpersoner 7,9 VidÊåretsÊutgångÊuppgårÊVimmerbyÊkommunsÊbor- FörändringÊ10Êårsarbetare 4,3 gensåtagandeÊtillÊVimmerbyÊEnergiÊochÊMiljöÊABÊmedÊ FörändringÊkommunalskattÊ10Êöre 3,8 488Êmnkr,ÊVimarhemÊABÊmedÊ394ÊmnkrÊochÊVimmer- byÊFibernätÊABÊ50Êmnkr.Ê VimmerbyÊkommunÊharÊävenÊborgensåtagandenÊtillÊ kommunalförbundetÊITSAMÊmedÊ28Êmnkr.ÊUtöverÊdeÊ kommunalaÊbolagenÊfinnsÊävenÊborgenÊtillÊföreningar.Ê RiskenÊförÊattÊbehövaÊinfriaÊettÊborgensåtagandeÊbe- dömsÊsomÊlåg. 42 158 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Förvaltningsberättelse VimmerbyÊkommunsÊekonomiskaÊställning DenÊfinansiellaÊanalysenÊsomÊbeskrivitsÊiÊtidigareÊ Investeringar kommunen, kronor per invå- styckenÊgörsÊutanÊjämförelseÊmedÊvårÊomvärld.ÊFörÊattÊ nare kunnaÊbildaÊsigÊenÊuppfattningÊomÊhurÊVimmerbyÊkom- munsÊekonomiskaÊställningÊstårÊsigÊiÊförhållandeÊtillÊ SedanÊ2018ÊharÊVimmerbyÊkommunÊinvesteratÊmindreÊ omvärldenÊbehöverÊjämförelserÊgörasÊmedÊandraÊkom- änÊövrigaÊkommunerÊiÊbådaÊKalmarÊlänÊochÊiÊlandet.Ê muner.Ê2024ÊårsÊstatistikÊärÊdenÊsenasteÊpublicerade,Ê 2023ÊökadeÊdockÊinvesteringarnaÊochÊVimmerbyÊkom- seÊbildernaÊpåÊsidÊ42.ÊJämförelsenÊgörsÊmedÊKalmarÊ munÊplaceradeÊsigÊdåÊöverÊsnittetÊförÊövrigaÊkommunerÊ länsÊkommunerÊochÊsamtligaÊkommunerÊiÊSverige.Ê iÊKalmarÊlänÊavseendeÊinvesteringsvolymerÊiÊkronorÊ perÊinvånare.ÊMycketÊavÊdetÊförklarasÊavÊinvesteringar- naÊiÊnyÊförskolaÊsamtÊrenoveringÊavÊishall.ÊDessaÊ Årets resultat, kronor per invånare störreÊinvesteringarÊpåverkadeÊävenÊ2024ÊsomÊocksåÊ varÊettÊårÊmedÊhögreÊinvesteringarÊmotÊtidigareÊår,Ê ÅretsÊresultatÊförÊVimmerbyÊkommunÊharÊgenomÊårenÊ dockÊunderÊnivånÊförÊövrigaÊkommuner.Ê varieratÊkraftigt.Ê2014ÊredovisadeÊkommunenÊettÊnega- GrafenÊpåÊsidÊ42ÊavserÊkommunen,ÊejÊkommunkoncer- tivtÊresultatÊpåÊ22,8ÊmnkrÊochÊattÊvändaÊdenÊnegativaÊ nen,ÊochÊdärmedÊärÊinteÊbolagensÊinvesteringarÊinräk- utvecklingenÊharÊvaritÊenÊavÊVimmerbyÊkommunsÊ nade.Ê störstaÊutmaningar.ÊDärefterÊföljdeÊårÊmedÊpositivtÊre- sultatÊförÊattÊsedanÊårÊ2022ÊochÊ2023ÊåterÊvändaÊtillÊ minusresultat,ÊvilketÊtillÊstörstaÊdelÊförklaradesÊavÊhögaÊ Långfristiga skulder för kommunkoncer- pensionskostnaderÊochÊvolatilitetÊpåÊaktie–ÊochÊvärde- nen, kronor per invånare pappersmarknaden.ÊPrognosenÊdärÊochÊdåÊpåvisadeÊ dockÊsjunkandeÊpensionskostnaderÊframåtÊsomÊocksåÊ DeÊsenasteÊårensÊlågaÊresultatÊ(2022-2023)ÊiÊkombi- visatÊsigÊiÊVimmerbyÊkommunsÊredovisadeÊresultatÊförÊ nationÊmedÊenÊexpansivÊinvesteringsbudgetÊharÊmed- årÊÊ2024ÊochÊ2025,ÊsomÊlandadeÊiÊ10,9ÊrespektiveÊ45,4Ê förtÊattÊVimmerbyÊkommunkoncernÊharÊbehövtÊtaÊuppÊ mnkrÊiÊöverskott.Ê2022ÊhadeÊenÊnegativÊutvecklingÊpåÊ lånÊförÊattÊfinansieraÊinvesteringsutgifterna.ÊIÊjämfö- aktierÊochÊvärdepapperÊförÊattÊsedanÊåterhämtaÊsigÊ relseÊmedÊandraÊkommunerÊinnebärÊdetÊattÊVimmerbyÊ 2023.ÊMarknadsvärdetÊpåÊaktierÊochÊvärdepapperÊ kommunkoncernÊblirÊmerÊkänsligÊförÊframtidaÊränteför- ökadeÊävenÊunderÊ2024ÊmedÊ27,1ÊmnkrÊsamtÊunderÊ ändringar.ÊFrånÊ2016Ê-Ê2018ÊminskadeÊdockÊVimmerbyÊ 2025ÊmedÊ31,5Êmnkr. kommunkoncernsÊlångfristigaÊskuldÊförÊattÊsedanÊåteri- genÊökaÊframÊtillÊ2023.ÊÅrÊ2023ÊvarÊdetÊförstaÊåretÊsomÊ IÊjämförelseÊmedÊenÊhopslagningÊavÊKalmarÊlänsÊkom- finansiellÊleasingÊ(37,0Êmnkr)ÊredovisasÊiÊkommunenÊ munerÊochÊallaÊkommunerÊiÊlandetÊsåÊliggerÊVimmerbyÊ somÊlångfristigÊskuldÊochÊdärmedÊblevÊökningenÊextraÊ kommunÊhögreÊnärÊdetÊgällerÊåretsÊresultatÊ(2024)ÊiÊ storÊdetÊåret.ÊUnderÊ2025ÊharÊkommunkoncernensÊ kronorÊperÊinvånare. långfristigaÊskulderÊminskatÊmedÊ27,0ÊmnkrÊochÊredo- visasÊtillÊ1Ê820,7Êmknr.ÊÄvenÊövrigaÊkommungrupperÊ Soliditet inklusive ansvarsförbindelsen, ökarÊsinaÊlångfristigaÊskulderÊfrånÊårÊtillÊår.Ê procent IÊjämförelseÊmedÊdeÊtvåÊandraÊkommungruppernaÊharÊ Skattesats kommun, procent VimmerbyÊenÊhögreÊsoliditet.ÊVimmerbyÊkommunÊharÊ deÊsenasteÊåretÊhaftÊenÊpositivÊutvecklingÊavÊsolidite- VimmerbyÊkommunÊharÊenÊrelativtÊhögÊskattesats.Ê ten,ÊvilketÊtillÊstörstaÊdelenÊberorÊpåÊtidigareÊårsÊposi- 2015ÊvarÊVimmerbyÊkommunsÊskattesatsÊ21,86%.Ê tivaÊresultatÊochÊrelativtÊlågaÊinvesteringsutgifter.ÊÊ 2016ÊhöjdesÊskattesatsenÊtillÊ22,36%ÊochÊdenÊharÊvaritÊ 2025ÊgårÊsoliditetenÊuppÊförÊVimmerbyÊkommunÊmenÊ oförändradÊsedanÊdess.ÊVimmerbyÊkommunÊharÊ2024Ê detÊsomÊredovisasÊpåÊnästaÊsidaÊärÊtillÊochÊmedÊårÊ fortfarandeÊdenÊhögstaÊskattesatsenÊavÊkommunernaÊiÊ 2024,ÊdåÊdetÊärÊdenÊsenasteÊstatistikenÊsomÊharÊpubli- KalmarÊlän. cerats. 43 159 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Förvaltningsberättelse DiagrammenÊpåÊdennaÊsidaÊärÊjämförelserÊ J(cid:3502)(cid:3477)(cid:3470)(cid:3518)(cid:3482)(cid:3469)(cid:3476)(cid:3483)(cid:3469), (cid:3483)(cid:3475)(cid:3465)(cid:3484)(cid:3484) % medÊKalmarÊlänsÊkommunerÊochÊsamtligaÊ kommunerÊiÊSverige.Ê FörutomÊskattenÊärÊföreg.ÊårsÊstatistikÊdenÊ senasteÊpublicerade.ÊSeÊtextÊomÊVimmerbyÊ kommunsÊekonomiskaÊställningÊpåÊsidanÊ41. Färgerna i diagrammen AllaÊkommuner KommunerÊiÊKalmarÊlän VimmerbyÊkommun VimmerbyÊkommunkoncern J(cid:3502)(cid:3477)(cid:3470)(cid:3518)(cid:3482)(cid:3469)(cid:3476)(cid:3483)(cid:3469), (cid:3503)(cid:3482)(cid:3469)(cid:3484)(cid:3483) (cid:3482)(cid:3469)(cid:3483)(cid:3485)(cid:3476)(cid:3484)(cid:3465)(cid:3484) (cid:3475)(cid:3482)/(cid:3473)(cid:3478)(cid:3486)(cid:3503)(cid:3478)(cid:3465)(cid:3482)(cid:3469) J(cid:3502)(cid:3477)(cid:3470)(cid:3518)(cid:3482)(cid:3469)(cid:3476)(cid:3483)(cid:3469), (cid:3483)(cid:3479)(cid:3476)(cid:3473)(cid:3468)(cid:3473)(cid:3484)(cid:3469)(cid:3484) % J(cid:3502)(cid:3477)(cid:3470)(cid:3518)(cid:3482)(cid:3469)(cid:3476)(cid:3483)(cid:3469), (cid:3476)(cid:3503)(cid:3478)(cid:3471)(cid:3470)(cid:3482)(cid:3473)(cid:3483)(cid:3484)(cid:3473)(cid:3471)(cid:3465) (cid:3483)(cid:3475)(cid:3485)(cid:3476)(cid:3468)(cid:3469)(cid:3482) J(cid:3502)(cid:3477)(cid:3470)(cid:3518)(cid:3482)(cid:3469)(cid:3476)(cid:3483)(cid:3469), (cid:3473)(cid:3478)(cid:3486)(cid:3469)(cid:3483)(cid:3484)(cid:3469)(cid:3482)(cid:3473)(cid:3478)(cid:3471)(cid:3465)(cid:3482) (cid:3475)(cid:3482)/(cid:3473)(cid:3478)(cid:3486)(cid:3503)(cid:3478)(cid:3465)(cid:3482)(cid:3469) (cid:3475)(cid:3479)(cid:3477)(cid:3477)(cid:3485)(cid:3478)(cid:3475)(cid:3479)(cid:3478)(cid:3467)(cid:3469)(cid:3482)(cid:3478)(cid:3469)(cid:3482) (cid:3475)(cid:3482)/(cid:3473)(cid:3478)(cid:3486). 44 160 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Förvaltningsberättelse Balanskravsresultat EnligtÊkommunallagenÊskaÊkommunensÊekonomiÊplan- ochÊgenerellaÊstatsbidrag.ÊMerÊinformationÊfinnsÊiÊRikt- erasÊochÊstyrasÊmotÊettÊresultatÊiÊbalans.ÊDetÊinnebärÊ linjerÊförÊgodÊekonomiskÊhushållningÊ(KFÊ2024-12- attÊintäkternaÊiÊbådeÊbudgetÊochÊbokslutÊskaÊöverstigaÊ 16ʧ178). kostnaderna.ÊSyftetÊmedÊbalanskravetÊärÊattÊsäkerställaÊ kommunensÊlångsiktigaÊekonomiskaÊstyrkaÊochÊför- MotÊbakgrundÊavÊåretsÊutfallÊgörÊVimmerbyÊkommunÊenÊ hindraÊattÊdetÊegnaÊkapitaletÊurholkas.ÊEventuellaÊun- avsättningÊtillÊRERÊomÊ16,9Êmnkr.ÊEfterÊdennaÊreserve- derskottÊskaÊenligtÊlagÊåterställasÊinomÊtreÊårÊgenomÊenÊ ringÊlandarÊåretsÊbalanskravsresultatÊpåÊ12,2Êmnkr. åtgärdsplanÊbeslutadÊavÊkommunfullmäktige. KommunenÊharÊsedanÊtidigareÊenÊResultatutjämnings- VidÊavstämningÊmotÊbalanskravetÊärÊhuvudprincipenÊattÊ reservÊ(RUR).ÊVidÊåretsÊingångÊfannsÊ42,7ÊmnkrÊav- resultatetÊskaÊrensasÊfrånÊposterÊsomÊinteÊpåverkarÊdenÊ sattaÊiÊdennaÊreserv.ÊEnligtÊövergångsreglernaÊfårÊbe- löpandeÊverksamhetensÊutrymme.ÊDettaÊinkluderarÊ fintligÊRURÊbehållasÊochÊnyttjasÊframÊtillÊutgångenÊavÊårÊ realisationsvinsterÊsamtÊorealiseradeÊvinsterÊochÊförlus- 2033ÊförÊattÊjämnaÊutÊintäkterÊöverÊenÊkonjunkturcykel. terÊiÊvärdepapper. UnderÊdeÊföregåendeÊårenÊ2023ÊochÊ2024ÊuppvisadeÊ FörÊ2025ÊuppgårÊåretsÊresultatÊtillÊ45,4Êmnkr.ÊEfterÊju- kommunenÊnegativaÊresultatÊefterÊjusteringarÊ(-32,8Ê steringÊförÊrealisationsvinsterÊ(-0,3Êmnkr)ÊochÊoreali- mnkrÊrespektiveÊ-4,8Êmnkr).ÊDessaÊunderskottÊreglera- seradeÊvärdeförändringarÊ(-16,0Êmnkr)ÊuppgårÊresulta- desÊdockÊfulltÊutÊiÊbalanskravsutredningenÊgenomÊian- tetÊefterÊbalanskravsjusteringarÊtillÊ29,1Êmnkr. språktagandeÊavÊRURÊsamtÊgenomÊbeslutÊomÊsynner- ligaÊskälÊförÊattÊinteÊåterställaÊnegativtÊkapitalÊunderÊ DenÊ1ÊjanuariÊ2024ÊträddeÊnyÊlagstiftningÊiÊkraftÊrörandeÊ 2023. godÊekonomiskÊhushållning.ÊEnÊcentralÊnyhetÊärÊinfö- randetÊavÊenÊResultatutjämningsreservÊ(RER).ÊSyftetÊ SammanfattningsvisÊfinnsÊdetÊiÊdagslägetÊingaÊnegativaÊ medÊRERÊärÊattÊökaÊdenÊekonomiskaÊflexibilitetenÊochÊ balanskravsresultatÊfrånÊtidigareÊårÊsomÊkräverÊåter- skapaÊenÊbuffertÊförÊoförutseddaÊkostnadsökningarÊellerÊ ställning. intäktsbortfall.ÊAvsättningenÊtillÊreservenÊärÊbegränsadÊ tillÊmaximaltÊfemÊprocentÊavÊkommunensÊskatteintäkterÊ Mnkr 2025 2024 2023 ÅretsÊresultat 45,4 10,9 -10,6 Realisationsvinster -0,3 -3,7 -1,4 Realisationsförluster - - - OrealiseradeÊvinster/förlusterÊiÊvärdepapper -16,0 -12,0 -20,8 Resultat efter balanskravsjusteringar 29,1 -4,8 -32,8 FörändringÊRUR - 4,8 5,9 AvsättningÊRER -16,9 - - InternÊhanteringÊinomÊkommunen: SynnerligaÊskälÊförÊattÊinteÊbehövaÊåterställaÊettÊnegativtÊresul- tat - - 26,9 Balanskravsresultat 12,2 0,0 0,0 45 161 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Förvaltningsberättelse VäsentligaÊpersonalförhållanden DenÊkommunalaÊverksamhetenÊärÊpersonalintensiv.ÊDärförÊärÊmedarbetareÊochÊkommunensÊarbeteÊmedÊ personalfrågorÊkritiskaÊframgångsfaktorerÊförÊattÊnåÊhögÊkvalitéÊiÊdenÊkommunalaÊservicen.ÊFörväntningarnaÊ påÊdenÊkommunalaÊverksamhetenÊfrånÊkommuninvånarna,ÊavseendeÊtillgänglighet,ÊtekniskaÊlösningarÊochÊ individanpassadeÊlösningarÊharÊökatÊochÊkommerÊattÊöka.ÊDettaÊställerÊkravÊsåvälÊpåÊarbetsmiljöÊochÊrekryte- ringÊsomÊvidareutbildningsmöjligheter. Inriktningsmål Kommunövergripande mål · NöjdaÊochÊfriskaÊmedarbetareÊsamtÊcheferÊmedÊettÊ · EnÊgodÊarbetsmiljöÊförÊkommunensÊanställda utvecklandeÊledarskap. Kommun- Vimmerby Antal medarbetare och anställningsformer i Anställningsform koncernen kommun kommunkoncernen (antal pers) 2025 2024 2025 2024 AntalÊårsarbetareÊiÊdenÊkommunalaÊkoncernenÊupp- Tillsvidareanställda 1Ê480 1Ê516 1Ê389 1Ê413 gickÊårÊ2025ÊtillÊ1Ê562Ê(1Ê466).ÊEnÊökningÊmedÊ96Êst. Tillsvidareanställda,Êheltid 1Ê347 1Ê465 1Ê256 1Ê372 AntaletÊmedarbetareÊsomÊhadeÊenÊtillsvidareanställ- Vikarier 44 62 44 61 ningÊminskadeÊmedÊ36ÊochÊuppgickÊtillÊ1Ê480.Ê AVA 13 27 13 27 ObehörigaÊlärare 68 72 68 72 Timanställda 94 82 94 82 Antal årsarbetare 2025 2024 2023 2022 2021 Kommunstyrelseförvaltningen 225 213 214 209 203 Barn–ÊochÊUtbildningsförvaltningenÊ 569 485 515 516 505 Socialförvaltningen 677 674 687 641 614 Totalt Vimmerby kommun 1 471 1 372 1 416 1 366 1 322 VimmerbyÊEnergiÊ&ÊMiljöÊAB 54 58 55 55 53 VimmerbyÊFibernätÊAB 2 1 1 1 2 VimarhemÊAB 35 35 36 38 40 Totalt VkF-koncernen 91 94 92 94 95 Totalt kommunkoncernen 1 562 1 466 1 508 1 460 1 417 Kommunkoncernen Vimmerby kommun Övertid/Mertid 2025 2024 2025 2024 ÖvertidÊtimmar 18Ê082 19Ê983 15Ê588 16Ê396 ÖvertidÊ% 0,6% 0,7% 0,6% 0,7% MertidÊtimmar 3Ê393 6Ê896 3Ê393 6Ê855 MertidÊ% 0,1% 0,3% 0,1% 0,3% ArbetstidÊenlÊavtal 2Ê921Ê231 2Ê667Ê946 2Ê727Ê569 2Ê496Ê543 46 162 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Förvaltningsberättelse Könsfördelning, åldersfördelning och personalomsättning i kommunkoncernen DeÊanställdaÊiÊkommunkoncernenÊfördelarÊsigÊ genÊvarÊmänÊvidÊårsskiftet.ÊÅldersfördelningenÊ påÊ77,4ÊprocentÊkvinnorÊochÊ22,6ÊprocentÊmän.Ê ärÊ9ÊprocentÊanställdaÊsomÊärÊ29ÊårÊochÊyngre,Ê InomÊrehabilitering,Êkost-/lokalvård,Êskola,Ê 44ÊprocentÊärÊmellanÊ30ÊochÊ49ÊårÊsamtÊ47Êpro- barnomsorg,ÊvårdÊochÊomsorgÊfinnsÊenÊkraftigÊ centÊärÊöverÊ50Êår. överrepresentationÊavÊkvinnorÊmedanÊdetÊmot- sattaÊgällerÊinomÊområdenaÊräddningstjänst,Ê StoraÊpensionsavgångarÊkommerÊattÊägaÊrumÊ hantverksarbeteÊochÊteknikarbete. denÊnärmasteÊ5ÊtillÊ10-årsperioden.ÊDärförÊ finnsÊettÊbetydandeÊrekryteringsbehovÊiÊvissaÊ TreÊavÊfyraÊförvaltningscheferÊochÊenÊavÊtvåÊ personalgrupper. verkställandeÊdirektörerÊiÊdeÊkommunalaÊbola- Åldersfördelning kvinnor Åldersfördelning män Åldersfördelning totalt 2026- 2031- Könsfördelning Pensionsavgångar 2030 2035 Totalt Ledningsarbete 13 18 31 Handläggare/administratörer 12 17 29 Vård–ÊochÊomsorgsarbetare 69 66 135 RehabiliteringÊochÊförebyggandeÊarbete 3 3 6 ArbeteÊinomÊindivid–ÊochÊfamiljeomsorg,Êäldre- omsorgÊm.fl 37 32 69 ArbeteÊiÊförskole-,Êskol-,Êfritids–ÊochÊannanÊ pedagogiskÊverksamhet 73 77 150 Kultur-,Êturism–ÊochÊfrilufsarbete 5 3 8 Teknikarbete 4 3 7 HantverkarbetareÊmedÊmera 6 4 10 Räddningstjänstarbete 1 2 3 Köks–ÊochÊmåltidsarbete 12 9 21 Städ,ÊtvättÊochÊrenhållningsarbete 11 9 20 Totalt kommunkoncernen 246 243 489 47 163 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Förvaltningsberättelse Rekryteringsbehov och kompetensförsörj- behövaÊpåÊettÊstruktureratÊsättÊkanÊviÊdåÊiÊsystemetÊ ning genomföraÊgapanalyserÊöverÊvilkenÊkompetensut- vecklingÊviÊbehöverÊbudgeteraÊochÊplaneraÊför.Ê VimmerbyÊkommunkoncernÊärÊdenÊstörstaÊarbetsgi- IÊdenÊkompetensutmaningenÊsomÊSverigesÊkommu- varenÊiÊkommunenÊmedÊ1Ê480ÊtillsvidareanställdaÊ nerÊstårÊinförÊhandlarÊkompetensförsörjningsarbetetÊ medarbetare.ÊKompetensförsörjningenÊochÊtillits- omÊattÊställaÊomÊmedarbetare,ÊgenomÊlängreÊutbild- byggandeÊstårÊfortfarandeÊiÊfokus.ÊAntalÊtillsvidare- ningsinsatser.ÊFörÊattÊettÊsådantÊarbeteÊskaÊskeÊ anställdaÊinomÊVimmerbyÊkommunsÊorganisationÊ medÊkvalitet,ÊsystematikÊochÊhållbarhetÊbehövsÊettÊ minskar.Ê braÊdigitaltÊverktygÊsomÊärÊbeprövatÊförÊsådantÊar- beteÊsomÊtillhandahållerÊenÊhelhetslösning. DenÊkompetensförsörjningsutmaningÊsomÊvaritÊ kändÊsedanÊettÊantalÊårÊinomÊdenÊoffentligaÊsektornÊ EttÊnyttÊrekryteringssystem,ÊVismaÊRecruit,ÊinfördesÊ kvarstårÊochÊsåÊävenÊinomÊVimmerbyÊkommun.ÊDetÊ vidÊårsskiftetÊ2024/2025ÊvilketÊharÊmedförtÊattÊriktlin- ärÊenÊfortsattÊrelativtÊhögÊchefsomsättning,ÊfrämstÊ jenÊförÊkompetensbaseradÊrekryteringsprocessÊharÊ påÊenhetschefsnivå,ÊochÊattÊdetÊävenÊharÊupplevtsÊ revideratsÊunderÊ2025.Ê svårtÊattÊrekryteraÊkandidaterÊsomÊuppfyllerÊkvalifi- kationskravenÊförÊdessaÊtjänster.ÊDenÊgenerellaÊ ViÊharÊunderÊ2025ÊsettÊenÊminskningÊiÊantaletÊva- uppfattningenÊärÊattÊdetÊärÊsvårtÊattÊrekryteraÊutbil- kanserÊsomÊvaritÊaktuellaÊförÊexternÊrekrytering.Ê dadÊochÊbehörigÊpersonalÊinomÊfleraÊavÊvåraÊverk- DettaÊkanÊdelvisÊförklarasÊgenomÊattÊdetÊinomÊvissaÊ samheter.ÊViÊbehöverÊarbetaÊännuÊmerÊförÊinsatserÊ verksamheterÊgenomförtsÊverksamhetsförändringarÊ somÊfrämjarÊettÊhållbartÊarbetslivÊhosÊoss,ÊsåÊviÊfårÊ somÊresulteratÊiÊövertalighet;ÊenÊövertalighetÊsomÊ behållaÊallaÊvåraÊmedarbetareÊochÊdärmedÊminskaÊ harÊhanteratsÊgenomÊattÊledigaÊtjänsterÊtagitsÊiÊan- behovetÊavÊnyrekrytering.Ê språkÊförÊförflyttningÊinomÊanställningsavtaletÊinnanÊ externÊrekryteringÊharÊpåbörjats. FörÊattÊviÊskaÊlyckasÊförsörjaÊorganisationenÊmedÊ kompetensÊframöverÊskaÊviÊfortsättaÊarbetetÊmedÊenÊ UnderÊ2025ÊfickÊHR-avdelningenÊettÊuppdragÊfrånÊ gemensamÊkompetensförsörjningsstrategiÊförÊVim- KommunstyrelsenÊattÊgenomföraÊenÊutredningÊrö- merbyÊkommunkoncernÊutifrånÊSKR:sÊactionÊplan,Ê randeÊdeÊbefintligaÊförmånerÊsomÊVimmerbyÊkom- deÊnioÊstrategiernaÊochÊ”ARUBAÊmodellen”,Êdvs.ÊenÊ munÊerbjuderÊsinaÊanställda.ÊUtredningenÊinnefat- strategiÊförÊhurÊviÊAttraherar,ÊRekryterar,ÊUtvecklar,Ê tadeÊenÊmedarbetarundersökning,ÊenÊomvärldsbe- BehållerÊochÊAvvecklarÊmedarbetare. vakningÊsamtÊteoretiskÊstudie.ÊRapportenÊpresente- radesÊpåÊKSAUÊunderÊoktober,ÊvarefterÊKommun- MedarbetarnaÊsomÊärÊanställdaÊhosÊossÊvillÊviÊbe- styrelsenÊrevideradeÊförslagetÊnågotÊochÊantogÊdenÊ hållaÊochÊutvecklaÊförÊattÊmötaÊkravÊochÊbehovÊpåÊ sedanÊsenareÊiÊoktober.ÊBeslutetÊgällerÊfrånÊ260101Ê deÊvälfärdstjänsterÊsomÊviÊerbjuder.ÊDärförÊbehöverÊ ochÊinnebarÊgratisÊkaffeÊtillÊmedarbetarna,ÊhöjtÊfrisk- kompetensbehovetÊsynliggörasÊiÊkompetensförsörj- vårdsbidragÊtillÊ2000ÊkrÊsamtÊattÊutredaÊvidareÊomÊ ningsplanerÊsåÊviÊmålmedvetetÊkanÊstyraÊkompe- möjligheterÊförÊhälsoundersökningar.Ê tensutvecklingen.ÊEnÊväsentligÊdelÊiÊARUBA- modellenÊärÊattÊbehållaÊvåraÊmedarbetare,ÊochÊviÊ behöverÊfortsättaÊarbetetÊmedÊattÊvaraÊenÊattraktivÊ arbetsgivareÊgenomÊattÊarbetaÊlångsiktigtÊmedÊgodÊ arbetsmiljö,ÊbraÊutvecklingsmöjligheterÊochÊrättÊlö- ner.ÊHarÊviÊmedarbetareÊsomÊskaÊavslutaÊsinÊan- ställningÊbehöverÊviÊocksåÊfortsättaÊhaÊbraÊproces- serÊsåÊavslutetÊblirÊmedÊrespektÊochÊprofession- alitet.Ê SkaÊviÊlyckasÊiÊarbetetÊmedÊettÊlångsiktigtÊochÊfram- gångsriktÊkompetensförsörjningsarbeteÊärÊdetÊ grundläggandeÊattÊgenomföraÊenÊkompetenskart- läggingÊiÊettÊkvalitetssäkratÊdigitaltÊverktyg.ÊIÊettÊdigi- taltÊsystemÊkanÊviÊgenomföraÊenÊkartläggningÊsomÊ synliggörÊdeÊkompetenserÊsomÊviÊharÊidagÊsamtÊföraÊ analyserÊöverÊvilkenÊkompetensÊsomÊviÊkommerÊattÊ 48 164 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Förvaltningsberättelse Sjukfrånvaro och frisknärvaro femÊdagarÊvidÊmaxÊtreÊtillfällenÊunderÊdenÊsenasteÊ6Ê månadersperioden.Ê SjukfrånvaronÊiÊkommunenÊvarÊunderÊ2025Ê7,16%,Ê EnÊpositivÊutvecklingÊunderÊåretÊärÊattÊsjuktalenÊinomÊ enÊökningÊfrånÊåretÊinnanÊdåÊdenÊlågÊpåÊ6,8%.ÊAna- verksamhetsområdetÊkost-ÊochÊlokalvårdÊharÊsänktsÊ lysÊöverÊvadÊsomÊkanÊliggaÊbakomÊökningenÊbehö- sedanÊdeÊbörjadeÊanvändaÊsjuk-ÊochÊfrisktjänstenÊ verÊgöras. viaÊvårÊföretagshälsovårdÊAvonovaÊAB.Ê FrisktaletÊförÊkommunenÊärÊ45,48%,ÊvilketÊinnebärÊ attÊ45,48%ÊavÊmedarbetarnaÊharÊvaritÊsjukaÊmaxÊ Antal sjukdagar/årsanställd 2025 2024 2023 2022 2021 Kommunstyrelseförvaltningen 12 14 19 22 23 Barn–ÊochÊUtbildningsförvaltningenÊ 13 15 16 19 19 Socialförvaltningen 21 21 23 27 29 Vimmerby kommun 17 18 20 23 24 VimmerbyÊEnergiÊ&ÊMiljöÊAB 8 9 16 10 6 VimmerbyÊFibernätÊAB 0 5 4 - - VimarhemÊAB 5 4 4 10 7 VkF-koncernen 9 9 11 10 7 Kommunkoncernen 16 18 19 22 22 Kommunkoncernen Vimmerby kommun Sjukfrånvaro i % 2025 2024 2025 2024 SjukfrånvaroÊkvinnor 5,9% 5,7% 6,3% 6,0% SjukfrånvaroÊmän 1,0% 1,0% 0,9% 0,9% KorttidsfrånvaroÊ<Ê14Êdagar 3,8% 3,6% 3,9% 3,7% 15ÊdagarÊ<Ê90Êdagar 1,3% 1,0% 1,4% 1,0% 91ÊdagarÊ<ÊLångtidssjukfrånvaro 1,8% 2,0% 1,9% 2,1% LångtidssjukfrånvaroÊkvinnor 1,7% 1,9% 1,8% 2,9% LångtidssjukfrånvaroÊmän 0,1% 0,2% 0,1% 0,1% Total sjukfrånvaro 6,9% 7,1% 7,1% 7,2% 49 165 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Förvaltningsberättelse Arbetsgivaruppdraget AvsiktsförklaringarnaÊinnebärÊbådeÊpartsgemen- sammaÊ(arbetsgivareÊochÊfackligaÊorganisationer)Ê utrednings-ÊochÊförbättringsarbetenÊinförÊkom- SverigesÊkommunerÊochÊRegionerÊ(SKR)Êkraftsam- mandeÊavtalsrörelserÊsamtÊattÊtillsammansÊstärkaÊ larÊiÊarbetetÊmedÊkompetensförsörjningÊgenomÊattÊ arbetetÊiÊkompetensutmaningenÊmedÊlångsiktigaÊ beredningsgruppenÊförÊkompetensförsörjningÊharÊ strategier.Ê arbetatÊframÊenÊ“ActionÊplanÊförÊvälfärdensÊkompe- tensförsörjning”.ÊFörtroendevaldaÊprioriterarÊfråganÊ SatsningarnaÊsomÊgörsÊviaÊSKRÊochÊdeÊfackligaÊ ochÊoffentligaÊorganisationerÊarbetarÊstrategisktÊ organisationernaÊgörÊdetÊtydligtÊattÊettÊstrukturerat,Ê medÊkompetensförsörjning,ÊmenÊdenÊnationellaÊsta- strategisktÊsamtÊpartsgemensamtÊarbeteÊmedÊkom- tistikenÊvisarÊattÊdetÊfinnsÊmycketÊkvarÊattÊgöra.Ê petensförsörjningÊärÊavÊstörstaÊviktÊbådeÊnationelltÊ ochÊlokaltÊinomÊvårÊegenÊorganisation.ÊDetÊinnebärÊ EnÊväldigtÊviktigtÊfaktorÊiÊkompetensförsörjningsar- ocksåÊattÊdettaÊarbeteÊnuÊärÊenÊdelÊavÊvårtÊarbets- betetÊär,ÊsomÊSKRÊskriver,ÊattÊ“BidraÊtillÊattÊdenÊbe- givaruppdragÊochÊdetÊförväntasÊattÊviÊskaÊverkställa. fintligaÊarbetskraftensÊhelaÊkapacitetÊochÊkompe- tensÊtasÊtillvara”.ÊSKR’sÊberedningÊförÊkompetens- EnÊviktigÊdelÊiÊkompetensförsörjningsarbetetÊärÊar- försörjningÊharÊtagitÊframÊettÊstödÊtillÊandraÊförtroen- betetÊmedÊlönebildningÊförÊattÊsäkerställaÊjämställdaÊ devalda,ÊmedÊmåletÊattÊfrämjaÊutvecklingenÊinomÊtreÊ dellösningarÊpåÊkompetensutmaningen.ÊDessaÊtreÊ lönerÊochÊrättÊlönÊutifrånÊprestation.Ê ärÊutvaldaÊblandÊSKR’sÊnioÊkompetensförsörjnings- ViÊärÊpåÊgodÊvägÊiÊdetÊstrategiskaÊlönebildningsar- strategier. betetÊochÊdetÊärÊviktigtÊattÊfortsättaÊutvecklingenÊavÊ · ArbetaÊmedÊfriskfaktorer denÊprocessen.ÊEfterÊlönekartläggningÊefterÊlöneö- versynÊ2025ÊärÊlönegapetÊiÊblandÊVimmerbyÊkom- · ArbetaÊheltidÊochÊlängre munsÊanställdaÊ1,1Ê%,ÊdärÊ0ÊskulleÊinnebäraÊheltÊ · ArbetaÊmedÊtidigÊomställningÊ jämställdaÊlöner. Personalpolitik ArbetaÊmedÊfriskfaktorer ForskningÊvisarÊattÊnärÊvissaÊorganisatoriskaÊförut- KommunensÊmedarbetareÊärÊvårÊstörstaÊochÊviktig- sättningar,ÊsåÊkalladeÊfriskfaktorer,ÊfinnsÊpåÊplatsÊ asteÊresurs.ÊMedarbetarnasÊengagemang,Êkunskap,Ê ochÊfungerarÊvälÊsåÊpåverkasÊarbetsmiljönÊpositivt.Ê förhållningssättÊochÊattitydÊharÊenÊavgörandeÊbety- MedarbetareÊmårÊbra,ÊutvecklasÊochÊattraktivitetenÊ delseÊförÊdetÊresultatÊochÊdenÊkvalitetÊsomÊorgani- förÊyrketÊökar. sationenÊlyckasÊlevereraÊtillÊkommunensÊmedbor- gare.ÊViÊbehöverÊdärförÊfortsättaÊtränaÊcheferÊiÊattÊ ArbetaÊheltidÊochÊarbetaÊlängre uppnåÊsåÊhögÊfrekvensÊavÊutvecklandeÊledarskapÊ somÊmöjligtÊochÊarbetetÊmedÊettÊutvecklandeÊmed- TreÊavÊfyraÊmedarbetareÊiÊvälfärdenÊärÊkvinnor.Ê arbetarskap.ÊDettaÊförÊattÊskapaÊbraÊarbetsförhållan- KvinnorÊärÊiÊhögÊgradÊfrånvarandeÊfrånÊarbetsmark- denÊochÊenÊgodÊarbetsmiljöÊiÊorganisationenÊsåÊ nadenÊfrämstÊpåÊgrundÊavÊdeltidsarbete,Êföräldrale- medarbetarnaÊkännerÊtillitÊochÊtrygghetÊiÊsittÊarbete,Ê dighet,ÊsjukfrånvaroÊochÊettÊkortareÊarbetsliv.ÊRättÊ medÊvarandraÊochÊmedÊsinaÊledare.ÊFörÊattÊlyckasÊ satsningarÊökarÊkvinnorsÊnärvaroÊpåÊarbetsmark- såÊarbetarÊviÊsystematisktÊmedÊSuntarbetslivsÊevi- nadenÊochÊsäkrarÊkompetensförsörjningen. densbaseradeÊverktygÊförÊfriskfaktorer.ÊVåraÊmedar- betareÊskaÊkännaÊarbetsglädjeÊochÊdelaktighetÊun- ArbetaÊmedÊtidigÊomställning derÊarbetspassetÊochÊgåÊmedÊfortsattÊenergiÊdäri- frånÊnärÊarbetsdagenÊärÊslut. Omställning,ÊkompetensutvecklingÊochÊyrkesväxlingÊ ärÊavgörandeÊåtgärderÊförÊattÊsäkraÊkompetensför- ViÊarbetarÊförÊattÊvaraÊenÊattraktivÊarbetsgivareÊdärÊ sörjningÊiÊvälfärden. våraÊmedarbetareÊtrivs,ÊutvecklasÊochÊärÊgodaÊam- bassadörerÊförÊVimmerbyÊkommun.ÊSedanÊfemÊårÊ SKRÊtecknadeÊ2024ÊfyraÊavsiktsförklaringarÊmedÊdeÊ mäterÊviÊvårÊattraktivitetÊmedÊhjälpÊavÊverktygetÊAt- fackligaÊorganisationerna: traktivÊArbetsgivarindex/Nyckeltalsportalen.ÊDetÊärÊ ettÊverktygÊsomÊgerÊossÊfaktaÊpåÊvilkaÊområdenÊviÊ · AvsiktsförklaringÊomÊkompetensförsörjningÊavÊ aktivtÊbehöverÊutvecklaÊförÊattÊstärkaÊossÊsomÊenÊ välfärdenÊ attraktivÊarbetsgivare.ÊHärÊmätsÊhurÊmångaÊavÊvåraÊ · AvsiktsförklaringÊavseendeÊöversynÊavÊar- anställdaÊsomÊharÊenÊtillsvidareanställning,Êmedian- betstidsreglerna lönernaÊiÊkommunen,ÊlikaÊmöjlighetÊtillÊchefskarriär,Ê tidÊförÊkompetensutveckling,ÊrörlighetenÊblandÊvåraÊ · AvsiktsförklaringÊgällandeÊlöneavtalet nyanställda,Êsjukfrånvaron,ÊbådeÊlångtidsÊochÊkort- tids,ÊhurÊstoraÊpersonalgrupperÊchefernaÊharÊunderÊ · AvsiktsförklaringÊomÊfriskfaktorerÊiÊvälfärden sigÊsamtÊhurÊmångaÊsomÊvarjeÊårÊväljerÊattÊlämnaÊ 50 166 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Förvaltningsberättelse sinÊanställningÊiÊkommunen.ÊDessaÊområdenÊärÊdeÊ besöktÊöverÊ60ÊgrupperÊpåÊolikaÊnivåer,ÊfrånÊlednings- somÊforskningenÊvisarÊindikerarÊhurÊattraktivÊenÊar- grupperÊtillÊenhetsnivå,ÊochÊävenÊgenomförtÊriktadeÊ betsgivareÊär. insatserÊförÊskyddsombudÊutifrånÊderasÊviktigaÊrollÊiÊ arbetsmiljöarbetet. GenomÊenÊgemensamÊutbildningÊiÊpersonalekonomiÊ viaÊNyckeltalsinstitutetÊharÊviÊtagitÊettÊviktigtÊstegÊförÊ SomÊenÊdelÊavÊdettaÊarbeteÊharÊfleraÊaktiviteterÊochÊ attÊfördjupaÊsamarbetetÊmellanÊHR-ÊochÊekonomiav- utbildningsinsatserÊgenomförts,ÊblandÊannatÊföreläs- delningenÊochÊsäkerställaÊenÊgemensamÊkunskaps- ningarÊiÊstresshanteringÊochÊklimakteriekunskapÊförÊ bas. samtligaÊmedarbetareÊsamtÊenÊföreläsningÊförÊcheferÊ omÊtidigaÊsignalerÊpåÊpsykiskÊohälsa.ÊTotaltÊerbjödsÊ UnderÊ2025ÊharÊarbetetÊmedÊattÊkvalitetssäkraÊochÊ åttaÊtillfällenÊ–ÊmedÊbådeÊeftermiddags-ÊochÊkvälls- förbättraÊanvändningenÊochÊdetÊnyaÊHR/ föreläsningarÊ–ÊfördeladeÊöverÊfyraÊolikaÊkalenderda- lönesystemet,ÊVisma,Êfortsatt.ÊDeÊförstaÊstandardise- gar.ÊUtvärderingarnaÊvisarÊattÊinsatsernaÊvaritÊupp- radeÊstatistikrapporternaÊförÊcheferÊharÊlanserats. skattadeÊavÊdeltagarna. VimmerbyÊkommunÊharÊävenÊmedverkatÊiÊenÊkartlägg- VimmerbyÊkommunsÊfriskfaktorarbeteÊochÊledarträ- ning/förstudieÊgällandeÊenÊeventuellÊsamverkanÊavÊ ningÊuppmärksammadesÊpåÊnationellÊnivåÊavÊSuntar- lönerÊhosÊITSAM-kommunerna,ÊkartläggningenÊpro- betslivÊunderÊåretÊsomÊresulteradeÊiÊenÊinbjudanÊförÊ jektledsÊavÊITSAM.Ê HR-chefenÊtillÊpolitikerveckanÊiÊAlmedalenÊförÊattÊprataÊ omÊkompetensförsörjning,ÊchefersÊförutsättningarÊochÊ IÊoktoberÊbeslutadeÊKommunstyrelsenÊattÊbörjaÊutföraÊ arbetsmiljöÊ-ÊtillsammansÊmedÊSuntarbetslivÊochÊSve- bakgrundskontrollerÊvidÊnyanställningar.ÊArbetetÊmedÊ rigesÊkommunerÊochÊregionerÊ(SKR) enÊrutinÊinledsÊunderÊ2026ÊochÊambitionenÊärÊattÊarbe- tetÊmedÊbakgrundskontrollerÊträderÊiÊkraftÊiÊmarsÊiÊår. EnÊnyÊalkohol-ÊochÊdrogpolicyÊantogsÊiÊKommunsty- relsenÊiÊoktober,ÊefterÊenÊstorÊefterfråganÊfrånÊverk- Förväntad utveckling samheternaÊsamtÊettÊarbetsrättsligtÊbehov.ÊEnÊtillhö- randeÊriktlinjeÊochÊrutinÊkommerÊattÊarbetasÊframÊun- Arbetsmiljö derÊ2026. AttÊvaraÊenÊattraktivÊarbetsgivareÊmedÊnöjdaÊochÊ stoltaÊmedarbetareÊsomÊkännerÊarbetsglädje,ÊharÊstorÊ UpphandlingÊförÊföretagshälsovårdÊgenomfördesÊun- betydelseÊförÊattÊsäkraÊenÊfortsattÊpositivÊutvecklingÊavÊ derÊhösten.ÊFöretagshälsovårdenÊAvonovaÊABÊvannÊ kommunensÊverksamheter.ÊMedÊutgångspunktÊiÊvårÊ upphandlingenÊochÊnyttÊavtalÊundertecknadesÊsomÊ arbetsmiljöpolicyÊbehöverÊviÊstärkaÊdetÊproaktivaÊar- gällerÊfromÊ260101Ê betssättetÊochÊprioriteraÊförebyggandeÊochÊfrämjandeÊ insatserÊförÊattÊsäkerställaÊenÊgodÊarbetsmiljöÊpåÊallaÊ Digitala förutsättningar/påverkan på arbetsmiljön våraÊarbetsplatser.ÊTillsammansÊbehöverÊviÊarbetaÊ DigitalaÊförutsättningarÊfrånÊfleraÊleverantörerÊharÊpå- framÊriktningenÊförÊpersonalfrågornaÊiÊVimmerbyÊkom- verkatÊarbetsmiljönÊförÊmedarbetareÊpåÊfleraÊnivåerÊiÊ mun,ÊexempelvisÊettÊpersonalpolitisktÊprogram.ÊIÊdetÊ organisationen.ÊImplementering,Êsystemutveckling,Ê arbetetÊbehöverÊviÊanalyseraÊstatistik,ÊföljaÊuppÊochÊ samarbeten,Êupphandling,ÊavvecklingÊochÊdirektivÊ utvärderaÊvåraÊprocesserÊochÊaktiviteter. återspeglarÊenÊkomplexÊsituationÊmenÊfleraÊinvolve- ViÊserÊallvarligtÊpåÊkommunensÊhögaÊsjuktalÊochÊlågaÊ radeÊparterÊ(ex.ÊVimsa,ÊITSAM,ÊMiljödata).ÊBehovetÊ frisknärvarotal.ÊTillsammansÊmedÊvåraÊpartners,Ê avÊsystemÊsomÊfungerarÊsmidigtÊförÊanvändarnaÊsamtÊ AvonovaÊABÊochÊArbetscoachingÊABÊharÊviÊerbjuditÊ ettÊomfattandeÊlagkravÊavÊdigitalÊsäkerhetÊärÊutma- ochÊgenomförtÊfleraÊinsatserÊänÊtidigareÊiÊformÊavÊ ningarÊsomÊpåverkarÊverksamhetenÊdagligen. grupphandledningÊsamtÊenÊnyÊsjuk-ÊochÊfrisktjänst.Ê IÊaugustiÊ2025ÊdrabbadesÊIT-leverantörenÊMiljödataÊ FleraÊutbildningsinsatserÊförÊcheferÊochÊskyddsombudÊ ABÊavÊenÊomfattandeÊcyberattack,ÊvilketÊresulteradeÊiÊ inomÊorganisatoriskÊochÊsocialÊarbetsmiljöÊ(OSA)ÊochÊ enÊpersonuppgiftsincidentÊsomÊpåverkarÊöverÊ160Ê systematisktÊarbetsmiljöarbeteÊ(SAM)ÊharÊgenom- svenskaÊkommunerÊochÊregioner.ÊVimmerbyÊkommunÊ förts,ÊdessutomÊerbjudsÊskyddsombudÊochÊcheferÊattÊ påverkadesÊockså,ÊmenÊpersonuppgifterÊfrånÊVim- deltaÊiÊenÊdigitalÊgrundläggandeÊarbetsmiljöutbildningÊ merbyÊkommunÊharÊinteÊläckts.ÊIncidentenÊklargjordeÊ viaÊexternÊpartÊ(Metodicum).Ê fleraÊinformationssäkerhetsaspekterÊsomÊVimmerbyÊ InomÊramenÊförÊarbetetÊmedÊfriskfaktorerÊharÊkommu- kommunÊtillsammansÊmedÊITSAMÊbehöverÊarbetaÊ nenÊsedanÊ2023ÊhaftÊettÊsamarbeteÊmedÊSuntarbets- vidareÊmed. liv.ÊDenÊinternaÊstyrgruppenÊochÊresursteametÊharÊ 51 167 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Förvaltningsberättelse Partnersamverkan nomförtsÊiÊarbetslivsinriktadÊrehabiliteringÊochÊarbets- anpassning,ÊsystematisktÊarbetsmiljöarbete,Êfriskfak- VimmerbyÊkommunÊharÊpartnersamverkanÊmedÊ torer,ÊkompetensbaseradÊrekrytering,Êledarträning,Ê AvonovaÊABÊsomÊföretagshälsovårdÊochÊmedÊArbets- systemetÊVisma,ÊVismaÊrecruitÊsamtÊOpus. coachingÊABÊförÊledarutvecklingsprogramÊochÊhand- ledningÊförÊchefÊochÊgrupp.ÊPartnersamverkansÊupp- HR-avdelningensÊarbeteÊfortskriderÊmedÊattÊförflyttaÊ dragÊärÊattÊtillsammansÊmedÊHR-avdelningenÊplaneraÊ arbetetÊtillÊettÊänÊmerÊvärdeskapandeÊochÊstrategisktÊ ochÊgenomföraÊåtgärderÊsomÊfrämjarÊhälsa,Êförebyg- arbetssätt,ÊtydligtÊkopplatÊtillÊkommunensÊvision,Êvär- gerÊohälsaÊochÊolyckor,ÊsamtÊarbetarÊmedÊarbetslivs- degrund,Êmål,ÊstrategierÊochÊpolicysÊochÊmedÊevi- inriktadÊrehabiliteringÊvidÊohälsa.ÊSomÊettÊledÊiÊdettaÊärÊ densbaseradeÊmetoderÊsomÊgrund.ÊMåletÊärÊattÊar- parternaÊmedÊvidÊarbetsmiljöutbildningarna.ÊTillsam- betaÊmerÊproaktivtÊmedÊvåraÊmänskligaÊresurserÊ–Ê mansÊarbetarÊviÊmedÊinsatserÊförÊledare/chefer,Êmed- medarbetarna. arbetare,ÊskyddsombudÊochÊfackligaÊrepresentanterÊ utifrånÊevidensÊochÊbeprövadÊerfarenhet.Ê UnderÊåretÊharÊHR-avdelningenÊhaftÊvakanser,ÊbådeÊ tillÊföljdÊavÊuppsägningarÊochÊsjukskrivningar,ÊvilketÊ Ledarutveckling harÊmedförtÊattÊviÊbehövtÊprioriteraÊomÊochÊfokuseraÊ påÊdeÊmestÊverksamhetskritiskaÊuppgifterna.ÊLöne- ViÊfortsätterÊarbetetÊmedÊattÊvändaÊkommunensÊar- funktionenÊharÊvaritÊintaktÊhelaÊåret. betssättÊfrånÊpatogentÊtillÊsalutogent,ÊutifrånÊevidens- baseradÊforskningÊomÊhälsofrämjandeÊochÊfriskaÊar- Övrig analys betsplatser,ÊsamtÊiÊlinjeÊmedÊkommunensÊledarpolicyÊ ochÊarbetsmiljöpolicy.ÊForskningenÊvisarÊattÊledar- AllaÊframgångarÊhandlarÊomÊchefersÊochÊmedarbeta- skapetÊärÊdenÊenskiltÊviktigasteÊfaktornÊförÊattÊskapaÊ resÊbeteenden.ÊDetÊärÊdärförÊväsentligtÊattÊviÊiÊVim- fungerandeÊteamÊochÊattÊkollegialaÊmötenÊärÊenÊfram- merbyÊkommunÊarbetarÊförÊenÊgemensamÊpersonal- gångsrikÊmetodÊiÊarbetetÊmedÊfriskaÊarbetsplatser,Ê politikÊiÊhelaÊorganisationen,ÊochÊattÊviÊarbetarÊmerÊ vilketÊärÊiÊlinjeÊmedÊvårtÊledarutvecklingsprogramÊdärÊ aktivtÊmedÊvåraÊvärderingar,Êvärdegrund,ÊdelaktighetÊ viÊtränarÊallaÊvåraÊcheferÊiÊUtvecklandeÊledarskapÊ ochÊtillit.ÊViÊmåsteÊantaÊflerÊstrategiskaÊinriktningarÊ (UL)ÊochÊvårtÊsättÊattÊarbetaÊmedÊmedÊcheferÊiÊtriaderÊ gällandeÊfriskfaktorer,ÊtÊexÊkringÊutvecklandeÊmedar- ochÊkvartetterÊ betarskap,ÊkompetensutvecklingÊochÊförmåner.ÊEnÊ kompetenskartläggningÊbehöverÊgörasÊsomÊgrundÊförÊ UnderÊ2025ÊstartadesÊtvåÊnyaÊgrupperÊiÊLedarutveckl- satsningarÊiÊenÊlångsiktigÊförsörjningsplan.ÊIÊsambandÊ ingsprogramÊ1.0ÊmedÊ12ÊnyaÊcheferÊiÊvarderaÊgrupp.Ê medÊarbetetÊmedÊfriskfaktorerÊbehöverÊviÊseÊöverÊför- GruppÊ17ÊochÊgruppÊ18.ÊIÊsambandÊmedÊprogrammetÊ utsättningarnaÊförÊvåraÊcheferÊattÊlyckasÊiÊsinaÊupp- startasÊocksåÊsamtalsgrupper.ÊUnderÊ2025ÊharÊviÊhaftÊ dragÊochÊgenomföraÊSuntarbetslivsÊchefoskopÊsamtÊ 14ÊaktivaÊsamtalsgrupperÊochÊtreÊprogramÊigång.Ê implementeraÊdetÊnyaÊsamverkansavtalet.ÊViÊbehöverÊ VarjeÊårÊfårÊdessutomÊsamtalsledareÊochÊfackligaÊre- ocksåÊarbetaÊmerÊmedÊattÊkvalitetssäkraÊbemanning-Ê presentanterÊmöjlighetÊattÊdeltaÊiÊtvåÊutvecklingshalv- ochÊrekryteringsarbetetÊiÊhelaÊkommunenÊutifrånÊdenÊ dagar/år.ÊAvtaletÊmedÊnuvarandeÊleverantörÊlöperÊutÊ avÊKFÊantagnaÊrekryteringspolicyn.Ê 260831. ViÊbehöverÊförbättraÊuppföljnings-ÊochÊanalysarbetetÊ LedarutvecklingsprogramÊ2.0ÊharÊvaritÊpåÊpausÊdeÊ förÊattÊförståÊvilkaÊbehovÊochÊresurserÊviÊhar,ÊförÊattÊ senasteÊårenÊavÊekonomiskaÊskäl.Ê fortsättaÊarbetetÊmedÊkompetensförsörjningenÊochÊtaÊ framÊenÊkommunövergripandeÊkompetensförsörj- ningsstrategi.ÊTillsammansÊmåsteÊviÊbyggaÊettÊstarktÊ ChefstraineeprogrammetÊLedarutvecklingÊöverÊgrän- ochÊlångsiktigtÊhållbartÊarbetslivÊdärÊkulturenÊbyggerÊ sernaÊsomÊärÊettÊsamarbeteÊmellanÊtotaltÊ12Êkommu- påÊvårÊvärdegrundÊ–ÊMod,ÊAnsvarÊochÊFantasi. nerÊfortgår,ÊdärÊVimmerbyÊkommunÊharÊtvåÊplatser. HR-avdelningen HR-avdelningensÊfortsattaÊfokusÊharÊvaritÊattÊskapaÊ trygghetÊiÊorganisationenÊgenomÊattÊökaÊstödetÊtillÊ våraÊchefer.ÊUnderÊ2025ÊharÊflertaletÊutbildningarÊge- nomförtsÊförÊchefernaÊiÊorganisationen,ÊmedÊsyftetÊattÊ tryggaÊchefernaÊiÊsinaÊuppdrag.ÊUtbildningarÊharÊge- 52 168 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Finansiella rapporter Resultaträkning,Êmnkr Kommunkoncern Vimmerby kommun Not 2025-12-31 2024-12-31 2025-12-31 2024-12-31 VerksamhetensÊintäkter 3 619,3 606,1 193,7 194,6 VerksamhetensÊkostnader 4,Ê5 -1Ê650,1 -1Ê648,6 -1Ê332,2 -1Ê341,2 Avskrivningar 6 -137,2 -133,5 -52,1 -49,5 Verksamhetens nettokostnader -1 168,0 -1 176,0 -1 190,6 -1 196,1 Skatteintäkter 7 851,6 826,8 851,6 826,8 GenerellaÊstatsbidragÊochÊutjämning 8 363,0 369,4 363,0 369,4 Verksamhetens resultat 46,6 20,2 24,0 0,1 FinansiellaÊintäkter 9 46,9 45,3 51,9 50,4 FinansiellaÊkostnader 10 -57,1 -68,5 -30,5 -39,6 Resultat efter finansiella poster 36,4 -3,0 45,4 10,9 ExtraordinäraÊposter - - - - Å(cid:3482)(cid:3469)(cid:3484)(cid:3483) (cid:3482)(cid:3469)(cid:3483)(cid:3485)(cid:3476)(cid:3484)(cid:3465)(cid:3484) 36,4 -3,0 45,4 10,9 LindstorpsÊkulle.ÊFoto:ÊScandinavÊbildbyråÊ 53 169 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Finansiella rapporter Balansräkning,Êmnkr Kommunkoncern Vimmerby kommun T(cid:3473)(cid:3476)(cid:3476)(cid:3471)(cid:3503)(cid:3478)(cid:3471)(cid:3465)(cid:3482) Not 2025-12-31 2024-12-31 2025-12-31 2024-12-31 Anläggningstillgångar ImmateriellaÊanläggningstillgångar 8,5 8,9 - - MarkÊochÊbyggnader 11,Ê24 1Ê588,2 1Ê603,3 914,7 921,4 MaskinerÊochÊinventarier 12,Ê24 842,0 857,4 63,4 65,4 FinansiellaÊanläggningstillgångar 13 200,5 210,0 345,9 354,1 Summa anläggningstillgångar 2 639,2 2 679,7 1324,0 1 341,0 Omsättningstillgångar Förråd,ÊExploateringsfastigheter 14 58,0 57,5 37,3 37,3 Fordringar 15 143,4 160,1 132,2 125,3 KortfristigaÊplaceringar 16 362,0 330,5 362,0 330,5 KassaÊochÊbank 17 43,0 6,2 40,6 6,2 Summa omsättningstillgångar 606,4 554,4 572,1 499,3 S(cid:3485)(cid:3477)(cid:3477)(cid:3465) (cid:3484)(cid:3473)(cid:3476)(cid:3476)(cid:3471)(cid:3503)(cid:3478)(cid:3471)(cid:3465)(cid:3482) 3 245,6 3 234,0 1 896,1 1 840,3 E(cid:3471)(cid:3469)(cid:3484) (cid:3475)(cid:3465)(cid:3480)(cid:3473)(cid:3484)(cid:3465)(cid:3476) (cid:3479)(cid:3467)(cid:3472) (cid:3465)(cid:3486)(cid:3483)(cid:3502)(cid:3484)(cid:3484)(cid:3478)(cid:3473)(cid:3478)(cid:3471)(cid:3465)(cid:3482) Eget kapital 18 930,2 893,9 885,6 840,2 DäravÊperiodensÊresultat 36,4 -3,0 45,4 10,9 Avsättningar 216,3 206,3 160,4 159,7 DäravÊavsättningarÊförÊpensioner 19 135,5 134,8 135,4 134,7 DäravÊövrigaÊavsättningar 20 80,8 71,5 25,0 25,0 S(cid:3475)(cid:3485)(cid:3476)(cid:3468)(cid:3469)(cid:3482) LångfristigaÊskulder 21 1Ê820,7 1Ê847,7 624,3 634,6 KortfristigaÊskulder 22 278,4 286,1 225,8 205,8 Summa skulder 2 099,0 2 133,8 1 010,5 1 000,1 S(cid:3485)(cid:3477)(cid:3477)(cid:3465) (cid:3469)(cid:3471). (cid:3475)(cid:3465)(cid:3480)(cid:3473)(cid:3484)(cid:3465)(cid:3476), (cid:3465)(cid:3486)(cid:3483)(cid:3502)(cid:3484)(cid:3484)(cid:3478) (cid:3479)(cid:3467)(cid:3472) (cid:3483)(cid:3475)(cid:3485)(cid:3476)(cid:3468)(cid:3469)(cid:3482) 3 245,6 3 234,0 1 896,1 1 840,3 StälldaÊpanter 179,9 187,9 - - Ansvarsförbindelser 23 331,0 337,7 1Ê262,6 1Ê273,5 DäravÊpensionsförpliktelser 299,3 309,4 299,3 309,4 DäravÊövrigaÊansvarsförbindelse 31,7 28,3 963,3 964,1 54 170 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Finansiella rapporter Kassaflödesanalys,Êmnkr Not 2025 2024 2025 2024 Kommunkoncern Vimmerby kommun Den löpande verksamheten ResultatÊefterÊfinansiellaÊposter 36,4 -3,0 45,4 10,9 JusteringÊförÊposterÊsomÊinteÊingårÊiÊkassaflödet 124,5 145,5 36,2 69,2 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 160,9 142,5 81,6 80,1 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital ÖkningÊ(-)/MinskningÊ(+)ÊavÊförråd,Êexploateringsfastighet -0,5 -9,0 - - ÖkningÊ(-)/MinskningÊ(+)ÊavÊkortfristigaÊfordringar 1,2 15,0 -23,0 7,9 ÖkningÊ(+)/MinskningÊ(-)ÊavÊkortfristigaÊskulder -8,5 -48,5 20,7 -41,0 Kassafllöde från den löpande verksamheten 153,0 100,1 79,2 47,0 Investeringsverksamheten FörvärvÊavÊimmateriellaÊanläggningstillgångar -0,1 -2,1 - - FörsäljningÊavÊimmateriellaÊanläggningstillgångar - 0,5 - - FörvärvÊavÊmateriellaÊanläggningstillgångar 25 -108,7 -168,1 -45,0 -76,4 FörsäljningÊavÊmateriellaÊanläggningstillgångar 3,5 4,6 1,9 4,1 FörvärvÊavÊfinansiellaÊanläggningstillgångar - -1,6 - -1,6 ErhållenÊamorteringÊavÊfinansiellaÊanläggningstillgångar 0,7 2,8 - - Kassaflöde från investeringsverksamheten -104,6 -163,8 -43,0 -74,0 Finansieringsverksamheten NyupplåningÊbankerÊochÊkreditinstitut 17,1 110,8 - 50,0 NyÊleasingskuld -2,7 -4,5 -2,0 -5,5 ErhÊanslutningsavgifterÊ 0,9 1,7 - - AmorteringÊavÊupptagnaÊlån -35,2 -34,8 -8,0 -8,0 AmorteringÊavÊutlämnadeÊlån 8,2 8,1 8,2 8,1 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -11,7 81,4 -1,7 44,6 SUMMA KASSAFLÖDE 36,7 17,7 34,4 17,6 LikvidaÊmedelÊvidÊåretsÊbörjan 6,3 -11,4 6,2 -11,4 LikvidaÊmedelÊvidÊperiodensÊslut 43,0 6,3 40,6 6,2 Summa kassaflöde 36,7 17,7 34,4 17,6 Tilläggsupplysningar, Poster som inte ingår i kassaflödet Av-ÊochÊnedskrivningÊavÊanläggningstillgångar 137,2 133,5 52,1 49,5 AvsättningarÊtillÊpensioner 0,7 35,6 0,7 35,8 AnläggningstillgångÊomförtÊtillÊkostnad -0,3 - 0,1 - RealisationsresultatÊvidÊförsäljningÊavÊanläggningstillgångar -0,3 -4,1 -0,3 -3,7 UpplösningÊavÊinvesteringsbidragÊochÊanslutningsavgifter -6,1 -6,0 -0,3 -0,3 ÖvrigaÊavsättningar 9,4 -1,2 - - VärderegleringÊKLP -16,1 -12,2 -16,1 -12,2 Summa 124,5 145,5 36,2 69,2 55 171 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Finansiella rapporter Noter Struktur och navigering bland noterna NotÊ1 Redovisningsprinciper NotÊ2 UppskattningarÊochÊbedömningar NotÊ3-10 NoterÊtillÊresultaträkningen NotÊ11-24 NoterÊtillÊbalansräkningen NotÊ23 NotÊtillÊställdaÊpanterÊochÊansvarsförbindelser NotÊ25 NotÊtillÊkassaflödesanalysen Not 1 Redovisningsprinciper RelevantaÊbestämmelserÊsomÊpåverkarÊinnehålletÊiÊnotenÊfinnsÊbl.a.Êi:Ê · LKBRÊ4Êkap.Ê3ʧÊochÊ9Êkap.Ê3Ê–Ê4,Ê6,Ê14Ê–Ê16Ê · RKRÊR2Ê–Ê12,ÊRKRÊR14ÊochÊRKRÊR16Ê ÅrsredovisningenÊärÊupprättadÊiÊenlighetÊmedÊLagÊ(2018:597)ÊomÊkommunalÊbokföringÊochÊredovisningÊsamtÊRådetÊförÊ kommunalÊredovisningsÊrekommendationer.Ê Kommunkoncern och sammanställda räkenskaper KommunkoncernenÊbestårÊavÊVimmerbyÊkommun,ÊföljandeÊkommunalaÊkoncernföretagÊochÊkommunalförbundetÊITsam. Bolag Ägarandel VimmerbyÊkommunÊFörvaltningsÊAB,Ê556082-1976 100% VimmerbyÊEnergiÊ&ÊMiljöÊAB,Ê556189-4352 100% VimmerbyÊEnergiförsäljningÊAB,Ê556527-8404 100% VimmerbyÊEnergiÊNätÊAB,Ê559011-4988 100% VimarhemÊAB,Ê556478-5987 100% VimmerbyÊFibernätÊAB,Ê556203-5088 100% KommunalförbundetÊITsam,ÊÊ222000-2584 20% Värderings- och omräkningsprinciper Anläggningstillgångar UtsläppsrätterÊochÊelcertifikatÊtasÊuppÊsomÊimmateriellÊtillgångÊoavsettÊbeloppsgräns.ÊVärderasÊefterÊmarknadsvärde. MateriellaÊanläggningstillgångarÊärÊupptagnaÊtillÊanskaffningsvärdeÊminusÊavskrivningÊochÊeventuellÊnedskrivning.ÊAv- skrivningÊskerÊlinjärtÊförÊsamtligaÊanläggningstillgångarÊsomÊärÊutsattaÊförÊvärdeminskning.Ê EnÊsamladÊbedömningÊavÊnyttjandeperiodenÊförÊmateriellaÊanläggningstillgångarÊgörs.ÊFörÊtillgångarÊdärÊnyttjandeperi- odenÊstyrsÊiÊavtalÊ(t.ex.Êleasing)ÊanvändsÊdenÊplaneradeÊverkligaÊnyttjandeperiodenÊsomÊavskrivningstid.Ê KomponentavskrivningÊpåÊbyggnader,ÊgatorÊochÊvägarÊtillämpas. KorttidsinventarierÊmedÊenÊekonomiskÊlivslängdÊpåÊmaxÊ3ÊårÊochÊinventarierÊavÊmindreÊvärde,ÊmaxÊettÊprisbasbelopp,Ê kostnadsförsÊdirekt.Ê 56 172 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Finansiella rapporter NoterÊ Not 1 Redovisningsprinciper (fortsättning från föregående sida) Omsättningstillgångar KundfordringarÊochÊövrigaÊkortfristigaÊfordringarÊärÊupptagnaÊtillÊdetÊbeloppÊvarmedÊdeÊberäknasÊinflyta.Ê FörÊfinansiellaÊinstrumentÊvärderadeÊtillÊverkligtÊvärdeÊharÊbörskursenÊdenÊ31/12Êanvänts.Ê TomterÊförÊförsäljningÊvärderasÊkollektivtÊperÊexploateringsetappÊdärÊtotalaÊutgifternaÊfördelasÊperÊtomtÊutifrånÊyta.ÊIÊanskaff- ningsvärdetÊingårÊmark,ÊandelÊavÊprojekteringÊochÊdirektaÊutgifterÊförÊåtgärderÊpåÊtomtmarken.Ê Leasing Hyres–ÊochÊleasingavtalenÊharÊgåttsÊigenomÊochÊutifrånÊavtalensÊutformningÊsåÊharÊbedömningÊgjortsÊvilkaÊavtalÊsomÊansesÊ somÊfinansiellÊleasing.ÊFrånÊochÊmedÊ2023-01-01ÊredovisasÊfinansiellÊleasingÊenlÊRKRÊR5.ÊDockÊharÊinteÊjämförelseåretÊ justeratsÊdåÊresultatetÊinteÊpåverkasÊnågotÊväsentligt.ÊDeÊflestaÊbilarÊleasasÊpåÊ3ÊårÊÊmenÊharÊenÊlängreÊekonomisktÊlivs- längdÊochÊredovisasÊdärförÊsomÊfinansiellÊleasing.Ê FörÊattÊseÊdeÊfinansiellaÊleasingavtalensÊredovisadeÊvärdeÊförÊMarkÊochÊbyggnaderÊrespektiveÊMaskinerÊochÊinventarier,ÊseÊ notÊ11ÊochÊnotÊ12. FinansiellaÊleasingavtalÊmedÊettÊavtalsvärdeÊperÊobjektÊunderstigandeÊettÊprisbasbeloppÊharÊklassificeratsÊsomÊejÊuppsäg- ningsbaraÊoperationellaÊavtalÊochÊredovisasÊdärförÊinteÊsomÊanläggningstillgång.ÊDessaÊavtalÊredovisasÊiÊnotÊ5ÊoperationellÊ leasing.Ê UnderÊövrigaÊkort–ÊrespektiveÊlångfristigaÊskulderÊiÊkoncernenÊredovisasÊnuvärdetÊavÊframtidaÊbetalningarÊavseendeÊskuld- fördaÊfinansiellaÊleasingförpliktelser.Ê Skulder och avsättningar ErhållnaÊanläggningsavgifterÊförÊVAÊredovisasÊsomÊförutbetaldÊintäktÊochÊperiodiserasÊpåÊ25Êår.Ê FörpliktelserÊförÊsärskildÊavtals/ålderspensionÊochÊavsättningÊförÊpensionerÊvärderasÊenligtÊRIPSÊiÊenlighetÊmedÊRKRÊR10.Ê FörÊdeÊförtroendevaldaÊpolitikernaÊgällerÊOPF-KL.Ê Redovisningsprinciper i driftredovisningen LönerÊharÊbelastatsÊmedÊettÊpersonalomkostnadspåläggÊpåÊ44,53%ÊsomÊinkluderarÊsocialaÊavgifter,ÊavtalsförsäkringarÊochÊ pensionskostnader.Ê MateriellaÊochÊimmateriellaÊanläggningstillgångarÊbelastasÊmedÊverkligÊavskrivningskostnadÊsamtÊenÊkalkylräntaÊpåÊ1,25%Ê förÊåretsÊgenomsnittligaÊkapitalbindning.Ê InternhyrorÊförÊlokalerÊdebiterasÊrespektiveÊverksamhetÊenligtÊsjälvkostnadsprincipen,ÊdärÊberäknadeÊdrift–ÊochÊkapitalkost- naderÊinkluderas.ÊInternhyrornaÊuppdaterasÊårligen. KostnaderÊförÊITÊbelastarÊrespektiveÊnämndÊutifrånÊsjälvkostnadÊochÊverkligtÊnyttjande. KostnaderÊförÊtelefonsamtalÊinterndebiterasÊutifrånÊsjälvkostnadÊochÊverkligtÊnyttjande.Ê GemensamÊcentralÊadministrationÊsomÊekonomi,ÊpersonalÊochÊupphandlingÊfördelasÊinteÊutÊpåÊdeÊolikaÊverksamheterna. Not 2 Uppskattningar och bedömningarÊ RelevantaÊbestämmelserÊsomÊpåverkarÊinnehålletÊiÊnotenÊfinnsÊbl.a.Êi:Ê RKRÊR2,ÊRKRÊR5ÊochÊRKRÊR9 57 173 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Finansiella rapporter NoterÊtillÊresultaträkningen,Êmnkr Kommunkoncern Vimmerby kommun Not 3 Verksamhetens intäkter 2025-12-31 2024-12-31 2025-12-31 2024-12-31 TaxorÊochÊavgifter 332,9 321,8 30,3 29,0 HyrorÊochÊarrenden 133,2 126,1 24,6 23,9 Försäljningsintäkter 45,3 49,2 30,9 33,4 FörsäljningÊavÊverksamhetÊochÊersättningÊförÊtjänster 23,6 21,1 23,6 21,2 BidragÊochÊkostnadsersättningarÊfrånÊstaten 76,1 75,6 76,1 75,6 Bidrag,Êövriga 7,6 7,5 7,6 7,5 IntäkterÊfrånÊexploateringsverksamhetÊochÊtomträtter 0,3 0,3 0,3 0,3 RealisationsvinstÊvidÊavyttringÊavÊanläggningstillgångar 0,3 4,4 0,3 3,7 ÖvrigaÊverksamhetsintäkter - - - - Summa verksamhetens intäkter 619,3 606,1 193,7 194,6 Kommunkoncern Vimmerby kommun Not 4 Verksamhetens kostnader 2025-12-31 2024-12-31 2025-12-31 2024-12-31 Lön,ÊersättningarÊochÊsocialaÊavgifter -922,4 -909,7 -839,5 -829,6 ÅretsÊavsättningÊtillÊpensioner 4,3 -17,0 4,3 -17,0 Pensioner,ÊåretsÊavgiftsbestämdaÊdel -42,2 -42,7 -42,2 -42,7 UtbetaldaÊpensioner -24,6 -23,5 -24,6 -23,5 Pensionsförsäkringspremier -3,9 -9,5 -3,9 -9,5 LöneskattÊpåÊpensionsavsättning -0,1 -7,0 -0,1 -7,0 LöneskattÊpåÊpensionerÊavgiftsbestämdÊdel -8,1 -8,6 -8,1 -8,6 LöneskattÊpåÊutbetaldaÊpensioner -5,3 -5,6 -5,5 -5,8 LöneskattÊpåÊpensionsförsäkringspremier -2,4 -2,6 -2,3 -2,4 ÖvrigaÊpersonalkostnader -0,2 -0,2 -0,2 -0,2 Summa personalkostnader -1 005,0 -1 026,4 -922,1 -946,3 Material,ÊråvarorÊochÊförnödenheter -219,5 -228,0 -78,3 -78,1 Hyror -32,2 -33,1 -31,7 -33,2 LämnadeÊbidrag -29,7 -30,3 -29,7 -30,2 TjänsterÊinklÊköpÊavÊverksamhet -263,6 -244,1 -270,2 -253,4 ÖvrigaÊexternaÊkostnader -100,9 -89,8 - - RealisationsförlustÊvidÊavyttringÊavÊanläggningstillgångar -0,1 - -0,1 - Bolagsskatt 1,0 3,1 - - ÖvrigaÊkostnader - - - - Summa verksamhetens kostnader -1 650,1 -1 648,6 -1 332,2 -1 341,3 RevisorernasÊgranskningÊavÊbokföring,ÊdelårsrapportÊochÊårsre- dovisningÊingårÊovanÊiÊTjänsterÊinkl.ÊköpÊavÊverksamhetÊmedÊ: -0,2 -0,2 58 174 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Finansiella rapporter NoterÊtillÊresultaträkningen,Êmnkr Kommunkoncern Vimmerby kommun Not 5 Operationell leasing 2025-12-31 2024-12-31 2025-12-31 2024-12-31 LeasingavgifterÊsomÊförfallerÊinomÊ1Êår -25,9 -28,9 -24,6 -28,4 LeasingavgifterÊsomÊförfallerÊinomÊ1-Ê5Êår -47,7 -52,4 -45,6 -52,0 LeasingavgifterÊsomÊförfallerÊomÊmerÊänÊ5Êår - - - - Summa operationell leasing -73,6 -81,3 -70,2 -80,4 HänsynÊharÊenbartÊtagitsÊtillÊleasing–ÊochÊhyresavtalÊmedÊlängreÊavtalstidÊänÊ3Êår.Ê Kommunkoncern Vimmerby kommun Not 6 Avskrivningar 2025-12-31 2024-12-31 2025-12-31 2024-12-31 AvskrivningarÊenligÊplanÊbaserasÊpåÊursprungligaÊanskaffningsvärdenÊochÊberäknadÊekonomiskÊlivslängd.ÊAvskrivningarÊ förÊfinansiellÊleasingÊingårÊfrÊoÊmÊ2023-01-01.ÊNedskrivningÊskerÊvidÊbeståendeÊvärdenedgång.Ê FöljandeÊavskrivningstiderÊtillämpas:ÊÊ Byggnader: 5-100Êår 5-100Êår 5-100Êår 5-100Êår MaskinerÊochÊinventarier 3-70Êår 3-70Êår 3-15Êår 3-15Êår Mark,ÊbyggnaderÊochÊtekniskaÊanläggningar -57,3 -55,8 -39,7 -37,8 MaskinerÊochÊinventarier -78,9 -77,4 -12,4 -11,5 NedskrivningÊfibernät -1,0 -0,1 - - NedskrivningÊövrigt - -0,2 - -0,2 Summa avskrivningar -137,2 -133,5 -52,1 -49,5 Kommunkoncern Vimmerby kommun Not 7 Skatteintäkter 2025-12-31 2024-12-31 2025-12-31 2024-12-31 PreliminäraÊskatteintäkter 856,7 827,9 856,7 827,9 SlutavräkningÊföregåendeÊår -0,1 -4,0 -0,1 -4,0 PreliminärÊslutavräkningÊinnevarandeÊår -4,9 2,9 -4,9 2,9 Summa skatteintäkter 851,6 826,8 851,6 826,8 Kommunkoncern Vimmerby kommun Not 8 Generella statsbidrag och utjämning 2025-12-31 2024-12-31 2025-12-31 2024-12-31 Inkomstutjämning 236,1 228,6 236,1 228,6 Fastighetsavgift 43,5 42,6 43,5 42,6 Regleringsbidrag 40,7 47,3 40,7 47,3 Kostnadsutjämning 4,2 2,8 4,2 2,8 LSS-utjämning 27,9 28,9 27,9 28,9 GenerellaÊbidrag 10,6 19,2 10,6 19,2 Summa generella statsbidrag och utjämning 363,0 369,4 363,0 369,4 59 175 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Finansiella rapporter NoterÊtillÊresultaträkningen,Êmnkr Kommunkoncern Vimmerby kommun Not 9 Finansiella intäkter 2025-12-31 2024-12-31 2025-12-31 2024-12-31 Borgensavgift - - 5,5 6,7 RäntorÊpåÊutlämnadeÊlånÊochÊlikvidaÊmedel 6,6 9,2 6,6 9,1 IntäkterÊplaceradeÊpensionsmedelÊKLP,ÊseÊvidareÊnotÊ13 38,7 33,9 38,7 33,9 ÖvrigaÊfinansiellaÊintäkter 1,6 2,2 1,1 0,7 Summa finansiella intäkter 46,9 45,3 51,9 50,4 Kommunkoncern Vimmerby kommun Not 10 Finansiella kostnader 2025-12-31 2024-12-31 2025-12-31 2024-12-31 RäntorÊpåÊlån -44,0 -49,0 -17,5 -20,1 RäntaÊpåÊfinansiellÊleasing -1,0 -0,9 -1,0 -0,9 RäntaÊpåÊpensionsavsättning -4,9 -11,8 -4,9 -11,8 FinansiellaÊkostnaderÊplaceradeÊpensionsmedelÊKLP -7,2 -6,8 -7,2 -6,8 Summa finansiella kostnader 57,1 -68,5 -30,5 -39,6 StoraÊTorget,ÊVimmerby 60 176 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Finansiella rapporter NoterÊtillÊbalansräkningen,Êmnkr Kommunkoncern Vimmerby kommun Not 11 Mark och byggnader 2025-12-31 2024-12-31 2025-12-31 2024-12-31 IngåendeÊanskaffningsvärde 2Ê398,1 2Ê207,2 1Ê421,4 1Ê320,3 Nyanskaffningar 10,8 35,3 10,4 22,3 FörsäljningÊochÊutrangering -9,0 -2,6 - -0,4 Omklassificering 39,8 159,0 9,9 79,2 Utgående anskaffningsvärde 2 439,7 2 398,1 1 441,7 1 421,4 IngåendeÊackumuleradeÊav-ÊochÊnedskrivningar -858,0 -804,9 -515,4 -477,8 FörsäljningÊochÊutrangering 8,4 1,0 - 0,2 OmklassificeringÊ 0,4 0,0 - - Återföring - 1,8 - - ÅretsÊav–ÊochÊnedskrivningar -57,3 -55,8 -39,8 -37,8 Utgående ackumulerade av– och nedskrivningar -906,5 -858,0 -555,2 -515,4 Bokfört värde 1 533,2 1 540,2 886,5 905,9 IngåendeÊpågåendeÊinvesteringar 63,1 168,9 15,5 54,6 Nyanskaffningar 56,4 79,0 20,5 43,8 Utrangering -3,3 0,0 -0,1 - Omklassificering -61,2 -185,9 -7,7 -82,9 IngåendeÊbokförtÊvärdeÊITsam - 1,1 - - Utgående pågående investeringar 55,0 63,1 28,2 15,5 Bokfört värde 1 588,2 1 603,3 914,7 921,4 Avskrivningstider 3-100 år 3-100 år 5-100 år 5-100 år MarkÊochÊbyggnaderÊsomÊinnehasÊunderÊfinansiellaÊleasingavtalÊ ingårÊmedÊredovisatÊvärdeÊom: 22,0 24,5 22,0 24,5 Kommunkoncern Vimmerby kommun Not 12 Maskiner och inventarier 2025-12-31 2024-12-31 2025-12-31 2024-12-31 IngåendeÊanskaffningsvärde 1Ê669,3 1Ê568,1 152,5 139,3 Nyanskaffningar 48,8 56,1 14,1 9,6 FörsäljningÊochÊutrangering -8,3 -7,1 -4,9 -0,8 Omklassificering 15,8 23,5 -2,2 4,5 IngåendeÊanskaffningsvärdeÊITsam - 28,7 - - Utgående anskaffningsvärde 1 725,6 1 669,3 159,6 152,5 IngåendeÊackumuleradeÊavskrivningar -811,8 -722,8 -87,1 -76,2 FörsäljningÊochÊutrangering 6,1 6,5 3,3 0,6 Omklassificeríng 1,7 0,0 - - ÅretsÊavskrivningar -79,5 -77,0 -12,4 -11,5 IngåendeÊavskrivningarÊITsam - -18,5 - - Utgående ackumulerade avskrivningar -883,5 -811,8 -96,2 -87,1 Bokfört värde 842,0 857,5 63,4 65,4 Avskrivningstider 3-25 år 3-25 år 3-15 år 3-15 år MaskinerÊochÊinventarierÊsomÊinnehasÊunderÊfinansiellaÊleasing- avtalÊingårÊmedÊredovisatÊvärdeÊom: 195,6 203,8 14,4 14,2 Bedömd genomsnittlig nyttjandeperiod för de materiella anläggningstillgångarna 29 år 27 år 61 177 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Finansiella rapporter NoterÊtillÊbalansräkningen,Êmnkr Kommunkoncern Vimmerby kommun Not 13 Finansiella anläggningstillgångar 2025-12-31 2024-12-31 2025-12-31 2024-12-31 Långfristig utlåning LånÊSEB 179,6 187,9 179,6 187,9 LångfristigÊfordranÊkoncernföretag - - 7,4 7,4 LångfristigaÊfordringar,Êövrigt 0,1 1,3 - - Summa långfristig utlåning 179,7 189,2 187,0 195,3 Aktier VimmerbyÊkommunÊFörvaltningsÊAB, - - 148,7 148,7 Varav:Ê -ÊnominelltÊvärdeÊaktierÊ6,1Êmnkr -ÊöverkursfondÊ20Êmnkr -ÊövrigtÊaktieägartillskottÊ122,6Êmnkr AstridÊLindgrensÊVärldÊAB 10,4 10,4 - - KommuninvestÊiÊSverigeÊAB 9,2 9,2 9,2 9,2 Summa aktier 19,6 19,6 157,9 157,9 Övriga andelar 1,2 1,2 1,0 1,0 Summa värdepapper och andelar 20,8 20,8 158,9 158,9 Summa finansiella anläggningstillgångar 200,5 210,0 345,9 354,2 Kommunkoncern Vimmerby kommun Not 14 Förråd, Exploateringsfastighet 2025-12-31 2024-12-31 2025-12-31 2024-12-31 Förråd 20,7 20,2 - - ExploateringsområdeÊCeos 0,6 0,6 0,6 0,6 ExploateringsområdeÊKrönsmon 36,7 36,7 36,7 36,7 Summa förråd, exploateringsfastigheter 58,0 57,5 37,3 37,3 Kommunkoncern Vimmerby kommun Not 15 Kortfristiga fordringar 2025-12-31 2024-12-31 2025-12-31 2024-12-31 Kundfordringar 36,2 70,0 11,7 10,9 FörutbetaldaÊkostnaderÊochÊupplupnaÊintäkter 51,2 30,5 18,6 23,3 FordringarÊkoncernbolag - - 47,8 42,3 ÖvrigaÊkortfristigaÊfordringar 56,0 59,6 54,2 48,8 Summa kortfristiga fordringar 143,4 160,1 132,2 125,3 62 178 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Finansiella rapporter NoterÊtillÊbalansräkningen,Êmnkr Kommunkoncern Vimmerby kommun Not 16 Kortfristiga placeringar 2025-12-31 2024-12-31 2025-12-31 2024-12-31 PlaceringÊavÊpensionsmedelÊviaÊKLP: AktierÊanskaffningsvärdeÊ 169,5 162,3 169,5 162,3 AktierÊvärdeförändring 44,4 28,0 44,4 28,0 ObligationerÊmmÊanskaffningsvärde 141,3 135,0 141,3 135,0 ObligationerÊmmÊvärdeförändring 0,9 1,2 0,9 1,2 Banktillgodohavande 5,3 2,7 5,3 2,7 UpplupnaÊränteintäkter 1,3 1,3 1,3 1,3 SkuldÊutställdaÊoptionerÊKLP -0,7 - -0,7 - Summa kortfristiga placeringar 362,0 330,5 362,0 330,5 AktiernasÊmarknadsvärde:Ê213,9Êmnkr.ÊObligationernasÊmarknadsvärde:Ê142,2Êmnkr.ÊUtbetalatÊförÊplaceringÊviaÊ KLP:Ê51Êmnkr.ÊTotaltÊmarknadsvärdeÊ2025-12-31:Ê362,0Êmnkr.ÊVärdeförändringenÊunderÊperiodenÊärÊ+31,5Êmnkr.Ê Kommunkoncern Vimmerby kommun Not 17 Likvida medel 2025-12-31 2024-12-31 2025-12-31 2024-12-31 Kassa,Êbank,Êplusgiro,ÊVimmerbyÊkommun 57,4 17,5 57,4 17,5 Bank,ÊbolagÊingåendeÊiÊkoncernen -16,8 -11,3 -16,8 -11,3 Bank,ÊITsamÊingåendeÊiÊkoncernen 2,4 - - - Summa likvida medel 43,0 6,2 40,6 6,2 KommunenÊharÊtillsammansÊmedÊkoncernbolagenenÊenÊgemensamÊcheckräkningskreditÊpåÊ130Êmnkr.Ê Kommunkoncern Vimmerby kommun Not 18 Eget kapital 2025-12-31 2024-12-31 2025-12-31 2024-12-31 IngåendeÊbalans 893,9 892,7 840,2 829,2 KommunensÊdelÊavÊITsamsÊEKÊ(JusteringÊ2024) - 4,2 - - PeriodensÊresultat 36,4 -3,0 45,4 10,9 Summa eget kapital 930,2 893,9 885,6 840,2 VaravÊavsattÊtillÊresultatutjämningsreservÊ(RUR) 42,7 42,7 42,7 42,7 63 179 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Finansiella rapporter NoterÊtillÊbalansräkningen,Êmnkr Kommunkoncern Vimmerby kommun Not 19 Avsättningar för pensioner 2025-12-31 2024-12-31 2025-12-31 2024-12-31 IngåendeÊvärde,Êpensionsavsättningar,ÊinklÊlöneskatt 134,8 99,2 134,7 98,9 NyintjänadÊpension,Êvarav - 21,6 - 21,6 -ÊförmånsbestämdÊålderspension 0,2 21,2 0,2 21,2 -ÊsärskildÊålderspension -0,2 0,4 -0,2 0,4 ÅretsÊutbetalningar -3,9 -3,6 -3,9 -3,6 Ränte–ÊochÊbasbeloppsuppräkning 3,9 8,0 3,9 8,0 ÖvrigÊpost 0,6 2,6 0,6 2,8 FörändringÊlöneskatteskuld 0,1 7,0 0,1 7,0 Utgående avsättning till pensioner inkl löneskatt 135,5 134,8 135,4 134,7 Kommunkoncern Vimmerby kommun Not 20 Övriga avsättningar 2025-12-31 2024-12-31 2025-12-31 2024-12-31 Uppskjuten skatteskuld IngåendeÊvärde 40,4 44,1 - - ÅretsÊförändringÊavÊskatteskulden -1,7 -3,7 - - Utgående värde för uppskjuten skatteskuld 38,7 40,4 - - Återställande av deponi IngåendeÊvärde 25,0 25,0 25,0 25,0 NyaÊavsättningar - - - - ÅterföringÊavsättning - - - - Utgående värde för återställande av deponi 25,0 25,0 25,0 25,0 Vatten och avlopp IngåendeÊvärde - 0,6 - - IanspråktagnaÊavsättningar 6,0 -0,6 - - Utgående värde för vatten och avlopp 6,0 0,0 - - Renhållning IngåendeÊvärde 6,1 2,9 - - IanspråktagnaÊavsättningar 5,0 3,2 - - Utgående värde för renhållning 11,1 6,1 - - Summa övriga avsättningar 80,8 71,5 25,0 25,0 Summa avsättningar 216,3 206,3 160,4 159,7 64 180 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Finansiella rapporter NoterÊtillÊbalansräkningen,Êmnkr Kommunkoncern Vimmerby kommun Not 21 Långfristiga skulder 2025-12-31 2024-12-31 2025-12-31 2024-12-31 LångfristigÊupplåningÊiÊbankerÊochÊkreditinstitut 1Ê704,4 1Ê724,3 582,8 590,8 LångfristigÊleasingskuld 29,5 31,5 29,5 31,5 FörutbetaldaÊintäkter,Êanläggnings–ÊochÊanslutningsavgifter 74,8 79,6 - - FörutbetaldaÊintäkter,ÊoffentligaÊinvesteringsbidrag 12,0 12,3 12,0 12,3 Summa långfristiga skulder 1 820,7 1 847,7 624,3 634,6 FörÊkoncernensÊsamtligaÊexternaÊlånÊ2025ÊredovisasÊnedanÊkapitalbindningsstrukturen.ÊHärÊredovisasÊävenÊräntebind- ningspositioner,ÊdÊvÊsÊhurÊstorÊdelÊavÊtotalvolymenÊsomÊinklusiveÊderivaterÊharÊräntebindningÊtillÊrespektiveÊkalenderår. År Kapitalbindning Räntebindning 2026 358,1 675,0 2027 254,8 358,4 2028 359,1 304,3 2029 305,1 169,1 2030 164,7 164,7 2031 54,7 4,7 2032 4,7 4,7 2033ÊÊ 4,7 4,7 2034Ê 4,7 4,7 2035 4,8 4,7 2036 184,4 4,7 Kommunkoncern Vimmerby kommun Not 22 Kortfristiga skulder 2025-12-31 2024-12-31 2025-12-31 2024-12-31 Leverantörsskulder 89,2 62,1 58,5 32,1 PersonalensÊskatter,ÊlöneavdragÊochÊlagstadgadeÊavgifter 29,3 28,6 29,3 28,5 SemesterlöneskuldÊochÊövertidsskuldÊinklÊsocialaÊavgifter 50,0 53,5 44,1 47,9 ÅretsÊpensionerÊavgiftsbestämdÊdel 22,2 22,9 22,1 22,9 LöneskattÊpensionerÊavgiftsbestämdÊdel 5,4 5,6 5,4 5,6 ÖvrigaÊupplupnaÊkostnaderÊochÊförutbetaldaÊintäkter 50,7 64,3 18,5 24,9 KortfristigÊdelÊavÊleasingskuld 7,9 9,6 7,3 9,6 SkulderÊkoncernbolag - - 38,5 36,6 ÖvrigaÊkortfristigaÊskulder 23,7 39,7 2,0 -2,3 Summa kortfristiga skulder 278,4 286,1 225,8 205,8 65 181 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Finansiella rapporter NoterÊtillÊbalansräkningen,Êmnkr Kommunkoncern Vimmerby kommun Not 23 Ansvarsförbindelser 2025-12-31 2024-12-31 2025-12-31 2024-12-31 Borgensåtagande,ÊkommunalägdaÊbolag: Bostadsföretag - - 394,0 394,0 ÖvrigaÊföretag - - 566,8 567,6 Summa borgensåtaganden kommunalägda företag - - 960,8 961,6 Borgensåtagande,Êexterna: ÖvrigÊborgenÊochÊåtagande 31,7 28,3 2,5 2,5 Summa extern borgen 31,7 28,3 2,5 2,5 Totala borgensåtaganden 31,7 28,3 963,3 964,1 VimmerbyÊkommunÊharÊ1997-05-26,ÊKFʧÊ56,ÊingåttÊenÊsolidariskÊborgenÊsåsomÊförÊegenÊskuldÊförÊKommuninvestÊiÊ SverigeÊAB:sÊsamtligaÊnuvarandeÊochÊframtidaÊförpliktelser.ÊSamtligaÊ297ÊkommunerÊochÊregionerÊsomÊperÊ2025-12-31Ê varÊmedlemmarÊiÊKommuninvestÊEkonomiskÊföreningÊharÊingåttÊlikalydandeÊborgensförbindelser. MellanÊsamtligaÊmedlemmarÊiÊKommuninvestÊEkonomiskÊföreningÊharÊingåttsÊettÊregressavtalÊsomÊreglerarÊfördelningenÊ avÊansvaretÊmellanÊmedlemmarnaÊvidÊettÊeventuelltÊianspråktagandeÊavÊovanÊnämndÊborgensförbindelse.ÊEnligtÊ regressavtaletÊskaÊansvaretÊfördelasÊdelsÊiÊförhållandeÊtillÊstorlekenÊpåÊdeÊmedelÊsomÊrespektiveÊmedlemÊlånatÊavÊKom- muninvestÊiÊSverigeÊAB,ÊdelsÊiÊförhållandeÊtillÊstorlekenÊpåÊmedlemmarnasÊrespektiveÊinsatskapitalÊiÊKommuninvestÊEko- nomiskÊförening. VidÊenÊuppskattningÊavÊdenÊfinansiellaÊeffektenÊavÊVimmerbyÊkommunsÊansvarÊenligtÊovanÊnämndÊborgensförbindelse,Ê kanÊnoterasÊattÊperÊ2025-12-31ÊuppgickÊKommuninvestÊiÊSverigeÊAB:sÊtotalaÊförpliktelserÊtillÊ611Ê027,0ÊmnkrÊochÊtotalaÊ tillgångarÊtillÊ636Ê323,0Êmnkr.Ê VimmerbyÊkommunsÊandelÊavÊdeÊtotalaÊförpliktelsernaÊuppgickÊtillÊ1Ê604,6ÊmnkrÊochÊandelenÊavÊdeÊtotalaÊtillgångarnaÊ uppgickÊtillÊ1Ê659,4Êmnkr.Ê Pensionsförpliktelser som inte tagits upp bland Kommunkoncern Vimmerby kommun skulderna eller avsättningarna 2025-12-31 2024-12-31 2025-12-31 2024-12-31 IngåendeÊvärdeÊinklÊlöneskatt 309,4 302,3 309,4 302,3 Ränte–ÊochÊbasbeloppsuppräkning 9,6 20,4 9,6 20,4 ÅretsÊutbetalningar -19,7 -18,9 -19,7 -18,9 ÖvrigÊpost 2,0 4,2 2,0 4,2 FörändringÊavÊlöneskatten -2,0 1,4 -2,0 1,4 Summa pensionsförpliktelser inkl löneskatt utg. värde 299,3 309,4 299,3 309,4 Totala ansvarsförbindelser 331,0 337,7 1 262,6 1 273,5 66 182 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Finansiella rapporter NoterÊbalansräkningen,Êmnkr Kommunkoncern Vimmerby kommun Not 24 Finansiella leasingavtal 2025-12-31 2024-12-31 2025-12-31 2024-12-31 Fastigheter TotalaÊminimileaseavgifter 28,6 32,0 28,6 32,0 NuvärdeÊminimileaseavgifter 25,2 28,0 25,2 28,0 Därav: FörfallÊinomÊ1Êår 2,6 3,4 2,6 3,4 FörfallÊ1-5Êår 11,6 13,4 11,6 13,4 FörfallÊsenareÊänÊ5Êår 11,0 10,7 11,0 10,7 Maskiner och inventarier TotalaÊminimileaseavgifter 12,2 13,3 12,2 13,3 NuvärdeÊminimileaseavgifter 11,6 13,0 11,6 13,0 Därav: FörfallÊinomÊ1Êår 4,7 6,1 4,7 6,1 FörfallÊ1-5Êår 6,9 6,9 6,9 6,9 FörfallÊsenareÊänÊ5Êår - - - ÅrÊ2023ÊvarÊförstaÊåretÊsomÊfinansiellÊleasingÊredovisadesÊenlÊRKRÊR5. NoterÊtillÊkassaflödesanalysen,Êmnkr Kommunkoncern Not 25 Förvärv av materiella anläggningstillgångar 2025-12-31 2024-12-31 VimmerbyÊkommun 45,0 76,4 VimmerbyÊEnergiÊ&ÊMiljöÊABÊ-Êkoncernen 35,8 51,8 VimarhemÊAB 19,3 26,9 VimmerbyÊFibernätÊAB 3,4 4,8 KommunalförbundetÊITsam 5,2 8,1 Summa förvärv av finansiella och materiella anläggningstillgångar 108,7 168,1 67 183 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Drift– och investeringsredovisning Driftsredovisning,Êmnkr Budget 2025 Avvikelse Årsutfall efter tilläggs- Avvikelse mot bud- Årsutfall N(cid:3502)(cid:3477)(cid:3478)(cid:3468) 2025 anslag mot budget get, % 2024 Kommunstyrelseförvaltningen Intäkter 215,8 187,5 28,3 15% 211,1 Kostnader -457,9 -441,0 -16,9 4% -458,8 Netto -242,1 -253,6 11,5 5% -247,7 Barn– och Intäkter 66,2 34,1 32,2 94% 62,9 utbildningsnämnden Kostnader -508,9 -477,6 -31,3 7% -498,5 Netto -442,7 -443,6 0,9 0% -435,6 Socialnämnden Intäkter 73,5 42,3 31,2 74% 70,9 Kostnader -549,3 -536,9 -12,4 2% -540,3 Netto -475,8 -494,6 18,8 4% -469,4 Miljö– och Intäkter - - - - - byggnadsnämnden Kostnader -12,8 -11,9 -0,9 8% -9,6 Netto -12,8 -11,9 -0,9 -8% -9,6 Revisorerna IntäkterÊ - - - - - Kostnader -1,1 -1,1 - - -1,1 Netto -1,1 -1,1 - - -1,1 Valnämnden IntäkterÊ - - - - 0,5 Kostnader -0,1 - - - -1,2 Netto -0,1 - - - -0,7 Överförmyndare IntäkterÊ 4,7 4,2 0,5 12% 4,6 i samverkan Kostnader -7,2 -7,0 -0,2 -3% -7,1 Netto -2,5 -2,8 0,3 11% -2,5 SUMMA exkl finansen IntäkterÊ 360,2 268,0 92,2 34% 350,0 Kostnader -1Ê537,3 -1Ê475,6 -61,7 -4% -1Ê516,6 Netto -1 177,1 -1 207,6 30,5 3% -1 166,6 Justeringsposter som ej ingår Intäkter -166,5 -148,3 -18,2 -12% -155,4 i verksamhetens intäkter och Kostnader 153,0 -46,5 199,5 429% 125,9 verksamhetens kostnader enl. Avskrivningar 52,1 45,5 6,6 15% 49,5 resultaträkningen Netto 38,6 -149,3 187,9 126% 20,0 Verksamhetens intäkter/kostn IntäkterÊ 193,7 119,7 74,0 62% 194,6 enligt resultaträkningen Kostnader -1Ê332,2 -1Ê476,6 144,4 10% -1Ê341,2 Kommunstyrelseförvaltningen består av: Centralförvaltn.Ê(adm.,Êhr,Êek.) Netto -69,0 -71,1 2,1 3% -77,1 Samhällsbyggnadsavdelningen Netto -137,6 -147,1 9,5 6% -136,0 Utvecklingsavdelningen Netto -35,5 -35,4 -0,1 - -34,6 Totalt kommunstyrelseförvaltn Netto -242,1 -253,6 11,5 5% -247,7 68 184 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Drift– och investeringsredovisning Investeringsredovisning,Êmnkr Utfall Budget Avvikelse Avvikelse Utfall Nämnd 2025 2025 mnkr % 2024 Kommunstyrelseförvaltningen 37,7 61,7 -24,0 -39% 71,6 Barn–ÊochÊutbildningsnämnden 0,8 0,9 -0,1 -11% 0,9 Socialnämnden 0,4 0,4 - - 0,5 FinansiellÊleasingÊ(redovisn.startÊ2023) 6,1 - 6,1 - 3,4 Totalt Vimmerby kommun 45,0 63,0 -18,0 -29% 76,4 Bolag VimmerbyÊEnergiÊ&ÊMiljöÊAB-koncernen 35,8 190,8 -155,3 -81% 51,8 VimmerbyÊFibernätÊAB 3,4 9,3 -5,9 -63% 4,8 VimarhemÊAB 19,3 25,1 -2,7 -11% 26,9 Totalt VkF-koncernen 58,5 225,2 -163,9 -73% 83,6 ITsamÊ(kommunensÊandelÊomÊ20%) 5,2 5,4 0,1 2% 8,1 Totalt kommunkoncernen 108,7 293,6 -181,6 -62% 168,1 Projekt som sträcker sig över flera år Större investeringsprojekt Initial Senast Total Utfall Utfall Budget projekt- beslutad prognos- t.o.m. Kommunstyrelseförvaltningen: 2025 2025 budget budget summa 2025 Klart år Vård-ÊochÊomsorgsboendeÊNybble - - 145,0 280,0 280,0 4,1 2028 GymnasietÊidrottshall 4,6 14,0 7,5 29,3 31,0 14,1 2026 Lögstadsgatan,ÊanpassningÊavÊlokaler 7,6 8,5 5,4 17,4 17,4 10,0 2026 Vimmerby Energi & Miljö AB - koncernen OljecentralÊvärmeverket 0,8 - 10,4 10,4 12,7 12,8 2025 OmlokaliseringÊÅVC 0,9 2,0 50,0 67,0 67,0 3,7 2027 VerksamhetsområdetÊTuna 0,7 20,0 20,0 20,0 20,0 0,7 2026 UtbytemottagningsstationerÊelnät - 80,0 80,0 80,0 80,0 - 2028 Vimarhem AB: GrönsiskanÊ10,ÊombyggnadÊhuvudkontor 11,0 6,0 6,0 6,0 9,0 11,0 2025 KommunensÊinvesteringsbudgetÊförÊårÊ2025ÊbeslutadesÊpåÊKommunfullmäktigeÊ2024-09-23. EttÊtilläggsbeslutÊförÊinvesteringsbudgetÊförÊ2025ÊbeslutadesÊpåÊKommunfullmäktigeÊ2025-05-19.ÊAvserÊ kvarvarandeÊinvesteringsmedelÊförÊpågåendeÊprojektÊfrånÊ2024. BolagensÊinvesteringsbudgetÊärÊstyrelsebeslut. 69 185 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Drift– och investeringsredovisning Investeringsredovisning,Êkommentarer Investeringar i Vimmerby kommun Investeringar som sträcker sig över flera år TotaltÊärÊ63,0ÊmnkrÊbudgeteratÊförÊkommunensÊinveste- ringarÊ2025ÊefterÊattÊ7,0ÊmnkrÊharÊförtsÊöverÊfrånÊ2024Ê ProjektetÊmedÊgymnasietsÊidrottshallÊharÊpågåttÊunderÊ åretÊochÊlöperÊvidareÊunderÊ2026ÊmedÊblandÊannatÊnyaÊ somÊavserÊkvarvarandeÊinvesteringsmedelÊförÊprojektÊ ochÊflerÊomklädningsrum.ÊInvesteringenÊuppgårÊtillÊtotaltÊ LögstadsgatanÊsomÊinnefattarÊanpassningÊavÊfastighet- 14,1ÊmnkrÊsedanÊ2021.ÊKvarvarandeÊinvesteringsmedelÊ enÊförÊannanÊverksamhetÊsamtÊgymnasietsÊidrottshallÊ frånÊ2025ÊomÊ9,4ÊmnkrÊkommerÊöverförasÊtillÊ2026ÊförÊ somÊbedömsÊbliÊklartÊunderÊ2026. attÊkunnaÊfärdigställaÊprojektet. TyngdpunktenÊvolymmässigtÊplanerasÊiÊverksamhetslo- EttÊannatÊprojektÊärÊattÊanpassaÊfastighetenÊpåÊ kalerÊsamtÊinfrastrukturÊochÊallaÊåretsÊinvesteringarÊskaÊ LögstadsgatanÊförÊnyÊverksamhet.ÊFastighetenÊförvär- varaÊsjälvfinansierade. vadesÊunderÊ2023ÊochÊdelarÊavÊSocialförvaltningensÊ InförÊ2026ÊärÊtotalÊinvesteringsramÊ91,4ÊmnkrÊochÊinne- verksamhetÊskaÊflyttaÊinÊnärÊprojektetÊärÊklartÊhöstenÊ fattarÊdelfinansieringÊavÊnyttÊvård-ÊochÊomsorgsboendeÊ 2026.ÊFörÊprojektetÊärÊtotaltÊ8,5ÊmnkrÊavsattaÊiÊ2025ÊårsÊ somÊtidigareÊharÊpausatsÊpåÊgrundÊavÊdenÊekonomiskaÊ budgetÊochÊprognosenÊuppgårÊtillÊ17,4Êmnkr. situationen. Exploateringar Investeringar i Vimmerby Energi & Miljö AB UpphandlingsunderlagetÊförÊettÊnyttÊvård-ÊochÊomsorgs- NyÊoljepanncentralÊharÊinstalleratsÊpåÊSödraÊNäs,ÊenÊ boendeÊiÊNybbleÊmedÊ54ÊlägenheterÊärÊfärdigställtÊmenÊ ersättningÊavÊtidigareÊpannaÊfrånÊmittenÊavÊ1970-talet.Ê harÊtidigareÊpausats.ÊProjektetÊharÊnuÊåterigenÊinklude- OljepannanÊpåÊ10ÊMWÊsomÊlevererasÊiÊenÊcontainerlös- ratsÊiÊdenÊkommandeÊinvesteringsbudgetenÊmedÊtillhö- ningÊupprätthållerÊfullÊreservkapacitetÊförÊfjärrvärmeÊpåÊ randeÊplan.ÊTrotsÊattÊenÊalltÊstörreÊandelÊavÊvård-ÊochÊ SödraÊNäsÊomÊTallholmenÊslåsÊut.ÊProjekteringÊochÊtill- omsorgsinsatsernaÊutförsÊiÊhemmetÊfinnsÊettÊfortsattÊ ståndsprövningÊavÊnyÊÅVCÊärÊklar.ÊBudgetramÊförÊpro- behovÊavÊflerÊplatserÊinomÊvård-ÊochÊomsorgsboenden.Ê jektetÊärÊbeslutadÊ(67Êmnkr)ÊochÊtotalentreprenörÊärÊ upphandlad.ÊBygglovÊärÊöverklagat.ÊArbeteÊpågårÊförÊattÊ AntaletÊpersonerÊsomÊväntarÊpåÊenÊplatsÊökarÊsucces- taÊframÊförslagÊpåÊavtalÊförÊmarkköpÊochÊkommerÊpre- sivt. senterasÊavÊkommunenÊiÊnärtid. ProjektetÊförÊenÊnyÊhögstadieskolaÊharÊskjutitsÊpåÊframti- MedÊanledningÊavÊöverklaganÊfinnsÊriskÊförÊförseningÊavÊ den.ÊKommunenÊharÊdockÊbeslutatÊattÊunderÊ2025Êiniti- tidplanen.ÊFleraÊavÊdeÊstörreÊprojektenÊsomÊharÊbudge- eraÊenÊnyÊutredningÊmedÊuppdragÊattÊersättaÊdeÊtillfäl- teratsÊförÊärÊprecisÊiÊuppstart,ÊtexÊverksamhetsområdeÊ ligaÊpaviljongernaÊmedÊpermanentaÊlösningarÊsamtÊattÊ dricksvattenÊiÊTuna. anpassaÊochÊbyggaÊtillÊbefintligaÊskolorÊiÊtätorten.ÊArbe- tetÊskaÊutgåÊfrånÊdenÊdemografiskaÊprognosenÊsomÊ ProjektÊförÊbatterilagerÊärÊavslutat. visarÊpåÊminskandeÊbarnkullarÊochÊskaÊintegrerasÊiÊ FörÊVenabÊharÊstyrelsenÊbeslutatÊomÊinvesteringarÊomÊ kommandeÊinvesteringsplaner. 80ÊmnkrÊiÊtreÊmottagningsstationer.ÊBeräknadÊleverans- tidÊärÊtreÊårÊvarförÊdetÊännuÊinteÊfinnsÊnågotÊutfallÊförÊdenÊ Reinvesteringar härÊinvesteringen. EnÊstorÊdelÊavÊkommunensÊinvesteringarÊutgörsÊavÊrein- vesteringarÊsomÊsyftarÊtillÊattÊupprätthållaÊbefintligaÊ Investeringar i Vimmerby Fibernät AB standarderÊochÊmötaÊökadeÊkravÊiÊmångaÊavÊkommu- nensÊfastigheter. FörtätningÊärÊbudgeteratÊtillÊ4,0ÊmnkrÊmenÊutfallÊförÊ2025Ê blevÊ1,6Êmnkr.Ê AsfalteringÊavÊgatorÊochÊvägarÊuppgårÊÊförÊåretÊtillÊ5,3Ê mnkrÊochÊenÊnyÊinfartsvägÊtillÊALVÊpågårÊförÊattÊunder- Investeringar i Vimarhem AB lättaÊtrafiksituationen.Ê VimarhemÊAB:sÊinvesteringarÊuppgårÊtillÊ19,3ÊmnkrÊochÊ avserÊtillÊstörstaÊdelenÊombyggnationÊavÊkontorslokalerÊiÊ Vimmerby,ÊGrönsiskanÊ10.ÊUnderÊåretÊharÊbolagetÊ ocksåÊgenomförtÊfönsterbyten,ÊputsÊavÊfasadÊochÊrein- vesteringÊiÊvärmekulvertÊpåÊfleraÊadresserÊiÊkommunen. 70 186 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Redovisning av mål VerksamhetsmålÊtagnaÊiÊbudgetÊ2025 B(cid:3465)(cid:3482)(cid:3478)– (cid:3479)(cid:3467)(cid:3472) U(cid:3484)(cid:3466)(cid:3473)(cid:3476)(cid:3468)(cid:3478)(cid:3473)(cid:3478)(cid:3471)(cid:3483)(cid:3478)(cid:3502)(cid:3477)(cid:3478)(cid:3468)(cid:3469)(cid:3478) Uppfyllt Perspektiv Mål 2025 Indikator och nyckeltal Målnivå Utfall 2025 2025 EnÊekonomiÊiÊbalans AndelÊförbrukadÊbudget 100% BokslutÊ2025ÊvisarÊettÊöverskottÊpåÊ0,9Ê Ekonomi AllaÊeleverÊärÊbehörigaÊtillÊ BetygsresultatÊ-Êbehörig- Öka MinskatÊfrånÊ83%ÊtillÊ78%. Invånare och yrkesprogramÊpåÊgymnasietÊ het brukare närÊdeÊslutarÊåkÊ9. LägreÊänÊsnittetÊiÊriketÊochÊlänet. Frisktal Öka AnnatÊsättÊattÊberäkna.Ê SjukfrånvaronÊharÊökatÊinomÊförskolan. AllaÊförvaltningensÊverksam- heterÊpräglasÊavÊenÊgodÊor- ganisatorisk,ÊpsykiskÊochÊ Verksamhet fysiskÊarbetsmiljö.ÊÊ och medarbetare MedelvärdeÊmedarbetar- ≥Ê8Ê VärdegrundÊ8,5 enkäterÊBoU OrganisationÊochÊledarskapÊ8,7 ArbetsklimatÊochÊtrivselÊ8,2 MedarbetarskapÊochÊkompetensÊ8,9 SamtligaÊverksamheterÊharÊ AndelÊenheterÊmedÊsop- 100% SorteringÊfinnsÊiÊolikaÊgradÊpåÊenheterna,Ê Utveckling ettÊfungerandeÊsystemÊförÊ sortering/återvinning menÊfleraÊsaknarÊrutiner.Ê sopsortering/återvinning 71 187 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Redovisning av mål S(cid:3479)(cid:3467)(cid:3473)(cid:3465)(cid:3476)(cid:3478)(cid:3502)(cid:3477)(cid:3478)(cid:3468)(cid:3469)(cid:3478) Uppfyllt Perspektiv Mål 2025 Indikator och nyckeltal Målnivå Utfall 2025 2025 EnÊekonomiÊiÊbalans. AndelÊförbrukadÊbudget 100% BokslutÊ2025ÊvisarÊettÊ Ekonomi överskottÊpåÊ18,8ÊmnkrÊ (+3,8%) BrukareÊochÊpatienterÊskaÊ GenomsnittsnivåÊiÊnation- MinstÊgenomsnittsnivåÊ ResultatetÊförÊnationellaÊ varaÊnöjdaÊmedÊdeÊinsatserÊ ellÊbrukarundersökningÊ medÊnöjdaÊbrukare/ brukarundersökningar- Invånare och somÊges.Ê patienterÊiÊnationellÊ naÊöverstigerÊsamman- brukare brukarundersökning tagetÊgenomsnittsnivånÊ iÊriket.Ê AndelÊtillsvidareanställdaÊ MinstÊ80%ÊavÊtillsvida- 89Ê%ÊavÊtillsvidarean- medarbetareÊmedÊade- reanställdaÊmedarbe- ställdaÊmedarbetareÊharÊ kvatÊkompetensÊförÊsittÊ tareÊskaÊhaÊadekvatÊ godÊkompetensÊförÊsittÊ uppdrag kompetensÊförÊsittÊupp- uppdrag.Ê VerksamhetÊmedÊmedarbe- Verksamhet drag tareÊsomÊharÊgodÊkompetensÊ och förÊsittÊuppdragÊochÊdärÊfriskt- medarbetare alenÊförbättras.ÊÊ AndelÊmedarbetareÊmedÊ FrisktalÊskaÊvaraÊminstÊ FrisktaletÊärÊ40,1%Ê högstÊ5Êsjukdagar/år 45% InvånareÊochÊbrukareÊskaÊgesÊ AntalÊejÊverkställdaÊbeslutÊ BeslutÊskaÊvaraÊverk- 56ÊbeslutÊharÊinteÊkun- möjlighetÊtillÊtrygghet,Êsäker- efterÊ3Êmånader ställdaÊinomÊ3Êmånader natÊverkställasÊinomÊtreÊ Utveckling hetÊochÊsjälvständighetÊge- månaderÊ nomÊattÊdetÊfinnsÊverksamhetÊ somÊmotsvararÊbehov.Ê 72 188 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Redovisning av mål M(cid:3473)(cid:3476)(cid:3474)(cid:3518)– (cid:3479)(cid:3467)(cid:3472) B(cid:3489)(cid:3471)(cid:3471)(cid:3478)(cid:3465)(cid:3468)(cid:3483)(cid:3478)(cid:3502)(cid:3477)(cid:3478)(cid:3468)(cid:3469)(cid:3478) Uppfyllt Perspektiv Mål 2025 Indikator och nyckeltal Målnivå Utfall 2025 2025 VerksamhetenÊbedrivsÊ UtfallÊiÊprocentÊavÊbudget 100% MoBÊinkl.Ênämnd:Ê92,2% Ekonomi inomÊbudget. BetygsindexÊInformation 76 79 GodÊserviceÊtillÊföretagÊ ochÊinvånare.ÊÊ Invånare och brukare BetygsindexÊTillgänglighet 78 82 BetygsindexÊBemötande 84 87 BetygsindexÊKompetens 78 82 BetygsindexÊRättssäkerhet 79 83 BetygsindexÊEffektivitet 78 83 InvånareÊkonsumerarÊ AndelÊgenomfördaÊplaneradeÊkontroller 100% 100% säkraÊlivsmedel. 7,9 8,5 IndexÊförÊhurÊmedarbetarnaÊuppleverÊ detÊnärmstaÊledarskapet IndexÊförÊvadÊmedarbetarnaÊtyckerÊomÊ 8,2 8,5 respektenÊochÊsamarbetetÊpåÊarbets- platsen NöjdaÊmedarbetare.Ê IndexÊförÊhurÊmotiveradeÊochÊengage- 7,9 7,8 radeÊmedarbetarnaÊkännerÊsigÊpåÊ arbetsplatsen Verksamhet och IndexÊförÊhurÊinvolveradeÊochÊdelaktigaÊ 7,7 8,1 medarbetare medarbetarnaÊkännerÊsigÊpåÊsinÊarbets- plats IndexÊförÊhurÊtillfredsÊmedarbetarnaÊärÊ 7,1 7,4 medÊsinÊarbetssituationÊ GodÊpersonalhälsa. SjukfrånvaroÊiÊprocentÊavÊarbetstidÊ <3%Ê 5,6% RättssäkraÊbeslut. AndelÊöverklagadeÊbeslutÊdärÊutfallÊfrånÊ 90% 91% förstaÊöverprövandeÊinstansÊöverens- stämmerÊmedÊnämndensÊbeslut VerksamheterÊochÊinvå- AndelÊregistreradeÊfrågor/uppgifterÊbe- 90% 89% nareÊfårÊåterkopplingÊpåÊ svaradeÊinomÊtvåÊarbetsdagarÊ sinaÊfrågor -ÊAndelÊansökanÊochÊanmälanÊsomÊ 50% 70% kommerÊinÊviaÊe-tjänst EffektivÊresursutnytt- Utveckling jande.Ê -ÊAntalÊutskrivnaÊochÊkopieradeÊsidorÊ <35.000 40Ê843 perÊår GodÊpersonligÊutveckling. IndexÊförÊiÊvilkenÊutsträckningÊmedarbe- 7,3 8,1 tarnaÊuppleverÊattÊdeÊutvecklas 73 189 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Redovisning av mål K(cid:3479)(cid:3477)(cid:3477)(cid:3485)(cid:3478)(cid:3483)(cid:3484)(cid:3489)(cid:3482)(cid:3469)(cid:3476)(cid:3483)(cid:3469)(cid:3470)(cid:3518)(cid:3482)(cid:3486)(cid:3465)(cid:3476)(cid:3484)(cid:3478)(cid:3473)(cid:3478)(cid:3471)(cid:3469)(cid:3478) Uppfyllt Perspektiv Mål 2025 Indikator och nyckeltal Målnivå Utfall 2025 2025 EnÊekonomiÊiÊbalans AndelÊförbrukadÊbudget 100% BokslutÊ2025ÊvisarÊpåÊenÊ Ekonomi positivÊavvikelseÊpåÊ11,5Ê mnkr.Ê(4,5%) BarnÊ&ÊungasÊuppväxtvillkor Tallrikssvinn MinskaÊiÊjämförelseÊ 2024:Ê21g/serveradÊport- medÊföregåendeÊår ion Brukare/ invånare 2025:Ê22Êg/serveradÊ portion EnÊgodÊarbetsmiljöÊförÊ Sjukfrånvaro MinskaÊiÊjämförelseÊ SjukfrånvaronÊharÊmins- Verksamhet/ kommnensÊanställda medÊföregåendeÊår katÊfrånÊ5%Ê2024ÊtillÊ medarbetare 4,82%ÊförÊ2025. HelaÊkommunenÊskaÊleva AndelÊsomÊärÊnöjdaÊ(NKI,Ê BevaraÊellerÊökaÊiÊ IÊSKR,sÊInsiktsmätningÊ Insikt,ÊFöretagsklimat) jämförelseÊmedÊ stegÊviÊfrånÊplatsÊ27Ê föregåendeÊår (2024)ÊtillÊplatsÊ13. VårtÊNKI-värdeÊförbätt- Utveckling rasÊförÊsjundeÊåretÊiÊrad.Ê ResultatetÊharÊförflyttatsÊ frånÊenÊgodkändÊnivåÊpåÊ 65ÊtillÊettÊmycketÊhögtÊ NKIÊpåÊ84.Ê 74 190 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 FinansiellaÊmålÊtagnaÊiÊbudgetÊ2025 F(cid:3473)(cid:3478)(cid:3465)(cid:3478)(cid:3483)(cid:3473)(cid:3469)(cid:3476)(cid:3476)(cid:3465) (cid:3477)(cid:3503)(cid:3476) Uppfyllt Mål Indikator och nyckeltal Målnivå Utfall 2025 2025 ÅretsÊresultatÊskaÊuppgåÊtillÊminstÊ1Ê ÅretsÊresultatÊgenomÊåretsÊskatteintäkterÊochÊ ≥Ê1% ÅretsÊresultatÊlandadeÊpåÊ %ÊavÊskatteintäkterÊochÊgenerellaÊ generellaÊbidrag. 45,4ÊmnkrÊochÊåretsÊskat- bidragÊ(%) teintäkterÊochÊgenerellaÊ bidragÊlandadeÊpåÊ1Ê214,6Ê mnkrÊvilketÊmotsvaraÊ3,7%. SoliditetÊinklusiveÊpensionsförplik- KommunensÊegnaÊkapital,ÊbeaktatÊpensions- BevarasÊellerÊ VimmerbyÊkommunÊredovi- telserÊskaÊökaÊellerÊbevarasÊ(%) förpliktelserÊredovisadeÊsomÊansvarsförbin- öka sarÊ251231ÊenÊbalansom- delse,ÊgenomÊbalansomslutningen. slutningÊomÊ1Ê897ÊmnkrÊochÊ ettÊegetÊkapitalÊomÊ886Ê mnkrÊvilketÊresulterarÊiÊenÊ soliditetÊomÊ30,9%Ê(28,8%). AllaÊinvesteringarÊskaÊvaraÊsjälvfi- SummanÊavÊåretsÊresultatÊochÊdeÊposterÊsomÊ 100% SjälvfinansieringsgradenÊförÊ nansieradeÊ(%) inteÊingårÊiÊkassaflödet,ÊgenomÊåretsÊinveste- gjordaÊinvesteringarÊ2025Ê ringarÊgerÊossÊvårÊsjälvfinansieringsgrad.Ê landadeÊpåÊ265%. 75 191 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Förklaringar Ord–ÊochÊbegreppsförklaringar Anläggningstillgångar Exploateringsverksamhet FastÊochÊlösÊegendomÊavseddaÊförÊstadigvarandeÊbrukÊ ÅtgärderÊförÊattÊanskaffa,ÊbearbetaÊochÊiordningsställaÊ såÊsomÊbyggnader,Êmark,Êinventarier,ÊmaskinerÊochÊ råmarkÊförÊattÊkunnaÊbyggaÊbostäder,Êaffärer,ÊkontorÊ aktier. ellerÊindustrier. Ansvarsförbindelser Finansiell leasing FörpliktelseÊiÊformÊavÊborgensåtagande,ÊställdaÊpanterÊ AvtalÊdärÊäganderättenÊkanÊövergåÊtillÊleasetagarenÊ ochÊdylikt.ÊOmÊförpliktelsenÊmåsteÊinfriasÊbelastarÊdenÊ (kommunen)ÊvilketÊinnebärÊattÊdeÊekonomiskaÊriskerÊ resultatet. ochÊfördelarÊsomÊärÊförknippatÊmedÊägandetÊocksåöver- går. Avskrivning ÅrligÊvärdeminskningÊavÊanläggningstillgångarÊdärÊav- Kapitalkostnader skrivningenÊskerÊutifrånÊförväntadÊlivslängd. SamlingsbegreppÊförÊplanmässigÊavskrivningÊochÊinternÊ ränta.ÊEnÊinvesteringskostnadÊfördelatÊöverÊtid. Avsättning FörpliktelserÊsomÊärÊsäkraÊellerÊhögstÊsannolikaÊtillÊsinÊ Kassaflödesanalys förekomstÊmenÊovissaÊtillÊbeloppÊochÊinfriandetidpunkt.Ê BeskriverÊhurÊkommunenÊfåttÊinÊpengarÊunderÊåretÊochÊ NärÊförpliktelsenÊuppstårÊbelastasÊresultatet. hurÊdeÊanvänts. Balanskrav Kommunkoncern LagstadgatÊkravÊomÊattÊkommunensÊintäkterÊskaÊöver- IÊkommunkoncernenÊingårÊVimmerbyÊkommunÊochÊVim- stigaÊkostnaderna. merbyÊkommunÊFörvaltningsÊAB-koncernenÊ(VkF).ÊSeÊ sidanÊ29ÊförÊattÊseÊvilkaÊbolagÊsomÊingårÊiÊVkF- Balansräkning koncernen. VisarÊdenÊekonomiskaÊställningenÊvidÊbokslutstillfälletÊ FörÊattÊfåÊframÊkommunkoncernensÊresultat–ÊochÊ samtÊhurÊkapitaletÊharÊanväntsÊ(tillgångar)ÊochÊhurÊdetÊ balansräkningÊtasÊallaÊmellanhavandenÊbortÊmellanÊbo- harÊanskaffatsÊ(skulderÊochÊegetÊkapital). lagenÊochÊkommunenÊsåsomÊfordringar,Êskulder,Êförsälj- ning,ÊinköpÊochÊandraÊresultatpåverkandeÊposter. Blandmodellen VimmerbyÊkommunÊägerÊVimmerbyÊkommunÊFörvalt- RedovisningenÊavÊkommunensÊpensionsskuldÊgörsÊdelsÊ ningsÊABÊtillÊ100%. somÊskuldÊiÊbalansräkningenÊförÊintjänadÊpensionsrättÊ efterÊ1998ÊmenÊävenÊsomÊenÊansvarsförbindelseÊutan- Kortfristig fordran/skuld förÊresultat-ÊochÊbalansräkningenÊförÊpensionsrättÊintjä- Lån,Êfordran,ÊskuldÊsomÊförfallerÊtillÊbetalningÊinomÊettÊ nadÊföreÊ1998. år. Derivat Likvida medel EttÊvärdepapperÊvarsÊvärdeÊberorÊpåÊvärdetÊavÊdenÊun- KontanterÊellerÊtillgångarÊsomÊkanÊomsättasÊpåÊkortÊsikt,Ê derliggandeÊtillgången.ÊOlikaÊformerÊavÊderivatÊärÊop- tillÊexempelÊkassa–ÊochÊbanktillgångar.Ê tioner,ÊterminerÊochÊswappar.ÊDeÊvanligasteÊformernaÊ avÊunderliggandeÊtillgångarÊärÊvalutor,Êaktier,Êobligation- Likviditet er,Êräntor,ÊråvarorÊochÊindex. BetalningsberedskapÊpåÊkortÊsikt.ÊBestårÊavÊkassa–ÊochÊ bankmedel. Eget kapital SkillnadenÊmellanÊtillgångarÊsamtÊskulderÊochÊavsätt- Långfristig fordran/skuld ningar.ÊVisarÊkommunensÊförmögenhet,ÊdvsÊallaÊtidi- Lån,Êfordran,ÊskuldÊsomÊförfallerÊtillÊbetalningÊsenareÊänÊ gareÊårsÊsammanräknadeÊresultat.Ê ettÊårÊefterÊbalansdagen. DetÊegnaÊkapitaletÊbestårÊav:Ê · Anläggningskapital,ÊbundetÊkapitalÊiÊanläggning- Nettoinvesteringar ar. InvesteringsutgifterÊefterÊavdragÊförÊinvesteringsbidrag. · Rörelsekapital,ÊfrittÊkapitalÊförÊframtidaÊdrift–ÊochÊ Nettokostnader investeringsändamål. DriftkostnaderÊefterÊavdragÊförÊdriftbidrag,ÊavgifterÊochÊ ersättningar.ÊFinansierasÊmedÊskattemedel. 76 192 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Förklaringar Ord–ÊochÊbegreppsförklaringar Nyckeltal räntebetalningarÊunderÊenÊgivenÊlöptid,ÊtillÊexempelÊbyteÊ MäterÊförhållandetÊmellanÊtvåÊenheter. avÊfastÊräntaÊmotÊrörlig. Rörelsekapital Omsättningstillgångar SkillnadenÊmellanÊomsättningstillgångarÊochÊkortfristigaÊ TillgångarÊsomÊpåÊkortÊtidÊkanÊomsättasÊtillÊlikvidaÊ skulder.ÊRörelsekapitaletÊavspeglarÊkommunensÊfinansi- medelÊochÊinteÊärÊavseddaÊförÊstadigvarandeÊbruk,ÊtillÊ ellaÊstyrka. exempelÊförråd,Êexploateringsfastigheter,Êfordringar,Ê kassaÊochÊbank. Självfinansieringsgrad BeskriverÊhurÊstorÊdelÊavÊkommunensÊintäkterÊsomÊ Periodisering finansierarÊåretsÊinvesteringarÊochÊsomÊmanÊalltsåÊinteÊ FördelningÊavÊintäkterÊochÊkostnaderÊtillÊrättÊredovis- behövtÊlånaÊtill. ningsperiod. Soliditet Resultaträkning AndelenÊegetÊkapitalÊavÊdeÊtotalaÊtillgångarna,ÊdÊvÊsÊgra- SammanfattarÊintäkterÊochÊkostnaderÊochÊnettotÊavÊdettaÊ denÊavÊegenfinansieradeÊtillgångar.ÊBeskriverÊdenÊlång- ärÊåretsÊresultat,ÊvilketÊdåÊblirÊåretsÊförändringÊavÊdetÊ siktigaÊbetalningsförmågan.ÊUttrycksÊiÊprocent. egnaÊkapitalet. Stibor Resultatutjämningsreserv STIBORÊ(StockholmÊInterbankÊOfferedÊRate)ÊärÊenÊdag- KommunenÊkanÊbyggaÊuppÊenÊreservÊviaÊdetÊegnaÊkapi- ligÊreferensräntaÊberäknadÊsomÊettÊmedelvärdeÊavÊrän- taletÊförÊattÊkompenseraÊperioderÊmedÊsämreÊskattein- tornaÊSEB,ÊNordea,ÊSvenskaÊHandelsbanken,ÊSwed- täktsutvecklingÊochÊutjämnaÊöverÊkonjunkturcykler. bankÊochÊDanskeÊBankÊställerÊtillÊvarandraÊförÊutlåningÊiÊ svenskaÊkronor.ÊSTIBORÊanvändsÊsomÊreferensÊförÊrän- Ränteswap tesättningÊellerÊprissättningÊavÊderivatinstrument.Ê AvtalÊmellanÊtvåÊparterÊomÊenÊutväxlingÊellerÊettÊbyteÊavÊ SödraÊVi-trakten.ÊFoto:ÊScandinavÊbildbyråÊ 77 193 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Anteckningar ………………………………………………………………………………………………………………………………………….…. …………………………………………………………………………………………………………………………………….………. ………………………………………………………………………………………………………………………………….…………. …………………………………………………………………………………………………………………………………….………. …………………………………………………………………………………………………………................................................. ................................................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................................................. 78 194 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Anteckningar ………………………………………………………………………………………………………………………………………….…. …………………………………………………………………………………………………………………………………….………. ………………………………………………………………………………………………………………………………….…………. …………………………………………………………………………………………………………………………………….………. …………………………………………………………………………………………………………................................................. ................................................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................................................. 79 195 VIMMERBYÊKOMMUN,ÊÅRSREDOVISNINGÊ251231 Anteckningar ………………………………………………………………………………………………………………………………………….…. …………………………………………………………………………………………………………………………………….………. ………………………………………………………………………………………………………………………………….…………. …………………………………………………………………………………………………………………………………….………. …………………………………………………………………………………………………………................................................. ................................................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................................................. 80 196 197 V I M M E R BY E N E R G I & M I L J Ö A B / V I M M E R BY F I B E R N ÄT A B Årsredovisning 2025 Peter Fjällgård/Olle Fogelin 198 2025 VEMAB 2026 199 2025 VEMAB 2026 200 2025 VEMAB 2026 201 2025 VEMAB 2026 202 2025 VEMAB 2026 203 2025 VEMAB 2026 204 Tillbakablick prognoser samt Bokslut 2512 VEMAB 2026 205 V ä s e n t l i g a h ä n d e l s e r Bokslut Vemab Tallholmen drabbades i november av ett haveri på 2025 utmatningsskruven i veckosilon, med lägre elproduktion som följd. Projekt för verksamhetsområde för dricksvatten i Tuna påbörjades. Upphandling av ny slamentreprenad genomfördes. Arbete med omlokalisering av ÅVC har fortsatt. F o n d e r i n g o c h k o n c e r n b i d r a g Fondering har gjorts av överskott på VA om 6 mnkr och för renhållning om 5 mnkr. Koncernbidrag har skickats upp från dotterbolagen till Vemab om 17,6 mnkr. Inget koncernbidrag har lämnats till ägaren Vimmerby kommun förvaltning. VEMAB 2026 206 M Ö J L I G H E T E R Möjligheter och utmaningar • Befästa och utveckla tidigare arbete med Säkerhet, Organisation och Ledarskap • Fortsatt arbete med att stärka kundförtroende och medarbetarnöjdhet • Optimering värmeaffären • Implementera och arbeta enligt Affärsplan U T M A N I N GA R • Ekonomi: Bränslekostnader och elpris • Sårbarhet i organisationen, nyckelpersonsberoende • Säkerhet, underhåll, investeringar och reinvesteringar • Nya lagkrav, säkerhetsläget 207 Investeringsbehov Vemabkoncernen 2026-2035 250 000 Investerings- behov 200 000 Vemab- 150 000 koncernen 100 000 50 000 0 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2025-2034 Värme VA Rh Elnät Övr 208 V I M M E R BY F I B E R N ÄT A B Årsredovisning 2025 Peter Fjällgård/Olle Fogelin 209 Bokslut 2512 VIFAB 2026 210 Bokslut 2512 VIFAB 2026 211 Möjligheter och utmaningar MÖJLIGHETER • VIFAB kan inom något år bli lönsamt! Arbetet med att nå ett plusresultat pågår kontinuerligt. • Ny affärsplan beslutad av styrelsen i jan 2026 • Budget 2026 – 1 608 tkr UTMANINGAR • Kompetensförsörjning över tid • Förankring och en gemensam syn, ekonomin • Lagstiftning VIFAB 2026 212 Nyinvestering/reinvestering Vifab 2026-2035, totalt 23 mnkr 10 000 Investerings- 9 000 behov 8 000 7 000 Vifab 6 000 5 000 4 000 3 000 2 000 1 000 0 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2026-2035 Totalt Nyinvestering Totalt Reinvestering 213 Ett särskilt ord om framtiden Under 2026 kommer jag att avsluta mitt uppdrag som VD for Vimmerby Energi & Miljö AB och våra dotterbolag. Det är ett 2025 beslut som växer fram med både stolthet och vemod. Att få leda VEMAB‑koncernen genom en av de mest omfattande förandringsresorna i bolagets historia har varit ett stort privilegium. Jag är djupt tacksam för det förtroende jag fått – från styrelsen, från ägaren och framför allt från våra medarbetare. Den resa vi gjort tillsammans, med fokus på utveckling, tydligare struktur, stärkt ledarskap och framtidsinriktade investeringar, är något jag bär med mig med stor stolthet. VEMAB står idag på en starkare grund än när jag tillträdde. Organisationen är mer robust, riktningen tydligare och förmågan större att möta framtidens krav inom energi, VA och avfall. Det är med positiv övertygelse jag lämnar över stafettpinnen till nästa ledning att fortsatta skapa värde for Vimmerby. Tack, Olle Fogelin Verkställande direktör Koncernen Vimmerby Energi och Miljö samt Vimmerby Fibernät AB VEMAB 2026 214 T A C K ! F R Å G O R ? 215 Kommunfullmäktige Årsbokslut 2025 2026-04-27 216 Resultat 2025 Föregående årsresultat -2 865 kkr (Budget 0 kkr) • Underhåll -5 400 kkr • Avskrivningar -1 500 kr • Renhållning -500 kkr • Dataprogram mm -1 000 kkr • Avslutande för fd VD:s anställning -2 400 kkr • Bättre uthyrning +4 400 kkr • Ökad intäkt förvaltningsavtal +1 900 kkr 217 Viktiga händelser 2025 • Underhåll -5 400 kkr, p.g.a åtgärder i nollställda lägenheter som ej gått att hyra ut • Avskrivningar -1 500 kkr, badrum och kök ingår i investeringar K3 • Renhållning -500 kkr, ej implementerat matavfall på alla våra fastigheter. • Dataprogram mm -1 000 kkr, engångskostnad för byte av verksamhetssystem och höjda priser på hårdvarukomponenter • Avslutande för fd VD:s anställning -2 400 kkr 218 Forts. Viktiga händelser 2025 • Installerat värmepumpar i Rumskulla, där det är direktverkande el • Bättre uthyrning +4 400 kkr, i början av året vad det 98 st vakanta lägenheter som i december visade på 65 st • Hyresförhandling som gav 5,6% • Försäljning av Locknevi 1100 kkr • Påbörjad rivningsprocess av Kvillgränd 19-23 • Inflytt i nytt kontor på Sevedegatan 23 219 Långsiktiga ekonomiska utmaningar • VD har fått direktiv från styrelsen att ta fram 3 st olika ekonomiska paket som kan medföra att Vimarhem kan visa ett plusresultat gällande 2028 års budget • Höja hyran på lägenheter som har fått standardhöjande åtgärder utfört • Sälja tjänster till hyresgäster enligt en tillvals-lista • Bruksvärdesanalyser av befintligt fastighetsbestånd • Energioptimering • Effektivisering av arbetsprocesser 220 Utmaningar 2026 • Taxebundna kostnader • Fortsatt räntestegring • Materialkostnader • Vakansgraden • Hyresförhandling • Eftersatt UH • Kompetens • Resurser • EU- regelverk, svenska lagar och regler 221 Måluppfyllelse av styrkort Uppgift saknas/kan Totalt antal inte Mål: mål Uppfyllda Nära målet Ej Uppfyllda bedömas Ekonomi 6 3 1 2 Verksamhet/medarbetare 2 1 1 Brukare/invånare 4 1 1 1 1 Utveckling 1 1 222 223 Granskningsrapport för år 2025 Till årsstämman i Vimmerby kommun Förvaltnings AB Org. nr 556082-1976 Jag har granskat Vimmerby kommun Förvaltnings ABs verksamhet 2025. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar för att verksamheten bedrivs i enlighet med gällande bolagsordning, ägardirektiv och beslut samt de föreskrifter som gäller för verksamheten. Lekmannarevisors ansvar är att granska verksamhet och intern kontroll samt pröva om verksamheten bedrivits i enlighet med fullmäktiges uppdrag och mål. Granskningen har utförts enligt aktiebolagslagen, kommunallagen, kommunens revisionsreglemente och god revisionssed i kommunal verksamhet samt utifrån fastställda ägardirektiv. Granskningen har utgått från bedömning av väsentlighet och risk. Samråd har skett med bolagets auktoriserade revisor. Jag har även granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget genom att ta del av styrelseprotokoll och övriga handlingar. Granskningen har genomförts med den inriktning och omfattning som behövs för att ge rimlig grund för bedömning och prövning. Jag bedömer att bolaget bedrivit sin verksamhet i enlighet med gällande ägardirektiv. Jag bedömer sammantaget att bolagets verksamhet i allt väsentligt har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll varit tillräcklig. Jag finner därför ingen anledning till anmärkning mot styrelsens ledamöter eller mot verkställande direktören. Vimmerby den 2026-04-02 Roland Ilemark Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor JJAH1-RA9IS-UXROH-SER2G-FY5MC-HOYS8 :lekcyntnemukod oenneP 224 Signaturerna i detta dokument är juridiskt bindande. Dokumentet är signerat genom Penneo™ för säker digital signering. Tecknarnas identitet har lagrats, och visas nedan. "Med min signatur bekräftar jag innehållet och alla datum i detta dokumentet." INGVAR ROLAND ILEMARK Undertecknare 1 Serienummer: afa2ea87d409b4[…]9f60674be7bab IP: 185.205.xxx.xxx 2026-04-16 19:46:01 UTC Detta dokument är undertecknat digitalt via Penneo.com. De signerade Så här verifierar du dokumentets äkthet: uppgifternas integritet är validerad med hjälp av ett beräknat hashvärde för När du öppnar dokumentet i Adobe Reader kan du se att det är originaldokumentet. Alla kryptografiska bevis är inbäddade i denna PDF, vilket certifierat av Penneo A/S. Detta bekräftar att dokumentets innehåll säkerställer både autenticitet och möjlighet till framtida validering. förblir oförändrat sedan tidpunkten för undertecknandet. Bevis för de enskilda undertecknarnas digitala signaturer bifogas dokumentet. Detta dokument är försett med ett kvalificerat elektroniskt sigill. För mer information om Penneos kvalificerade betrodda tjänster, se De kryptografiska bevisen kan kontrolleras med hjälp av Penneos https://eutl.penneo.com. validator, https://penneo.com/validator, eller andra validerings verktyg för digitala signaturer. JJAH1-RA9IS-UXROH-SER2G-FY5MC-HOYS8 :lekcyntnemukod oenneP 225 Revisionsberättelse Till bolagsstämman i Vimmerby kommun Förvaltnings AB Org.nr 556082-1976 Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Uttalanden hela revisionen. Dessutom: Vi har utfört en revision av årsredovisningen och • identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga koncernredovisningen för moderbolaget och koncernen för år felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, 2025. vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, Enligt vår uppfattning har årsredovisningen och utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån koncernredovisningen upprättats i enlighet med dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra rättvisande bild av moderbolagets och koncernens finansiella uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig ställning per den 31 december 2025 och av dess finansiella felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en resultat och kassaflöde för året enligt årsredovisningslagen. väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, koncernredovisningens övriga delar. förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll. Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och • skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna koncernen. kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till Grund för uttalanden omständigheterna, men inte för att uttala oss om Vi har utfört revisionen enligt International Standards on effektiviteten i den interna kontrollen. Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. • utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen används och rimligheten i styrelsens och verkställande enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. upplysningar. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och • drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen och Styrelsens och verkställande direktörens ansvar koncernredovisningen. Vi drar också en slutsats, med grund Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns för att årsredovisningen och koncernredovisningen upprättas någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. händelser eller förhållanden som kan leda till betydande Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller måste vi i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på upplysningarna i årsredovisningen och oegentligheter eller misstag. koncernredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera Vid upprättandet av årsredovisningen och uttalandet om årsredovisningen och koncernredovisningen. koncernredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas direktören för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta fortsätta verksamheten. verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen • utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, och innehållet i årsredovisningen och koncernredovisningen, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt däribland upplysningarna, och om årsredovisningen och alternativ till att göra något av detta. koncernredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en Revisorns ansvar rättvisande bild. Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet inte • planerar och utför vi koncernrevisionen för att inhämta innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror tillräckliga och ändamålsenliga revisionsbevis avseende den på oegentligheter eller misstag, och att lämna en finansiella informationen för företag eller affärsenheter inom revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig koncernen som grund för att göra ett uttalande avseende säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för koncernredovisningen. Vi ansvarar för styrning, övervakning att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i och genomgång av det revisionsarbete som utförts för Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om koncernrevisionens syfte. Vi är ensamt ansvariga för våra en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av uttalanden. oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Vi ekonomiska beslut som användare fattar med grund i måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under årsredovisningen och koncernredovisningen. revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt interna kontrollen som vi identifierat. omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under Vimmerby kommun Förvaltnings AB, org. nr. 556082-1976 1/2 XSZZE-X6DAU-LHV78-OJONM-ITXY5-ZRYTX :lekcyntnemukod oenneP 226 Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Uttalanden Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på Utöver vår revision av årsredovisningen och vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskningen på styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga moderbolaget och koncernen för år 2025 samt av förslaget till för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. särskild betydelse för bolagets situation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ansvarsfrihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust räkenskapsåret. har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och Jönköping den dag som framgår av vår elektroniska underskrift koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Azets Revision & Rådgivning AB Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning Thord Axelsson innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen Auktoriserad revisor är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt. Revisorns ansvar Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende: • företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller • på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen. Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vimmerby kommun Förvaltnings AB, org. nr. 556082-1976 2/2 XSZZE-X6DAU-LHV78-OJONM-ITXY5-ZRYTX :lekcyntnemukod oenneP 227 Signaturerna i detta dokument är juridiskt bindande. Dokumentet är signerat genom Penneo™ för säker digital signering. Tecknarnas identitet har lagrats, och visas nedan. "Med min signatur bekräftar jag innehållet och alla datum i detta dokumentet." THORD AXELSSON Undertecknare 1 Serienummer: 6bc90989be51b2[…]d86513172846d IP: 217.210.xxx.xxx 2026-04-16 18:43:00 UTC Detta dokument är undertecknat digitalt via Penneo.com. De signerade Så här verifierar du dokumentets äkthet: uppgifternas integritet är validerad med hjälp av ett beräknat hashvärde för När du öppnar dokumentet i Adobe Reader kan du se att det är originaldokumentet. Alla kryptografiska bevis är inbäddade i denna PDF, vilket certifierat av Penneo A/S. Detta bekräftar att dokumentets innehåll säkerställer både autenticitet och möjlighet till framtida validering. förblir oförändrat sedan tidpunkten för undertecknandet. Bevis för de enskilda undertecknarnas digitala signaturer bifogas dokumentet. Detta dokument är försett med ett kvalificerat elektroniskt sigill. För mer information om Penneos kvalificerade betrodda tjänster, se De kryptografiska bevisen kan kontrolleras med hjälp av Penneos https://eutl.penneo.com. validator, https://penneo.com/validator, eller andra validerings verktyg för digitala signaturer. XSZZE-X6DAU-LHV78-OJONM-ITXY5-ZRYTX :lekcyntnemukod oenneP 228 Sammanträdesprotokoll Datum 2026-04-14 Kommunstyrelsen

§ 65 2026/181 2026.1606 Årsredovisning 2025 för Vimmerby kommun förvaltnings AB med dotterbolag Kommunstyrelsens beslut Kommunstyrelsen godkänner verksamheten 2025 i Vimmerby kommun Förvaltnings AB och de dotterbolag som ingår i VkF- koncernen då den varit förenlig med det fastställda kommunala ändamålet och utförts inom ramen för de kommunala befogenheterna. Kommunfullmäktige godkänner årsredovisning 2025 för Vimmerby kommun Förvaltnings AB (VkF) och de dotterbolag som ingår i VkF-koncernen. Protokollsanteckning Niklas Gustafsson (M) deltar inte i beslutet. Ärendet Camilla Johansson, ekonomichef, föredrar ärendet: Kommunstyrelseförvaltningen har upprättat ett förslag till årsredovisning 2025 för Vimmerby kommun Förvaltnings AB (VkF). Årets resultat i årsredovisningen uppgår till -10,8 för VkF-koncernen och till -5,3 mnkr för Vimmerby kommun Förvaltnings AB. Kommunstyrelseförvaltningen bedömer att verksamheten 2025 i Vimmerby kommun Förvaltnings AB och de dotterbolag som ingår i VkF-koncernen varit förenlig med det fastställda kommunala ändamålet och utförts inom ramen för de kommunala befogenheterna. Årsredovisning 2025 för Vimmerby kommun Förvaltnings AB och dotterbolag, uttalande om KS uppsiktsplikt samt stämmodirektiv överlämnas till kommunstyrelsen för godkännande. 229 Sammanträdesprotokoll Datum 2026-04-14 Kommunstyrelsen Beslutsunderlag Tjänsteskrivelse årsredovisning 2025 Vimmerby kommun Förvaltnings AB med dotterbolag dok id 297700 Årsredovisning 2025_VEMAB dok id 298282 Årsredovisning 2025 VIFAB dok id 298284 Årsredovisning 2025 - Vimarhem AB signerad o för tryck dok id 298290 Årsredovisning VkF 2025 ej signerad dok id 298474 Beslutet skickas till Kommunfullmäktige --- Samtliga bolag Ekonomiavdelningen 230 Styrelsen och verkställande direktören för Vimmerby kommun Förvaltnings AB Org nr 556082-1976 får härmed avge Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 1 januari - 31 december 2025 Innehåll: sida Förvaltningsberättelse 1 Resultaträkning - koncernen 7 Balansräkning - koncernen 8 Rapport över förändringar i eget kapital - koncernen 10 Kassaflödesanalys - koncernen 11 Resultaträkning - moderföretaget 12 Balansräkning - moderföretaget 13 Rapport över förändringar i eget kapital - moderföretaget 14 Kassaflödesanalys - moderföretaget 15 Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer 16 Underskrifter 37 0Z8UV-08J88-W2RQO-Q6RUJ-9VMYS-H6DAN :lekcyntnemukod oenneP 231 VIMMERBY KOMMUN FÖRVALTNINGS AB 556082-1976 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Samtliga belopp i tkr om inget annat anges Viktiga händelser KONCERNEN VIMMERBY KOMMUN FÖRVALTNINGS AB, VkF Dialogen och utvecklingsarbetet kring styrning och ledning av och inom Vimmerby kommuns bolags- VkF är moderbolag i en koncern som består av tre koncern har fortsatt under året. Ägardialoger har dotterbolag och två dotterdotterbolag. VkF ägs till genomförts under året. 100 procent av Vimmerby kommun och är moder- bolag för de rörelsedrivande dotterbolagen Vimar- Under året har ett bevattningsförbud införts, då hem AB, Vimmerby Fibernät AB samt Vimmerby grundvattenivåerna inte fylldes på i tillfredsställande Energi och Miljö AB med dotterbolagen Vimmerby takt. Detta visar på den fortsatta vikten av att ha Energiförsäljning AB och Vimmerby Energi Nät strategier och beredskap kring vatten och avlopp AB. samt hur vi använder vårt dricksvatten. VIMMERBY KOMMUN FÖRVALTNINGS AB, Arbetet med en ny återvinningscentral (ÅVC) forts- VkF – Moderbolaget ätter. Genomförande av projektet planeras att på- börjas under 2026. VkF svarar för koncernens övergripande utveckl- ing och strategiska planering samt styrning av de VA-anläggningarna i kommunen är gamla och ar- ekonomiska och finansiella resurserna på ett för bete pågår kontinuerligt att förnya gamla ledningar koncernen optimalt sätt. och att uppdatera och förnya våra vattenverk och reningsverk. Kommer att krävas stora investeringar Kommunstyrelsens uppsiktsplikt över bolaget för att bygga ut kommunalt VA enligt vattentjänst- I bolagsordning och särskilt ägardirektiv finns be- planen. skrivet vilket uppdrag som Vimmerby tilldelat VkF. Av bolagsordningen framgår att ”Syftet med bola- Under året har skifte av VD genomförts i Vimar- gets verksamhet är att inom ramen för av kommu- hems verksamhet. Vidare har Vimarhem flyttat in i nen givna direktiv tillhandahålla mark och lokaler de nya kontorslokalerna på Sevedegatan. för näringslivet samt samordna de kommunala bo- lagens verksamhet i syfte att främja utvecklingen Under 2025 har nya generella ägardirektiv tagits av den kommunala verksamheten i Vimmerby.” fram och processats med både kommunledning och bolagsledningar. Det har resulterat i att ett beslut VkF ska utifrån det särskilda ägardirektivet: om nya ägardirektiv fattas av kommunfullmäktige - svara för rapportering för koncernen våren 2026. Det har även givits ett uppdrag att revi- - följa upp och kontrollera koncernens finansie- dera och se över de specifika ägardirektiven, vilket rings- likviditets- och ekonomiska förhållanden kommer att påbörjas efter det att de generella ägar- - genomföra skattemässiga dispositioner mellan direktiven är beslutade av KF. koncernens bolag för att möjliggöra resultatutjäm- ning Under hösten har Vimmerby kommun Förvaltnings - säkerställa att bolagen verkar för koncernnytta AB fått en ny VD. och helhetssyn - utöva ägarstyrning av bolagen. Risker Sammantaget görs bedömningen att VkFs verk- Koncernens risker är främst räntenivån på upp- samhet är förenlig med ovan fastställda ändamål tagna lån. För Vimmerby Energi & Miljö AB är dess- och direktiv. utom prisnivå för inköp av el samt pris och tillgång på bränsle till värmeverksamheten riskfaktorer. För VkF har 2025 erhållit/lämnat koncernbidrag/ak- Vimarhem AB är riskerna främst hyresnivån, uthyr- tieägartillskott enligt följande: ningsgraden, finansiella kostnader och förvaltnings- kostnader. Koncernbidrag från moderbolaget Vimmerby Fibernät AB 4 973 Aktieägartillskott från moderbolaget Vimmerby Fibernät AB 1 000 0Z8UV-08J88-W2RQO-Q6RUJ-9VMYS-H6DAN :lekcyntnemukod oenneP 232 VIMMERBY KOMMUN FÖRVALTNINGS AB 556082-1976 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Dotterbolag Vid årsskiftet 25/26 har ca 60 % av flerbostadshu- sen tillgång till fastighetsnära hämtning. VIMMERBY ENERGI & MILJÖ AB Arbetet med omlokalisering ÅVC har fortsatt under 2025. Projektorganisation har tillsatts och upphand- Vimmerby Energi & Miljö AB levererar förnybar el- ling av totalentreprenör för projektet har genom- och värmeenergi till lokala kunder. Bolaget tar förts. hand om avlopp och avfall och levererar vårt vik- tigaste livsmedel – rent vatten. Dotterbolaget Vimmerby Energiförsäljning AB bedri- ver handel med förnybar energi. Elmarknaden i Dotterbolaget Vimmerby Energiförsäljning AB har elområdet präglades under 2025 av stabila, men sin verksamhet i framför allt Vimmerby kommun fortsatt förhöjda prisnivåer i relation till norra Sve- och bedriver handel med förnybar energi. Dotter- rige, samtidigt som prisvolatiliteten förblev påtaglig. bolaget Vimmerby Energi Nät AB äger sedan 1 ja- Årets kännetecknades av återkommande kortvariga nuari 2016 elnätet och bedriver elnätsverksam- pristoppar, fler negativa timmar och perioder av heten som tidigare låg i Vimmerby Energi & Miljö kraftiga prisrörelser. Prisbilden formades av en AB. kombination av överföringsbegränsningar i stamnä- tet, varierande vindkraftsproduktion och en fortsatt Viktiga händelser hög efterfrågan i Mellansverige. Under året har tillgänglighet på Kraftvärmeverket Under året låg prisnivåerna markant högre än i Tallholmen fortsatt att vara högt med endast 8,8 norra Sverige, där rekordlåga nivåer noterades, timmars (14,3) driftbortfall under planerad drifttid men samtidigt under de toppnivåer som stundvis motsvarande en tillgänglighet på 99,89% (99,82) uppstod i södra Sverige. En god hydrologisk situat- för ångpannan. Dessutom var revisionsperioden ion i norr och hög vindkraftsproduktion pressade på 17,3 dygn något kortare än för 2024 (18,1). ned systempriset periodvis, medan flaskhalsar i nä- Revisionsperioden blev kortare än befarat då det tet skapade obalanser och förstärkte prisvariationer visade sig att byte av delar av överhettarna i ång- i vårt område. pannan inte var nödvändigt att göra. Däremot kör- des ångpannan på delvis reducerad effekt i sam- Energimarknadsinspektionen har under året tagit band med ett haveri i november på utmatnings- beslut om slutgiltig intäktsram för tillsynsperiod skruven i veckosilon. I samband med en efterföl- 2020-2023. För dotterbolaget Vimmerby Energi Nät jande glödbrand i veckosilon ledde detta till en ABs del innebär det att bolaget ligger inom beslutad lägre elproduktion. ram. Produktionen av el under 2025 uppgick till 20,2 Under året har arbetet med upphandling av nya GWh (22). Elpriset har fortsatt att variera mellan krafttransformatorer till Målaren påbörjats. höga och låga värden och ligger tidvis under bränslekostnaderna. Detta leder således till ett Framtiden lägre utnyttjande av turbinen. Tekniskt skulle det gå att tillverka 50% mer el per år, upp till ca 30 Vimmerby Energi & Miljö ABs arbete med att opti- GWh. mera och utveckla bolagets produktionsanlägg- ningar förväntas fortsätta. En del i detta är hur Vattentjänstplanens första projekt att införliva bränslepriset utvecklas framöver, men även hur el- Tuna i verksamhetsområde för dricksvatten på- prisets variation kan innebära möjligheter till effekti- börjades. visering. Dessutom skulle det kunna finnas vissa möjligheter att minska användningen av andra in- Det infördes ett bevattningsförbud tidigt då grund- satsvaror än bränsle, såsom vatten och kemikalier. vattennivåerna inte fylldes på i tillfredställande takt. Detta har ökat vikten av ett långsiktigt arbete Det finns ett behov att se över industriavtalen i den med beredskap kring vatten och avlopp. takt bolaget har möjlighet till förnyelse av dem de närmaste åren. Under 2026 är det Arlas avtal som Upphandling av ny slamentreprenad från 2026- är föremål för omförhandling. 04-01 genomfördes under 2025. GDL Anläggning & Miljö är fortsatt entreprenör. Bolaget har även för avsikt att utveckla ett attraktivt erbjudande för byte av kundcentral (fjärrvärmeväx- Fortsatt utbyggnad av fastighetsnära insamling av lare med tillhörande styrning). Det finns många matavfall och förpackningar hos flerbostadshus. äldre kundcentraler i bolagets nät, och utbyte till en 0Z8UV-08J88-W2RQO-Q6RUJ-9VMYS-H6DAN :lekcyntnemukod oenneP 233 VIMMERBY KOMMUN FÖRVALTNINGS AB 556082-1976 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE modern central innebär besparing/effektivisering profiler vilket ökar risken för elhandelsbolag. Bola- både för kund och för bolaget. get behöver fortsätta jobba aktivt med sin riskhante- ring och göra noggranna beräkningar för att mini- VA-anläggningarna i kommunen är gamla och bo- mera konsekvenserna av förändrat beteendemöns- laget jobbar kontinuerligt att försöka förnya gamla ter. Kommunikation blir allt viktigare i en alltmer ledningar och uppdatera och förnya bolagets vat- volatil marknad vilket ställer högre krav på hur bola- tenverk och reningsverk. Stora investeringar kom- get kommunicerar med sina kunder. Efterfrågan på mer behöva göras för att bygga ut kommunalt VA kvarttidsdata, smarta styrtjänster och rådgivning enligt vattentjänstplanen. kommer bli allt viktigare för att behålla kundernas förtroende. Ett steg i denna process är att bolaget EU:s reviderade avloppsdirektiv trädde i kraft 1 ja- under året förhoppningsvis går i drift med en app. nuari 2025 och det ska vara infört i svensk lagstift- Summerat ser bolaget 2026 som ett år som fortsatt ning 2027. För reningsverk mellan 10 000 –150 präglas av väder- och hydrologiska faktorer, god till- 000 pe gäller krav för tertiär rening om recipienten gång på elproduktion och på god väg i den gröna är känslig för kväve. Kraven på utgående vatten omställningen. är max 10 mg N/l eller 80 procent rening. 20 pro- cent av reningsverken ska klara dessa renings- Energimarknadsinspektionen har skjutit fram beslut krav senast 2033 och 100 procent senast 2045. om helt förändrad beräkningsmodell för nätreglering Utformning och kostnader för det är än så länge för perioden 2028-2031. väldigt oklart. Flertalet förfrågningar om solcellsanläggningar och Fortsatt fokus och arbete med fastighetsnära batterilager har inkommit till Vimmerby Energi Nät hämtning av förpackningar från hushåll och hämt- AB. Som förberedelse om dessa förfrågningar samt ning av utsorterat matavfall. Avser främst flerfa- industrins aviserade utbyggnad realiseras har verk- miljshus och verksamheter. samheten börjat utreda förutsättningar för en ny 40kV fördelningsstation, Målaren, för att kunna till- Genomförande av projektet ”Ny ÅVC” planeras att godose framtida behov. påbörjas under 2026. Diskussion angående framtida effektbehov i elnätet Relativt stora förändringar i avfallslagstiftningen mot EON pågår. Bolaget ser redan idag behov av förväntas beslutas under våren och gälla från 1 en framtida ökning på konsumtionsabonnemanget juli 2026. Innebär bland annat ändrade ansvars- samt införskaffande av ett nytt produktionsabonne- områden för kommunalt avfall från vissa verksam- mang. heter. Nyckeltal Under 2026 väntas Vimmerby Energiförsäljning AB verka i en marknad som fortsatt präglas av Avser koncernen Vimmerby Energi & Miljö. ökad komplexitet, större prisvariationer och för- 2025 2024 ändrade flöden. Bolaget ser att införandet av flö- Nettoomsättning 375 262 359 284 desbaserade kapacitetsberäkning har mer kapa- Resultat efter finan- citet för handeln som nu speglar det fysiska elnä- siella poster -428 -12 133 tet mer exakt (upp mot 10% ökad överförings- Balansomslutning 1 036 721 1 076 198 kapacitet). Detta medför att bolaget troligtvis står Soliditet % 17 17 inför en generell prisuppgång samtidigt som pris- variationerna kan bli större i samband med att mer Ägarkrav billig el kan transporteras söderut eller till konti- nenten där priserna generellt sätt är högre. Kommunfullmäktige har i särskilda ägardirektiv fastställt ekonomiska mål: Flöden och kapacitet kommer variera mer mellan - soliditet skall överstiga 20 procent dygn och säsonger framöver och senast 2027 ska - avkastning 2 procent elnätsföretagen ha infört effekttariff som en del i - utdelning/koncernbidrag skall göras genom av- sin prissättning av nätavgiften även för säk- stämning i samband med bokslut ringskunder. Det innebär att Vimmerby Energiför- säljning ABs kunder får ytterligare en prisparame- Koncernen har varken klarat målet för avkastning ter att förhålla sig till och skapar incitament att eller soliditet. sprida ut sin elanvändning för att undvika effekt- toppar. Bolaget kommer se förändringar i uttags- 0Z8UV-08J88-W2RQO-Q6RUJ-9VMYS-H6DAN :lekcyntnemukod oenneP 234 VIMMERBY KOMMUN FÖRVALTNINGS AB 556082-1976 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE uppgraderade modernare verksamhetssystem hjäl- VIMARHEM AB per dem att få uthyrningsprocessen att fungera snabbare och smidigare till fördel för både bolaget Bostadsbolaget Vimarhem AB förvaltade vid årets och hyresgäster. slut 1 345 bostadslägenheter, 83 lokaler, 445 ga- rage och carports samt 149 avgiftsbelagda bilplat- Under 2026 kommer arbetet med att underhålla och ser. Bostädernas genomsnittshyra var 1 201 standardförbättra de äldre fastigheterna att fort- kr/kvm per 2025-12-31. Sammanlagda ytan, föru- sätta. Många av åtgärderna har en energibespa- tom garage, var vid samma tillfälle 95 298 kvm. rande effekt. Majoriteten av de äldre fastigheterna Verkligt värde på bolagets fastigheter uppgår till har en bra direktavkastning och attraktiva lägen, 1 181 000 tkr. Värdet har fastställts med en kom- dessa fastigheter är viktiga för Vimarhems framtida binerad tillämpning av ortsprismetod och avkast- ekonomi. ningsmetod. Under 2026 kommer Vimarhem AB att fortsätta in- Vimarhem utför även drift- och fastighetsskötsel åt venteringen och systematisering av underhållsbe- Vimmerby kommun, med en yta om ca 115 000 hovet. Vimarhems verksamhetssystem kommer kvm. vara ett viktigt hjälpmedel när de kommer att syste- matisera och periodisera driftåtgärder på sina fas- Investeringar tigheter. Detta leder till en bättre överblick och grund för fortsatt prioritering av reinvesteringar och Under året har följande större investeringar utförts kostnadsförda underhållsåtgärder. inom fastighetsbeståndet: Ombyggnad nytt huvudkontor, Vimmerby Under 2026 beräknar Vimarhem att investera drygt Värmekulvert Norrgärdet, Vimmerby (Hagstigen, 24 miljoner kronor i reinvesteringar och standardför- Oxstigen, Åkerstigen) bättringar. Prästgårdsgatan, Vimmerby, puts fasad Lindängsgatan 33 och 35, Vimmerby, avlopp un- Under 2026 kommer Vimarhem att riva en byggnad der mark i Storebro på Kvillgränd 19-23 som de senaste åren Prästgårdsgatan, Vimmerby, fönsterbyte använts som flyktingbostäder. Norra Storgatan 2, Södra Vi, fönsterbyte Vimarhem AB kommer följa Vimmerby kommun och Framtiden omvärlden i dess krav och ambitioner i arbetet att öka fokus på hållbarhet i samklang med Agenda Under 2026 kommer Vimarhem AB alltjämt foku- 2030. Bolaget kommer fortsätta utveckla företaget sera på bolagets vakansgrad i förhållande till må- till ett modernt bostadsbolag med god kontroll och let på 3%, och då främst i kommunens ytterområ- planering av framtidens stora utgiftsposter såsom den. Bolaget kommer jobba aktivt med sin attrakti- fortsatt höjda räntekostnader, underhåll och vitet som hyresvärd genom bl a ett ökat arbete taxebundna avgifter. med uppföljning och analys av resultaten från kundenkäterna. Detta för att kunna dra nytta av I samarbete med Hyresgästföreningen kommer Vi- det som upplevs som fördelar med att bo i Vimar- marhem fortsatt arbeta med Boinflytandeverksam- hems bostäder men också för att kunna förbättra heten för att utveckla hyresgästernas inflytande sig där bolaget har en utvecklingspotential. Vimar- över sitt boende. Delårsrapporterna redovisas kon- hems ansträngda ekonomi kräver att bolaget hittar tinuerligt liksom väsentliga händelser som påverkar nya intäkter och minskar sina kostnader. Vimar- de boendes och bolagets ekonomi. hem kommer införa tillval för sina hyresgäster, såsom installation av diskmaskin, tvättmaskin, nya Sammanfattningsvis kommer alla bolagets utma- köksluckor med mera. Detta för att hyresgästen ningar och kraftsamlingar framåt syfta mot att ska ha valmöjligheten att sätta sin egen prägel stärka Vimarhems varumärke och ekonomi. Bolaget och standard på sitt boende. vill/ska vara det självklara valet av hyresvärd för de Genom att fortsätta bolagets marknadsföring och som vill bo i Vimmerby kommun. synliggörande av sin verksamhet och sina bostä- der på sociala medier och platsträffar tror bolaget att det ger en positiv effekt på uthyrningsgraden. Vidare kommer Vimarhem under 2026 att fortsätta utvecklingen av kommunikation, information och tillgänglighet till befintliga och framtida hyresgäs- ter genom sin nya förbättrade hemsida. Bolagets 0Z8UV-08J88-W2RQO-Q6RUJ-9VMYS-H6DAN :lekcyntnemukod oenneP 235 VIMMERBY KOMMUN FÖRVALTNINGS AB 556082-1976 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Nyckeltal jektet har stärkt den digitala infrastrukturen i områ- 2025 2024 det och bidragit till förbättrade kommunikationsmöj- Nettoomsättning 124 665 119 214 ligheter, samtidigt som masten avsevärt förbättrar (inklusive sidointäkter mobiltäckningen för 5G i Vimmerby-området. och förvaltningsuppdrag) Resultat efter finan- siella poster -2 856 1 942 Framtiden Balansomslutning 479 378 476 337 Soliditet % 11 12 Affärsutveckling pågår för att bolaget skall nå uthål- lig lönsamhet. Ny affärsplan har arbetats fram för Ägarkrav att beskriva hur bolaget skall formeras framöver. Kommunfullmäktige har i särskilda ägardirektiv Arbete med förstärkt säkerhet pågår. fastställt ekonomiska mål: Stöd har beviljats från Post och Telestyrelsen för - soliditet skall förbättras utbyggnad av fibernätet. Arbetet beräknas påbörjas - avkastning (driftnetto i relation till fastigheternas under 2026. bokförda värde vid årets utgång) 3 procent - utdelning/koncernbidrag skall göras genom av- Nyckeltal stämning i samband med bokslut 2025 2024 Nettoomsättning 6 109 5 477 Bolaget har klarat avkastningsmålet, men inte må- Resultat efter finansi- -5 972 -5 560 let för soliditet. ella poster Balansomslutning 78 453 78 547 VIMMERBY FIBERNÄT AB Soliditet % 1 1 Tre byalag inom kommunen har anlagt fiberkanali- sation enligt Vimmerby kommuns byalagskoncept Ägarkrav och markanvisningar. Från och med 2014-09-01 Kommunfullmäktige har i särskilda ägardirektiv fast- har byalagen överlåtit ägandet till Vimmerby Fi- ställt ekonomiska mål: bernät AB. Sedan 2015 handhas byalagens drift och förvaltning av Vimmerby Fibernät AB. 2019 Bolaget ska bedriva sin verksamhet på ett sådant överlät kommunen fibernätet till Vimmerby Fiber- sätt att självfinansiering uppnås i så hög grad som nät AB. möjligt. Bolaget ska sträva efter att ha en ekonomi i balans och bedriva sin verksamhet utifrån långsik- Bolaget bedriver uthyrning av s k ”svartfiber” till tigt ekonomiskt hållbara principer. framför allt kommunens IT-nätverk samt levererar bredbandsanslutningar till privathushåll och flerbo- Bolaget har en negativ avkastning, och har inte kla- stadshus. rat målen. Anslutning av Vimmerby Mässhallars fastigheter har skett under hösten 2025. Det resulterade i fi- berslutning till varje individuell lägenhet. Flertalet nya anslutningar i Vimmerby tätort har gjorts under året. Fiberanslutningar har även tillhandahållits för Vim- merby Energi & Miljös VA-anläggningar och Vim- merby Energi Näts nätanläggningar, som ett led i att stärka driftsäkerhet, övervakning och framtida digitaliseringsmöjligheter inom bolagets infrastruk- tur. Projekt Älåkra avlutades under 2025 och resulte- rade i fiberanslutningar till privatbostäder samt etableringen av en mast för Net4Mobility. Pro- 0Z8UV-08J88-W2RQO-Q6RUJ-9VMYS-H6DAN :lekcyntnemukod oenneP 236 Vimmerby kommun Förvaltnings AB Org nr 556082-1976 Utveckling av företagets verksamhet, resultat och ställning (tkr) Koncernen 2025 2024 2023 2022 Nettoomsättning 479 716 458 805 431 961 429 840 Balansomslutning 1 567 072 1 607 379 1 614 656 1 534 924 Avkastning på totalt 1 1 2 3 kapital % Soliditet % 13 14 15 16 Definitioner: se not 35 Moderföretaget 2025 2024 2023 2022 Nettoomsättning 30 30 30 30 Balansomslutning 204 656 203 683 202 455 202 273 Soliditet % 63 66 69 75 Definitioner: se not 35 Förslag till disposition av företagets vinst eller förlust Styrelsen föreslår att fritt eget kapital, tkr 101 250, disponeras enligt följande: Balanseras i ny räkning (tkr) 101 250 Summa 101 250 Vad beträffar koncernens och moderföretagets resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter. 0Z8UV-08J88-W2RQO-Q6RUJ-9VMYS-H6DAN :lekcyntnemukod oenneP 237 Vimmerby kommun Förvaltnings AB Org nr 556082-1976 Resultaträkning - koncernen Belopp i tkr Not 2025 2024 Nettoomsättning 2 479 716 458 805 Övriga rörelseintäkter 3 1 737 650 481 453 459 455 Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter -97 501 -102 446 Handelsvaror -70 111 -72 694 Övriga externa kostnader 4 -123 478 -111 255 Personalkostnader 5 -77 267 -73 973 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 6 -82 948 -81 280 Övriga rörelsekostnader 7 -11 563 -3 574 Rörelseresultat 8 18 585 14 233 Resultat från finansiella poster Resultat från värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar 9 2 4 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 10 518 707 Räntekostnader och liknande resultatposter 11 -31 660 -34 351 Resultat efter finansiella poster -12 555 -19 407 Resultat före skatt -12 555 -19 407 Skatt på årets resultat 12 1 737 4 287 Årets resultat -10 818 -15 120 Hänförligt till Moderföretagets aktieägare -10 818 -15 120 Innehav utan bestämmande inflytande 0 0 0Z8UV-08J88-W2RQO-Q6RUJ-9VMYS-H6DAN :lekcyntnemukod oenneP 238 Vimmerby kommun Förvaltnings AB Org nr 556082-1976 Balansräkning - koncernen Belopp i tkr Not 2025-12-31 2024-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Koncessioner, patent, licenser, varumärken samt liknande rättigheter 5 332 5 218 5 332 5 218 Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 13, 14 618 574 606 675 Maskiner och andra tekniska anläggningar 15 781 107 793 407 Inventarier, verktyg och installationer 16 30 501 34 095 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 17 30 814 52 177 1 460 996 1 486 354 Finansiella anläggningstillgångar Ägarintressen i övriga företag 19 10 470 10 470 Andra långfristiga värdepappersinnehav 20 85 85 Andra långfristiga fordringar 22 60 749 10 615 11 304 Summa anläggningstillgångar 1 476 943 1 502 876 Omsättningstillgångar Varulager m m Råvaror och förnödenheter 20 717 20 183 20 717 20 183 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 21 677 60 064 Fordringar hos Vimmerby kommun 13 644 11 327 Övriga fordringar 4 758 5 695 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 23 29 331 7 228 69 410 84 314 Kassa och bank Kassa och bank 2 6 2 6 Summa omsättningstillgångar 90 129 104 503 SUMMA TILLGÅNGAR 1 567 072 1 607 379 0Z8UV-08J88-W2RQO-Q6RUJ-9VMYS-H6DAN :lekcyntnemukod oenneP 239 Vimmerby kommun Förvaltnings AB Org nr 556082-1976 Balansräkning - koncernen Belopp i tkr Not 2025-12-31 2024-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Aktiekapital 6 100 6 100 Övrigt tillskjutet kapital 151 038 151 038 Balanserat resultat inkl årets resultat 53 144 63 963 Eget kapital hänförligt till moderföretagets aktieägare 210 282 221 101 Innehav utan bestämmande inflytande – – Summa eget kapital 210 282 221 101 Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser 126 135 Uppskjuten skatteskuld 21 41 591 43 328 Övriga avsättningar 25 17 100 6 100 58 817 49 563 Långfristiga skulder Övriga skulder till kreditinstitut 26 1 111 861 1 124 432 Skulder till Vimmerby kommun 7 393 7 393 Övriga skulder 74 753 79 608 1 194 007 1 211 433 Kortfristiga skulder Checkräkningskredit 27 16 853 11 267 Leverantörsskulder 28 569 25 185 Skulder till Vimmerby kommun 6 916 10 058 Övriga skulder 17 613 29 948 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 28 34 015 48 824 103 966 125 282 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 1 567 072 1 607 379 0Z8UV-08J88-W2RQO-Q6RUJ-9VMYS-H6DAN :lekcyntnemukod oenneP 240 Vimmerby kommun Förvaltnings AB Org nr 556082-1976 Rapport över förändringar i eget kapital - koncernen 2024-12-31 Aktiekapital Övrigt Bal.res. Summa eget tillskjutet inkl årets kapital kapital resultat Ingående balans 6 100 151 038 79 083 236 221 Årets resultat -15 120 -15 120 Vid årets utgång 6 100 151 038 63 963 221 101 2025-12-31 Aktiekapital Övrigt Bal.res. Summa eget tillskjutet inkl årets kapital kapital resultat Ingående balans 6 100 151 038 63 963 221 101 Årets resultat -10 818 -10 818 Vid årets utgång 6 100 151 038 53 144 210 282 0Z8UV-08J88-W2RQO-Q6RUJ-9VMYS-H6DAN :lekcyntnemukod oenneP 241 Vimmerby kommun Förvaltnings AB Org nr 556082-1976 Kassaflödesanalys - koncernen Belopp i tkr Not 2025 2024 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 31 -12 555 -19 407 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet 33 93 509 83 983 80 954 64 576 Betald inkomstskatt -90 80 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 80 864 64 656 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning(-)/Minskning(+) av varulager -535 -9 167 Ökning(-)/Minskning(+) av rörelsefordringar 15 005 14 724 Ökning(+)/Minskning(-) av rörelseskulder -26 913 -20 331 Kassaflöde från den löpande verksamheten 68 421 49 882 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar -58 448 -83 560 Avyttring av materiella anläggningstillgångar 1 288 – Förvärv av immateriella anläggningstillgångar -114 – Avyttring av immateriella anläggningstillgångar – 271 Avyttring av finansiella tillgångar 689 2 767 Kassaflöde från investeringsverksamheten -56 585 -80 522 Finansieringsverksamheten Upptagna lån – 30 639 Amortering av lån -11 840 – Kassaflöde från finansieringsverksamheten -11 840 30 639 Årets kassaflöde -4 -1 Likvida medel vid årets början 6 7 Likvida medel vid årets slut 32 2 6 0Z8UV-08J88-W2RQO-Q6RUJ-9VMYS-H6DAN :lekcyntnemukod oenneP 242 Vimmerby kommun Förvaltnings AB Org nr 556082-1976 Resultaträkning - moderföretaget Belopp i tkr Not 2025 2024 Nettoomsättning 2 30 30 30 30 Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader 4 -437 -895 Personalkostnader 5 -97 – Rörelseresultat 8 -504 -865 Resultat från finansiella poster Nedskrivningar av finansiella anläggningstillgångar och kortfristiga placeringar -1 000 -102 Ränteintäkter och liknande resultatposter 10 7 12 Räntekostnader och liknande resultatposter 11 – -1 Resultat efter finansiella poster -1 497 -956 Bokslutsdispositioner Koncernbidrag, erhållna – 85 Koncernbidrag, lämnade -4 973 -5 458 Resultat före skatt -6 470 -6 329 Skatt på årets resultat 12 1 128 1 285 Årets resultat -5 342 -5 044 0Z8UV-08J88-W2RQO-Q6RUJ-9VMYS-H6DAN :lekcyntnemukod oenneP 243 Vimmerby kommun Förvaltnings AB Org nr 556082-1976 Balansräkning - moderföretaget Belopp i tkr Not 2025-12-31 2024-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 18 163 637 163 637 Ägarintressen i övriga företag 19 10 410 10 410 Uppskjuten skattefordran 21 3 173 2 045 177 220 176 092 Summa anläggningstillgångar 177 220 176 092 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Fordringar hos koncernföretag 26 637 26 722 Aktuell skattefordran 682 682 Övriga fordringar 117 187 27 436 27 591 Kassa och bank Kassa och bank – – – – Summa omsättningstillgångar 27 436 27 591 SUMMA TILLGÅNGAR 204 656 203 683 0Z8UV-08J88-W2RQO-Q6RUJ-9VMYS-H6DAN :lekcyntnemukod oenneP 244 Vimmerby kommun Förvaltnings AB Org nr 556082-1976 Balansräkning - moderföretaget Belopp i tkr Not 2025-12-31 2024-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital 24 6 100 6 100 Reservfond 21 085 21 085 27 185 27 185 Fritt eget kapital Balanserat resultat 106 592 111 636 Årets resultat -5 342 -5 044 101 250 106 592 128 435 133 777 Kortfristiga skulder Checkräkningskredit 27 37 490 31 348 Leverantörsskulder 20 – Skulder till Vimmerby kommun 444 736 Skulder till koncernföretag 38 156 37 642 Övriga skulder – 70 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 28 111 110 76 221 69 906 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 204 656 203 683 Rapport över förändringar i eget kapital - moderföretaget 2024-12-31 Bundet eget kapital Fritt eget kapital Aktiekapital Uppskriv- Reservfond Över- Fond för Bal.res. Summa eget ningsfond kursfond verkligt värde inkl årets kapital resultat Ingående balans 6 100 – 21 085 – – 111 636 138 821 Fusionsresultat – Årets resultat -5 044 -5 044 Vid årets utgång 6 100 – 21 085 – – 106 592 133 777 2025-12-31 Bundet eget kapital Fritt eget kapital Aktiekapital Uppskriv- Reservfond Över- Fond för Bal.res. Summa eget ningsfond kursfond verkligt värde inkl årets kapital resultat Ingående balans 6 100 – 21 085 – – 106 592 133 777 Fusionsresultat – – Årets resultat -5 342 -5 342 Vid årets utgång 6 100 – 21 085 – – 101 250 128 435 0Z8UV-08J88-W2RQO-Q6RUJ-9VMYS-H6DAN :lekcyntnemukod oenneP 245 Vimmerby kommun Förvaltnings AB Org nr 556082-1976 Kassaflödesanalys - moderföretaget Belopp i tkr 2025 2024 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 31 -1 497 -956 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet 33 1 000 -172 -497 -1 128 Betald inkomstskatt – – Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital -497 -1 128 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning(-)/Minskning(+) av rörelsefordringar 155 58 Ökning(+)/Minskning(-) av rörelseskulder 173 3 678 Kassaflöde från den löpande verksamheten -169 2 608 Investeringsverksamheten Lämnat aktieägartillskott -1 000 -102 Kassaflöde från investeringsverksamheten -1 000 -102 Finansieringsverksamheten Upptagna lån 6 142 2 867 Erhållna koncernbidrag – 85 Lämnade koncernbidrag -4 973 -5 458 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 1 169 -2 506 Årets kassaflöde – – Likvida medel vid årets början – – Likvida medel vid årets slut 32 – – 0Z8UV-08J88-W2RQO-Q6RUJ-9VMYS-H6DAN :lekcyntnemukod oenneP 246 Vimmerby kommun Förvaltnings AB Org nr 556082-1976 Noter Belopp i tkr om inget annat anges Not 1 Redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår förutom inköpspriset även utgifter som är direkt hänförliga till förvärvet. Tillkommande utgifter Tillkommande utgifter som uppfyller tillgångskriteriet räknas in i tillgångens redovisade värde. Utgifter för löpande underhåll och reparationer redovisas som kostnader när de uppkommer. För vissa av de materiella anläggningstillgångarna (byggnader samt maskiner och andra tekniska lösningar) har skillnaden i förbrukningen av betydande komponenter bedömts vara väsentlig. Dessa tillgångar har därför delats upp i komponenter vilka skrivs av separat. Avskrivningar Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod eftersom det återspeglar den förväntade förbrukningen av tillgångens framtida ekonomiska fördelar. Avskrivningen redovisas som kostnad i resultaträkningen. Nyttjandeperiod Byggnader 10-100 år Markanläggningar 20 år Maskiner och andra tekniska anläggningar 10-70 år Inventarier, verktyg och installationer 3-15 år Byggnaderna består av ett antal komponenter med olika nyttjandeperioder. Huvudindelningen är byggnader och mark. Ingen avskrivning sker på komponenten mark vars nyttjandeperiod bedöms som obegränsad. Byggnaderna består av flera komponenter vars nyttjandeperiod varierar. Följande huvudgrupper av komponenter har identifierats och ligger till grund för avskrivningen på byggnader: - Stomme 100 år - Stomkompletteringar, innerväggar mm 20-40 år - Installationer; värme, el, VVS, ventilation mm 20-45 år - Yttre ytskikt; fasader, yttertak mm 20-50 år - Inre ytskikt, maskinell utrustning mm 10-20 år Nedskrivningar - materiella och immateriella anläggningstillgångar samt andelar i koncernföretag Vid varje balansdag bedöms om det finns någon indikation på att en tillgångs värde är lägre än dess redovisade värde. Om en sådan indikation finns, beräknas tillgångens återvinningsvärde. Återvinningsvärdet är det högsta av verkligt värde med avdrag för försäljningskostnader och nyttjandevärde. Vid beräkning av nyttjandevärdet beräknas nuvärdet av de framtida kassaflöden som tillgången väntas ge upphov till i den löpande verksamheten samt när den avyttras eller utrangeras. Den diskonteringsränta som används är före skatt och återspeglar marknadsmässiga 0Z8UV-08J88-W2RQO-Q6RUJ-9VMYS-H6DAN :lekcyntnemukod oenneP 247 Vimmerby kommun Förvaltnings AB Org nr 556082-1976 bedömningar av pengars tidsvärde och de risker som avser tillgången. En tidigare nedskrivning återförs endast om de skäl som låg till grund för beräkningen av återvinningsvärdet vid den senaste nedskrivningen har förändrats. Leasing Leasetagare Alla leasingavtal har klassificerats som finansiella eller operationella leasingavtal. Ett finansiellt leasingavtal är ett leasingavtal enligt vilka de risker och fördelar som är förknippade med att äga en tillgång i allt väsentligt överförs från leasegivaren till leasetagaren. Ett operationellt leasing- avtal är ett leasingavtal som inte är ett finansiellt leasingavtal. Finansiella leasingavtal Rättigheter och skyldigheter enligt finansiella leasingavtal redovisas som tillgång och skuld i balansräkningen. Vid det första redovisningstillfället värderas tillgången och skulden till det lägsta av tillgångens verkliga värde och nuvärdet av minimileaseavgifterna. Utgifter som är direkt hänförbara till ingående och upplägg av leasingavtalet läggs till det belopp som redovisas som tillgång. Efter det första redovisningstillfället fördelas minimileaseavgifterna på ränta och amortering av skulden enligt effektivräntemetoden. Variabla avgifter redovisas som kostnader det räkenskapsår de uppkommit. Den leasade tillgången skrivs av över nyttjandeperioden. Operationella leasingavtal Leasingavgifterna enligt operationella leasingavtal, inklusive förhöjd förstagångshyra men exklusive utgifter för tjänster som försäkring och underhåll, redovisas som kostnad linjärt över leasingperioden. Utländsk valuta För poster som ingår i en säkringsrelation - se under rubriken "Säkringsredovisning". Poster i utländsk valuta Monetära poster i utländsk valuta räknas om till balansdagens kurs. Icke-monetära poster räknas inte om utan redovisas till kursen vid anskaffningstillfället. Valutakursdifferenser som uppkommer vid reglering eller omräkning av monetära poster redovisas i resultaträkningen det räkenskapsår de uppkommer. Varulager Varulagret är upptaget till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet. Därvid har inkuransrisk beaktats. Anskaffningsvärdet beräknas enligt först in- först ut- principen I anskaffningsvärdet ingår förutom utgifter för inköp även utgifter för att bringa varorna till deras aktuella plats och skick. Finansiella tillgångar och skulder Finansiella tillgångar och skulder redovisas i enlighet med kapitel 11 (Finansiella instrument värderade utifrån anskaffningsvärdet) i BFNAR 2012:1. Redovisning i och borttagande från balansräkningen En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i balansräkningen när företaget blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när den avtalsenliga rätten till kassaflödet från tillgången har upphört eller reglerats. Detsamma gäller när de risker och fördelar som är förknippade med innehavet i allt väsentligt överförts till annan part och företaget inte längre har kontroll över den finansiella tillgången. En finansiell skuld tas bort från balansräkningen när den avtalade förpliktelsen fullgjorts eller upphört. 0Z8UV-08J88-W2RQO-Q6RUJ-9VMYS-H6DAN :lekcyntnemukod oenneP 248 Vimmerby kommun Förvaltnings AB Org nr 556082-1976 Värdering av finansiella tillgångar Finansiella tillgångar värderas vid första redovisningstillfället till anskaffningsvärde, inklusive eventuella transaktionsutgifter som är direkt hänförliga till förvärvet av tillgången. Finansiella omsättningstillgångar värderas efter första redovisningstillfället till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet på balansdagen. Kundfordringar och övriga fordringar som utgör omsättningstillgångar värderas individuellt till det belopp som beräknas inflyta. Finansiella anläggningstillgångar värderas efter första redovisningstillfället till anskaffningsvärde med avdrag för eventuella nedskrivningar och med tillägg för eventuella uppskrivningar. Värdering av finansiella skulder Finansiella skulder värderas till upplupet anskaffningsvärde. Utgifter som är direkt hänförliga till upptagande av lån korrigerar lånets anskaffningsvärde och periodiseras enligt effektivränte- metoden. Kortfristiga skulder redovisas till anskaffningsvärde. Säkringsredovisning Säkringsredovisning tillämpas endast då det finns en ekonomisk relation mellan säkrings- instrumentet och den säkrade posten som överensstämmer med företagets mål för riskhantering. Dessutom krävs att säkringsförhållandet förväntas vara mycket effektivt under den period för vilken säkringen har identifierats samt att säkringsförhållandet och företagets mål för riskhantering och riskhanteringsstrategi avseende säkringen är dokumenterade senast när säkringen ingås. Säkring av ränterisk Ränteswappar som effektivt säkrar kassaflödesrisk i räntebetalningar på skulder värderas till nettot av upplupen fordran på rörlig ränta och upplupen skuld avseende fast ränta och skillnaden redovisas som räntekostnad respektive ränteintäkt. Säkringen är effektiv om den ekonomiska innebörden av säkringen och skulden är densamma som om skulden i stället hade tagits upp till en fast marknadsränta när säkringsförhållandet inleddes. Ersättningar till anställda Ersättningar till anställda efter avslutad anställning Klassificering Planer för ersättningar efter avslutad anställning klassificeras som antingen avgiftsbestämda eller förmånsbestämda. Vid avgiftsbestämda planer betalas fastställda avgifter till ett annat företag, normalt ett försäkringsföretag, och företaget har inte längre någon förpliktelse till den anställde när avgiften är betald. Storleken på den anställdes ersättningar efter avslutad anställning är beroende av de avgifter som har betalats och den kapitalavkastning som avgifterna ger. Vid förmånsbestämda planer har företaget en förpliktelse att lämna de överenskomna ersättningarna till nuvarande och tidigare anställda. Företaget bär i allt väsentligt dels risken att ersättningarna kommer att bli högre än förväntat (aktuariell risk), dels risken att avkastningen på tillgångarna avviker från förväntningarna (investeringsrisk). Investeringsrisk föreligger även om tillgångarna är överförda till ett annat företag. Avgiftsbestämda planer Avgifterna för avgiftsbestämda planer redovisas som kostnad. Obetalda avgifter redovisas som skuld. Förmånsbestämda planer Företag har valt att tillämpa de förenklingsregler som finns i BFNAR 2012:1. Planer för vilka pensionspremier betalas redovisas som avgiftsbestämda vilket innebär att avgifterna kostnadsförs i resultaträkningen. 0Z8UV-08J88-W2RQO-Q6RUJ-9VMYS-H6DAN :lekcyntnemukod oenneP 249 Vimmerby kommun Förvaltnings AB Org nr 556082-1976 Ersättningar vid uppsägning Ersättningar vid uppsägningar, i den omfattning ersättningen inte ger företaget några framtida ekonomiska fördelar, redovisas endast som en skuld och en kostnad när företaget har en legal eller informell förpliktelse att antingen a) avsluta en anställds eller en grupp av anställdas anställning före den normala tidpunkten för anställningens upphörande, eller b) lämna ersättningar vid uppsägning genom erbjudande för att uppmuntra frivillig avgång. Ersättningar vid uppsägningar redovisas endast när företaget har en detaljerad plan för uppsägningen och inte har någon realistisk möjlighet att annullera planen. Skatt Skatt på årets resultat i resultaträkningen består av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som avser årets skattepliktiga resultat och den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte har redovisats. Uppskjuten skatt är inkomstskatt för skattepliktigt resultat avseende framtida räkenskapsår till följd av tidigare transaktioner eller händelser. Uppskjuten skatteskuld redovisas för alla skattepliktiga temporära skillnader, dock inte för temporära skillnader som härrör från första redovisningen av goodwill. Uppskjuten skattefordran redovisas för avdragsgilla temporära skillnader och för möjligheten att i framtiden använda skattemässiga underskottsavdrag. Värderingen baseras på hur det redovisade värdet för motsvarande tillgång eller skuld förväntas återvinnas respektive regleras. Beloppen baseras på de skattesatser och skatteregler som är beslutade per balansdagen och har inte nuvärde- beräknats. Uppskjutna skattefordringar har värderats till högst det belopp som sannolikt kommer att återvinnas baserat på innevarande och framtida skattepliktiga resultat. Värderingen omprövas varje balansdag. I koncernbalansräkningen delas obeskattade reserver upp på uppskjuten skatt och eget kapital. Avsättningar En avsättning redovisas i balansräkningen när företaget har en legal eller informell förpliktelse till följd av en inträffad händelse och det är sannolikt att ett utflöde av resurser krävs för att reglera förpliktelsen och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Vid första redovisningstillfället värderas avsättningar till den bästa uppskattningen av det belopp som kommer att krävas för att reglera förpliktelsen på balansdagen. Avsättningarna omprövas varje balansdag. Avsättningen redovisas till nuvärdet av de framtida betalningar som krävs för att reglera förpliktelsen. Eventualförpliktelser En eventualförpliktelse är: - En möjlig förpliktelse som till följd av inträffade händelser och vars förekomst endast kommer att bekräftas av en eller flera osäkra framtida händelser, som inte helt ligger inom företagets kontroll, inträffar eller uteblir, eller - En befintlig förpliktelse till följd av inträffade händelser, men som inte redovisas som skuld eller avsättning eftersom det inte är sannolikt att ett utflöde av resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen eller förpliktelsens storlek inte kan beräknas med tillräcklig tillförlitlighet. Eventualförpliktelser är en sammanfattande beteckning för sådana garantier, ekonomiska åtaganden och eventuella förpliktelser som inte tas upp i balansräkningen. Intäkter Det inflöde av ekonomiska fördelar som företaget erhållit eller kommer att erhålla för egen räkning redovisas som intäkt. Intäkter värderas till verkliga värdet av det som erhållits eller kommer att erhållas, med avdrag för rabatter. 0Z8UV-08J88-W2RQO-Q6RUJ-9VMYS-H6DAN :lekcyntnemukod oenneP 250 Vimmerby kommun Förvaltnings AB Org nr 556082-1976 Försäljning av varor Vid försäljning av varor redovisas intäkten vid leverans. Tjänsteuppdrag och entreprenadavtal – löpande räkning Inkomst från uppdrag på löpande räkning redovisas som intäkt i takt med att arbete utförs och material levereras eller förbrukas. Tjänsteuppdrag och entreprenadavtal – fast pris Uppdragsinkomster och uppdragsutgifter för uppdrag till fast pris redovisas som intäkt och kostnad med utgångspunkt från färdigställandegraden på balansdagen. Ränta, royalty och utdelning Intäkt redovisas när de ekonomiska fördelarna som är förknippade med transaktionen sannolikt kommer att tillfalla företaget samt när inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Ränta redovisas som intäkt enligt effektivräntemetoden. Utdelning redovisas när ägarens rätt att erhålla betalningen har säkerställts. Offentliga bidrag Ett offentligt bidrag som inte är förknippat med krav på framtida prestation redovisas som intäkt när villkoren för att få bidraget uppfyllts. Ett offentligt bidrag som är förenat med krav på framtida prestation redovisas som intäkt när prestationen utförs. Om bidraget har tagits emot innan villkoren för att redovisa det som intäkt har uppfyllts, redovisas bidraget som en skuld. Koncernredovisning Dotterföretag Dotterföretag är företag i vilka moderföretaget direkt eller indirekt innehar mer än 50 % av röste- talet eller på annat sätt har ett bestämmande inflytande. Bestämmande inflytande innebär en rätt att utforma ett företags finansiella och operativa strategier i syfte att erhålla ekonomiska fördelar. Redovisningen av rörelseförvärv bygger på enhetssynen. Det innebär att förvärvsanalysen upprättas per den tidpunkt då förvärvaren får bestämmande inflytande. Från och med denna tidpunkt ses förvärvaren och den förvärvade enheten som en redovisningsenhet. Tillämpningen av enhetssynen innebär vidare att alla tillgångar (inklusive goodwill) och skulder samt intäkter och kostnader medräknas i sin helhet även för delägda dotterföretag. Anskaffningsvärdet för dotterföretag beräknas till summan av verkligt värde vid förvärvstidpunkten för erlagda tillgångar med tillägg av uppkomna och övertagna skulder samt emitterade eget kapitalinstrument, utgifter som är direkt hänförliga till rörelseförvärvet samt eventuell tilläggs- köpeskilling. I förvärvsanalysen fastställs det verkliga värdet, med några undantag, vid förvärvstidpunkten av förvärvade identifierbara tillgångar och övertagna skulder samt minoritets- intresse. Minoritetsintresse värderas till verkligt värde vid förvärvstidpunkten. Från och med förvärvstidpunkten inkluderas i koncernredovisningen det förvärvade företagets intäkter och kostnader, identifierbara tillgångar och skulder liksom eventuell uppkommen goodwill eller negativ goodwill. Redovisningsprinciper i moderföretaget Redovisningsprinciperna i moderföretaget överensstämmer med de ovan angivna redovisnings- principerna i koncernredovisningen utom i nedanstående fall. Finansiella tillgångar och skulder Andelar i dotterföretag, intresseföretag och gemensamt styrda företag Andelar i dotterföretag, intresseföretag och gemensamt styrda företag redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår förutom inköpspriset även utgifter som är direkt hänförliga till förvärvet. 0Z8UV-08J88-W2RQO-Q6RUJ-9VMYS-H6DAN :lekcyntnemukod oenneP 251 Vimmerby kommun Förvaltnings AB Org nr 556082-1976 Koncernbidrag och aktieägartillskott Koncernbidrag som erhållits/lämnats redovisas som en bokslutsdisposition i resultaträkningen. Det erhållna/lämnade koncernbidraget har påverkat företagets aktuella skatt. Fusion Fusionen av dotterföretagen har redovisats i enlighet med BFNAR 1999:1 "Fusion av helägt aktiebolag". Koncernvärdemetoden har tillämpats vilket innebär att moderföretaget har redovisat de fusionerade dotterföretagens tillgångar och skulder till de värden dessa hade i koncernredo- visningen. 0Z8UV-08J88-W2RQO-Q6RUJ-9VMYS-H6DAN :lekcyntnemukod oenneP 252 Vimmerby kommun Förvaltnings AB Org nr 556082-1976 Not 2 Nettoomsättning per rörelsegren och geografisk marknad 2025 2024 Koncernen Nettoomsättning per rörelsegren Vimmerby Energi och Miljö AB, koncernen 349 256 334 448 Vimarhem AB 124 464 119 035 Vimmerby Fibernät AB 5 996 5 322 479 716 458 805 2025 2024 Moderföretaget Nettoomsättning per rörelsegren Koncernintern försäljning 30 30 30 30 Not 3 Övriga rörelseintäkter 2025 2024 Koncernen Återföring avsättning VA/Renhållningsverksamhet – 650 Realisationsvinster 993 – Bidrag 65 – Övrigt 679 – 1 737 650 Not 4 Arvode och kostnadsersättning till revisorer 2025 2024 Koncern Thord Axelsson, KPMG AB/Azets Revision & Rådgivning AB Revisionsuppdrag 323 389 Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget 48 517 Förtroendevalda lekmannarevisorer Revisionsuppdrag 5 29 Moderföretag Thord Axelsson, KPMG AB/Azets Revision & Rådgivning AB Revisionsuppdrag 34 78 Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på företagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. 0Z8UV-08J88-W2RQO-Q6RUJ-9VMYS-H6DAN :lekcyntnemukod oenneP 253 Vimmerby kommun Förvaltnings AB Org nr 556082-1976 Not 5 Anställda, personalkostnader och arvoden till styrelse Medelantalet anställda varav varav 2025 män 2024 män Moderföretaget Sverige – 0% – 0% Totalt i moderföretaget – 0% – 0% Dotterföretag Sverige 91 73% 93 75% Totalt i dotterföretag 91 73% 93 75% Koncernen totalt 91 73% 93 75% Redovisning av könsfördelning bland ledande befattningshavare 2025-12-31 2024-12-31 Andel kvinnor Andel kvinnor Moderföretaget Styrelsen 33% 33% Övriga ledande befattningshavare 0% 100% Koncernen totalt Styrelsen 8% 8% Övriga ledande befattningshavare 50% 50% Löner och andra ersättningar samt sociala kostnader, inklusive pensionskostnader 2025 2024 Löner och Sociala Löner och Sociala ersättningar kostnader ersättningar kostnader Moderföretaget 97 – – – (varav pensionskostnad) 1) (–) 1) (–) Dotterföretag 51 060 21 793 47 940 21 422 (varav pensionskostnad) (5 070) (5 733) Koncernen totalt 51 157 21 793 47 940 21 422 (varav pensionskostnad) 2) (5 070) 2) (5 733) 1) Av moderföretagets pensionskostnader avser 0 kr (f.å. 0) företagets VD och styrelse. Företagets utestående pensionsförpliktelser till dessa uppgår till 0 kr (f.å. 0). 2) Av koncernens pensionskostnader avser 720 tkr (f.å. 937) företagets VD och styrelse. Koncernens utestående pensionsförpliktelser till dessa uppgår till 0 kr (f.å. 0). Löner och andra ersättningar fördelade mellan styrelseledamöter m.fl. och övriga anställda 2025 2024 Styrelse Övriga Styrelse Övriga och VD anställda och VD anställda Moderföretaget 97 – – – (varav tantiem o.d.) (–) (–) Dotterföretag 4 441 46 619 3 253 44 687 (varav tantiem o.d.) (–) (–) Koncernen totalt 4 538 46 619 3 253 44 687 (varav tantiem o.d.) (–) (–) 0Z8UV-08J88-W2RQO-Q6RUJ-9VMYS-H6DAN :lekcyntnemukod oenneP 254 Vimmerby kommun Förvaltnings AB Org nr 556082-1976 Avgångsvederlag Vimarhems VD:s anställningsavtal innebär att vid uppsägning från arbetsgivarens sida utgår 9 månads- löner. Vid uppsägning från Vimmerby Energi & Miljö AB:s sida har VD rätt till lön under uppsägningstiden som är sex månader. Den verkställande direktören har därutöver rätt till avgångsvederlag om tolv månadslöner. Vid egen uppsägning har VD sex månaders uppsägningstid. Not 6 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 2025 2024 Koncernen Avskrivningar enligt plan fördelade per tillgång Byggnader och mark -17 772 -16 631 Maskiner och andra tekniska anläggningar -57 027 -55 796 Inventarier, verktyg och installationer -7 149 -7 145 -81 948 -79 572 Nedskrivningar fördelade per tillgång Byggnader och mark – -1 606 Maskiner och andra tekniska anläggningar -1 000 -102 -1 000 -1 708 Not 7 Övriga rörelsekostnader 2025 2024 Koncernen Avsättning RH-verksamhet -5 000 -3 200 Extra avsättning sluttäckning deponi -6 000 – Realisationsförluster -563 -374 -11 563 -3 574 Moderföretaget Realisationsförluster – – – – Not 8 Operationell leasing Leasingavtal där företaget är leasetagare Koncern Framtida minimileaseavgifter avseende icke 2025-12-31 2024-12-31 uppsägningsbara operationella leasingavtal Inom ett år 143 146 Mellan ett och fem år 321 392 Senare än fem år – – 464 538 2025 2024 Räkenskapsårets kostnadsförda leasingavgifter 406 478 Moderföretaget Framtida minimileaseavgifter avseende icke 2025-12-31 2024-12-31 uppsägningsbara operationella leasingavtal Inom ett år – – Mellan ett och fem år – – Senare än fem år – – – – 2025 2024 Räkenskapsårets kostnadsförda leasingavgifter – – 0Z8UV-08J88-W2RQO-Q6RUJ-9VMYS-H6DAN :lekcyntnemukod oenneP 255 Vimmerby kommun Förvaltnings AB Org nr 556082-1976 Not 9 Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar 2025 2024 Koncernen Utdelning 2 4 2 4 Not 10 Ränteintäkter och liknande resultatposter 2025 2024 Koncernen Ränteintäkter, övriga 518 707 518 707 Moderföretaget Ränteintäkter, övriga 7 12 7 12 Not 11 Räntekostnader och liknande resultatposter 2025 2024 Koncernen Räntekostnader, övriga -26 415 -27 939 Borgensavgift Vimmerby kommun -5 245 -6 412 -31 660 -34 351 Moderföretaget Räntekostnader, övriga – -1 – -1 0Z8UV-08J88-W2RQO-Q6RUJ-9VMYS-H6DAN :lekcyntnemukod oenneP 256 Vimmerby kommun Förvaltnings AB Org nr 556082-1976 Not 12 Skatt på årets resultat Avstämning av effektiv skatt 2025 2024 Koncernen Procent Belopp Procent Belopp Resultat före skatt -12 555 -19 407 Skatt enligt gällande skattesats för moderföretaget 20,6% 2 586 20,6% 3 998 Ej avdragsgilla kostnader -1,6% -205 -0,4% -68 Ej skattepliktiga intäkter 0,1% 15 0,1% 20 Ökning av underskottsavdrag utan motsvarande Omvärdering skattefordran på underskottsavdrag -4,8% -599 1,7% 337 Utnyttjande av tidigare ej aktiverade underskottsavdrag 3,1% 384 0,0% – Skillnad mellan skattemässig och bokförd avskr. -3,5% -444 0,0% – Redovisad effektiv skatt 13,8% 1 737 22,1% 4 287 2025 2024 Moderföretaget Procent Belopp Procent Belopp Resultat före skatt -6 470 -6 329 Skatt enligt gällande skattesats för moderföretaget 20,6% 1 333 20,6% 1 304 Ej avdragsgilla kostnader -3,2% -205 -0,3% -21 Ej skattepliktiga intäkter 0,0% – 0,0% 2 Redovisad effektiv skatt 17,4% 1 128 20,3% 1 285 Not 13 Byggnader och mark 2025-12-31 2024-12-31 Koncernen Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 955 172 864 600 Nyanskaffningar 408 13 007 Avyttringar och utrangeringar -9 026 -2 216 Omklassificeringar 29 896 79 781 Vid årets slut 976 450 955 172 Ackumulerade avskrivningar Vid årets början -309 649 -294 860 Återförda avskrivningar på avyttringar och utrangeringar 8 393 1 842 Årets avskrivning -17 772 -16 631 Vid årets slut -319 028 -309 649 Ackumulerade nedskrivningar Vid årets början -38 848 -37 242 Årets nedskrivningar – -1 606 Vid årets slut -38 848 -38 848 Redovisat värde vid årets slut 618 574 606 675 2025-12-31 2024-12-31 Moderföretaget Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början – – Avyttringar och utrangeringar – – Vid årets slut – – Redovisat värde vid årets slut – – 0Z8UV-08J88-W2RQO-Q6RUJ-9VMYS-H6DAN :lekcyntnemukod oenneP 257 Vimmerby kommun Förvaltnings AB Org nr 556082-1976 Varav mark 2025-12-31 2024-12-31 Koncernen Ackumulerade anskaffningsvärden 27 431 27 420 Redovisat värde vid årets slut 27 431 27 420 Moderföretaget Ackumulerade anskaffningsvärden – – Redovisat värde vid årets slut – – Not 14 Upplysning om verkligt värde på förvaltningsfastigheter 2025-12-31 2024-12-31 Koncernen Ackumulerade verkliga värden Vid årets början 1 122 000 935 270 Vid årets slut 1 181 000 1 122 000 Verkliga värden har fastställts med en kombinerad tillämpning av ortsprismetod och avkastningsmetod. Ortsprismetoden utgår från ett på marknaden erkänt värederingsprogram som gör bedömningar utifrån redovisade jämförelseköp. Avkastningsmetoden består i en evighetskapitalisering av bedömt marknadsmässigt driftnetto vilket dividerats med ett bedömt marknadsmässigt direktavkastningskrav med korrektion för avvikelser mellan faktiska driftnetton och marknadsanpassade driftnetton. Not 15 Maskiner och andra tekniska anläggningar 2025-12-31 2024-12-31 Koncernen Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 1 531 752 1 478 733 Nyanskaffningar 26 212 36 863 Omklassificeringar 19 515 16 156 Vid årets slut 1 577 479 1 531 752 Ackumulerade avskrivningar Vid årets början -704 066 -648 269 Årets avskrivning -57 027 -55 797 Vid årets slut -761 093 -704 066 Ackumulerade nedskrivningar Vid årets början -34 279 -34 177 Årets nedskrivningar -1 000 -102 Vid årets slut -35 279 -34 279 Redovisat värde vid årets slut 781 107 793 407 Leasing Koncernen 2025-12-31 2024-12-31 Maskiner som innehas under finansiella leasingavtal ingår med ett redovisat värde om 179 942 187 864 Under övriga kort- respektive långfristiga skulder i koncernen redovisas nuvärdet av framtida betalningar avseende skuldförda finansiella leasingförpliktelser. 0Z8UV-08J88-W2RQO-Q6RUJ-9VMYS-H6DAN :lekcyntnemukod oenneP 258 Vimmerby kommun Förvaltnings AB Org nr 556082-1976 Not 16 Inventarier, verktyg och installationer 2025-12-31 2024-12-31 Koncernen Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 99 317 93 942 Nyanskaffningar 3 780 2 471 Avyttringar och utrangeringar -575 – Omklassificeringar – 2 904 Vid årets slut 102 522 99 317 Ackumulerade avskrivningar Vid årets början -65 222 -58 076 Återförda avskrivningar på avyttringar och utrangeringar 349 – Årets avskrivning -7 148 -7 146 Vid årets slut -72 021 -65 222 Redovisat värde vid årets slut 30 501 34 095 Not 17 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 2025-12-31 2024-12-31 Koncernen Vid årets början 52 177 119 797 Omklassificeringar -53 329 -101 943 Investeringar 35 142 34 323 Erhållen kreditering efter tvist -3 176 – Redovisat värde vid årets slut 30 814 52 177 Not 18 Andelar i koncernföretag 2025-12-31 2024-12-31 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 197 232 197 130 Lämnade aktieägartillskott 1 000 102 Vid årets slut 198 232 197 232 Ackumulerade nedskrivningar Vid årets början -33 595 -33 493 Årets nedskrivningar -1 000 -102 Vid årets slut -34 595 -33 595 Redovisat värde vid årets slut 163 637 163 637 0Z8UV-08J88-W2RQO-Q6RUJ-9VMYS-H6DAN :lekcyntnemukod oenneP 259 Vimmerby kommun Förvaltnings AB Org nr 556082-1976 Spec av moderföretagets och koncernens innehav av andelar i koncernföretag 2025-12-31 2024-12-31 Antal Andel Redovisat Redovisat Dotterföretag / Org nr / Säte andelar i % i) värde värde Vimmerby Energi och Miljö AB, 556189-4352, Vimmerby 100 000 100,0 129 831 129 831 Vimmerby Energiförsäljning AB, 556527-8404, Vimmerby Vimmerby Energi Nät AB, 559011-4988, Vimmerby Vimarhem AB, 556478-5987, Vimmerby 2 700 100,0 32 786 32 786 Vimmerby Fibernät AB, 556203-5088, Vimmerby 10 000 100,0 1 020 1 020 163 637 163 637 i) Ägarandelen av kapitalet avses, vilket även överensstämmer med andelen av rösterna för totalt antal aktier. Not 19 Ägarintressen i övriga företag 2025-12-31 2024-12-31 Koncernen Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 10 470 10 470 Vid årets slut 10 470 10 470 Moderföretaget Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 10 410 10 410 Vid årets slut 10 410 10 410 Specifikation av moderföretagets och koncernens ägarintressen i övriga företag 2025-12-31 Andelar Kapital- Ägarintresse / antal andelens värde Redov värde / org nr, säte i % i) i koncernen hos moderföretaget Direkt ägda Astrid Lindgrens Vimmerby AB 75 000 556303-3033, Vimmerby 9,9 10 410 10 410 Solenergi i Vimmerby ek. för. 20 769634-1093, Vimmerby 20,0 60 – 10 470 10 410 i) Ägarandelen av kapitalet avses. Andelen röster i Astrid Lindgrens Vimmerby AB är 3,3%. 0Z8UV-08J88-W2RQO-Q6RUJ-9VMYS-H6DAN :lekcyntnemukod oenneP 260 Vimmerby kommun Förvaltnings AB Org nr 556082-1976 Not 20 Andra långfristiga värdepappersinnehav 2025-12-31 2024-12-31 Koncernen Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 85 85 Vid årets slut 85 85 Redovisat värde vid årets slut 85 85 Not 21 Uppskjuten skatt 2025-12-31 Redovisat Skattemässigt Temporär Koncernen värde värde skillnad Väsentliga temporära skillnader hänförliga till uppskjuten skatteskuld Immateriella anläggningstillgångar 5 332 – 5 332 Byggnader och mark 599 247 455 497 143 750 Maskiner och inventarier 912 563 771 620 140 943 1 517 142 1 227 117 290 025 Skattemässiga underskottsavdrag uppgår till 60 418 tkr och andra outnyttjade skatteavdrag uppgår till 27 710 tkr. 2025-12-31 Uppskjuten Uppskjuten Koncernen skattefordran skatteskuld Netto Väsentliga temporära skillnader Immateriella anläggningstillgångar – 1 098 -1 098 Byggnader och mark – 29 613 -29 613 Maskiner och inventarier – 29 034 -29 034 Skattemässigt underskottsavdrag 12 446 – 12 446 Andra outnyttjade skatteavdrag 5 708 – 5 708 Uppskjuten skattefordran/skuld 18 154 59 745 -41 591 Kvittning – Uppskjuten skattefordran/skuld (netto) 18 154 59 745 -41 591 0Z8UV-08J88-W2RQO-Q6RUJ-9VMYS-H6DAN :lekcyntnemukod oenneP 261 Vimmerby kommun Förvaltnings AB Org nr 556082-1976 2024-12-31 Redovisat Skattemässigt Temporär Koncernen värde värde skillnad Väsentliga temporära skillnader hänförliga till uppskjuten skatteskuld Immateriella anläggningstillgångar 5 218 – 5 218 Byggnader och mark 587 410 464 876 122 534 Maskiner och inventarier 915 882 765 545 150 337 1 508 510 1 230 421 278 089 Skattemässiga underskottsavdrag uppgår till 47 698 tkr och andra outnyttjade skatteavdrag uppgår till 20 059 tkr. 2024-12-31 Uppskjuten Uppskjuten Koncernen skattefordran skatteskuld Netto Väsentliga temporära skillnader Immateriella anläggningstillgångar – 1 075 -1 075 Byggnader och mark – 25 242 -25 242 Maskiner och inventarier – 30 969 -30 969 Maskiner och inventarier, finansiella leasar – – – Skattemässigt underskottsavdrag 9 826 – 9 826 Andra outnyttjade skatteavdrag 4 132 – 4 132 Uppskjuten skattefordran/skuld 13 958 57 286 -43 328 Kvittning – – – Uppskjuten skattefordran/skuld (netto) 13 958 57 286 -43 328 2025-12-31 Redovisat Skattemässigt Temporär Moderföretaget värde värde skillnad Väsentliga temporära skillnader hänförliga till uppskjuten skatteskuld Övriga temporära skillnader – – – – – – Skattemässiga underskottsavdrag uppgår till 15 402 tkr och andra outnyttjade skatteavdrag uppgår till 0 tkr. 2025-12-31 Uppskjuten Uppskjuten Moderföretaget skattefordran skatteskuld Netto Väsentliga temporära skillnader Skattemässigt underskottsavdrag 3 173 – 3 173 Uppskjuten skattefordran/skuld 3 173 – 3 173 Kvittning -3 173 – -3 173 Uppskjuten skattefordran/skuld (netto) – – – 2024-12-31 Redovisat Skattemässigt Temporär Moderföretaget värde värde skillnad Väsentliga temporära skillnader hänförliga till uppskjuten skattefordran Övriga temporära skillnader – – – – – – Skattemässiga underskottsavdrag uppgår till 9 926 tkr och andra outnyttjade skatteavdrag uppgår till 0 tkr. 0Z8UV-08J88-W2RQO-Q6RUJ-9VMYS-H6DAN :lekcyntnemukod oenneP 262 Vimmerby kommun Förvaltnings AB Org nr 556082-1976 2024-12-31 Uppskjuten Uppskjuten Moderföretaget skattefordran skatteskuld Netto Väsentliga temporära skillnader Skattemässigt underskottsavdrag 2 045 – 2 045 Uppskjuten skattefordran/skuld 2 045 – 2 045 Kvittning -2 045 – -2 045 Uppskjuten skattefordran/skuld (netto) – – – Not 22 Andra långfristiga fordringar 2025-12-31 2024-12-31 Koncernen Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 749 3 516 Reglerade fordringar -689 -2 767 Vid årets slut 60 749 Moderföretaget Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början – – Reglerade fordringar – – Vid årets slut – – Redovisat värde vid årets slut – – Not 23 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2025-12-31 2024-12-31 Koncern Upplupna intäkter värme 15 503 1 403 Upplupna intäkter övrigt 9 570 3 417 Förutbetalda kostnader övrigt 4 258 2 408 29 331 7 228 Not 24 Antal aktier och kvotvärde 2025-12-31 2024-12-31 antal aktier 61 000 61 000 kvotvärde 100 100 0Z8UV-08J88-W2RQO-Q6RUJ-9VMYS-H6DAN :lekcyntnemukod oenneP 263 Vimmerby kommun Förvaltnings AB Org nr 556082-1976 Not 25 Övriga avsättningar 2025-12-31 2024-12-31 Koncernen Avsättning vatten och avlopp 6 000 – Avsättning renhållning 11 100 6 100 17 100 6 100 Koncernen Vatten och avlopp 2025-12-31 2024-12-31 Redovisat värde vid årets början – 650 Avsättningar som gjorts under året1 6 000 – Belopp som tagits i anspråk under året – -650 Redovisat värde vid årets slut 6 000 – Avsättning enligt lagstiftning: Lagen om allmänna vattentjänster (LAV 07). Renhållning 2025-12-31 2024-12-31 Redovisat värde vid årets början 6 100 2 900 Avsättningar som gjorts under året1 5 000 3 200 Redovisat värde vid årets slut 11 100 6 100 1) Inkl ökningar av befintliga avsättningar. Avsättning enligt lagstiftning: Miljöbalken 27 §55. Not 26 Långfristiga skulder 2025-12-31 2024-12-31 Koncernen Skulder som förfaller senare än fem år från balansdagen: Övriga skulder till kreditinstitut 28 490 33 234 28 490 33 234 Moderföretaget Skulder som förfaller senare än fem år från balansdagen Övriga skulder till kreditinstitut – – – – Skulder som förfaller inom ett år från balansdagen har klassificerats som långfristiga i balansräkningen då skulderna kommer att refinansieras långfristigt under kommande räkenskapsår. Vimmerby kommun har ställt borgen för 668 mkr av de långfristiga skulderna till kreditinstitut. 0Z8UV-08J88-W2RQO-Q6RUJ-9VMYS-H6DAN :lekcyntnemukod oenneP 264 Vimmerby kommun Förvaltnings AB Org nr 556082-1976 Not 27 Checkräkningskredit 2025-12-31 2024-12-31 Koncernen Beviljad kreditlimit 83 000 98 000 Outnyttjad del -66 147 -86 733 Utnyttjat kreditbelopp 16 853 11 267 Moderföretaget Beviljad kreditlimit 40 000 40 000 Outnyttjad del -2 510 -8 652 Utnyttjat kreditbelopp 37 490 31 348 Ovanstående kreditbelopp avser kredit på Vimmerby kommuns centralkonto. Not 28 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2025-12-31 2024-12-31 Koncernen Löne- och semesterlöneskuld 3 789 4 355 Arbetsgivaravgifter 1 768 1 209 Upplupen kostnad värme – 640 Upplupen räntekostnad 1 960 1 792 Skadeersättning 6 186 1 458 Förskottsbetalda hyror 7 414 6 828 Förutbetalda intäkter 188 7 528 Övriga poster 12 710 25 014 34 015 48 824 Moderföretaget Övriga poster 111 110 111 110 Not 29 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser - koncernen Belopp i tkr 2025-12-31 2024-12-31 Ställda säkerheter Inga Inga Koncernen För egna skulder och avsättningar Övriga skulder till kreditinstitut Tillgångar med äganderättsförbehåll 179 942 187 864 179 942 187 864 Övriga ställda panter och säkerheter Inga Inga Summa ställda säkerheter 179 942 187 864 Eventualförpliktelser Garantiåtaganden, Fastigo, 318 tkr. Avser konfliktersättning. Garantiförbindelse ställd till Fastigo ska utfärdas av varje medlem och uppgå till belopp motsvarande två procent av medlems lönesumma näst föregående år. 0Z8UV-08J88-W2RQO-Q6RUJ-9VMYS-H6DAN :lekcyntnemukod oenneP 265 Vimmerby kommun Förvaltnings AB Org nr 556082-1976 Not 30 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser - moderföretaget Belopp i tkr 2025-12-31 2024-12-31 Ställda säkerheter Inga Inga Övriga ställda panter och säkerheter Inga Inga Eventualförpliktelser Inga Inga Not 31 Betalda räntor och erhållen utdelning 2025 2024 Koncernen Erhållen utdelning 2 4 Erhållen ränta 518 628 Erlagd ränta -29 517 -28 984 2025 2024 Moderföretaget Erhållen ränta 7 12 Erlagd ränta – – Not 32 Likvida medel 2025-12-31 2024-12-31 Koncernen Följande delkomponenter ingår i likvida medel: Banktillgodohavanden 2 6 2 6 Ovanstående poster har klassificerats som likvida medel med utgångspunkten att: - De har en obetydlig risk för värdefluktuationer. - De kan lätt omvandlas till kassamedel. - De har en löptid om högst 3 månader från anskaffningstidpunkten. 2025-12-31 2024-12-31 Moderföretaget Följande delkomponenter ingår i likvida medel: Tillgodohavande på koncernkonto – – – – Ovanstående poster har klassificerats som likvida medel med utgångspunkten att: - De har en obetydlig risk för värdefluktuationer. - De kan lätt omvandlas till kassamedel. - De har en löptid om högst 3 månader från anskaffningstidpunkten. 0Z8UV-08J88-W2RQO-Q6RUJ-9VMYS-H6DAN :lekcyntnemukod oenneP 266 Vimmerby kommun Förvaltnings AB Org nr 556082-1976 Not 33 Övriga upplysningar till kassaflödesanalysen Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet m m 2025 2024 Koncernen Avskrivningar och nedskrivningar 82 948 81 280 Rearesultat försäljning av anläggningstillgångar -430 374 Avsättningar/fordringar avseende pensioner -9 -221 Övriga avsättningar 11 000 2 550 93 509 83 983 2025 2024 Moderföretaget Nedskrivningar/reversering av nedskrivningar 1 000 102 Avsättningar/fordringar avseende pensioner – -274 1 000 -172 Not 34 Koncernuppgifter Företaget är helägt dotterföretag till Vimmerby kommun, org nr 212000-0787 med säte i Vimmerby. Vimmerby kommun upprättar koncernredovisning för den största koncernen som bolaget ingår i. Inköp och försäljning inom koncernen Av koncernens totala inköp och försäljning mätt i kronor avser 6 507 (9 184) tkr av inköpen och 64 108 (54 520) tkr av försäljningen Vimmerby kommun. Av moderföretagets totala inköp och försäljning mätt i kronor avser 0 (0) tkr av inköpen och 30 (30) tkr av försäljningen andra företag inom hela den företagsgrupp som företaget tillhör. Not 35 Nyckeltalsdefinitioner Avkastning på totalt kapital: (Rörelseresultat + finansiella intäkter) / Genomsnittligt totalt kapital Soliditet: (Totalt eget kapital + obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt)) / Totala tillgångar 0Z8UV-08J88-W2RQO-Q6RUJ-9VMYS-H6DAN :lekcyntnemukod oenneP 267 Vimmerby kommun Förvaltnings AB Org nr 556082-1976 Årsredovisningens innehåll bestämdes den 2 april 2026 Vimmerby Årsredovisningen är avgiven enligt datum för digital signering Niklas Gustafsson Peter Karlsson Eva Kindstrand Ströberg Ola Karlsson Ordförande VD Vår revisionsberättelse har lämnats enligt datum för digital signering Azets Revision & Rådgivning AB Thord Axelsson Auktoriserad revisor 0Z8UV-08J88-W2RQO-Q6RUJ-9VMYS-H6DAN :lekcyntnemukod oenneP 268 Signaturerna i detta dokument är juridiskt bindande. Dokumentet är signerat genom Penneo™ för säker digital signering. Tecknarnas identitet har lagrats, och visas nedan. "Med min signatur bekräftar jag innehållet och alla datum i detta dokumentet." NIKLAS GUSTAFSSON Lars Johan Peter Karlsson Undertecknare 1 Undertecknare 1 Serienummer: 53f7efc0b7dfb9[…]f767f311996a0 Serienummer: fa58b5bd377087[…]35f251fd6aedf IP: 185.178.xxx.xxx IP: 185.35.xxx.xxx 2026-04-16 07:40:17 UTC 2026-04-16 08:10:35 UTC EVA KINDSTRAND STRÖBERG Ola Hans Henrik Karlsson Undertecknare 1 Undertecknare 1 Serienummer: 6199cc7ce109bb[…]44d21c080c55a Serienummer: 16b42296e468ba[…]f15da2276ef80 IP: 185.178.xxx.xxx IP: 185.178.xxx.xxx 2026-04-16 09:11:04 UTC 2026-04-16 09:12:26 UTC THORD AXELSSON Undertecknare 2 Serienummer: 6bc90989be51b2[…]d86513172846d IP: 217.210.xxx.xxx 2026-04-16 18:42:27 UTC Detta dokument är undertecknat digitalt via Penneo.com. De signerade Så här verifierar du dokumentets äkthet: uppgifternas integritet är validerad med hjälp av ett beräknat hashvärde för När du öppnar dokumentet i Adobe Reader kan du se att det är originaldokumentet. Alla kryptografiska bevis är inbäddade i denna PDF, vilket certifierat av Penneo A/S. Detta bekräftar att dokumentets innehåll säkerställer både autenticitet och möjlighet till framtida validering. förblir oförändrat sedan tidpunkten för undertecknandet. Bevis för de enskilda undertecknarnas digitala signaturer bifogas dokumentet. Detta dokument är försett med ett kvalificerat elektroniskt sigill. För mer information om Penneos kvalificerade betrodda tjänster, se De kryptografiska bevisen kan kontrolleras med hjälp av Penneos https://eutl.penneo.com. validator, https://penneo.com/validator, eller andra validerings verktyg för digitala signaturer. 0Z8UV-08J88-W2RQO-Q6RUJ-9VMYS-H6DAN :lekcyntnemukod oenneP 269 • El • Värme • Vatten & Avlopp • Renhållning Närhet Hållbarhet Framåt – tillsammans Förnyelse och hållbarhet ÅRSREDOVISNING 2025 2025 Årsredovisning | 1 270 INNEHÅLL ÅRSREDOVISNING 2025 VD:n har ordet ÅRSREDOVISNING 2025 2025 har varit ett år som tydligt präglats av förändring – Innehåll: både i vår egen verksamhet och i omvärlden. Energisektorn fortsätter att utvecklas snabbt och kraftfullt, och som kom‑ munal energikoncern har VEMAB ett särskilt ansvar att möta dessa skiften med stabilitet, långsiktighet och handlingskraft. VD:N HAR ORDET .............................................2 Samtidigt har året visat hur vår förmåga att anpassa oss, stärka våra strukturer och hålla fokus på vårt samhällsupp‑ 1. VERKSAMHET, MÅL & UTVECKLING ...4 Organisation ................................................... 4 drag skapar nytta för både kunder och kommun. Styrelse ............................................................. 4 Våra tjänster ................................................... 5 Förändring i omvärlden – påverkan på vår verksamhet Närmare kunden .......................................... 6 Energimarknaden har fortsatt präglas av kraftiga prisvariatio‑ Framtida projekt elnät ............................... 7 ner, begränsningar i elnätet och en allt större andel lokal och Hänt under året ............................................. 8 småskalig produktion. Införandet av 15‑minuters avräkning, Ett företag i vardagen ................................. 9 ökade krav på flexibilitet och förändrade konsumtionsmönster Miljö – Kvalitet .............................................10 påverkar oss direkt – både i rollen som elnätsföretag och Arbetsmiljö ....................................................13 som energiproducent. Projekt RH .....................................................14 Den nationella och europeiska regleringen fortsätter att Projekt VA, Valhallagatan ........................15 skärpas, inte minst inom VA‑området där EU:s reviderade Projekt VA, Gullringen ..............................16 avloppsdirektiv innebär omfattande framtida investeringar i kommunens reningsverk. Även avfallsområdet påverkas av 2. VIMMERBY ENERGI & MILJÖ AB nya krav från 2026 och ställer större förväntningar på både Förvaltningsberättelse ..............................18 återvinning, logistik och kundinformation. Resultaträkning ............................................20 Dessa omvärldsfaktorer skapar ett tydligt tryck på vår Balansräkning ...............................................21 Kassaflödesanalys ......................................24 organisation: vi behöver vara mer flexibla, mer digitala och Noter ................................................................25 mer proaktiva för att säkerställa robusta system för el, Underskrifter ................................................38 värme, vatten och avfall i Vimmerby. 3. VIMMERBY ENERGIFÖRSÄLJNING AB Våra åtgärder – ett stärkt fundament Förvaltningsberättelse ..............................40 Som svar på dessa förändringar har vi under året fortsatt Resultaträkning ............................................42 implementera vår utvecklingsresa inom S‑O‑L – Säkerhet, Balansräkning ...............................................43 Organisation och Ledarskap. Vi har stärkt arbetsmiljö– Noter ................................................................45 arbetet, utvecklat en mer funktionell organisation och skapat Underskrifter ................................................47 tydligare roller och ansvar. Vårt verksamhetssystem har vidareutvecklats och arbets‑ 4. VIMMERBY ENERGI NÄT AB sätten har förtydligats, vilket har bidragit till bättre regelef‑ Förvaltningsberättelse ..............................48 Resultaträkning ............................................50 terlevnad och ökad kvalitet. Denna struktur är avgörande Balansräkning ...............................................52 när kraven på driftsäkerhet, dokumentation och uppföljning Noter ............................................................... 53 fortsätter att öka i alla våra affärsområden. Underskrifter ............................................... 56 Vi har också investerat i nät, produktionsanläggningar och annan infrastruktur för att möta kundernas efterfrågan och 5. REVISIONSBERÄTTELSER ..................58 säkerställa en hållbar försörjning över tid. För fjärrvärmen och energiområdet arbetar vi aktivt med effektiviseringar och 6. GRANSKNINGSRAPPORTER ............64 genomgång av avtalsstrukturer för att stärka ekonomin och skapa långsiktigt stabila förutsättningar. Resultat – steg framåt trots utmaningar Trots ett utmanande energiår har vi fortsatt leverera trygga och konkurrenskraftiga tjänster till våra kunder. Antalet anslutningsförfrågningar för solceller och lokal energipro‑ duktion har ökat tydligt, vilket visar på både engagemang och förändringskraft i kommunen. 2 | Årsredovisning 2025 271 VD:N HAR ORDET VA‑området har tagit viktiga steg mot framtidens krav Vår uppgift är tydlig: vi ska vara en stabil, ansvarsfull och genom planering och analysarbete kopplat till kommande framåtblickande kraft i kommunens utveckling – varje dag, investeringar, medan renhållningsverksamheten har förberett året runt. sig för de nya lagkraven som träder i kraft framåt. Jag vill rikta ett varmt och innerligt tack till alla medarbe‑ Sammantaget har året visat att vi står stabilt, även när tare för ert engagemang, er professionalism och ert mod att omvärlden rör sig snabbt. förändras. Det är tack vare er som VEMAB fortsätter vara en pålitlig samhällsaktör och en viktig del av Vimmerbys framtid. Ett särskilt ord om framtiden Under 2026 kommer jag att avsluta mitt uppdrag som VD för Vimmerby Energi & Miljö AB och våra dotterbolag. Det är ” ett beslut som växer fram med både stolthet och vemod. Att Genom stabilitet, engagemang få leda VEMAB‑koncernen genom en av de mest omfattande förändringsresorna i bolagets historia har varit ett stort och långsiktiga investeringar privilegium. skapar VEMAB värde för både Jag är djupt tacksam för det förtroende jag fått – från styrelsen, från ägaren och framför allt från våra medarbetare. kunder och hela Vimmerby. Den resa vi gjort tillsammans, med fokus på utveckling, tydligare struktur, stärkt ledarskap och framtidsinriktade investeringar, är något jag bär med mig med stor stolthet. VEMAB står idag på en starkare grund än när jag tillträdde. Med vänliga hälsningar Organisationen är mer robust, riktningen tydligare och för‑ mågan större att möta framtidens krav inom energi, VA och avfall. Det är med övertygelse jag lämnar över stafettpinnen till nästa ledning att fortsätta skapa värde för Vimmerby. Vägen framåt – tillsammans för ett hållbart Vimmerby 2026 och framåt väntar fortsatt utveckling. Digitalisering, energieffektivisering, ökade krav på kapacitet och ett föränd‑ Olle Fogelin rat kundbeteende kommer forma vår prioritering. Samtidigt skapar omställningen stora möjligheter för Vimmerby att Verkställande direktör stärka sin attraktionskraft som hållbar kommun. Vimmerby Energi & Miljö AB 2025 Årsredovisning | 3 272 VERKSAMHET 1 Verksamhet, mål och utveckling Vimmerby Energi & Miljö AB (VEMAB) är ett kommunägt bolag som har ett brett ansvar för samhällsnära funktioner. Bolaget ägs av Vimmerby kommun, vilket innebär att vi ytterst arbetar för kommuninvånarnas bästa. Vi är en viktig aktör för att säkerställa en hållbar utveckling och ett välfungerande lokalsamhälle, genom att erbjuda tjänster som är både miljövänliga och tillgängliga för alla. Organisationen Styrelse Styrelse Styrelse Vimmerby Energi Nät AB Vimmerby Energi & Miljö AB Vimmerby Energiförsäljning AB VD VD VD Verksamhets- Distribution Elnät Marknad Produktion Elhandel stöd och Service Styrelse Ordförande Vice ordförande Ledamot Ledamot Ledamot Suppleant Suppleant Peter Fjällgård Fredrik Ericsson Stig Jaensson PerÅke Svensson Ola Hammarbäck David Fernhed Torbjörn Sandberg (V) (C) (S) (M) (KD) (S) (KD) Styrelsen för Vimmerby Energi & Miljö AB (VEMAB) består av engagerade och erfarna ledamöter som tillsammans ansvarar för bolagets strategiska styrning och övergripande inriktning. Styrelsens främsta uppgift är att säker‑ ställa att verksamheten bedrivs i linje med bolagets vision, mål och ägar‑ direktiv från Vimmerby kommun. 4 | Årsredovisning 2025 273 VERKSAMHET ” Genom hållbara lösningar och pålitliga tjänster bidrar vi varje dag till att skapa en bättre vardag för invånare och företag – och en grönare framtid för Vimmerby. Tjänster för en hållbar framtid VEMAB erbjuder tjänster som är avgörande för både den lokala samhällsutvecklingen och en hållbar framtid. Med ansvar för elnät, elhandel, elproduktion, värme‑ och vattenförsörjning, avloppshantering samt renhållning och avfallshantering levererar vi långsiktiga och miljövänliga lösningar för våra kunder. VEMAB bidrar till en hållbar och funge‑ Elhandel Fjärrvärme och närvärme rande vardag för invånare och företag Vimmerby Energiförsäljning AB säljer el Fjärrvärme är tillgängligt i Vimmerby, i vår kommun. Genom vårt arbete inom till både lokala kunder och strökunder i medan närvärme erbjuds i Frödinge, energi, vatten och avfallshantering mö‑ hela landet. I dagsläget har vi cirka Gullringen, Storebro och Södra Vi. ter vi både dagens och morgondagens 6 000 kunder, med störst fokus på aNära 100 % av lägenheter och behov med fokus på tillförlitlighet, hållbar‑ Vimmerby och Hultsfreds kommuner. lokaler är anslutna till våra system, het och miljövänliga lösningar. tillsammans med cirka 80 % av villorna. Elproduktion a Flera industrier är också anslutna till Elnät I vårt kraftvärmeverk på Tallholmen pro‑ våra värmelösningar. Via vårt dotterbolag Vimmerby Energi ducerar vi el som motsvarar cirka Nät AB ansvarar vi för drift och under‑ 20 % av vår totala elhandelsförsäljning. På Tallholmen används enbart biobräns‑ håll av elnätet i Vimmerby med omnejd. Produktionen sker med hållbara meto‑ le för att producera fjärrvärme, ånga, Nätet, som omfattar transformatorer, der och hänsyn till miljön. hetvatten och el. Omkring 90 % av ledningar och kabelskåp, betjänar cirka fjärrvärmeproduktionen sker på 5 000 kunder. Vatten och avlopp Tallholmen, medan resterande del Vi ansvarar för vattenförsörjning och hanteras vid värmeverket på Södra Näs. avloppshantering, vilket inkluderar: Hållbarhet i fokus a Drift av vattenverk, reservoarer och Renhållning och återvinning Genom förnybar el‑ och värmepro‑ reningsverk. Vimmerby Energi & Miljö AB ansvarar duktion, rent vatten och effektiv av‑ a Underhåll av ledningsnät och för hushållsavfallshantering och driver fallshantering erbjuder vi tjänster pumpstationer. återvinningscentralen där grovavfall kan med hög tillgänglighet och service. a Analysarbete i vårt vatten‑ lämnas. Vi prioriterar återanvändning Vårt mål är att bidra till en hållbar laboratorium. och återvinning och strävar kontinuerligt framtid för våra kommuninvånare Med fokus på effektivitet och hållbarhet efter att förbättra avfallshanteringen. och miljön med bolagets vision, mål levererar vi rent dricksvatten och hante‑ och ägardirektiv från Vimmerby rar avloppsvatten på ett miljöanpassat kommun. sätt. 2025 Årsredovisning | 5 274 NÄRMARE KUNDEN ” Vår ambition är att göra det enkelt för kunderna att hitta information, följa sin energianvändning och få stöd i sina val. Mina Sidor har under året blivit ett ännu bättre verktyg för detta. Helena Eklund, Kristina Eriksson, Anders Hård, Frida Lamberg Fjällgård, Ingela Hermansson. Närmare kunden genom tydligare kommunikation och smartare tjänster Med kunden i fokus har året präglats av utveckling och förbättring. Genom satsningar på digitala kanaler, vidareutveckling av Mina Sidor och effektivare processer har VEMAB tagit ytterligare steg mot en enklare och mer tillgänglig kundupplevelse. Marknadsfunktionen har under året haft ger bättre möjligheter att förstå sin Utöver detta ansvarar funktionen en central roll i att utveckla kommunika‑ användning och vidta åtgärder för att för flera centrala operativa proces‑ tionen med kunder, invånare och sam‑ minska den. Tjänsten används även som ser, såsom fakturering, mätinsamling, arbetspartners. Arbetet har fokuserat stöd vid energieffektivisering och som elhandelsförsäljning och utskick. Under på att skapa tydlig, aktuell och tillgänglig underlag för energideklarationer. året har förbättringar genomförts inom information samt att stärka kundrelatio‑ Under året har arbetet också inrik‑ mätinsamlingen, där ett mer strukture‑ ner och förtroendet för bolaget. tats på att öka användningen av Mina rat arbetssätt har införts. Detta har Sidor genom att få fler kunder att logga resulterat i högre kvalitet i insamlad Mina Sidor in och uppdatera sina kontaktuppgifter. data och en mer effektiv fakturerings‑ Utvecklingen av Mina Sidor har varit en Inloggning sker smidigt via Mobilt BankID process. prioriterad del av arbetet under året. eller kundnummer och lösenord. Flera förbättringar har genomförts för Utveckling och resultat att göra det enklare för kunder att hitta Kundfokus och operativt arbete Inom kommunikationsområdet har information och använda tjänsten. Marknadsfunktionen har fortsatt att arbetet lett till snabbare informations‑ Fokus har legat på ökad användarvän‑ utveckla arbetssätt och processer med flöden och ökad tydlighet, både internt lighet, tydligare struktur samt förbätt‑ kunden i fokus. Arbetet omfattar han‑ och externt. Sammantaget har årets rad tillgång till statistik och historik. tering av avtal, abonnemang, flyttar och insatser bidragit till förbättrad service, Genom Mina Sidor kan kunder följa kundärenden samt analys av kundbehov ökad tillgänglighet och en starkare sin energiförbrukning över tid, vilket för att förbättra tjänster och erbjudanden. kunddialog. 6 | Årsredovisning 2025 275 FRAMTIDA PROJEKT Vi rustar Vimmerbys elnät för framtiden Samhället elektrifieras i snabb takt. För att möta framtidens behov investerar vi nu i Vimmerbys elnät – så att invånare och företag kan fortsätta ha en trygg och stabil elförsörjning i många år framöver. Elledningarna som slingrar sig genom fler fordon och transporter drivs med Planen är att de nya transformato‑ samhället transporterar el till hushåll el. Även samhällsutbyggnad, den gröna rerna ska tas i drift den 1 januari 2029 och verksamheter i hela kommunen. omställningen där industrier i allt större och därefter leverera el till Vimmerbys Men vägen från produktion till slutkund utsträckning går över från fossila bräns‑ invånare och företag ända fram till år består av flera steg. len till el, samt en växande produktion 2079. Ett av de första stegen i lokalnätet är av solel bidrar till att efterfrågan på el mottagningsstationerna, där elen tas väntas öka. Prognosen visar därför att ” emot från regionnätet och sedan distri‑ både hushåll och företag kommer att bueras vidare genom det lokala elnätet använda mer el i framtiden. Med de investeringar till invånare och företag i Vimmerby. vi gör idag lägger vi När samhället utvecklas ökar också Investeringar för en kraven på elnätets kapacitet. För att trygg elförsörjning grunden för ett elnät möta den utvecklingen görs nu sats‑ För att möta utvecklingen planerar som fungerar för ningar på att stärka och modernisera elnätsbolaget att förstärka det befintliga elnätet. elnätet med ny teknik och ökad kapaci‑ generationer framöver. tet. Projektet omfattar bland annat in‑ Analyser visar ett kraftigt ökat elbehov köp av två nya transformatorer, nedgräv‑ För att planera för framtiden har ning av cirka 2 000 meter ny elkabel elnätsbolaget analyserat hur elbehovet samt utbyggnad och kapacitetsökning i i Vimmerby kan komma att utvecklas. mottagningsstationerna. Som stöd i arbetet har artificiell intelli‑ Genom att ersätta äldre transforma‑ gens använts för att ta fram prognoser torer och installera kablar med högre och beräkningar. kapacitet stärks leveranssäkerheten i Resultaten visar att elbehovet i elnätet. Eftersom tillverkningen av trans‑ Vimmerby kan öka med närmare 100 formatorer kan ta flera år krävs lång procent under de kommande 50 åren. framförhållning i planeringen. Eftersom transformatorer i elnätet har De befintliga transformatorerna en förväntad livslängd på ungefär 50 år börjar nu nå slutet av sin livslängd. För behöver planeringen ta sikte långt fram i att säkerställa en stabil elförsörjning tiden – ända till omkring år 2075. för Vimmerbyborna även i framtiden Ny transformatorstation som stärker Ökningen beror bland annat på elektri‑ är det därför nödvändigt att investera i Vimmerbys elnät och tryggar leveranserna fieringen av transportsektorn, där allt infrastrukturen redan i dag. för invånarna. 2025 Årsredovisning | 7 276 HÄNT UNDER ÅRET 2025 Hänt under året 2025 Årets Stipendiater VEMAB delar varje år ut stipendium till två elever på e lprogrammet vid Vimmerby Gymnasium – en avgångselev och en elev i årskurs 2. Stipendierna tilldelas elever med goda studieresultat, stort intresse Gymnasiets Jobb- för utbildningen, och utmärkt samarbete med lärare och elever. och Utbildningsmässa Syftet är att uppmuntra kommande generationer att VEMAB deltog på gymnasiets välja energibranschen, en framtidsbransch som kräver jobb- och utbildningsmässa för att rätt kompetens för att driva utvecklingen framåt. visa den bredd av yrken som finns hos oss. Besökare kunde I år tilldelades Hugo Frejd (EE22) och Hugo Alvin prata med oss och få information om de olika yrkeskatego- (EE23) stipendierna, som delades ut av vår VD Olle rierna. Vi har många olika yrken, inklusive ingenjörer, tekniker, Fogelin. Vi önskar dem stort lycka till och hoppas att projektledare, administratörer och kundtjänstmedarbetare. se dem som medarbetare hos oss i framtiden. Bullerbydagen Under den årliga Bullerbydagen var VEMAB på plats med ett tält där besökare kunde testa sina kunskaper i fulspolning, delta i en klurig frågesport och ställa frågor till oss. Solen sken och vi fanns fram- Vemab deltog i årets kranvattentävling för scenen för att välkomna alla intresserade. Vemab deltog en dag i oktober i årets kranvattentävling i Södertälje, en prestigefylld tävling där Sveriges bästa kranvatten utses genom flera deltävlingar. Från varje deltävling går två bidrag vidare till finalen, där den Tomteverkstaden slutliga vinnaren koras. Vemabs bidrag nådde inte hela vägen till finalen, men I slutet av november arrange- gjorde ett starkt intryck på juryn och belönades med ett rades den årliga Tomteverksta- hedersomnämnande. Juryns motivering löd: den. Besökare fick hjälp att byta trasiga lampor i sina advents- ”Frisk som en höstskur i oktoberregn möter oss vattnets ljusstakar och bjöds på glögg doft. Den törstsläckande smaken är god med ren längd.” och pepparkakor. Initiativet blev, precis som tidigare år, ett Hedersomnämnandet är ett fint erkännande och visar uppskattat inslag som spred att Vemab konkurrerar bland de bästa. Tack till Didrik både ljus och julstämning i och Lukas för en väl genomförd insats och för att de adventstider. representerade Vemab på ett förtjänstfullt sätt. 8 | Årsredovisning 2025 277 HÄNT UNDER ÅRET 2025 VEMAB En lokal aktör med hjärta för Vimmerby HLR- och brandutbildning – en viktig och lärorik Som kommunägt bolag tar vi vårt ansvar insats för det lokala samhällslivet i Vimmerby på Under året har våra medarbetare stort allvar. Vi vill inte bara vara en leveran- deltagit i utbildning i hjärt-lungräddning tör av viktiga tjänster – vi vill också vara (HLR) och grundläggande brandskydd. en drivande kraft för tillväxt och utveckling. Utbildningstillfällena gav både värdefull kunskap och praktiska färdigheter för hur man Vimmerby är vår hemmaplan, och vi engage- ska agera vid akuta situationer. rar oss för att göra kommunen till en ännu Deltagarna fick träna på HLR, användning av bättre plats att bo och verka i. hjärtstartare samt hur man snabbt och säkert kan agera vid brand. Genom praktiska övningar och tydliga instruk- Lokala investeringar tioner stärktes både tryggheten och Under 2025 har Vimmerby Energi & Miljö AB investerat beredskapen att kunna hjälpa till om cirka 25 miljoner kronor i el‑, fjärrvärme‑ och VA‑nätet. en nödsituation skulle uppstå. Utbildningen upplevdes som Vi arbetar kontinuerligt med att underhålla och bygga ut mycket nyttig och lärorik och bidrar våra ledningsnät för att säkerställa en stabil och hållbar till en tryggare arbetsmiljö för både försörjning av el, vatten, värme och fiber för Vimmerbys medarbetare och besökare. invånare. Sponsring och samarbeten Genom vår sponsring vill vi bidra till utveckling och skapa möjligheter inom Vimmerby kommun. Vi sponsrar lokala föreningar och kulturevenemang med fokus på verksam‑ heter som inkluderar barn och ungdomar. De initiativ vi stödjer ska uppvisa ett starkt miljömedvetande, stå bakom våra värderingar och bidra till en positiv bild av Vimmerby, samtidigt som de främjar en aktiv kommun. Vår sponsring styrs av en tydlig policy, och vi upp‑ rättar samarbetsavtal med de aktörer vi stödjer för att säkerställa ömsesidiga mål och förväntningar. Vemabs pensionärer återförenades Arbetstillfällen Vi skapar arbetstillfällen för personer i Vimmerby och Under tisdagen den 21 oktober samlades 13 pensionä- dess närområde. Våra rekryteringar bidrar till lokal rer som tidigare varit arbetskamrater här på VEMAB. tillväxt och stärker den kommunala arbetsmarknaden. Först avnjöts en välsmakande lunch där man kunde sitta och småprata om gamla minnen från arbetstiden till- Examensarbetare och praktikanter sammans. Därefter bar det iväg För att stödja utbildning och utveckling i regionen tar vi till Kraftvärmeverket Tallholmen regelbundet emot praktikanter från skolor och utbild‑ för en intressant rundvandring ningar i närområdet. Vi erbjuder även möjligheter för som avslutades med fika. Ett sommarjobb och examensarbeten, vilket ger ungdomar mycket uppskattat initiativ till och studenter värdefull arbetslivserfarenhet. en trevlig återförening. Events och aktiviteter VEMAB deltar aktivt i lokala evenemang för att möta invånarna och skapa engagemang. Under året har vi bland annat medverkat i Jobb‑ och utbildningsmässan, Bullerbydagen och PRO, samt anordnat vår uppskattade Tomteverkstad. Vi har också samarbetat med skolan, med fokus på avfallsfrågor samt hållbart och cirkulärt tänkande. Dessa möten ger oss möjlighet att lyssna på kunderna och svara på deras frågor. 2025 Årsredovisning | 9 278 MILJÖ – KVALITET Miljöredovisning 2025 Vimmerby Energi & Miljö AB är miljö‑ och kvalitetscertifierat enligt ISO 14001 och 9001, vilket innebär att vi fattar beslut och agerar med miljö‑ och kvalitet i fokus, både på kort och lång sikt. Ledningssystemen hjälper oss att strukturera och effektivisera arbetet inom alla delar av företaget. LOKAL ELPRODUKTION KUNDERNAS EGEN ELPRODUKTION 100 % 210 st Vår egen elproduktion är 100 % förnybar. ANLÄGGNINGAR I VÅRT NÄTOMRÅDE Lokal produktion, kraftvärme samt sol uppgick till 210 st solcellsanläggningar på villor och verksamheter 21 449 MWh vilket motsvarar 30 % av våra fanns i vårt nätområde under året. Motsvarande siffra elhandelskunders behov. under 2024 var 205 st anläggningar. ” Hos oss får alla elkunder en mix av förnybar energi från bio- Som elhandelskund hos Vimmerby Energi & Miljö bidrar du till kommunens utveckling och energi från Tallholmen, sol från vårt gemensamma mål: ett långsiktigt hållbart lokala producenter och vatten samhälle – för dagens och morgondagens generationer. från svensk vattenkraft.” SÅLD EL‑ENERGI GATUBELYSNING 5 000 st 100 % Vi har drygt 5 000 belysningspunkter varav ca 85 % är idag utbytta till led-armaturer. 100 % förnybar. 71 466 MWh, Energiåtgång för en led-armatur är ca 1/3 del (73,9 % Vattenkraft, 19,9 % Biokraft, 6,2 % av de tidigare ljuskällorna och hållbarheten Solkraft) till våra nästan 6 000 elkunder. är mycket bättre. 10 | Årsredovisning 2025 279 MILJÖ – KVALITET FJÄRRVÄRME NÄRVÄRME 98,4 GWh 31,9 GWh 98,4 GWh fjärrvärme producerades av våra 31,9 GWh närvärme producerades av våra tre produktionsanläggningar, Tallholmen, Södra Näs produktionsanläggningar i Storebro, Södra Vi och Gullringen och vår spetsanläggning på Blomgatan. samt hetvatten från Frödinge sågverk. ” Värmeverket Tallholmen producerar dessutom 20,2 GWh el, 9,2 GWh hetvatten och 11,4 GWh 100 % ånga lika miljö vänligt som fjärrvärmen. 100 % förnybara bränslen bestående av Stamveds/torrflis 96,49 % och Bioolja 3,51 %. ASKA 99,95 % ” Bränslet är till 99,95 % förnybart och består Aska och slam som är av Bark och skogsflis: 96,93 %, Biogas: 3,10 %, en restprodukt från Bioolja: 0,02 % och EO1: 0,05 %. förbränningen, återförs till skogen. Tallholmen producerar värme och el till fjärrvärme- respektive elnätet i Vimmerby tätort samt hetvatten och ånga till industrier. Tillsammans med Södra Näs producerades ca 153 GWh värme varav ca 20,2 GWh gick till elproduktion under året. Det biobränsle som används är främst bark, spån och flis från lokala skogsleverantörer. För att ta vara på så mycket energi som möjligt är 1200 ton verken försedda med rökgaskondensering. Fossilt koldioxidutsläpp uppgick förra året till 24 ton vilket motsvarar 9 m3 fossil olja. Aska som är en rest produkt 1 200 ton aska (restprodukt från våra värmeverk) från förbränningen, återförs till skogen. Detta uppgick återfördes till skogen. Denna återför näring och för 2025 till 1 200 ton. motverkar försurning. 2025 Årsredovisning | 11 280 MILJÖ – KVALITET SLAM VATTEN & AVLOPP 3 m dricksva t t e 0 n 0 l e v 0 e r 2 315 ton e 0 r a 1 2 315 ton slam från reningsverket återfördes till d jordbruket som gödsel. Slammet berikar marken 5 e s med bland annat fosfor, kväve och mull. 1 2 Detta innebär en minskning av negativ 0 klimatpåverkan med 72 310 kg koldioxid 2 jämfört med om konstgödsel använts. 5 BIOGAS 1 510 000 m3 dricksvatten levererades till våra kunder under 2025. Vårt vatten- och avloppsledningsnät är ca: 626 km långt. Vimmerby Reningsverk har under året renat av- 652 000 Nm3 loppsvatten från Vimmerby och Frödinge tätort samt från industrierna Arla och Åbro. Allt slam från reningsverket har återförts till jordbruket. Ca 652 000 Nm3 biogas producerades på Användning av slam som gödning, är förutom reningsverket och används för att producera mullförbättrare också klimatsmart. fjärrvärme i anläggningen på Södra Näs. RENHÅLLNING ” 7,5 kg Återvinningscentralen strävar kontinuerligt efter Mängden brännbart restavfall per besökare på ÅVC uppgick till 7,5 kg, vilket är en minskning med 9 % att öka återvinningen av jämfört med 2024 och bättre än vår målsättning avfall och minska mängden på 9 kg. 2015 var samma siffra 15,90 kg. som går till förbränning. 901 ton 901 ton insamlade förpackningar, 133 ton 58 kg per person (ÅVS och FNI). 43 % 133 ton farligt avfall samlades in korrekt på ÅVC i stället för att hamna fel i soppåsen eller avloppet! Införandet av fyrfacksinsamling från villor och fritidshus 2017 har kraftigt minskat mängden restavfall. 50 063 st Jämfört med 2016 har restavfallet minskat med cirka 43 % och det totala kommunala avfallet med 28 %. 50 063 besökte återvinningcentralen det Under 2025 minskade restavfallet till förbränning med blir en ökning med 3 % jämfört med 2024. 8 % (208 ton) jämfört med 2024. 12 | Årsredovisning 2025 281 ARBETSMILJÖ Vår arbetsmiljö i korthet Hos Vimmerby Energi & Miljö är våra medarbetare kärnan i vår framgång och drivkraften bakom vår förmåga att skapa hållbara och innovativa lösningar för vår region. Under året har vi fokuserat på att fortsatt stärka kompetensen inom företaget, främja en trygg och inkluderande arbetsmiljö och skapa förutsättningar för en arbetsplats där engagemang och samarbete står i centrum. MEDARBETARE 46 år 950 h Medelålder låg på 46 år Antal utbildningstimmar har under året uppgått till – en ökning från 45 år 2024. ca 950 h vilket motsvarar ca 17 h per anställd. Motsvarande siffra för 2024 var ca 1 189 h. 2,9 % 39 st Sjuktalen har minskat till 2,9 % vilket är 2025 rapporterades totalt 39 st händelser varav minskning från året innan då den låg på 3,4 %. 4 olycksfall, 6 tillbud och 29 riskobservationer, totalt antal händelser under 2024 var 36 st. Våra medarbetare spelar en avgörande roll i att uppfylla företagets inriktnings- och verksamhetsmål. Vi strävar efter att: Skapa en hållbar och trivsam arbetsplats: Säkerställa långsiktig kompetensförsörjning: Genom kontinuerlig kompetensutveckling, ledarskapsstöd Genom strategiska rekryteringar och ett nära samarbete och satsningar på välbefinnande stärker vi både individen med lokalsamhället bygger vi en stabil grund för framtiden. och organisationen. Genom att investera i våra medarbetare bygger vi inte Främja innovation och effektivitet: bara en starkare organisation, utan också ett mer hållbart Vi uppmuntrar våra medarbetare att ta initiativ, dela idéer samhälle för våra kunder och vår region. och bidra till utveckling inom våra verksamhetsområden. 2025 Årsredovisning | 13 282 PROJEKT RENHÅLLNING ” Vår ambition är att alla hushåll och verksamheter i Vimmerby kommun ska kunna lämna sitt avfall direkt vid fastigheten – smidigt, enkelt och hållbart. Fastighetsnära hämtning för alla – från villor till verksamheter Under 2025 har VEMAB tagit stora steg för att göra återvinning enkelt och tillgängligt för alla i Vimmerby kommun. Från villor och fritidshus till flerfamiljshus och verksamheter – allt fler kan nu lämna sitt avfall direkt vid fastigheten. Kärlbytarprojektet för villor och fritids‑ Samtidigt har arbetet med kommun‑ hus är nu helt genomfört. Cirka 1400 ens verksamheter varit en prioritet. nya fyrfackskärl har levererats till om‑ Cirka 70 % av verksamheterna sorterar kring 900 kunder, vilket innebär att alla nu sitt matavfall, och vi fortsätter att ge villor och fritidshus kan sortera sitt avfall stöd och vägledning för att fler ska kunna fastighetsnära. sortera på ett korrekt och effektivt sätt. Effektivare återvinning Vimmerby kommuns miljöstyrande VEMAB tar över ansvaret Nästa steg – flerbostadshus och taxa gör det ekonomiskt fördelaktigt 1 jan 2024 tog VEMAB över verksamheter för både hushåll och verksamheter att ansvaret för kommunens alla Arbetet med flerbostadshus har sortera förpackningar, tidningar och återvinningsstationer. Vemab intensifierats under året. Vid årsskiftet matavfall, vilket främjar återvinning och sköter tömning, städning och 2025/2026 har över 60 % av hus‑ hållbar avfallshantering underhåll. Vi har under året hållen i flerbostadshus nu tillgång till fast‑ Med dessa insatser närmar vi oss justerat hämtningsintervall och ighetsnära hämtning av förpackningar målet: att alla hushåll oavsett boende‑ städintervall för att göra verksam‑ och matavfall, men fortfarande återstår form och verksamheter ska kunna lämna heten så effektiv som möjligt. En arbete för att nå alla. Tillsammans med sitt avfall fastighetsnära senast 31 stor utmaning är nedskräpning fastighetsägarna fortsätter vi vårt arbete december 2026. och dumpning på återvinningssta‑ för att uppfylla lagkrav om fastighets‑ tionerna som tyvärr kräver stora nära hämtning 31 dec 2026. resurser för att åtgärda. 14 | Årsredovisning 2025 283 PROJEKT VA Valhallagatan Akut ledningsras och förnyelse av VA-nät Faktaruta Plats: Valhallagatan Arbete: Akut byte och förnyelse av Ett ras i en spillvattenledning på VA‑ledningar Valhallagatan ledde till ett akut stopp Omfattning: med risk för översvämning i flera ca 70 m ledning förnyades och 5 fastigheter fick nya servisledningar fastigheter. Genom snabba insatser Orsak: kunde situationen hanteras och Ras i spillvattenledning som samtidigt genomfördes en samordnad orsakat stopp och risk för över‑ förnyelse av VA-ledningarna i området. svämning Genomförande: Under året upptäcktes ett stopp i en spillvattenbrunn på Akuta åtgärder följt av samordnat Valhallagatan. Stoppet innebar en risk för att flera när‑ byte av spillvatten‑, dagvatten‑ och liggande fastigheter skulle drabbas av översvämning. Vid dricksvattenledning filmning av ledningen kunde vi konstatera att spillvattenled‑ ningen hade rasat samman, vilket orsakat ett totalstopp i systemet. Snabba åtgärder för att minska risken För att snabbt avlasta systemet och skydda fastigheterna kallades en slambil in för att suga ur spillvattenbrunnarna. Samtidigt spärrades området av med körplåtar över den aktuella sträckan där ledningen rasat, för att säkerställa att inga fordon passerade och riskerade ytterligare skador eller sättningar i marken. ” Det var viktigt att agera snabbt för att skydda fastigheterna från översvämning. Samordnad förnyelse av ledningsnätet När spillvattenledningen ändå behövde bytas ut togs beslut om att samtidigt ersätta även dagvattenledningen och dricksvattenledningen. Ledningarna i området var av äldre typ och genom att samordna arbetet kunde framtida drift‑ störningar förebyggas och gatan behövde endast grävas upp en gång. Nya ledningar till fem fastigheter Totalt förnyades cirka 70 meter ledning på sträckan. I sam‑ band med arbetet fick fem fastigheter nya servisledningar, vilket bidrar till en mer driftsäker VA‑försörjning i området och minskar risken för framtida problem. 2025 Årsredovisning | 15 284 PROJEKT VA ” Vårt mål var att säkerställa dricks- vattenkvalitet och samtidigt hålla vägen öppen. 16 | Årsredovisning 2025 285 PROJEKT VA Faktaruta Plats: Storgatan, Gullringen Arbete: Relining av dricksvatten‑ och spillvattenledning Omfattning: ca 300 m dricksvattenledning och ca 500 m spillvattentryckledning Orsak: Läckor i dricksvattenledning och sandansamlingar i ledningsnätet Genomförande: Relining via draggropar med mini‑ mal påverkan på trafik och boende Gullringen Relining av dricksvatten- och spillvattenledningar Dricksvattenläckor och sand i spillvatten‑ Totalt relinades cirka 300 meter dricksvattenledning. Spill‑ ledningarna på Storgatan i Gullringen vattentryckledningen från pumpstationen på Idrottsgatan till en brunn på Storgatan, cirka 500 meter, relinades också. gjorde att en modernisering behövdes. Denna ledning var i mycket dåligt skick med flera läckor, och Genom relining kunde ledningarna förnyas arbetet bidrar till att förbättra driftsäkerheten i hela området. med minimal störning för trafiken och de boende. ” Under året har Storgatan i Gullringen haft återkommande Relining är ett smart och hållbart problem med läckor i dricksvattenledningarna och sandan‑ sätt att förnya ledningar utan att samlingar både i dricksvattnet och i spillvattenledningarna på Storgatan. Eftersom gatan tillhör Trafikverket var det viktigt att behöva gräva upp hela gatan. planera arbetet så att trafiken kunde fortsätta rulla, och att avstängningarna begränsades till ett minimum. Minimal påverkan på trafiken Relining – effektivt och miljövänligt Genom att planera arbetet noggrant kunde vi begränsa Relining innebär att man drar in en ny ledning inuti den befint‑ avstängningen till halva gatan. Detta innebar att trafiken liga, vilket kraftigt minskar behovet av omfattande schakt. För fortsatt kunde passera och störningar för boende och företag dricksvattenledningen grävdes draghål vid varje avstängning‑ blev minimala. Samordning och tydlig kommunikation med sventil, så kallade draggropar, där den nya ledningen drogs Trafikverket och de boende var avgörande för ett smidigt genom den gamla. genomförande. 2025 Årsredovisning | 17 286 2 VEMAB Förvaltningsberättelse för org.nr. 556189-4352 Resultaträkning VIMMERBY ENERGI & MILJÖ AB Vimmerby Energi & Miljö AB får härmed avge årsredovisning för år 2025. Organisationsnummer: 556189-4352 Allmänt om verksamheten Vimmerby Energi & Miljö AB är ett av Vimmerby Styrelsen och verkställande direktören för Vimmer- Kommun Förvaltnings AB (556082-1976) helägt by Energi & Miljö AB (556189-4352) får härmed avge dotterbolag. Vimmerby Energi & Miljö AB levererar följande berättelse och redovisning för verksam- bekvämt och tryggt förnybar el- och värmeenergi till heten 2025-01-01--2025-12-31. lokala kunder. Vi tar hand om avloppet och avfallet och levererar vårt viktigaste livsmedel – rent vatten. Utveckling av företagets verksamhet, resultat och ställning Ekonomisk översikt, belopp i tkr 2025 2024 2023 2022 Nettoomsättning 288 689 272 962 266 120 246 751 Resultat efter fin. poster -18 236 -27 580 6 975 23 229 Balansomslutning 1 055 423 1 052 990 1 069 913 1 060 352 Avkastning på tot. kap. % - -1 2 3 Avkastning på eget kap. % -10 -15 4 13 Soliditet % 17 17 18 18 Antal anställda 54 57 55 55 Definitioner: se not 32 Försäkringar Produktionen av el under 2025 uppgick till 20,2 GWh Bolagets tillgångar var under 2025 försäkrade till (22). Elpriset har fortsatt att variera mellan höga betryggande belopp i bolaget Gjensidige. och låga värden och ligger tidvis under bränslekost- naderna. Detta leder således till ett lägre utnyttjande Branschorganisationstillhörighet av turbinen. Tekniskt skulle det gå att tillverka 50% Vimmerby Energi & Miljö AB är medlem i Energi- mer el per år, upp till ca 30 GWh vilket har hänt. företagen Sverige, Svenskt Vatten, Avfall Sverige och Sobona. Vattentjänstplanens första projekt att införliva Tuna i verksamhetsområde för dricksvatten påbörjades. Väsentliga händelser under räkenskapsåret Det infördes ett bevattningsförbud tidigt då grund- Under år 2025 har tillgängligheten på kraftvärmever- vattennivåerna inte fylldes på i tillfredställande takt. ket Tallholmen fortsatt att vara högt med endast Detta har ökat vikten av ett långsiktigt arbete med 8,8 timmars (14,3) driftbortfall under planerad drift- beredskap kring vatten och avlopp. tid motsvarande en tillgänglighet på 99,89 % (99,82) för ångpannan. Dessutom var revisionsperioden på Upphandling av ny slamentreprenad från 2026-04- 17,3 dygn något kortare än för 2024 (18,1). 01 genomfördes under 2025. Revisionsperioden blev kortare än befarat då det GDL Anläggning & Miljö är fortsatt entreprenör. visade sig att byte av delar av överhettarna i ång- pannan inte var nödvändigt att göra. Fortsatt utbyggnad av fastighetsnära insamling av matavfall och förpackningar hos flerbostadshus. Däremot kördes ångpannan på delvis reducerad Vid årsskiftet 25/26 har ca 60 % av flerbostadshusen effekt i samband med ett haveri i november på tillgång till fastighetsnära hämtning. utmatningsskruven i veckosilon. I samband med en efterföljande glödbrand i veckosilon ledde detta till Arbetet med omlokalisering ÅVC har fortsatt under en lägre elproduktion. Övriga kunder var ej drabbade. 2025. Projektorganisation har tillsatts och upphand- ling av totalentreprenör för projektet har genomförts. 18 | Årsredovisning 2025 287 VEMAB org.nr. 556189-4352 Bolaget har under året erhållit koncernbidrag från Relativt stora förändringar i avfallslagstiftningen dotterbolagen Vimmerby Energi Nät AB och Vim- förväntas beslutas under våren och gälla från merby Energiförsäljning AB. Koncernbidrag har ej 1 juli 2026. Innebär bland annat ändrade ansvarsom- lämnats till moderbolaget Vimmerby Kommuns råden för kommunalt avfall från vissa verksamheter. Förvaltning AB. Tillstånds- eller anmälningspliktig verksamhet Förväntad framtida utveckling samt väsentliga enligt miljöbalken risker och osäkerhetsfaktorer Bolaget bedriver tillståndspliktig verksamhet enligt Arbetet med att optimera och utveckla våra produk- miljöbalken för fjärrvärmeverk, avloppsreningsverk tionsanläggningar förväntas fortsätta. En del i detta samt återvinningscentral inklusive den gamla deponin. är hur bränslepriset utvecklas framöver. Men även hur elprisets variation kan innebära möjligheter till Kommunstyrelsens uppsiktsplikt över bolaget. effektivisering. Dessutom skulle det kunna finnas I bolagsordning, gemensamt- och särskilt ägardirek- vissa möjligheter att minska användningen av andra tiv finns beskrivet vilket ändamål och uppdrag som insatsvaror än bränsle, såsom vatten och kemikalier. Vimmerby kommun tilldelat Vimmerby Energi & Miljö AB. Det finns ett behov att se över industriavtalen i den takt vi har möjlighet till förnyelse av dem de när- Ändamålet med bolaget finns beskrivet i bolagsord- maste åren. Under 2026 är det Arlas avtal som är ningen §4: föremål för omförhandling. "Syftet med bolagets verksamhet är att med närhet, bekvämlighet och hållbarhet bedriva för Vi har även för avsikt att utveckla ett attraktivt erbju- kunden de i §3 angivna verksamheterna i Vimmerby dande för byte av kundcentral (fjärrvärmeväxlare kommun och dess närområde". med tillhörande styrning). Det finns många äldre kundcentraler i vårt nät, och utbyte till en modern Vid likvidation av bolaget skall tillgångarna utskiftas central innebär besparing/effektivisering både för till aktieägarna. kund och för Vemab. Vimmerby Energi & Miljö AB ska utfrån de gemen- VA-anläggningarna i kommunen är gamla och vi job- samma och särskilda ägardirektiven agera enligt bar kontinuerligt att försöka förnya gamla ledningar nedan: och uppdatera och förnya våra vattenverk och reningsverk. • Bedriva elnätverksamhet Stora investeringar kommer behöva göras för att • Bedriva fjärr- och närvärmeverksamhet bygga ut kommunalt VA enligt vattentjänstplanen. • Som huvudman bedriva vatten- och avlopps- verksamhet EU:s reviderade avloppsdirektiv trädde ikraft 1 janu- • Bedriva ackrediterad laboratorieverksamhet för ari 2025 och det ska vara infört i svensk lagstiftning vatten 2027. För reningsverk mellan 10 000 –150 000 • Ombesörja renhållningsverksamhet och avfalls- pe gäller krav för tertiär rening om recipienten är återvinning känslig för kväve. Kraven på utgående vatten är max • Anordna förädling av lokalt producerad biogas 10 mg N/l eller 80 procent rening. 20 procent av re- • Skapa anläggningar för produktion av el från ningsverken ska klara dessa reningskrav senast 2033 biobränslen, sol, vind och vatten. och 100 procent senast 2045. • Bedriva andra verksamheter förenliga med Utformning och kostnader för det är än så länge ovanstående verksamheter väldigt oklart. Sammantaget görs bedömningen att Vimmerby Fortsatt fokus och arbete med fastighetsnära hämt- Energi & Miljö AB:s verksamhet är förenligt med ning av förpackningar från hushåll och hämtning av ovan fastställda ändamål och direktiv. utsorterat matavfall. Fokus främst på flerfamiljshus och verksamheter. Genomförande av projektet ”Ny ÅVC” planeras att påbörjas under 2026. 2025 Årsredovisning | 19 288 VEMAB org.nr. 556189-4352 Resultaträkning Förslag till disposition av företaget Vad beträffar resultat och ställning i övrigt, hänvisas vinst eller förlust till efterföljande resultat- och balansräkningar med Styrelsen föreslår att beloppet om, totalt tillhörande noter 38 476 522 kr, överförs i ny räkning. Balanserat resultat 38 476 522 Summa 38 476 522 Belopp i tkr Not 2025 2024 Nettoomsättning 2 288 689 272 312 Övriga rörelseintäkter 3 - 650 288 689 272 962 Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter -106 385 -111 149 Övriga externa kostnader -69 794 -64 204 Personalkostnader 4 -46 600 -45 647 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar 5 -58 086 -57 034 Övriga rörelsekostnader 6 -11 000 -3 200 Rörelseresultat -3 176 -8 272 Resultat från finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter 8 310 308 Räntekostnader och liknande resultatposter 9 -15 370 -19 616 Resultat efter finansiella poster -18 236 -27 580 Bokslutsdispositioner Koncernbidrag, erhållna 17 597 15 405 Koncernbidrag, lämnade - - Bokslutsdispositioner, övriga 10 6 900 15 647 Resultat före skatt 6 261 3 472 Skatt på årets resultat 11 -1 338 -752 Årets resultat 4 923 2 720 20 | Årsredovisning 2025 289 VEMAB org.nr. 556189-4352 Balansräkning Belopp i tkr Not 2025-12-31 2024-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Koncessioner, patent, licenser, varumärken samt liknande rättigheter 12 5 332 5 218 5 332 5 218 Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 13 150 786 155 068 Maskiner och andra tekniska anläggningar 14 674 969 685 856 Inventarier, verktyg och installationer 15 21 162 25 217 Pågående nyanläggningar och förskott Avseende materiella anläggningstillgångar 16 23 168 34 076 Summa anläggningstillgångar 870 085 900 217 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 17 2 207 2 207 Andelar i intresseföretag 60 60 Andra långfristiga värdepappersinnehav 45 45 Andra långfristiga fordringar - 255 2 312 2 567 Summa anläggningstillgångar 877 729 908 002 Omsättningstillgångar Varulager m m Råvaror och förnödenheter 20 014 19 128 20 014 19 128 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 21 242 59 161 Fordringar hos koncernföretag 89 930 46 145 Fordringar hos Vimmerby kommun 10 216 8 734 Övriga fordringar 614 897 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 19 17 203 4 820 139 205 119 575 Kassa och bank Kassa och bank 28 18 475 5 753 18 475 5 753 Summa omsättningstillgångar 177 694 144 638 SUMMA TILLGÅNGAR 1 055 423 1 052 640 2025 Årsredovisning | 21 290 VEMAB org.nr. 556189-4352 Balansräkning Belopp i tkr Not 2025-12-31 2024-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Bundet eget kapital Aktiekapital 21 10 000 10 000 Reservfond 28 503 28 503 38 503 38 503 Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust 33 554 30 834 Årets resultat 4 923 2 720 38 477 33 554 Summa eget kapital 76 980 72 057 Obeskattade reserver Ackumulerade överavskrivningar 22 126 631 133 531 126 631 133 531 Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser 126 135 Uppskjuten skatteskuld 18 8 712 7 374 Övriga avsättningar 23 17 100 6 100 25 938 13 609 Långfristiga skulder Övriga skulder till kreditinstitut 24 667 861 680 432 Skulder till Vimmerby kommun 7 393 7 393 Skulder anslutningsavgifter 57 543 62 395 732 797 750 220 Kortfristiga skulder Leverantörskulder 18 082 13 144 Skulder till Vimmerby kommun 4 032 7 295 Skulder till koncernföretag 50 613 26 620 Övriga skulder 2 329 8 194 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 26 18 021 27 970 93 077 83 223 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 1 055 423 1 052 640 22 | Årsredovisning 2025 291 VEMAB org.nr. 556189-4352 Balansräkning Rapport över förändringar i eget kapital 2024-12-31 Bundet eget kapital Bundet eget kapital Aktie- Bal.res Summa kapital inkl årets eget resultat kapital Ingående balans 10 000 28 503 30 835 69 338 Årets resultat 2 720 2 720 Vid årets utgång 10 000 28 503 33 555 72 058 2025-12-31 Aktie- Bal.res Summa kapital inkl årets eget resultat kapital Ingående balans 10 000 28 503 33 555 72 058 Årets resultat 4 923 4 923 Vid årets utgång 10 000 28 503 38 478 76 981 2025 Årsredovisning | 23 292 VEMAB org.nr. 556189-4352 Kassaflödesanalys Belopp i tkr Not 2025 2024 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 27 -18 236 -27 580 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet 30 69 077 59 636 50 841 32 056 Betald inkomstskatt - - Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 50 841 32 056 Förändringar i rörelsekapital Ökning(-)/Minskning(+) av varulager -886 -9 147 Ökning(-)/Minskning(+) av rörelsefordringar 4 530 8 641 Ökning(+)/Minskning(-) av rörelseskulder -14 125 -10 024 Kassaflöde från den löpande verksamheten 40 360 21 526 Investeringsverksamheten Investeringsverksamheten -27 954 -47 473 Förvärv av immateriella anläggningstillgångar -114 271 Avyttring av finansiella tillgångar 255 - Kassaflöde från investeringsverksamheten -27 813 -47 202 Finansieringsverksamheten Erhållna koncernbidrag 17 597 15 405 Ökning(+)/Minskning(-) skulder anslutningsavgifter -4 851 -4 851 Upptagna lån 10 000 30 000 Amortering av lån -14 344 -14 344 Amortering av leasingskuld -8 227 -8 132 Lämnade koncernbidrag - - Utbetald utdelning till moderföretagets aktieägare - - Kassaflöde från finansieringsverksamheten 175 18 078 Årets kassaflöde 12 722 -7 598 Likvida medel vid årets början 5 753 13 350 Likvida medel vid årets slut 28 18 475 5 752 24 | Årsredovisning 2025 293 VEMAB org.nr. 556189-4352 Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Belopp i tkr om inget annat anges Stomme 100 år Stomkompletteringar, innerväggar mm 20-40 år Not 1 Redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats i enlighet med Installationer; värme, el, VVS, ventilation mm 20-40 år årsredovisningslagen och enligt Bokföringsnämn- Yttre ytskikt; fasader, yttertak mm 20-30 år dens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och Inre ytskikt, maskinell utrustning mm 10-15 år koncernredovisning (K3). Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Nedskrivningar - materiella och Materiella anläggningstillgångar immateriella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till samt andelar i koncernföretag anskaffningsvärde minskat med ackumulerade av- Vid varje balansdag bedöms om det finns någon skrivningar och nedskrivningar. I anskaffnings värdet indikation på att en tillgångs värde är lägre än dess ingår förutom inköpspriset även utgifter som är redovisade värde. Om en sådan indikation finns, direkt hänförliga till förvärvet. beräknas tillgångens återvinningsvärde. Tillkommande utgifter Återvinningsvärdet är det högsta av verkligt värde Tillkommande utgifter som uppfyller tillgångskrite- med avdrag för försäljningskostnader och nyttjan- riet räknas in i tillgångens redovisade värde. Utgifter devärde. Vid beräkning av nyttjandevärdet beräknas för löpande underhåll och reparationer redovisas nuvärdet av de framtida kassaflöden som tillgången som kostnader när de uppkommer. För vissa av väntas ge upphov till i den löpande verksamheten de materiella anläggningstillgångarna, byggnader, samt när den avyttras eller utrangeras. Den diskon- maskiner och andra tekniska anläggningar, har skill- teringsränta som används är före skatt och återspeg- naden i förbrukningen av betydande komponenter lar marknadsmässiga bedömningar av pengars tids- bedömts vara väsentlig. Dessa tillgångar har därför värde och de risker som avser tillgången. En tidigare delats upp i komponenter vilka skrivs av separat. nedskrivning återförs endast om de skäl som låg till grund för beräkningen av återvinningsvärdet vid den Avskrivningar senaste nedskrivningen har förändrats Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräkna- de nyttjandeperiod eftersom det återspeglar den Leasing förväntade förbrukningen av tillgångens framtida Alla leasingavtal har klassificerats som finansiella ekonomiska fördelar. Avskrivningen redovisas som eller operationella leasingavtal. Ett finansiellt lea- kostnad i resultaträkningen. singavtal är ett leasingavtal enligt vilka de risker och fördelar som är förknippade med att äga en tillgång i Nyttjandeperiod allt väsentligt överförs från leasegivaren till leaseta- Byggnader 10-100 år garen. Ett operationellt leasingavtal är ett leasingav- tal som inte är ett finansiellt leasingavtal. Maskiner och andra tekniska anläggningar 10-30 år Inventarier, verktyg och installationer 3-10 år Finansiella leasingavtal Rättigheter och skyldigheter enligt finansiella Byggnaderna består av ett antal komponenter leasingavtal redovisas som tillgång och skuld i med olika nyttjandeperioder. Huvudindelningen är balansräkningen. Vid det första redovisningstillfäl- byggnader och mark. Ingen avskrivning sker på kom- let värderas tillgången och skulden till det lägsta av ponenten mark vars nyttjandeperiod bedöms som tillgångens verkliga värde och nuvärdet av minimile- obegränsad. Byggnaderna består av flera kompo- aseavgifterna. Utgifter som är direkt hänförbara till nenter vars nyttjandeperiod varierar. ingående och upplägg av leasingavtalet läggs till det belopp som redovisas som tillgång. Följande huvudgrupper av komponenter har iden- tifierats och ligger till grund för avskrivningen på byggnader: 2025 Årsredovisning | 25 294 VEMAB org.nr. 556189-4352 Efter det första redovisningstillfället fördelas Finansiella omsättningstillgångar värderas efter minimileaseavgifterna på ränta och amortering första redovisningstillfället till det lägsta av anskaff- av skulden enligt effektivräntemetoden. Variabla ningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet på balans- avgifter redovisas som kostnader det räkenskapsår dagen. de uppkommit. Kundfordringar och övriga fordringar som utgör Den leasade tillgången skrivs av över nyttjande- omsättningstillgångar värderas individuellt till det perioden. belopp som beräknas inflyta. Utländsk valuta Finansiella anläggningstillgångar värderas efter för- För poster som ingår i en säkringsrelation – se under sta redovisningstillfället till anskaffningsvärde med rubriken ”Säkringsredovisning”. avdrag för eventuella nedskrivningar och med tillägg för eventuella uppskrivningar. Poster i utländsk valuta Monetära poster i utländsk valuta räknas om till Värdering av finansiella skulder balansdagens kurs. Icke-monetära poster räknas inte Finansiella skulder värderas till upplupet anskaff- om utan redovisas till kursen vid anskaffningstillfället. ningsvärde. Utgifter som är direkt hänförliga till upptagande av lån korrigerar lånets anskaffnings- Valutakursdifferenser som uppkommer vid regle- värde och periodiseras enligt effektivräntemetoden. ring eller omräkning av monetära poster redovisas i Kortfristiga skulder redovisas till anskaffningsvärde resultaträkningen det räkenskapsår de uppkommer. Säkringsredovisning Varulager Säkringsredovisning tillämpas endast då det finns en Varulagret är upptaget till det lägsta av anskaff- ekonomisk relation mellan säkringsinstrumentet och ningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet. Därvid har den säkrade posten som överensstämmer med inkuransrisk beaktats. Anskaffningsvärdet beräknas företagets mål för riskhantering. Dessutom krävs att enligt först in- först ut- principen. I anskaffningsvär- säkringsförhållandet förväntas vara mycket effektivt det ingår förutom utgifter för inköp även utgifter för under den period för vilken säkringen har identifie- att bringa varorna till deras aktuella plats och skick. rats samt att säkringsförhållandet och företagets mål för riskhantering och riskhanteringsstrategi Finansiella tillgångar och skulder avseende säkringen är dokumenterade senast när Finansiella tillgångar och skulder redovisas i enlighet säkringen ingås. med kapitel 11 (Finansiella instrument värderade utifrån anskaffningsvärdet) i BFNAR 2012:1. Säkring av ränterisk Ränteswappar som effektivt säkrar kassaflödesrisk i Redovisning i och borttagande räntebetalningar på skulder värderas till nettot av från balansräkningen upplupen fordran på rörlig ränta och upplupen skuld En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i ba- avseende fast ränta och skillnaden redovisas som lansräkningen när företaget blir part i instrumentets räntekostnad respektive ränteintäkt. Säkringen är avtalsmässiga villkor. En finansiell tillgång tas bort effektiv om den ekonomiska innebörden av säk- från balansräkningen när den avtalsenliga rätten till ringen och skulden är densamma som om skulden i kassaflödet från tillgången har upphört eller regle- stället hade tagits upp till en fast marknadsränta när rats. Detsamma gäller när de risker och fördelar som säkringsförhållandet inleddes. är förknippade med innehavet i allt väsentligt över- förts till annan part och företaget inte längre har Andelar i dotterföretag, intresseföretag, kontroll över den finansiella tillgången. En finansiell gemensamt styrda företag och företag skuld tas bort från balansräkningen när den avtalade med ägarintresse i förpliktelsen fullgjorts eller upphört. Andelar i dotterföretag, intresseföretag, gemensamt styrda företag och företag det finns ägarintresse i Värdering av finansiella tillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med acku- Finansiella tillgångar värderas vid första redovis- mulerade nedskrivningar i anskaffningsvärdet ingår ningstillfället till anskaffningsvärde, inklusive eventu- förutom inköpspriset även utgifter som är direkt ella transaktionsutgifter som är direkt hänförliga till hänförliga till förvärvet. förvärvet av tillgången. 26 | Årsredovisning 2025 295 VEMAB org.nr. 556189-4352 Ersättningar till anställda Skatt Ersättningar till anställda efter avslutad anställning Skatt på årets resultat i resultaträkningen består av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är Klassificering inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som Planer för ersättningar efter avslutad anställning avser årets skattepliktiga resultat och den del av klassificeras som antingen avgiftsbestämda eller tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte förmånsbestämda. har redovisats. Uppskjuten skatt är inkomstskatt för skattepliktigt resultat avseende framtida räkenskaps- Vid avgiftsbestämda planer betalas fastställda år till följd av tidigare transaktioner eller händelser. avgifter till ett annat företag, normalt ett försäk- ringsföretag, och har inte längre någon förpliktelse Uppskjuten skatteskuld redovisas för alla skatte- till den anställde när avgiften är betald. Storleken på pliktiga temporära skillnader, dock särredovisas inte den anställdes ersättningar efter avslutad anställning uppskjuten skatt hänförlig till obeskattade reserver är beroende av de avgifter som har betalat och den eftersom obeskattade reserver redovisas som en kapitalavkastning som avgifterna ger. egen post i balansräkningen. Uppskjuten skattefor- dran redovisas för avdragsgilla temporära skillnader Vid förmånsbestämda planer har företaget en för- och för möjligheten att i framtiden använda skatte- pliktelse att lämna de överenskomna ersättningarna mässiga underskottsavdrag. Värderingen baseras på till nuvarande och tidigare anställda. Företaget bär hur det redovisade värdet för motsvarande tillgång i allt väsentligt dels risken att ersättningarna kom- eller skuld förväntas återvinnas respektive regleras. mer att bli högre än förväntat (aktuariell risk), dels Beloppen baseras på de skattesatser och skattereg- risken att avkastningen på tillgångarna avviker från ler som är beslutade före balansdagen och har inte förväntningarna (investeringsrisk). Investeringsrisk nuvärdeberäknats. föreligger även om tillgångarna är överförda till ett annat företag. Uppskjutna skattefordringar har värderats till högst det belopp som sannolikt kommer att återvinnas Avgiftsbestämda planer baserat på innevarande och framtida skattepliktiga Avgifterna för avgiftsbestämda planer redovisas som resultat. Värderingen omprövas varje balansdag. kostnad. Obetalda avgifter redovisas som skuld. Avsättningar Förmånsbestämda planer En avsättning redovisas i balansräkningen när före- Företag har valt att tillämpa de förenklingsregler taget har en legal eller informell förpliktelse till följd som finns i BFNAR 2012:1. av en inträffad händelse och det är sannolikt att ett Planer för vilka pensionspremier betalas redovisas utflöde av resurser krävs för att reglera förpliktel- som avgiftsbestämda vilket innebär att avgifterna sen och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan kostnadsförs i resultaträkningen. göras. Ersättningar vid uppsägning Vid första redovisningstillfället värderas avsättning- Ersättningar vid uppsägningar, i den omfattning ar till den bästa uppskattningen av det belopp som ersättningen inte ger företaget några framtida eko- kommer att krävas för att reglera förpliktelsen på nomiska fördelar, redovisas endast som en skuld och balansdagen. Avsättningarna omprövas varje balans- en kostnad när företaget har en legal eller informell dag. förpliktelse att antingen a) avsluta en anställds eller en grupp av anställdas Avsättningen redovisas till nuvärdet av de framtida anställning före den normala tidpunkten för anställ- betalningar som krävs för att reglera förpliktelsen. ningens upphörande, eller b) lämna ersättningar vid uppsägning genom erbju- Eventualförpliktelser dande för att uppmuntra frivillig avgång. En eventualförpliktelse är: – En möjlig förpliktelse som till följd av inträffade Ersättningar vid uppsägningar redovisas endast när händelser och vars förekomst endast kommer att företaget har en detaljerad plan för uppsägningen bekräftas av en eller flera osäkra framtida händelser, och inte har någon realistisk möjlighet att annullera som inte helt ligger inom företagets kontroll inträffar planen. eller uteblir, eller 2025 Årsredovisning | 27 296 VEMAB org.nr. 556189-4352 – En befintlig förpliktelse till följd av inträffade Ränta, royalty och utdelning händelser, men som inte redovisas som skuld eller Intäkt redovisas när de ekonomiska fördelarna som avsättning eftersom det inte är sannolikt att ett är förknippade med transaktionen sannolikt kommer utflöde av resurser kommer att krävas för att reglera att tillfalla företaget samt när inkomsten kan beräk- förpliktelsen ellerförpliktelsens storlek inte kan nas på ett tillförlitligt sätt. beräknas med tillräcklig tillförlitlighet. Ränta redovisas som intäkt enligt effektivränte- Eventualförpliktelser är en sammanfattande beteck- metoden. ning för sådana garantier, ekonomiska åtaganden och eventuella förpliktelser som inte tas upp i Utdelning redovisas när behörigt organ har fattat balansräkningen. beslut om att utdelning ska lämnas. Intäkter Koncernbidrag och aktieägartillskott Det inflöde av ekonomiska fördelar som företaget Koncernbidrag som erhållits/lämnats redovisas erhållit eller kommer att erhålla för egen räkning som en bokslutsdisposition i resultaträkningen. Det redovisas som intäkt. Intäkter värderas till verkliga erhållna/lämnade koncernbidraget har påverkat värdet av det som erhållits eller kommer att erhållas, företagets aktuella skatt. med avdrag för rabatter. Aktieägartillskott som erhållits utan att emitterade Försäljning av varor aktier eller andra egetkapitalinstrument lämnats i Vid försäljning av varor redovisas intäkten vid leverans. utbyte redovisas direkt i eget kapital. Tjänsteuppdrag och entreprenadavtal Återbetalda aktieägartillskott redovisas som en – löpande räkning minskning av eget kapital när beslut om åter- Inkomst från uppdrag på löpande räkning redovisas betalning fattats. som intäkt i takt med att arbete utförs och material levereras eller förbrukas. Not 2 Nettoomsättning per rörelsegren 2025 2024 Värme 131 159 124 550 Gatubelysning 4 685 5 442 Vatten- och Avlopp 91 203 80 197 Renhållning 36 501 36 226 Övrigt 25 142 25 897 288 689 272 312 Not 3 Övriga rörelseintäkter 2025 2024 Återförd avsättning VA-verksamhet - 650 Återförd avsättning Renhållningsverksamhet - - - 650 28 | Årsredovisning 2025 297 VEMAB org.nr. 556189-4352 Not 4 Anställda, personalkostnader och arvoden till styrelse och revisorer Medelantalet anställda 2025 Varav män 2024 Varav män Sverige 54 69% 57 67% Totalt 54 69% 57 67% Redovisning av könsfördelning i företagsledningarrevisorer Andel kvinnor Andel kvinnor Styrelsen 0% 0% Övriga ledande befattningshavare 60% 60% Löner och andra ersättningar samt sociala kostnader, inklusive pensionskostnader 2025 2024 Löner och ersättningar -31 889 -30 482 Sociala kostnader -13 373 -13 599 (varav pensionskostnad) 1) -(3 314) -(3 917) 1) Av företagets pensionskostnader avser -243 kkr (f.å. -255 kkr) företagets ledning Företagets utestående pensionsförpliktelser till dessa uppgår till 0 kkr (f.å. 0 kkr). Löner och andra ersättningar fördelade mellan styrelseledamöter m.fl. och övriga 2025 2024 Styrelse Övriga Styrelse Övriga och VD anställda och VD anställda Löner och andra ersättningar -1 665 -30 234 -1 810 -28 672 (varav tantiem o.d.) (-) (-) Avgångsvederlag Vid uppsägning från företagets sida har verkställande direktör rätt till lön under uppsägningstiden som är sex månader. Den verkställande direktören har därutöver rätt till avgångsvederlag om tolv månadslöner. Vid egen uppsägning har den verkställande direktören sex månaders uppsägningstid. Arvode och kostnadsersättning till revisorer 2025 2024 Thord Axelsson, KPMG AB Revisionsuppdrag -100 -100 Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget -26 -517 Lekmannarevisor Roland Ilemark Revisionsuppdrag - - Med revisionsuppdrag avses lagstadgad revision av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning samt revision och annan granskning utförd i enlighet med överenkommelse eller avtal. Detta inkluderar övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. 2025 Årsredovisning | 29 298 VEMAB org.nr. 556189-4352 Not 5 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar 2025 2024 Avskrivningar enligt plan fördelade per tillgång Byggnader och mark -4 282 -4 273 Maskiner och andra tekniska anläggningar -48 544 -47 610 Inventarier, verktyg och installationer -5 260 -5 151 -58 86 -57 034 Not 6 Övriga rörelsekostnader 2025 2024 Avsättning RH-verksamhet -5 000 - 3 200 Avsättning VA-verksamhet -6 000 - -11 000 -3 200 Not 7 Operationell leasing Leasingavtal där företaget är leasetagare 2025-12-31 2024-12-31 Framtida minimileaseavgifter avseende icke uppsägningsbara operationella leasingavtal inom ett år Inom ett år 99 129 Mellan ett och fem år 9 15 108 144 2025 2024 Räkenskapsårets kostnadsförda leasingavgifter 126 170 Not 8 Ränteintäkter och liknande resultatposter 2025 2024 Ränteintäkter, externa 310 308 310 308 Not 9 Räntekostnader och liknande resultatposter 2025 2024 Borgensavgift, Vimmerby kommun -2 131 -3 990 Räntekostnader, externa -13 239 -15 626 -15 370 -19 616 30 | Årsredovisning 2025 299 VEMAB org.nr. 556189-4352 Not 10 Bokslutsdispositioner, övriga 2025 2024 Upplösning av överavskrivningar - Maskiner och inventarier 6 900 15 647 6 900 15 647 Not 11 Skatt på årets resultat 2024 2024 Aktuell skattekostnad - -489 Uppskjuten skatt -1 338 -263 -1 338 -752 Avstämning av effektiv skatt 2025 2024 Procent Belopp Procent Belopp Resultat före skatt 6 261 3 472 Skatt enligt gällande skattesats för moderföretaget 20,6% -1 290 20,6% -715 Ej avdragsgilla kostnader 0,9% -56 1,2% -42 Ej skattepliktiga intäkter -0,1% 8 -0,1% 5 Ökning av underskottsavdrag utan motsvarande aktivering av uppskjuten skatt 0,0% - 0,0% - Skatt hänförlig till tidigare år 0,0% - 0,0% - Skattereduktion förvärv inventarier 0,0% - - - Redovisad effektiv skatt 21,4% -1 338 21,7% -752 Not 12 Koncessioner, patent, licenser, varumärken samt liknande rättigheter 2025-12-31 2024-12-31 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 5 218 5 489 Avyttringar och utrangeringar -2 672 -2 339 Övriga förändringar 2 786 2 068 Vid årets slut 5 332 5 218 Redovisat värde vid årets slut 5 332 5 218 2025 Årsredovisning | 31 300 VEMAB org.nr. 556189-4352 Not 13 Byggnader och mark 2025-12-31 2024-12-31 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 204 362 204 003 Nyanskaffningar - 359 Vid årets slut 204 362 204 362 Ackumulerade avskrivningar Vid årets början -49 294 -45 020 Årets avskrivning -4 282 -4 274 Vid årets slut -53 576 -49 294 Redovisat värde vid årets slut 150 786 155 068 Varav mark Ackumulerade anskaffningsvärden 8 362 8 362 Redovisat värde vid årets slut 8 362 8 362 Not 14 Maskiner och andra tekniska anläggningar 2025-12-31 2024-12-31 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 1 229 478 1 186 779 Nyanskaffningar 18 143 26 543 Omklassificeringar 19 514 16 156 Vid årets slut 1 267 135 1 229 478 Ackumulerade avskrivningar Vid årets början -543 622 -496 012 Årets avskrivning -48 544 -47 610 Vid årets slut -592 166 -543 622 Redovisat värde vid årets slut 674 969 685 856 Leasing 2025-12-31 2024-12-31 Maskiner som innehas under finansiella leasingavtal ingår med ett redovisat värde om 179 942 187 864 Under övriga kort- respektive långfristiga skulder redovisas nuvärdet av framtida betalningar avseende skuldförda finansiella leasingförpliktelser. 32 | Årsredovisning 2025 301 VEMAB org.nr. 556189-4352 Not 15 Inventarier, verktyg och installationer 2025-12-31 2024-12-31 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 55 888 51 083 Nyanskaffningar 1 205 1 901 Omklassificeringar - 2 904 Avyttringar och utrangeringar - - Vid årets slut 57 093 55 888 Ackumulerade avskrivningar Vid årets början -30 671 -25 520 Återförda avskrivningar på avyttringar och utrangeringar - - Årets avskrivning på anskaffningsvärden -5 260 -5 151 Vid årets slut -35 931 -30 671 Redovisat värde vid årets slut 21 162 25 217 Not 16 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 2025-12-31 2024-12-31 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 34 076 34 465 Omklassificeringar -22 065 -19 102 Investeringar 11 157 18 713 Redovisat värde vid årets slut 23 168 34 076 Not 17 Andelar i koncernföretag 2025-12-31 2024-12-31 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 2 207 2 207 Vid årets slut 2 207 2 207 Redovisat värde vid årets slut 2 207 2 207 2025 Årsredovisning | 33 302 VEMAB org.nr. 556189-4352 Spec av företagets innehav av andelar i koncernföretag 2025-12-31 2024-12-31 Antal Andel Redovisat Redovisat Dotterföretag / Org nr / Säte andelar i % i) vä rde värde Vimmerby Energiförsäljning AB, 556527-8404 10 000 100,0 1 207 1 207 Vimmerby Energi Nät AB, 559011-4988 10 000 100,0 1 000 1 000 2 207 2 207 i) Ägarandelen av kapitalet avses, vilket även överensstämmer med andelen av rösterna för totalt antal aktier. Not 18 Uppskjuten skatt 2025-12-31 Redovisat Skattemässigt- Temporär Väsentliga temporära skillnader värde värde skillnad Immateriella anläggningstillgångar 5 332 - 5 332 Byggnader och mark 150 786 114 138 36 648 Övriga temporära skillnader 109 915 110 223 -308 266 033 224 361 41 672 2025-12-31 Uppskjuten Uppskjuten Netto Väsentliga temporära skillnader skattefordran skatteskuld Immateriella anläggningstillgångar - 1 099 -1 099 Byggnader och mark - 7 613 -7 613 Andra outnyttjade skatteavdrag - - - Uppskjuten skattefordran/skuld - 8 712 -8 712 2024-12-31 Redovisat Skattemässigt- Temporär Väsentliga temporära skillnader värde värde skillnad Immateriella anläggningstillgångar 5 218 - 5 218 Byggnader och mark 155 068 122 120 32 948 Övriga temporära skillnader 97 164 97 166 -2 257 450 219 286 38 164 2024-12-31 Uppskjuten Uppskjuten Netto Väsentliga temporära skillnader skattefordran skatteskuld Immateriella anläggningstillgångar - 1 075 -1 075 Byggnader och mark - 6 787 -6 787 Andra outnyttjade skatteavdrag 489 - 489 489 7 862 -7 373 34 | Årsredovisning 2025 303 VEMAB org.nr. 556189-4352 Not 19 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2025-12-31 2024-12-31 Förutbetalda kostnader övrigt 2 082 - Upplupna intäkter värme 15 503 1 403 Försäljning elproduktion 938 - Bidrag FNI 2 550 Upplupna intäkter övrigt 1 129 3 417 17 203 4 820 Not 20 Disposition av vinst eller förlust Förslag till disposition av företagets vinst eller förlust Styrelsen föreslår att fritt eget kapital, 38 476 522 kr, disponeras enligt följande: Balanseras i ny räkning 38 476 522 38 476 522 Not 21 Antal aktier och kvotvärde 2025-12-31 2024-12-31 Antal aktier 100 000 100 000 Kvotvärde 100 100 Not 22 Ackumulerade överavskrivningar 2025-12-31 2024-12-31 Maskiner och inventarier 126 631 133 531 126 631 133 531 Not 23 Övriga avsättningar 2025-12-31 2024-12-31 Avsättning Vatten och avlopp - - Avsättning Renhållning 6 100 6 100 Avsättning Renhållning deponi 11 100 - 17 100 6 100 2025 Årsredovisning | 35 304 VEMAB org.nr. 556189-4352 Vatten och avlopp 2025-12-31 2024-12-31 Redovisat värde vid årets början - 650 Avsättningar som gjorts under året1 6 000 - Belopp som tagits i anspråk under året - - 650 Redovisat värde vid årets slut 6 000 - 1) Inkl ökningar av befintliga avsättningar. Avsättning enligt lagstiftning: lagen om allmänna vattentjänster (LAV 07). Renhållning 2025-12-31 2024-12-31 Redovisat värde vid årets början 6 100 2 900 Avsättningar som gjorts under året1 5 000 3 200 Belopp som tagits i anspråk under året - - Outnyttjade belopp som har återförts under året - - Redovisat värde vid årets slut 11 100 6 100 1) Inkl ökningar av befintliga avsättningar. Avsättning enligt lagstiftning: Miljöbalken 27 §5 Not 24 Långfristiga skulder till kreditinstitut 2025-12-31 2023-12-31 Skulder som förfaller inom ett år från balansdagen Övriga skulder till kreditinstitut 205 483 102 571 Skulder som förfaller 1-5 år från balansdagen Övriga skulder till kreditinstitut 433 888 544 627 Skulder som förfaller senare än fem år från balansdagen Övriga skulder till kreditinstitut 28 490 33 234 667 861 680 432 2025-12-31 2024-12-31 Ställda säkerheter för övriga skulder 179 942 187 864 Ovanstående skulder som förfaller inom ett år från balansdagen har klassificerats som långfristiga i balansräkningen då skulderna kommer att refinansieras långfristigt under kommande räkenskapsår. Vimmerby kommun har ställt borgen för 668 mnkr av de långfristiga skulderna till kreditinstitut. Not 25 Checkräkningskredit 2025-12-31 2024-12-31 Beviljad kreditlimit 25 000 25 000 Outnyttjad del -25 000 -25 000 Utnyttjat kreditbelopp - - Ovanstående kreditbelopp avser kredit på Vimmerby Kommuns centralkonto. 36 | Årsredovisning 2025 305 VEMAB org.nr. 556189-4352 Not 26 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2025-12-31 2024-12-31 Skadeersättning 1 458 1 458 Semesterlöneskuld 2263 2 239 Upplupna arbetsgivaravgifter 861 795 Nox avgift - 150 Upplupen kostnad värme - 640 Upplupen räntekostnad 736 711 Upplupen pensionskostnad 1 337 1 440 Upplupen kostnad övrigt 11 178 13 010 Förutbetalda intäkter övrigt 188 7 528 18 021 27 970 Not 27 Betalda räntor och erhållen utdelning 2025-12-31 2024-12-31 Erhållen ränta 310 308 Erlagd ränta -13 227 -15 610 Not 28 Likvida medel Följande delkomponenter ingår i likvida medel: 2025-12-31 2024-12-31 Banktillgodohavanden 2 6 Tillgodohavande på koncernkonto hos Vimmerby kommun 18 473 5 747 18 475 5 753 Ovanstående poster har klassificerats som likvida medel med utgångspunkten att: - De har en obetydlig risk för värdefluktuationer. - De kan lätt omvandlas till kassamedel. - De har en löptid om högst 3 månader från anskaffningstidpunkten. Not 29 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser Ställda säkerheter 2025-12-31 2024-12-31 Tillgångar med äganderättsförbehåll 179 942 187 864 Summa ställda säkerheter 179 942 187 864 Eventualförpliktelser Inga Inga Not 30 Övriga upplysningar till kassaflödesanalysen Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet m m 2025 2024 Avskrivningar 58 086 57 034 Rearesultat försäljning/utrangering av anläggningstillgångar - - Avsättningar/fordringar avseende pensioner -9 52 Övriga avsättningar 11 000 2 550 69 077 59 636 2025 Årsredovisning | 37 306 VEMAB org.nr. 556189-4352 Not 31 Koncernuppgifter Företaget är helägt dotterföretag till Vimmerby Kommun Förvaltnings AB, org nr 556082-1976 med säte i Vimmerby, som upprättar koncernredovisning för den största koncernen. Vimmerby Kommun Förvaltnings AB är i sin tur ett helägt dotterföretag till Vimmerby kommun, org nr 212000-0787. Inköp och försäljning inom koncernen Av företagets totala inköp och försäljning mätt i kronor avser 4 % av inköpen och 15 % av försäljningen andra företag inom hela den företagsgrupp som företaget tillhör. Not 32 Nyckeltalsdefinitioner Balansomslutning: Totala tillgångar Avkastning på totalt kapital: Resultat före finansiella kostnader i förhållande till balansomslutning. Avkastning på eget kapital: Resultat efter finansiella poster i förhållande till eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt). Soliditet: Eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt) i förhållande till balansomslutningen. Årsredovisningens innehåll blev klart 25 februari 2026. Årsredovisningen undertecknades den dag som framgår av elektronisk underskrift Peter Fjällgård Fredrik Ericsson Ordförande Vice ordförande Stig Jaensson Ola Hammarbäck PerÅke Svensson Olof Fogelin Verkställande direktör Vår revisionsberättelse undertecknades den dag som framgår av elektronisk underskrift Azets AB Thord Axelsson Auktoriserad revisor 38 | Årsredovisning 2025 307 VEMAB org.nr. 556189-4352 Balansräkning 2025 Årsredovisning | 39 308 3 VEFAB Förvaltningsberättelse för org.nr. 556527-8404 Resultaträkning VIMMERBY ENERGIFÖRSÄLJNING AB Vimmerby Energiförsäljning AB får härmed avge årsredovisning för år 2025. Organisationsnummer 556527-8404 Vimmerby Energiförsäljning AB Vimmerby Energiförsäljning AB hantering, långsiktiga kontraktsmodeller och ett Vimmerby Energiförsäljning AB får härmed utvecklat systemansvar. avge årsredovisning för år 2025. • EU:s elmarknadsreform fortsatte att implemente- ras och medförde skärpta krav på konsumentskydd Organisationstillhörighet och tydligare förutsättningar för långsiktiga priskon- Vimmerby Energiförsäljning AB är medlem i trakt, inklusive nya riktlinjer för stödmodeller och Energiföretagen Sverige. energidelning. • Införandet av 15-minuters tidsupplösning i Norden Försäkringar gick vidare och påverkade såväl mätning som Försäkringar är tecknade genom moderbolaget debitering, vilket innebar nya villkor för både Vimmerby Energi & Miljö AB. kunder och oss som bolag. Allmänt Ur ett lokalt perspektiv har året präglats av en fort- Vimmerby Energiförsäljning AB har sin verksamhet satt stabil och konstruktiv dialog med kommunens i framförallt Vimmerby kommun och bedriver handel större aktörer. Vårt arbete med löpande marknads- med förnybar energi. Bolaget är helägt av Vimmerby information, tät omvärldsbevakning och rådgivning Energi & Miljö AB, org.nr. 556189-4352. kring prissäkringar har uppskattats och bidragit till stärkt förtroende hos både befintliga och potentiella Personal kunder. Bolaget har inga anställda. Bolaget har ej utbetalat Vi har etablerat flera nya kontakter med aktörer som löner eller arvoden under året. Bolaget köper kan komma att innebära betydande framtida alla administrativa tjänster av moderbolaget. leveransvolymer. Dessa dialoger befinner sig i olika faser, men samtliga bedöms ha en positiv potential Viktiga händelser för kommande år, både i form av volym och lång- Elmarknaden i elområde SE3 (Vimmerby) prägla- siktig stabilitet. Under 2025 minskade även antalet des under 2025 av stabila, men fortsatt förhöjda uppsägningar av vårflodselsavtalet, majoriteten av prisnivåer i relation till norra Sverige, samtidigt som kunderna valde att fortsätta vilket är ett kvitto på att prisvolatiliteten förblev påtaglig. Året känneteck- det är ett uppskattat och tryggt sätt att köpa sin el på. nades av återkommande kortvariga pristoppar, fler negativa timmar och perioder av kraftiga pris- Våra prissäkringar för året har fallit väl ut. De har rörelser. Prisbilden formades av en kombination av bidragit till en stabilare intäktsbild och en minskad överföringsbegränsningar i stamnätet, varierande exponering mot marknadens prisrörelser. Det goda vindkraftsproduktion och en fortsatt hög efterfrågan resultatet är ett kvitto på en välfungerande riskhan- i Mellansverige. teringsstrategi i en fortsatt volatil marknadsmiljö. Under året låg prisnivåerna i SE3 markant högre Framtiden än i norra Sverige, där rekordlåga nivåer noterades, Under 2026 väntas vi verka i en marknad som men samtidigt under de toppnivåer som stundvis fortsatt präglas av ökad komplexitet, större uppstod i södra Sverige. En god hydrologisk situation prisvariationer och förändrade flöden. Vi ser att i norr och hög vindkraftsproduktion pressade ned införandet av flödesbaserade kapacitetsberäkning systempriset periodvis, medan flaskhalsar i nätet har frigjort mer kapacitet för handeln som nu skapade obalanser och förstärkte prisvariationerna i speglar det fysiska elnätet mer exakt (upp mot vårt område. 10% ökad överföringskapacitet). Detta medför att vi troligtvis står inför en generell prisuppgång Regulatoriskt inträffade flera händelser av betydelse samtidigt som prisvariationerna kan bli större i för oss: samband med att mer billig el kan transporteras • Elmarknadsutredningen “Spänning i tillvaron” söderut eller till kontinenten där priserna presenterade förslag med fokus på stärkt risk- generellt sätt är högre. 40 | Årsredovisning 2025 309 VEFAB org.nr. 556527-8404 Flöden och kapacitet kommer variera mer mellan app. Summerat ser vi 2026 som ett år som fortsatt dygn och säsonger framöver och senast 2027 ska präglas av väder -och hydrologiska faktorer, god elnätsföretagen infört effekttariff som en del i sin tillgång på elproduktion och på god väg i den gröna prissättning av nätavgiften även för säkringskunder. omställningen. Det innebär att våra kunder får ytterligare en prispa- rameter att förhållas sig till och skapar incitament att Investeringar och anläggningstillgångar sprida ut sin elanvändning för att undvika effekttop- Bolaget har ej gjort några investeringar under året. par. Vi kommer se förändringar i uttagsprofiler vilket ökar risken för oss som elhandelsbolag. Soliditet och likviditet Soliditeten uppgick till 9,3 % procent vid Vi behöver fortsätta jobba aktivt med vår riskhante- bokslutstillfället medan likviditeten var -2 455 kkr. ring och göra noggranna beräkningar för att minime- ra konsekvenserna av förändrat beteendemönster. Resultat av verksamheten och den Kommunikation blir allt viktigare i en alltmer volatil ekonomiska ställningen marknad vilket ställer högre krav på hur vi kommuni- Bolagets balansomslutning uppgick till 21.234 kkr cerar med våra kunder. per 31 december. Bolaget har lämnat koncernbidrag med 3 406 kkr till moderbolaget. För närmare Efterfrågan på kvarttidsdata, smarta styrtjänster och bedömning av årets resultat, den ekonomiska rådgivning kommer bli allt viktigare för att behålla ställningen per den 31 december 2025 hänvisas till kundens förtroende. Ett steg i denna process är efterföljande resultat- och balansräkningar samt att vi under året förhoppningsvis går i drift med en tillhörande bokslutskommentarer. Flerårsjämförelse Bolagets ekonomiska utveckling i sammandrag. (Belopp i kkr) Ekonomisk översikt 2025 2024 2023 2022 Nettoomsättning 57 508 61 307 74 102 76 654 Resultat efter fin. poster 3 408 1 470 137 3 664 Balansomslutning 21 234 9 853 22 596 19 386 Soliditet % 9,3 19,9 8,7 10,1 Avkastning på tot. kap. % 15,8 14,3 -0,1 18,9 Avkastning på eget kap. % 173,4 74,9 7,0 187,2 Nyckeltalsdefinitioner: Vinstdisposition Soliditet Balanserat resultat 736 Eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag 2025 års resultat 2 för uppskjuten skatt) i förhållande till balansomslut- Till bolagsstämmans förfogande 0 ningen. Förfogande 738 Avkastning på totalt kapital Resultat före finansiella kostnader i förhållande till Styrelsen föreslår att beloppet om, totalt balansomslutningen. 738 527 kr, överförs i ny räkning. Avkastning på eget kapital Resultat efter finansiella poster i förhållande till eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt) 2025 Årsredovisning | 41 310 VEFAB org.nr. 556527-8404 Resultaträkning Belopp i tkr Not 2025 2024 Nettoomsättning 57 508 61 307 57 508 61 307 Rörelsens kostnader Handelsvaror -49 945 -55 575 Övriga externa kostnader -4 208 -4 323 Rörelseresultat 3 355 1 409 Resultat från finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter 54 64 Räntekostnader och liknande resultatposter 2 -1 -2 Resultat efter finansiella poster 3 408 1 471 Bokslutsdispositioner Koncernbidrag -3 406 -1 465 Resultat före skatt 2 6 Årets resultat 2 6 42 | Årsredovisning 2025 311 VEFAB org.nr. 556527-8404 Balansräkning Belopp i tkr Not 2025-12-31 2024-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 3 506 506 Summa anläggningstillgångar 506 506 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Fordringar hos koncernföretag 3 297 9 082 Skattefordringar 8 10 Övriga fordringar 151 139 Upplupna intäkter och förutbetalda kostnader 5 189 - 8 645 9 231 Kassa och bank - 116 Summa omsättningstillgångar 8 645 9 347 SUMMA TILLGÅNGAR 9 151 9 853 2025 Årsredovisning | 43 312 VEFAB org.nr. 556527-8404 Balansräkning Belopp i tkr Not 2025-12-31 2024-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Bundet eget kapital Aktiekapital 1 000 1 000 Överkursfond 207 207 Reservfond 20 20 1 227 1 227 Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust 736 730 Årets resultat 2 6 738 736 Summa eget kapital 1 965 1 963 Kortfristiga skulder Checkräkningskredit 4 2 455 - Leverantörskulder 3 19 Övriga skulder - 1 511 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 4 728 6 360 7 186 7 890 SUMMA EGET KAPITAL AVSÄTTNING OCH SKULDER 9 151 9 853 Rapport över förändringar i eget kapital 2024-12-31 Bundet eget kapital Fritt eget kapital Aktie- Reserv- Bal.res Överkurs Summa kapital fond inkl årets fond eget resultat kapital Ingående balans 1 000 20 730 207 1 957 Årets resultat 6 Vid årets utgång 1 000 20 736 207 1 963 2025-12-31 Aktie- Reserv- Bal.res Överkurs Summa kapital fond inkl årets fond eget resultat kapital Ingående balans 1 000 20 736 207 1 963 Årets resultat 2 6 Vid årets utgång 1 000 20 738 207 1 965 44 | Årsredovisning 2025 313 VEFAB Noter med redovisningsprinciper org.nr. 556527-8404 och bokslutskommentarer Belopp i tkr om inget annat anges tas bort från balansräkningen när den avtalsenliga rätten till kassaflödet från tillgången har upphört Not 1 Redovisningsprinciper eller reglerats. Detsamma gäller när de risker och Årsredovisningen har upprättats i enlighet med års- fördelar som är förknippade med innehavet i allt redovisningslagen och Bokföringsnämndens allmän- väsentligt överförts till annan part och företaget inte na råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncern- längre har kontroll över den finansiella tillgången. En redovisning (K3). finansiell skuld tas bort från balansräkningen när den avtalade förpliktelsen fullgjorts eller upphört. Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Värdering av finansiella tillgångar Finansiella tillgångar värderas vid första redovis- Materiella anläggningstillgångar ningstillfället till anskaffningsvärde, inklusive eventu- Materiella anläggningstillgångar redovisas till an- ella transaktionsutgifter som är direkt hänförliga till skaffningsvärde minskat med ackumulerade avskriv- förvärvet av tillgången. ningaroch nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår förutom inköpspriset även utgifter som är direkt Finansiella omsättningstillgångar värderas efter hänförliga till förvärvet. första redovisningstillfället till det lägsta av anskaff- ningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet på balans- Bolagets materiella anläggningstillgångar utgörs dagen. enbart av mark. Kundfordringar och övriga fordringar som utgör Nedskrivningar - materiella och omsättningstillgångar värderas individuellt till det immateriella anläggningstillgångar belopp som beräknas inflyta. samt andelar i koncernföretag Vid varje balansdag bedöms om det finns någon Finansiella anläggningstillgångar värderas efter för- indikation på att en tillgångs värde är lägre än dess sta redovisningstillfället till anskaffningsvärde med redovisade värde. Om en sådan indikation finns, be- avdrag för eventuella nedskrivningar och med tillägg räknas tillgångens återvinningsvärde. Återvinnings- för eventuella uppskrivningar. värdet är det högsta av verkligt värde med avdrag för försäljningskostnader och nyttjandevärde. Värdering av finansiella skulder Finansiella skulder värderas till upplupet anskaff- Vid beräkning av nyttjandevärdet beräknas nuvärdet ningsvärde. Utgifter som är direkt hänförliga till av de framtida kassaflöden som tillgången väntas upptagande av lån korrigerar lånets anskaffnings- ge upphov till i den löpande verksamheten samt när värde och periodiseras enligt effektivräntemetoden. den avyttras eller utrangeras. Den diskonterings- Långfristiga finansiella skulder redovisas till upplupet ränta som används är före skatt och återspeglar anskaffningsvärde. Utgifter som är direkt hänförliga marknadsmässiga bedömningar av pengars tids- till upptagande av lån har korrigerat lånets anskaff- värde och de risker om avser tillgången. En tidigare ningsvärde och periodiserats enligt effektivränteme- nedskrivning återförs endast om de skäl som låg till toden. Kortfristiga skulder redovisas till anskaffnings- grund för beräkningen av återvinningsvärdet vid den värde. senaste nedskrivningen har förändrats. Skatt Finansiella tillgångar och skulder Skatt på årets resultat i resultaträkningen består av Finansiella tillgångar och skulder redovisas i enlighet aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är med kapitel 11 (Finansiella instrument värderade inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som utifrån anskaffningsvärdet) i BFNAR 2012:1. avser årets skattepliktiga resultat och den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte Redovisning i och borttagande har redovisats. Uppskjuten skatt är inkomstskatt för från balansräkningen skattepliktigt resultat avseende framtida räkenskaps- En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp år till följd av tidigare transaktioner eller händelser. i balansräkningen när företaget blir part i instru- mentets avtalsmässiga villkor. En finansiell tillgång 2025 Årsredovisning | 45 314 VEFAB org.nr. 556527-8404 Uppskjuten skatteskuld redovisas för alla skatte- Koncernuppgifter pliktiga temporära skillnader, dock särredovisas inte Bolaget är helägt dotterbolag till Vimmerby Energi & uppskjuten skatt hänförlig till obeskattade reserver Miljö AB, org nr 556189-4352 med säte i Vimmerby. eftersom obeskattade reserver redovisas som en Vimmerby Energi & Miljö AB ingår i en koncern där egen post i balansräkningen. Uppskjuten skattefor- Vimmerby Kommuns Förvaltning AB, org nr 556082- dran redovisas för avdragsgilla temporära skillnader 1976 med säte i Vimmerby, upprättar koncern- och för möjligheten att i framtiden använda skatte- redovisning för den största koncernen. mässiga underskottsavdrag. Värderingen baseras på hur det redovisade värdet för motsvarande tillgång Av totala inköp och försäljning mätt i kronor avser eller skuld förväntas återvinnas respektive regleras. 7% (7%) av inköpen och 12% (13%) av försäljningen Beloppen baseras på de skattesatser och skattereg- andra företag inom hela den företagsgrupp som ler som är beslutade före balansdagen och har inte bolaget tillhör. nuvärdeberäknats. Uppskjutna skattefordringar har värderats till högst det belopp som sannolikt kommer att återvinnas baserat på innevarande och framtida skattepliktiga resultat. Värderingen omprövas varje balansdag. Intäkter Det inflöde av ekonomiska fördelar som företaget erhållit eller kommer att erhålla för egen räkning redovisas som intäkt. Intäkter värderas till verkliga värdet av det som erhållits eller kommer att erhållas, med avdrag för rabatter. Ränta, royalty och utdelning Intäkt redovisas när de ekonomiska fördelarna som är förknippade med transaktionen sannolikt kommer att tillfalla företaget samt när inkomsten kan beräk- nas på ett tillförlitligt sätt. Ränta redovisas som intäkt enligt effektivränte- metoden. Koncernbidrag och aktieägartillskott Koncernbidrag som erhållits/lämnats redovisas som en bokslutsdisposition i resultaträkningen. Det erhållna/lämnade koncernbidraget har påverkat företagets aktuella skatt. Aktieägartillskott som erhållits utan att emitterade aktier eller andra egetkapitalinstrument lämnats i utbyte redovisas direkt i eget kapital. Återbetalda aktieägartillskott redovisas som en minskning av eget kapital när beslut om åter- betalning fattats. 46 | Årsredovisning 2025 315 VEFAB org.nr. 556527-8404 Not 2 Ränteintäkter och liknande resultatposter 2025 2024 Externa ränteintäkter 54 64 Summa ränteintäkter 54 64 Not 3 Byggnader och mark 2025 2024 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 506 506 Redovisat värde vid perioden slut 506 506 Anläggningstillgångarna består enbart av mark och det sker därför inga avskrivningar. Not 4 Checkräkningskredit 2025-12-31 2024-12-31 Beviljad kreditlimit 5 000 5 000 Outnyttjad del -2 545 -5 000 Utnyttjat kreditbelopp 2 455 - Ovanstående kreditbelopp avser kredit på Vimmerby kommuns centralkonto. Not 5 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser 2025-12-31 2024-12-31 Ställda säkerheter Inga Inga Eventualförpliktelser Inga Inga Årsredovisningens innehåll blev klart den 25 februari 2026. Årsredovisningen undertecknades den dag som framgår av elektronisk underskrift Peter Fjällgård Fredrik Ericsson Ordförande Vice ordförande Stig Jaensson Ola Hammarbäck PerÅke Svensson Olof Fogelin Verkställande direktör Vår revisionsberättelse undertecknades den dag som framgår av elektronisk underskrift Azets AB Thord Axelsson Auktoriserad revisor 2025 Årsredovisning | 47 316 4 VENAB Förvaltningsberättelse för org.nr. 559011-4988 Resultaträkning VIMMERBY ENERGI NÄT AB Vimmerby Energi Nät AB får härmed avge årsredovisning för år 2025. Organisationsnummer: 559011-4988 Organisationstillhörighet Investeringar och anläggningstillgångar Vimmerby Energi Nät AB är medlem i Bolaget har investerat 3 898 kkr under året. Energiföretagen Sverige. Soliditet och likviditet Försäkringar Soliditeten uppgick till 2,9 procent vid Försäkringar är tecknade genom moderbolaget bokslutstillfället medan likviditeten var 5 451 kkr. Vimmerby Energi & Miljö AB. Resultat av verksamheten och den Allmänt ekonomiska ställningen Bolaget är helägt av Vimmerby Energi & Miljö AB, Bolagets balansomslutning uppgick till 87 038 kkr org.nr. 556189-4352. per 31 december. För närmare bedömning av årets resultat, den ekonomiska ställningen per den 31 Personal december 2024 hänvisas till efterföljande resultat Bolaget har inga anställda. Bolaget har ej utbetalat och balansräkningar samt tillhörande boksluts- löner eller arvoden under året. kommentarer. Viktiga händelser Energimarknadsinspektionen har under året tagit beslut om slutgiltig intäktsram för tillsynsperiod 2020-2023. För Venabs del innebär det att vi ligger inom beslutad ram. Under året har arbetet med upphandling av nya krafttransformatorer till Målaren påbörjats. Framtiden Energimarknadsinspektionen har skjutit fram beslut om helt förändrad beräkningsmodell för nätreglering för perioden 2028-2031. Flertalet förfrågningar om solcellsanläggningar och batterilager har inkommit. Som förberedelse om dessa förfrågningar samt industrins aviserade utbyggnad realiseras har verksamheten börjat utreda förutsättningar för utbyggnad av 40kV fördelningsstation Målaren för att kunna tillgodose framtida behov. Diskussion angående framtida effektbehov i elnätet mot EON pågår. Vi ser redan idag behov av en framtida ökning på konsumtionsabonnemanget samt införskaffande av ett nytt produktionsabonnemang. 48 | Årsredovisning 2025 317 VVEENNAABB orogr.ngr..n 5r.5 595091011-419-489888 Flerårsjämförelse Bolagets ekonomiska utveckling i sammandrag. (Belopp i kkr) Utveckling av företagets verksamhet, resultat och ställning Ekonomisk översikt 2025 2024 2023 2022 Nettoomsättning 61 501 57 939 48 508 47 927 Resultat efter fin. poster 14 400 13 976 9 938 11 518 Balansomslutning 87 038 66 741 66 557 77 242 Soliditet % 2,9 3,6 3,5 3,1 Avkastning på tot. kap. % 18 23,0 17,2 15,9 Avkastning på eget kap. % 562 584 422 489 Nyckeltalsdefinitioner: Soliditet Eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt) i förhållande till balansomslut- ningen. Avkastning på totalt kapital Resultat före finansiella kostnader i förhållande till balansomslutningen. Avkastning på eget kapital Resultat efter finansiella poster i förhållande till eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt) Vinstdisposition Balanserat resultat 1 393 502 2025 års resultat 166 952 Till bolagsstämmans förfogande 1 560 454 Styrelsen föreslår att beloppet om, totalt 1 560 454 kr, överförs i ny räkning. 2025 Årsredovisning | 49 318 VENAB org.nr. 559011-4988 Resultaträkning Belopp i tkr Not 2025 2024 Nettoomsättning 61 501 57 939 61 501 57 939 Rörelsens kostnader Handelsvaror -20 166 -17 119 Övriga externa kostnader -20 913 -20 924 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar 2 -4 778 -4 577 Övriga rörelsekostnader Rörelseresultat 15 664 15 319 Resultat från finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter 3 4 15 Räntekostnader och liknande resultatposter 4 -1 248 -1 358 Resultat efter finansiella poster 14 440 13 976 Bokslutsdispositioner Koncernbidrag, lämnade -14 191 -13 940 Resultat före skatt 209 36 Skatt på årets resultat -42 Årets resultat 167 36 50 | Årsredovisning 2025 319 VENAB org.nr. 559011-4988 Balansräkning Belopp i tkr Not 2025-12-31 2024-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 5 1 306 1 346 Maskiner och andra tekniska anläggningar 6 55 134 55 250 Inventarier, verktyg och installationer 7 5 904 6 629 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 8 3 965 4 Summa anläggningstillgångar 66 309 63 229 Omsättningstillgångar Varulager m m Råvaror och förnödenheter 646 648 646 648 Kortfristiga fordringar Övriga kortfristiga fordringar 14 Fordringar hos koncernföretag 10 049 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 4 569 Skattefordringar 17 14 632 17 Kassa och bank 9, 10 5 451 2 847 Summa omsättningstillgångar 20 729 3 512 SUMMA TILLGÅNGAR 87 038 66 741 2025 Årsredovisning | 51 320 VENAB org.nr. 559011-4988 Balansräkning Belopp i tkr Not 2025-12-31 2024-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Bundet eget kapital Aktiekapital 1 000 1 000 Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust 1 394 1 358 Årets resultat 167 36 1 561 1 394 Summa eget kapital 2 561 2 394 Avsättningar Uppskjuten skatteskuld 12 42 Kortfristiga skulder Leverantörskulder 10 264 2 707 Skulder till koncernföretag 64 782 41 527 Skulder till intresseföretag 442 238 Övriga skulder 8 943 15 418 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 4 4 457 84 435 64 347 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 87 038 66 741 Rapport över förändringar i eget kapital 2024-12-31 Bundet eget kapital Bundet eget kapital Aktie- Bal.res Summa kapital inkl årets eget resultat kapital Ingående balans 1 000 1 358 2 358 Årets resultat Vid årets utgång 1 000 1 358 2 358 2025-12-31 Aktie- Bal.res Summa kapital inkl årets eget resultat kapital Ingående balans 1 000 1 394 2 394 Årets resultat 167 167 Vid årets utgång 1 000 1 561 2 561 52 | Årsredovisning 2025 321 VENAB Noter med redovisningsprinciper org.nr. 559011-4988 och bokslutskommentarer Belopp i tkr om inget annat anges Återvinningsvärdet är det högsta av verkligt värde med avdrag för försäljningskostnader och nyttjande- Not 1 Redovisningsprinciper värde. Årsredovisningen har upprättats i enlighet med års- redovisningslagen och Bokföringsnämndens allmän- Vid beräkning av nyttjandevärdet beräknas nuvärdet na råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncern- av de framtida kassaflöden som tillgången väntas redovisning (K3). ge upphov till i den löpande verksamheten samt när den avyttras eller utrangeras. Den diskonterings- Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till ränta som används är före skatt och återspeglar anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. marknadsmässiga bedömningar av pengars tids- värde och de risker om avser tillgången. En tidigare Materiella anläggningstillgångar nedskrivning återförs endast om de skäl som låg till Materiella anläggningstillgångar redovisas till an- grund för beräkningen av återvinningsvärdet vid den skaffningsvärde minskat med ackumulerade avskriv- senaste nedskrivningen har förändrats. ningaroch nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår förutom inköpspriset även utgifter som är direkt Finansiella tillgångar och skulder hänförliga till förvärvet. Finansiella tillgångar och skulder redovisas i enlighet med kapitel 11 (Finansiella instrument värderade Tillkommande utgifter utifrån anskaffningsvärdet) i BFNAR 2012:1. Tillkommande utgifter som uppfyller tillgångskrite- riet räknas in i tillgångens redovisade värde. Utgifter Redovisning i och borttagande för löpande underhåll och reparationer redovisas från balansräkningen som kostnader när de uppkommer. En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i balansräkningen när företaget blir part i instru- Komponentavskrivning avseende byggnader till- mentets avtalsmässiga villkor. En finansiell tillgång ämpas ej då aktuella tillgångar bedöms understiga tas bort från balansräkningen när den avtalsenliga väsentliga belopp. rätten till kassaflödet från tillgången har upphört eller reglerats. Detsamma gäller när de risker och Avskrivningar fördelar som är förknippade med innehavet i allt Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade väsentligt överförts till annan part och företaget inte nyttjandeperiod eftersom det återspeglar den längre har kontroll över den finansiella tillgången. En förväntade förbrukningen av tillgångens framtida finansiell skuld tas bort från balansräkningen när den ekonomiska fördelar. Avskrivningen redovisas avtalade förpliktelsen fullgjorts eller upphört. som kostnad i resultaträkningen. Värdering av finansiella tillgångar Nyttjandeperiod Finansiella tillgångar värderas vid första redovis- Byggnader 10-50 år ningstillfället till anskaffningsvärde, inklusive eventu- ella transaktionsutgifter som är direkt hänförliga till Maskiner och andra tekniska anläggningar 10-40 år förvärvet av tillgången. Inventarier, verktyg och installationer 3-10 år Finansiella omsättningstillgångar värderas efter Nedskrivningar - materiella och första redovisningstillfället till det lägsta av anskaff- immateriella anläggningstillgångar ningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet på balans- samt andelar i koncernföretag dagen. Vid varje balansdag bedöms om det finns någon indikation på att en tillgångs värde är lägre än dess Kundfordringar och övriga fordringar som utgör redovisade värde. Om en sådan indikation finns, omsättningstillgångar värderas individuellt till det beräknas tillgångens återvinningsvärde. belopp som beräknas inflyta. 2025 Årsredovisning | 53 322 VENAB org.nr. 559011-4988 Finansiella anläggningstillgångar värderas efter för- Ränta, royalty och utdelning sta redovisningstillfället till anskaffningsvärde med Intäkt redovisas när de ekonomiska fördelarna som avdrag för eventuella nedskrivningar och med tillägg är förknippade med transaktionen sannolikt kommer för eventuella uppskrivningar. att tillfalla företaget samt när inkomsten kan beräk- nas på ett tillförlitligt sätt. Värdering av finansiella skulder Finansiella skulder värderas till upplupet anskaff- Ränta redovisas som intäkt enligt effektivränte- ningsvärde. Utgifter som är direkt hänförliga till metoden. upptagande av lån korrigerar lånets anskaffnings- värde och periodiseras enligt effektivräntemetoden. Koncernbidrag och aktieägartillskott Långfristiga finansiella skulder redovisas till upplupet Koncernbidrag som erhållits/lämnats redovisas anskaffningsvärde. Utgifter som är direkt hänförliga som en bokslutsdisposition i resultaträkningen. Det till upptagande av lån har korrigerat lånets anskaff- erhållna/lämnade koncernbidraget har påverkat ningsvärde och periodiserats enligt effektivränteme- företagets aktuella skatt. toden. Kortfristiga skulder redovisas till anskaffnings- värde. Aktieägartillskott som erhållits utan att emitterade aktier eller andra egetkapitalinstrument lämnats i Skatt utbyte redovisas direkt i eget kapital. Skatt på årets resultat i resultaträkningen består av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är Återbetalda aktieägartillskott redovisas som en inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som minskning av eget kapital när beslut om återbetal- avser årets skattepliktiga resultat och den del av ning fattats. tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte har redovisats. Uppskjuten skatt är inkomstskatt för Koncernuppgifter skattepliktigt resultat avseende framtida räkenskaps- Bolaget är helägt dotterbolag till Vimmerby Energi & år till följd av tidigare transaktioner eller händelser. Miljö AB, org nr 556189-4352 med säte i Vimmerby. Vimmerby Energi & Miljö AB ingår i en koncern där Uppskjuten skatteskuld redovisas för alla skatte- Vimmerby Kommuns Förvaltning AB, org nr 556082- pliktiga temporära skillnader, dock särredovisas inte 1976 med säte i Vimmerby, upprättar koncern- uppskjuten skatt hänförlig till obeskattade reserver redovisning för den största koncernen. eftersom obeskattade reserver redovisas som en egen post i balansräkningen. Uppskjuten skattefor- Av totala inköp och försäljning mätt i kronor avser dran redovisas för avdragsgilla temporära skillnader 43% (47%) av inköpen och 5% (5%) av försäljningen och för möjligheten att i framtiden använda skatte- andra företag inom hela den företagsgrupp som mässiga underskottsavdrag. Värderingen baseras på bolaget tillhör. hur det redovisade värdet för motsvarande tillgång eller skuld förväntas återvinnas respektive regleras. Beloppen baseras på de skattesatser och skattereg- ler som är beslutade före balansdagen och har inte nuvärdeberäknats. Uppskjutna skattefordringar har värderats till högst det belopp som sannolikt kommer att återvinnas baserat på innevarande och framtida skattepliktiga resultat. Värderingen omprövas varje balansdag. Intäkter Det inflöde av ekonomiska fördelar som företaget erhållit eller kommer att erhålla för egen räkning redovisas som intäkt. Intäkter värderas till verkliga värdet av det som erhållits eller kommer att erhållas, med avdrag för rabatter. 54 | Årsredovisning 2025 323 VENAB org.nr. 559011-4988 Not 2 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar 2025 2024 Byggnader och mark -40 -40 Maskiner och andra tekniska anläggningar -4 014 -3 834 Inventarier, verktyg och installationer -725 -703 Not 3 Ränteintäkter och liknande resultatposter 2025 2024 Övriga externa ränteintäkter 4 15 Summa ränteintäkter 4 15 Not 4 Räntekostnader och liknande resultatposter 2025 2024 Räntekostnader Vimmerby Energi & Miljö AB -1 248 -1 358 Summa räntekostnader -1 248 -1 358 Not 5 Byggnader och mark 2025-12-31 2024-12-31 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 1 702 1 702 1 702 1702 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början -319 -279 Årets avskrivning enligt plan på anskaffningsvärden -40 -40 -359 -319 Planenligt restvärde vid årets slut 1 306 1 346 Not 6 Maskiner och andra tekniska anläggningar 2025-12-31 2024-12-31 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 77 235 70 429 Nyanskaffningar 3 897 6 806 81 132 77 235 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början -21 985 -18 151 Årets avskrivning enligt plan -4 014 -3 834 -25 999 -21 985 Planenligt restvärde vid årets slut 55 134 55 250 2025 Årsredovisning | 55 324 VENAB org.nr. 559011-4988 Not 7 Inventarier, verktyg och installationer 2025-12-31 2024-12-31 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 11 918 11 349 Nyanskaffningar 569 Avyttringar och utrangeringar 11 918 11 918 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början -5 289 -4 586 Avyttringar och utrangeringar Årets avskrivning enligt plan på anskaffningsvärden -725 -703 -6 014 -5 289 Planenligt restvärde vid årets slut 5 904 6 629 Not 8 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 2025-12-31 2024-12-31 Vid årets början 4 Investeringar 3 965 4 Omklassificeringar -4 - 3 965 4 Not 9 Checkräkningskredit 2025-12-31 2024-12-31 Beviljad kreditlimit 5 000 5 000 Outnyttjad del -5 000 -5 000 Utnyttjat kreditbelopp - - Ovanstående kreditbelopp avser kredit på Vimmerby kommuns centralkonto. Not 10 Likvida medel 2025-12-31 2024-12-31 Följande delkomponenter ingår i likvida medel: Tillgodo på koncernkonto hos Vimmerby kommun 5 450 2 847 5 450 2 847 56 | Årsredovisning 2025 325 VENAB org.nr. 559011-4988 Not 11 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser 2025-12-31 2024-12-31 Ställda säkerheter Inga Inga Eventualförpliktelser Inga Inga Not 12 Uppskjuten skatt 2025-12-31 Redovisat Skattemässig- Temporär värde värde skillnad Byggnader och mark 1 106 901 205 Uppskjuten skat- teskuld Byggnader och mark 42 Årsredovisningens innehåll blev klart den 25 februari 2026. Årsredovisningen undertecknades den dag som framgår av elektronisk underskrift Peter Fjällgård Fredrik Ericsson Ordförande Vice ordförande Stig Jaensson Ola Hammarbäck PerÅke Svensson Olof Fogelin Verkställande direktör Vår revisionsberättelse undertecknades den dag som framgår av elektronisk underskrift Azets Thord Axelsson Auktoriserad revisor 2025 Årsredovisning | 57 326 VEMAB org.nr. 556189-4352                                                                                                                                                                                                                                                   58 | Årsredovisning 2025 OYHED-I5UX8-IXE6N-Q774U-6NKVB-2YWZT :lekcyntnemukod oenneP 327 VEMAB org.nr. 556189-4352                                                                                                                                  2025 Årsredovisning | 59 OYHED-I5UX8-IXE6N-Q774U-6NKVB-2YWZT :lekcyntnemukod oenneP 328 VEFAB org.nr. 556527-8404                                                                                                                                                                                                                                                            60 | Årsredovisning 2025 HNMCK-JNQFC-KI1AW-9SZP5-E1BS6-33D9O :lekcyntnemukod oenneP 329 VEFAB org.nr. 556527-8404                                                                                                                                         2025 Årsredovisning | 61 HNMCK-JNQFC-KI1AW-9SZP5-E1BS6-33D9O :lekcyntnemukod oenneP 330 VENAB org.nr. 559011-4988                                                                                                                                                                                                                                                     62 | Årsredovisning 2025 HVBFT-MEC2U-4OKKQ-RY9FN-4JPD9-QBCFF :lekcyntnemukod oenneP 331 VENAB org.nr. 559011-4988                                                                                                                                  2025 Årsredovisning | 63 HVBFT-MEC2U-4OKKQ-RY9FN-4JPD9-QBCFF :lekcyntnemukod oenneP 332 VEMAB org.nr. 556189-4352                                  64 | Årsredovisning 2025 OH6FL-FQHOU-LYBRR-C9J6N-UAW40-EO9UX :lekcyntnemukod oenneP 333 VEFAB org.nr. 556527-8404                           2025 Årsredovisning | 65 0CQ3V-S72VC-49AHY-2XL71-N8VQ9-Z3WLK :lekcyntnemukod oenneP 334 VENAB org.nr. 559011-4988                          66 | Årsredovisning 2025 LDX04-RQOE9-D8GRV-6MGTH-RDPOM-CNF3M :lekcyntnemukod oenneP 335 2025 Årsredovisning | 67 336 🤝 Närhet Vi finns nära – både geografiskt och i relationen till våra kunder. Som ett lokalt bolag med stark förankring i Vimmerby kommun förstår vi våra kunders vardag och behov. Närheten gör det möjligt för oss att vara tillgängliga, lyhörda och agera snabbt. 🤝 🤝 Hållbarhet För oss är hållbarhet grunden i allt vi gör. Vi arbetar aktivt för att minska klimatpåverkan och utveckla miljövänliga lösningar inom energi, avfall och infrastruktur. Vi gör det lättare för dig att leva hållbart – varje dag 🤝 Framåt– tillsammans Vi driver förändring tillsammans med våra kunder och partners. Genom samarbete, innovation och framtidsfokus skapar vi lösningar som gynnar både människor och miljö. ISO ISO 9001 14001 Vimmerby Energi & Miljö AB E-post: vimmerby.energi@vemab.se Adress: Förrådsgatan 2, 598 40 Vimmerby Webb: www.vemab.se Telefon: 010-356 93 00 Följ oss på: Facebook / Instagram / LinkedIn Vi levererar bekvämt och tryggt förnybar el- och värmeenergi till lokala kunder. Vi tar hand om avloppet och avfallet och levererar vårt viktigaste livsmedel – rent vatten. 68 | Årsredovisning 2025 337 Fibernät TRYGGHET NÄRHET FRAMTIDSTRO Digital styrka för kommunen ÅRSREDOVISNING 2025 2025 Årsredovisning | 1 338 VSITNYJREETLTSE 1 Verksamhet, mål och utveckling Vimmerby Fibernät AB är ett kommunägt bolag som ansvarar för utveckling, drift och underhåll av Vimmerby kommuns fibernät. Som en del av Vimmerby kommun arbetar vi för att säkerställa att invånarna har tillgång till snabb, stabil och hållbar internetuppkoppling. Vi är en nyckelaktör för att främja digital tillgång och samhällsutveckling i kommunen, genom att erbjuda ett öppet och tillgängligt fibernät som bidrar till en hållbar och uppkopplad framtid. Styrelse Ordförande Vice ordförande Ledamot Ledamot Ledamot Suppleant Suppleant Peter Fjällgård Fredrik Ericsson Stig Jaensson PerÅke Svensson Ola Hammarbäck David Fernhed Torbjörn Sandberg (V) (C) (S) (M) (KD) (S) (KD) ÅRSREDOVISNING 2025 Innehåll: Styrelsen för Vimmerby Fibernät AB (VIFAB) består av engagerade och erfarna ledamöter som tillsammans an- svarar för bolagets strategiska styrning och övergripande 1. VERKSAMHET, MÅL & UTVECKLING ...........2 inriktning. Styrelsens främsta uppgift är att säkerställa att Organisation ..............................................................2 verksamheten bedrivs i linje med bolagets vision, mål och Styrelse ........................................................................2 ägardirektiv från Vimmerby kommun. VD:n har ordet ..........................................................3 Fibernät för alla ........................................................4 2. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE ........................6 Resultaträkning ........................................................8 Balansräkning ...........................................................9 Noter..........................................................................12 Underskrifter .........................................................16 3. REVISIONSBERÄTTELSER ............................17 4. GRANSKNINGSRAPPORTER ......................19 2 | Årsredovisning 2025 339 VD:N HARV IONRJDETETT ” Vårt uppdrag är tydligt: att säkerställa en trygg, robust och framtidssäker fiberinfra- struktur som ger hela Vimmerby möjlighet att växa och stå stark i den digitala framtiden.” ÅRSREDOVISNING 2025 VD:n har ordet 2025 har varit ett år av tydlig utveckling för Vimmerby kapacitet och digitala behov. Vi har även förbättrat orga- Fibernät AB (VIFAB). Fiber är idag lika grundläggande som nisation och interna arbetssätt, vilket ökar effektiviteten el, vatten och värme, och vårt uppdrag är att säkerställa och förmågan att leverera nytta för kunder och samhälle. en trygg, robust och framtidssäker uppkoppling för hela Vimmerby, både nu och i framtiden. Kundfokus – dialog och nytta Vi har under året mött invånare, företag och skolor för Omvärld – ökade krav och möjligheter att förstå deras behov. Denna dialog har gett värdefull Digitaliseringen påverkar alla delar av samhället. Hushåll, kunskap, förbättrat service och gjort våra digitala lösning- företag, skolor och kommunala verksamheter förväntar ar mer användbara. Stabil uppkoppling och lättillgänglig sig stabil och snabb uppkoppling dygnet runt. Nya digitala support skapar nytta för hela kommunen. tjänster gör lokala fibernät till strategiska samhällsresur- ser. För Vimmerby innebär detta ett ökat behov av kontroll Ett personligt tack över den egna infrastrukturen, vilket styr vår fortsatta Under 2026 avslutar jag mitt uppdrag som VD för VIFAB. utveckling av VIFAB. Det har varit ett privilegium att leda bolaget under en period då fiber och digital infrastruktur blivit central för Våra åtgärder – stabil grund och långsiktighet samhället. Tack till medarbetare, styrelse och ägare för Under året har vi lagt en stabil grund för bolagets framtid ert engagemang, kompetens och förtroende – tack vare med en ny affärsplan som stärker ekonomin, förbättrar er står VIFAB starkt idag. erbjudandet och ökar antalet anslutningar. Viktiga projekt inkluderar: Framåt – uppkopplat och hållbart • Nya anslutningar i Vimmerby tätort för privat- Digitaliseringen ställer krav men skapar också möjligheter personer och företag. för Vimmerby att växa och utvecklas. VIFAB:s uppdrag • Fiber till Vimmerby Mässhallar med individuell är att leverera säker, robust och framtidssäker fiberin- anslutning till varje lägenhet. frastruktur som ger hela kommunen förutsättningar att • Fiber till kommunala VA-anläggningar och VENAB:s stå stark i den digitala omställningen. Vi lämnar 2025 nät för ökad drift, övervakning och digitalisering. med en stabil grund, tydlig riktning och förmåga att möta • Projekt Älåkra avslutat med nya privatanslutningar framtidens behov. och mast för Net4Mobility, som förbättrar 5G-täckningen. • Beviljat stöd från PTS för fortsatt utbyggnad och Med vänliga hälsningar ökad digital kapacitet. Dessa satsningar stärker nätets kapacitet, drift och digitala möjligheter och lägger en långsiktig grund för Vimmerbys utveckling. Olle Fogelin Resultat – stabil riktning trots utmaningar Årets projekt och ökade anslutningar visar att vi rör oss åt Verkställande direktör rätt håll. Investeringar har fokuserat på nätförstärkning, Vimmerby Fibernät AB 2025 Årsredovisning | 3 340 FIBERNÄT FÖR ALLA Ett nät för alla En integrerad del av samhällets infrastruktur Sedan starten 2018 har bolaget byggt ut ett öppet och framtidssäkrat fibernät som möjliggör tillväxt, innovation och digital tillgänglighet för hela Vimmerby kommun – idag och för framtiden. Vimmerby Fibernät AB (VIFAB) är nens interna kommunikationsnät. bandstjänster samt utveckling av nya ett helägt kommunalt bolag som Fibernätet är en avgörande resurs och innovativa digitala lösningar. bildades 2018 med uppdraget att för många av de företag som verkar i tillhandahålla en konkurrensneutral kommunen och upplåts på likvärdiga Redo för nästa steg och framtidssäker fiberinfrastruktur i villkor, utan geografiska begränsning- Tack vare fiberinfrastrukturen ges Vimmerby kommun. Genom att erbju- ar. Det möjliggör för företag, oavsett invånare, företag och offentliga da en öppen och tillgänglig plattform storlek, att bygga egna nätlösning- aktörer tillgång till tillförlitlig sam- för kommunikation skapar bolaget ar och ta del av moderna digitala hällsinformation och digitala tjänster. förutsättningar för konkurrens, tjänster. VIFAB arbetar kontinuerligt med att mångfald och valfrihet – samtidigt förstärka och framtidssäkra nätet som behovet av framtida markarbe- Del av vardagen för att möta de ökade behoven inom ten minimeras. Under de sju år som nätet har byggts exempelvis 5G och Internet of Things ut har det blivit en självklar och inte- (IoT), och spelar därmed en nyckelroll Öppen infrastruktur grerad del av kommunens infrastruk- i kommunens digitala omställning och Bolagets huvuduppdrag är att admi- tur. Resultatet har blivit ökad lokal framtida utveckling. nistrera och vidareutveckla kommu- tillväxt, pressade priser på bred- 4 | Årsredovisning 2025 341 FIBERNÄT FÖR ALLA Här finns fibernätet i Vimmerby ” Fiber är inte bara teknik Kartan visar utbyggnaden av Vimmerby kommuns fiber- nät. Genom strategisk planering och effektiv utbyggnad – det är förutsättningen har nätet successivt integrerats i hela kommunen sedan 2018. för framtidens samhälle.” Tack vare en tät och välplanerad infrastruktur har både invånare, företag och offentliga verksamheter tillgång till snabb och stabil uppkoppling – oavsett geografisk placering. Utbyggnaden fortsätter i takt med nya behov och teknisk utveckling, med målet att stora delar av Vimmerby kommun ska vara uppkopplad för framtiden. 2025 Årsredovisning | 5 342 2 Förvaltningsberättelse för VIMMERBY FIBERNÄT AB Vimmerby Fibernät AB får härmed avge årsredovisning för år 2025. Organisationsnummer: 556203-5088 Allmänt om verksamheten Framtiden Bolaget är helägt av Vimmerby Kommun Affärsutveckling pågår för att bolaget skall nå Förvaltnings AB, org.nr. 556082-1976, som i sin tur uthållig lönsamhet. Ny affärsplan har arbetats fram är ett helägt kommunalt bolag. för att beskriva hur bolaget skall formeras framöver. Organisationstillhörighet Arbete med förstärkt säkerhet pågår. Vimmerby Fibernät AB är medlem i Svenska Stadsnätsföreningen. Stöd har beviljats från Post och Telestyrelsen för utbyggnad av fibernätet. Arbetet beräknas påbörjas Försäkringar under 2026. Bolagets tillgångar var under 2025 försäkrade till betryggande belopp i bolaget Gjensidige. Investeringar och anläggningstillgångar Bolaget har investerat 4 284 kkr under året. Bolagets verksamhet Bolaget bedriver uthyrning av sk ”svartfiber” till Soliditet och likviditet framförallt kommunens IT-nätverk samt levererar Soliditeten uppgick till 1,4 procent vid boksluts- bredbandsanslutningar till privathushåll och tillfället medan likviditeten var + 518 kkr. flerbostadshus. Resultat av verksamheten och Personal den ekonomiska ställningen Bolaget hade under året 1,5 medarbetare. Bolagets balansomslutning uppgick till 78 453 kkr per 31 december. För närmare bedömning av årets Viktiga händelser resultat, den ekonomiska ställningen per den 31 Anslutning av Vimmerby Mässhallars fastigheter december 2025 hänvisas till efterföljande resultat har skett under hösten 2025. Detta har resulterat i och balansräkningar samt tillhörande boksluts- fiberslutning till varje individuell lägenhet. kommentarer. Flertalet nya anslutningar i Vimmerby tätort har Kommunstyrelsens uppsiktsplikt över bolaget gjorts under året. I bolagsordningen finns beskrivet ändamål och uppdrag som Vimmerby kommun tilldelat Vimmerby Under året har fiberanslutningar även tillhandahållits Fibernät AB. för Vimmerby Energi & Miljös VA-anläggningar samt för Vimmerby Energi Näts nätanläggningar, som Ändamålet med bolaget finns beskrivet i bolagsord- ett led i att stärka driftsäkerhet, övervakning och ningen §4: framtida digitaliseringsmöjligheter inom bolagets ”Syftet med bolagets verksamhet är att, med iaktta- infrastruktur. gande av lokaliseringsprincipen, verka för Vimmerby kommuns utveckling genom att främja distribution Projekt Älåkra avslutades under 2025 och resul- och tillgång till bredbandstjänster”. terade i fiberanslutningar till privatbostäder samt etableringen av en mast för Net4Mobility. Likvideras bolaget skall dess behållna tillgångar Projektet har stärkt den digitala infrastrukturen i tillfalla Vimmerby kommun. området och bidragit till förbättrade kommunika- tionsmöjligheter, samtidigt som masten avsevärt Sammantaget görs bedömningen att Vimmerby förbättrar mobiltäckningen för 5G i Vimmerby- Fibernät AB:s verksamhet är förenlig med ovan fast- området.” ställda ändamål utifrån de resurser som finns. 6 | Årsredovisning 2025 343 VIFAB org.nr. 556203-5088 Flerårsjämförelse Bolagets ekonomiska utveckling i sammandrag. (Belopp i kkr) Ekonomisk översikt 2025 2024 2023 2022 Nettoomsättning 6 109 5 477 5 195 3 781 Resultat efter fin. poster -5 972 -5 560 -13 468 -2 309 Balansomslutning 78 453 78 548 80 744 72 762 Soliditet % 1,4 1,4 1,3 1,5 Avkastning på tot. kap. % -5,4 -5,2 -15,8 -2,7 Avkastning på eget kap. % -553 -515,3 -1248 -215 Nyckeltalsdefinitioner: Förslag till disposition beträffande vinst eller förlust Soliditet Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinst- Eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag medel, 59 333 kronor disponeras enligt följande: för uppskjuten skatt) i förhållande till balansomslut- ningen. Balanseras i ny räkning 59 333 Summa 59 333 Avkastning på totalt kapital Resultat före finansiella kostnader i förhållande till totalt kapital. Avkastning på eget kapital Resultat efter finansiella poster i förhållande till eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt). 2025 Årsredovisning | 7 344 VIFAB org.nr. 556203-5088 Resultaträkning Belopp i tkr Not 2025 2024 Nettoomsättning 6 109 5 477 6 109 5 477 Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader -6 424 -7 055 Personalkostnader 2 -1 236 -800 Av- och nedskrivn. av materiella anläggningstillgångar 3 -2 690 -1 687 Rörelseresultat 4 241 -4 065 Resultat från finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter 4 27 140 Räntekostnader och liknande resultatposter 5 -1 758 - 1 635 -5 972 -5 560 Bokslutsdispositioner Koncernbidrag, erhållna 4 973 5 458 Resultat före skatt -999 -102 Skatt på årets resultat Årets resultat -999 -102 8 | Årsredovisning 2025 345 VIFAB org.nr. 556203-5088 Balansräkning Belopp i tkr Not 2025-12-31 2024-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Maskiner och andra tekniska anläggningar 6 37 000 35 495 Inventarier, verktyg och installationer 7 71 94 Pågående nyanläggningar och förskott Avseende materiella anläggningstillgångar 8 688 1 431 37 759 37 020 Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga fordringar 60 494 60 494 Summa anläggningstillgångar 37 819 37 514 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar 1 845 2 062 Fordringar hos koncernföretag 38 156 37 642 Övriga kortfristiga fordringar 436 1 330 Upplupna intäkter och förutbetalda kostnader 197 - 40 634 41 034 Kassa och bank 9, 10 518 Summa omsättningstillgångar 41 152 41 034 SUMMA TILLGÅNGAR 78 971 78 548 2025 Årsredovisning | 9 346 VIFAB org.nr. 556203-5088 Balansräkning Belopp i tkr Not 2025-12-31 2024-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital 1 000 1 000 Reservfond 20 20 1 020 1 020 Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust 1 059 161 Årets resultat -999 -102 60 59 Summa eget kapital 1 080 1 079 Långfristiga skulder Övriga skulder till kreditinstitut 9 50 000 50 000 Övriga skulder 17 210 17 213 67 210 67 213 Kortfristiga skulder Checkräkningskredit 10, 11 - 1 293 Leverantörskulder 151 441 Skulder till Vimmerby kommun 245 313 Skulder till koncernföretag 9 578 7 681 Skatteskulder 7 11 Övriga skulder 410 322 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 290 195 10 681 10 256 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 78 971 78 548 10 | Årsredovisning 2025 347 VIFAB org.nr. 556203-5088 Balansräkning 2024-12-31 Bundet eget kapital Bundet eget kapital Aktie- Reserv- Bal.res Summa kapital fond inkl årets eget resultat kapital Ingående balans 1 000 20 59 1 079 Erhållet ovillkorat aktieägartillskott 102 102 Årets resultat -102 -102 Vid årets utgång 1 000 20 59 1 079 2025-12-31 Aktie- Reserv- Bal.res Summa kapital fond inkl årets eget resultat kapital Ingående balans 1 000 20 59 1 079 Erhållet ovillkorat aktieägartillskott 999 999 Årets resultat -999 -999 Vid årets utgång 1 000 20 59 1 079 2025 Årsredovisning | 11 348 VIFAB org.nr. 556203-5088 Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Belopp i tkr om inget annat anges nadsmässiga bedömningar av pengars tidsvärde och de risker om avser tillgången. En tidigare nedskriv- Not 1 Redovisningsprinciper ning återförs endast om de skäl som låg till grund för Årsredovisningen har upprättats i enlighet med års- beräkningen av återvinningsvärdet vid den senaste redovisningslagen och Bokföringsnämndens allmän- nedskrivningen har förändrats. na råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncern- redovisning (K3). Finansiella tillgångar och skulder Finansiella tillgångar och skulder redovisas i enlighet Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till med kapitel 11 (Finansiella instrument värderade anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. utifrån anskaffningsvärdet) i BFNAR 2012:1. Materiella anläggningstillgångar Redovisning i och borttagande Materiella anläggningstillgångar redovisas till an- från balansräkningen skaffningsvärde minskat med ackumulerade avskriv- En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i ningar och nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår balansräkningen när företaget blir part i instru- förutom inköpspriset även utgifter som är direkt mentets avtalsmässiga villkor. En finansiell tillgång hänförliga till förvärvet. tas bort från balansräkningen när den avtalsenliga rätten till kassaflödet från tillgången har upphört Tillkommande utgifter eller reglerats. Detsamma gäller när de risker och Tillkommande utgifter som uppfyller tillgångskrite- fördelar som är förknippade med innehavet i allt riet räknas in i tillgångens redovisade värde. Utgifter väsentligt överförts till annan part och företaget inte för löpande underhåll och reparationer redovisas längre har kontroll över den finansiella tillgången. En som kostnader när de uppkommer. finansiell skuld tas bort från balansräkningen när den avtalade förpliktelsen fullgjorts eller upphört. Avskrivningar Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade Värdering av finansiella tillgångar nyttjandeperiod eftersom det återspeglar den Finansiella tillgångar värderas vid första redovis- förväntade förbrukningen av tillgångens framtida ningstillfället till anskaffningsvärde, inklusive eventu- ekonomiska fördelar. Avskrivningen redovisas ella transaktionsutgifter som är direkt hänförliga till som kostnad i resultaträkningen. förvärvet av tillgången. Nyttjandeperiod Finansiella omsättningstillgångar värderas efter Maskiner och andra tekniska anläggningar 10-25 år första redovisningstillfället till det lägsta av anskaff- ningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet på balans- Inventarier, verktyg och installationer 3-10 år dagen. Nedskrivningar - materiella och Kundfordringar och övriga fordringar som utgör immateriella anläggningstillgångar omsättningstillgångar värderas individuellt till det samt andelar i koncernföretag belopp som beräknas inflyta. Vid varje balansdag bedöms om det finns någon indikation på att en tillgångs värde är lägre än dess Finansiella anläggningstillgångar värderas efter för- redovisade värde. Om en sådan indikation finns, sta redovisningstillfället till anskaffningsvärde med beräknas tillgångens återvinningsvärde. avdrag för eventuella nedskrivningar och med tillägg för eventuella uppskrivningar. Återvinningsvärdet är det högsta av verkligt värde med avdrag för försäljningskostnader och nyttjande- Värdering av finansiella skulder värde. Finansiella skulder värderas till upplupet anskaff- ningsvärde. Utgifter som är direkt hänförliga till Vid beräkning av nyttjandevärdet beräknas nuvärdet upptagande av lån korrigerar lånets anskaffnings- av de framtida kassaflöden som tillgången väntas värde och periodiseras enligt effektivräntemetoden. ge upphov till i den löpande verksamheten samt när Långfristiga finansiella skulder redovisas till upplupet den avyttras eller utrangeras. Den diskonteringsrän- anskaffningsvärde. Utgifter som är direkt hänförliga ta som används är före skatt och återspeglar mark- till upptagande av lån har korrigerat lånets 12 | Årsredovisning 2025 349 VIFAB org.nr. 556203-5088 anskaffningsvärde och periodiserats enligt effek- Koncernbidrag och aktieägartillskott tivräntemetoden. Kortfristiga skulder redovisas till Koncernbidrag som erhållits/lämnats redovisas som anskaffningsvärde. en bokslutsdisposition i resultaträkningen. Det erhåll- na/lämnade koncernbidraget har påverkat företagets Skatt aktuella skatt. Skatt på årets resultat i resultaträkningen består av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är Aktieägartillskott som erhållits utan att emitterade inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som avser aktier eller andra egetkapitalinstrument lämnats i årets skattepliktiga resultat och den del av tidigare utbyte redovisas direkt i eget kapital. räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte har redo- visats. Uppskjuten skatt är inkomstskatt för skatteplik- Återbetalda aktieägartillskott redovisas som en tigt resultat avseende framtida räkenskapsår till följd minskning av eget kapital när beslut om återbetalning av tidigare transaktioner eller händelser. fattats. Uppskjuten skatteskuld redovisas för alla skatte- Koncernuppgifter pliktiga temporära skillnader, dock särredovisas inte Bolaget är helägt dotterbolag till Vimmerby Kommun uppskjuten skatt hänförlig till obeskattade reserver Förvaltning AB, org nr 556082-1976 med säte i Vim- eftersom obeskattade reserver redovisas som en merby. Vimmerby Fibernät AB ingår i en koncern där egen post i balansräkningen. Uppskjuten skattefor- Vimmerby Kommuns Förvaltning AB, org nr 556082- dran redovisas för avdragsgilla temporära skillnader 1976 med säte i Vimmerby, upprättar koncernredo- och för möjligheten att i framtiden använda skatte- visning för den största koncernen. mässiga underskottsavdrag. Värderingen baseras på hur det redovisade värdet för motsvarande tillgång Av totala inköp och försäljning mätt i kronor avser eller skuld förväntas återvinnas respektive regleras. 43% (59%) av inköpen och 2% (3%) av försäljningen Beloppen baseras på de skattesatser och skattereg- andra företag inom hela den företagsgrupp som ler som är beslutade före balansdagen och har inte bolaget tillhör. nuvärdeberäknats. Koncernbidrag Uppskjutna skattefordringar har värderats till högst Bolaget redovisar lämnade/erhållna koncernbidrag det belopp som sannolikt kommer att återvinnas såsom bokslutsdisposition i bolagets baserat på innevarande och framtida skattepliktiga resultaträkning. resultat. Värderingen omprövas varje balansdag. Det beräknade skattemässiga underskottet för 2025 är 25 731 tkr och motsvarande underskott för 2024 var 23 856 tkr. Intäkter Det inflöde av ekonomiska fördelar som företaget erhållit eller kommer att erhålla för egen räkning redovisas som intäkt. Intäkter värderas till verkliga värdet av det som erhållits eller kommer att erhållas, med avdrag för rabatter. Ränta, royalty och utdelning Intäkt redovisas när de ekonomiska fördelarna som är förknippade med transaktionen sannolikt kommer att tillfalla företaget samt när inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Ränta redovisas som intäkt enligt effektivräntemeto- den. 2025 Årsredovisning | 13 350 VIFAB org.nr. 556203-5088 Revisionsarvode 2025 2024 Azets 45 30 Not 2 Anställda och personalkostnader Medelantalet anställda 2025 Varav män 2024 Varav män Sverige 1,5 100% 1 100% Not 3 Av- och nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar 2025 2024 Avskrivning maskiner och andra tekniska anläggningar -1 667 -1 551 Nedskrivning maskiner och andra tekniska anläggningar -1 000 -102 Avskrivning inventarier, verktyg och installationer -23 -34 Not 4 Ränteintäkter och liknande resultatposter 2025 2024 Ränteintäkter, Vimmerby kommuns koncernkonto 26 137 Övriga externa ränteintäkter 1 3 27 140 Not 5 Räntekostnader och liknande resultatposter 2025 2024 Borgensavgift Vimmerby kommun -435 -400 Räntekostnader, externa -1 323 -1 235 -1 758 -1 635 Not 6 Maskiner och andra tekniska anläggningar 2025-12-31 2024-12-31 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 78 253 74 739 Nyanskaffningar 4 172 3 514 82 425 78 253 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början -8 479 -6 928 Årets avskrivning enligt plan -1 667 -1 551 -10 146 -8 479 14 | Årsredovisning 2025 351 VIFAB org.nr. 556203-5088 Revisionsarvode 2025 2024 Ackumulerade nedskrivningar Azets 45 30 Vid årets början 34 279 -34 177 Årets nedskrivning -1 000 -102 Not 2 Anställda och personalkostnader -35 279 -34 279 Planenligt restvärde vid årets slut 37 000 35 495 Not 7 Inventarier, verktyg och installationer 2025-12-31 2024-12-31 Not 3 Av- och nedskrivningar av materiella Ackumulerade anskaffningsvärden anläggningstillgångar Vid årets början 352 352 2025 2024 Nyanskaffningar - - Avskrivning maskiner och andra tekniska anläggningar -1 667 -1 551 352 352 Nedskrivning maskiner och andra tekniska anläggningar -1 000 -102 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Avskrivning inventarier, verktyg och installationer -23 -34 Vid årets början -260 -226 Årets avskrivning enligt plan på anskaffningsvärden -23 -34 Not 4 Ränteintäkter och liknande resultatposter -283 -260 2025 2024 Planenligt restvärde vid årets slut 71 94 Ränteintäkter, Vimmerby kommuns koncernkonto 26 137 Övriga externa ränteintäkter 1 3 Not 8 Pågående nyanläggningar och förskott avseende 27 140 materiella anläggningstillgångar 2025-12-31 2024-12-31 Not 5 Räntekostnader och liknande resultatposter Vid årets början 1 431 111 2025 2024 Investeringar 621 1 320 Borgensavgift Vimmerby kommun -435 -400 Omklassificeringar -1 364 - Räntekostnader, externa -1 323 -1 235 688 1 431 -1 758 -1 635 Not 9 Långfristiga skulder till kreditinstitut Not 6 Maskiner och andra tekniska anläggningar 2025-12-31 2024-12-31 2025-12-31 2024-12-31 Skulder som förfaller senare än fem år från balansdagen Ackumulerade anskaffningsvärden Övriga skulder till kreditinstitut 50 000 50 000 Vid årets början 78 253 74 739 Nyanskaffningar 4 172 3 514 Not 10 Checkräkningskredit 82 425 78 253 2025-12-31 2024-12-31 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Beviljad kreditlimit 8 000 8 000 Vid årets början -8 479 -6 928 Outnyttjad del - -6 707 Årets avskrivning enligt plan -1 667 -1 551 Utnyttjat kreditbelopp 8 000 1 293 -10 146 -8 479 Ovanstående kreditbelopp avser kredit på Vimmerby kommuns centralkonto. 2025 Årsredovisning | 15 352 VIFAB org.nr. 556203-5088   Not 11 Likvida medel  2025-12-31 2024-12-31  Följande delkomponenter ingår i likvida medel:   Tillgodo på koncernkonto hos Vimmerby kommun 518 -  Utnyttjat kreditbelopp 518 -             Not 12 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser                     2025-12-31 2024-12-31              Ställda säkerheter Inga Inga                 Eventualförpliktelser Inga Inga                          Årsredovisningens innehåll blev klart den 25 februari 2026.            Årsredovisningen undertecknades den dag som framgår av elektronisk underskrift                       Peter Fjällgård Fredrik Ericsson            Ordförande Vice ordförande                        Stig Jaensson Ola Hammarbäck                             PerÅke Svensson Olof Fogelin    Verkställande direktör     Vår revisionsberättelse undertecknades den dag som framgår av elektronisk underskrift               Azets AB               Thord Axelsson                                     16 | Årsredovisning 2025 TQ5GW-HMAU6-5L0S5-WVLS9-EW8MZ-T9CR7 :lekcyntnemukod oenneP 353 VIFAB org.nr. 556203-5088                                                                                                                                                                                                                                                                    2025 Årsredovisning | 17 TQ5GW-HMAU6-5L0S5-WVLS9-EW8MZ-T9CR7 :lekcyntnemukod oenneP 354 VIFAB org.nr. 556203-5088                                                                                                                                  18 | Årsredovisning 2025 TQ5GW-HMAU6-5L0S5-WVLS9-EW8MZ-T9CR7 :lekcyntnemukod oenneP                                 Y699X-T9IK6-PUK1O-2IQ04-0AC6J-20SYO :lekcyntnemukod oenneP 355 VIFAB org.nr. 556203-5088                                 2025 Årsredovisning | 19 Y699X-T9IK6-PUK1O-2IQ04-0AC6J-20SYO :lekcyntnemukod oenneP 356 TRYGGHET Vi levererar en stabil och säker uppkoppling – en självklar grund för ett modernt och fungerande samhälle. NÄRHET Som lokal aktör med hjärtat i Vimmerby står vi för personlig service, snabb support och ett nära samarbete. FRAMTIDSTRO Vi skapar möjligheter för tillväxt, innovation och digital utveckling – med blicken riktad mot morgondagens behov. Vimmerby Fibernät AB E-post: info@vifab.se Adress: Förrådsgatan 2, 598 40 Vimmerby Webb: www.vifab.se Telefon: 010-356 93 00 Följ oss på: Facebook / Instagram / LinkedIn 20 | Årsredovisning 2025 357 358 359 360 361 362 363 364 365 366 367 368 369 370 371 372 373 374 375 376 377 378 379 380 381 382 383 384 385 386 387 388 389 390 391 392 Sammanträdesprotokoll Datum 2026-04-14 Kommunstyrelsen

§ 66 2026/140 2026.1607 Finansrapport 2025 Förslag till beslut Kommunfullmäktige godkänner finansrapport per 2025-12-31 Ärendet Camilla Johansson, ekonomichef fördrar ärendet: Enligt Vimmerby Kommuns finanspolicy, antagen KF 2021-04-06 §50, ska kommunstyrelsen två gånger per år lämna en rapport till kommunfullmäktige avseende kommunens finansverksamhet. I samband med årsredovisningen har det sammanställts en finansrapport per 2025-12-31. Kommunkoncernens låneram för 2025 är 1 915 mnkr. Gemensamt har koncernen utnyttjat 1 515 mnkr, vilket innebär att det återstår 400 mnkr i låneutrymme per 31 december. Vimmerby kommun har per 31 december amorterat 8 mnkr och ingen nyupplåning har skett under året. I finanspolicyn finns två riskhanteringsmål som följs upp i finansrapporten, refinanseringsrisk och ränterisk. Kommunkoncernen som helhet håller dessa mål bra, då koncernen håller sig under angivna maxvärden. Per 31 december har Vimmerby kommun en likviditet på 57,4 mnkr. Kommunens räntekostnader har stigit kraftigt de senaste åren. Kostnaden för 2025 slutade på 17,5 mnkr. Jämfört med 2021 då räntekostnaderna var historiskt låga så är ökningen 15,9 mnkr. Beslutsunderlag Finansrapport 2025-12-31 dok id 297733 Finansrapport 2025-12-31 dok id 297717 Beslutet skickas till Kommunfullmäktige Kommunstyrelseförvaltningen Ledningsgruppen Ekonomiavdelningen 393 FINANSRAPPORT Vimmerby kommun 2025-12-31 Fastställd av KF 2026-04-27 § 39 394 Vimmerby Kommun Ekonomiavdelningen Innehållsförteckning Kommunkoncern Likviditet 1 Låneram 2 Låneskuld 3 Vimmerby kommun Låneskuld 4 Låneportfölj 5 Räntekostnader 6 Borgensåtagande 7 Pensionsmedelsplaceringar Vimmerby kommun 8 Portföljrapport för KLP 9 395 Vimmerby Kommun Ekonomiavdelningen Likviditet Tillgängliga likvida medel per 31 december 2025 var för Vimmerby kommun 57,4 mnkr. Förutom löpande in- och utbetalningar, som under året kan variera kraftigt, ska den likvida beredskapen kunna möta utbetalningar från investeringsverksamheten. Utvecklingen av likviditeten i Vimmerby Kommun för 2025 ses i nedan graf. Kommens likviditet 80,0 67,9 70,0 62,4 61,1 58,9 57,4 60,0 49,1 49,1 51,2 49,4 50,0 40,7 42,0 40,0 27,4 30,0 20,0 10,0 0,0 Utvecklingen av likviditeten för kommunens bolag under 2025 ses i nedan graf. Bolagens likviditet 50,0 40,0 30,0 20,0 10,0 0,0 -10,0 -20,0 -30,0 -40,0 -50,0 VEMAB Vimarhem Fibernät VkFAB Vemab nät 1 396 Vimmerby Kommun Ekonomiavdelningen Låneram Vimmerby Kommun och dess bolag håller sig inom den av KF 2024-06-17 §96 beslutade låneramen på 1 915 miljoner kronor. Beslut KF 2024-06-17 §96 Låneram 2025 Utnyttjad 2025-12-31 Återstående lån Vimmerby Kommun 705 583 122 Vimmerby Energi & Miljö AB 650 488 162 Vimmerby fibernät AB 70 50 20 Vimmerby Kommun Förvaltnings AB 40 0 40 Vimarhem AB 450 394 56 Låneram 1 915 1 515 400 2 397 Vimmerby Kommun Ekonomiavdelningen Låneskuld Vimmerby kommun med helägda kommunala bolag (koncernen) Kommuninvest i Sverige AB är långivare till samtliga lån. Övriga tillåtna motparter enligt finanspolicyn vid upplåning är Handelsbanken, Nordea, SEB, Swedbank och Vimmerby sparbank. Den totala låneskulden för Vimmerby kommun och bolagen per 2025-12-31 uppgår till 1 515 miljoner kronor. Total skuld: 1 515 miljoner Kapitalbindning (år): 2,53 år Kapitalbindning (≤ 1år): 23,45% (max 50 % enligt Finanspolicy) Räntebindning (år): 2 år (2 år med en tillåten avvikelse på ± 12 mån enligt Finanspolicy) Räntebindning (≤ 1år): 43,82 % (max 50 % enligt Finanspolicy) Genomsnittlig räntesats: 2,47 % 3 398 Vimmerby Kommun Ekonomiavdelningen Låneskuld Vimmerby Kommun Total skuld: 583 miljoner Kapitalbindning (år): 2,31 år Kapitalbindning (≤ 1år): 27,63 % (max 50 % enligt Finanspolicy) Räntebindning (år): 1,48 år (2 år med en tillåten avvikelse på ± 12 mån enligt Finanspolicy) Räntebindning (≤ 1år): 57,79 % (max 50 % enligt Finanspolicy) Genomsnittlig räntesats: 2,72 % 4 399 Vimmerby Kommun Ekonomiavdelningen Låneportfölj Vimmerby kommun 2025-12-31 Lån Vimmerby Kommun 2025-12-31 Lån mnkr Datum Ränta 176522 50 2025-05-12 2,83% fast 2030-06-12 147758 40 2022-08-04 2,78% fast 2026-02-04 Stibor3m + 0,28 168917 63 2024-10-02 % rörlig 2026-09-30 137372 20 2021-09-15 0,57% fast 2026-11-12 141982 30 2022-01-27 0,98% fast 2026-11-12 148829 14 2022-09-15 3,01% fast 2027-06-15 Stibor3m + 0,31 168918 63 2024-10-02 % rörlig 2027-09-15 153285 50 2023-02-22 3,20% fast 2028-02-14 157281 50 2023-07-06 3,93% fast 2028-05-12 Stibor3m + 0,37 168916 50 2024-10-02 % rörlig 2028-10-04 166714 50 2024-06-28 2,98% fast 2029-03-12 159692 40 2023-11-13 4,05% fast 2029-09-03 Stibor3m + 0,39 168919 63 2024-10-02 % rörlig 2029-11-12 Summa lån 583 5 400 Vimmerby Kommun Ekonomiavdelningen Räntekostnader Riksbanken började höja styrräntan våren 2022, från 0,0 % i början av maj 2022 till 4,0 % i september 2023. Detta har påverkat kommunens räntekostnad kraftigt de senaste åren. 2023 uppgick räntekostnaderna till 15,3 mnkr, 2024 till 19,1 mnkr och för 2025 blev utfallet 17,5 mnkr. Eftersom kommunen har stora investeringsbehov de kommande åren som endast delvis kan finansieras med egna medel kommer det innebära att räntekostnaderna ökar än mer. Nedanstående diagram visar de faktiska räntekostnaderna för Vimmerby kommun under årsintervallet 2015–2025. Räntekostnader 2015-2025, mnkr 25,0 20,0 15,0 10,0 5,0 - 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Om räntan skulle öka med ytterligare 1 % innebär det en ökad räntekostnad under innevarande år på ca 5,8 mnkr. Räntekänsligheten är beräknad på nuvarande låneportfölj inklusive refinansieringstagande, det vill säga inklusive beräknad omsättning av de lån som förfaller, men utan nyupplåning. 6 401 Vimmerby Kommun Ekonomiavdelningen Borgensåtagande Borgensåtagande Vimmerby Kommun 2024 2025 Borgen och andra förpliktelser gentemot ”allmännyttan” 394,0 394,0 Borgen och andra förpliktelser gentemot kommunalförbundet 24,9 28,4 Itsam Borgen och andra förpliktelser gentemot andra kommunala 542,7 538,4 företag Pensionsförpliktelser inkl löneskatt 309,4 299,3 Övriga ansvarsförbindelser 2,5 2,5 Summa 1273,5 1262,6 7 402 Vimmerby Kommun Ekonomiavdelningen Pensionsmedelsplaceringar Kalmar Läns Pensionskapitalförvaltning AB bildades 1996 med uppgiften att förvalta länets kommuner och landstings avsättningar för pensionsändamål. Verksamheten vilar på ett konsortieavtal där ägarna tillsammans kommit överens om grunderna för verksamheten som ska fungera som en buffert avseende den så kallade ansvarsförbindelsen för anställdas pensionsförmåner. Kapitalet är placerat i aktiefonder och räntefonder. Vimmerby Kommuns insats är 51 miljoner kronor och nedan ses värdeökningen 2025. Totalt marknadsvärde uppgår per 31 december 2025 till 362,0 mnkr och den marknadsmässiga värdeökningen innebär +31,5 mnkr för 2025. Utveckling av insats i KLP 2025 (mnkr) 400,0 20,0 350,0 15,0 300,0 10,0 250,0 200,0 5,0 150,0 0,0 100,0 - 5,0 50,0 0,0 - 10,0 Anskaffningsvärde Marknadsvärde Värdeökning Nedan ses den bokförda värdeökningen av pensionsplaceringen under 2025 (15,5 mnkr) jämfört med åren 2022–2025. Värdeökning av pensionplacering 2022-2025 (mnkr) 20,0 15,5 15,0 14,8 12,3 13,0 10,0 5,0 5,6 0,0 - 5,0 - 10,0 2022 2023 2024 2025 8 403 Vimmerby Kommun Ekonomiavdelningen Portföljrapport för KLP total 31 december 2025 9 404 Sida Skrivelse 2026-04-14 Ärendenr 2026/191 Kommunfullmäktige Id Presidium Id Presidiets förslag i fråga om ansvarsfrihet år 2025 för Kommunalförbundet ITSAM Förslag till beslut 1. Kommunfullmäktige lägger Kommunalförbundet Itsams revisionsberättelser och granskningsrapporter till handlingarna. 2. Kommunfullmäktige beviljar Kommunalförbundet Itsams direktion och dess enskilda ledamöter ansvarsfrihet för år 2025. Ärendet Kommunalförbundet Itsam lämnar sin årsredovisning 2025 till medlemskommunerna. Av handlingarna framgår förslag från medlemskommunernas revisorer samt det sakkunniga biträdets granskningar. Det sakkunniga biträdet PWC redovisar följande resultat av sin granskning. God ekonomisk hushållning: Revisionsfråga 1: Är resultat i årsredovisning förenligt med beslutade mål för god ekonomisk hushållning? Finansiella mål: Ja. Verksamhetsmål: Ja Revisionsfråga 2: Är redovisat balanskravresultat förenligt med balanskravet? Följsamhet till balanskravsresultatet: Nej. För att utveckla granskningsområdet lämnas följande rekommendation: • Säkerställ att omstrukturering och kvarvarande omställningsbehov genomförs för att säkerställa framtida budgeterade ekonomiskt resultat. Grundläggande granskning: Revisionsfråga: 1. Utövar och vidtar direktionen tillräcklig styrning, kontroll och åtgärder inom sina ansvarsområden? Styrning, kontroll och åtgärder Ja. Revisionsfråga: 2. Är redovisat resultat för verksamheten förenligt med beslutade mål? Måluppfyllelse verksamhet Ja. Revisionsfråga: 3. Är redovisat resultat för ekonomin förenligt med beslutade mål? Måluppfyllelse ekonomi Ja. För framtiden lämnas följande rekommendationer: • Säkerställ uppföljningsbara indikatorer samt tydligt beskriv måluppfyllelse kopplat till dessa. • Säkerställ att omstrukturering och kvarvarande omställningsbehov genomförs för att säkerställa tillräckliga ekonomiska resultat. PWC bedömer att årsredovisningens resultaträkning, balansräkning, kassaflödesanalys samt noter har upprättats i enlighet med lagen om kommunal bokföring och redovisning (LKBR) och 405 Sida ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av förbundets finansiella ställning per den 31 december 2025 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året. Medlemskommunernas revisorer Revisorerna tillstyrker att direktionen och dess enskilda ledamöter beviljas ansvarsfrihet för verksamhetsåret 2025. Kommunfullmäktiges presidium I enlighet med revisionsberättelserna och granskningsrapporterna föreslår kommunfullmäktiges presidium att ansvarsfrihet beviljas för Kommunalförbundet Itsams direktion och dess enskilda ledamöter år 2025. Kommunfullmäktiges presidium Leif Larsson (C) Lennart Nygren (S) Håkan Nyström (M) Ordförande 1 vice ordförande 2 vice ordförande 406 Revisionsberättelse för år 2025 Till kommunfullmäktige i: Boxholms kommun Vimmerby kommun Ydre kommun Åtvidabergs kommun Ödeshögs kommun Vi av respektive kommunfullmäktige utsedda revisorer i Kommunalförbundet Itsam, har granskat den verksamhet som bedrivits av direktionen under år 2025. Granskningen har utförts av sakkunniga från PwC som biträder vårt arbete. Direktionen ansvarar för att verksamheten bedrivs i enlighet med gällande mål, beslut och riktlinjer samt de lagar och föreskrifter som gäller för verksamheten. Den svarar också för att det finns en tillräcklig intern kontroll samt för återredovisning till medlemmarnas kommunfullmäktige. Revisorernas ansvar är att granska verksamhet, intern kontroll och räkenskaper samt att pröva om verksamheten bedrivits i enlighet med uppdraget. Granskningen har utförts enligt kommunallagen och god revisionssed i kommunal verksam- het. Granskningen har genomförts med den inriktning och omfattning som vi anser är tillräcklig för att ge grund för bedömning och ansvarsprövning. Som underlag för vårt uttalande har granskning av årsredovisning och delårsrapport, god ekonomisk hushållning samt grundläggande granskning genomförts. En fördjupad granskning har genomförts avseende förbundets krisberedskap. Dessutom har vi träffat förbundsdirektionen vid två tillfällen under revisionsåret. Vi bedömer sammantaget att direktionen har bedrivit verksamheten på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt. Direktionen har beslutat om mål för verksamheten vilka ska bidra till en god ekonomisk hus- hållning. Vi bedömer att årets resultat utifrån årsredovisningens återrapportering är förenligt med fastställt mål för god ekonomisk hushållning i det finansiella perspektivet. Vi bedömer, utifrån årsredovisningens återrapportering, att verksamhetens utfall är förenligt med fast- ställda verksamhetsmål. Vi bedömer att räkenskaperna i allt väsentligt är rättvisande. Årsredovisningen redogör i allt väsentligt för utfallet av verksamheten, verksamhetens finansiering och den ekonomiska ställningen. Förbundet uppfyller inte balanskravet för 2025. Förbundet hävdar synnerliga skäl utifrån antagna ekonomistyrningsprinciper. Enligt årsredovisningen för 2025 utgör 2026 sista året då negativt resultat budgeteras. Förbundet behöver säkerställa framtida ekonomiska resultat för att uppfylla balanskrav och ekonomi i balans. Kommunalförbundet ITSAM, Teknikringen 9, 583 30 Linköping | Tel 0494-197 00 | Fax 0494-197 99 | Organisationsnummer: 222000–2584  Signerat 2026-03-28 05:31:16 UTC 407 Oneflow ID 14137886 Sida 1 / 4 Vi bedömer i övrigt att förvaltningsberättelsen innehåller den information som ska ingå enligt lag om kommunal redovisning och god redovisningssed. Vi bedömer att den interna kontrollen har varit tillräcklig. Utifrån vår samlade bedömning av direktionens arbete under år 2025 och genomförda granskningar rekommenderar vi kommunfullmäktige enligt nedan: • Vi tillstyrker att direktionen och dess enskilda ledamöter beviljas ansvarsfrihet för verksamhetsåret 2025. • Vi tillstyrker att kommunalförbundets årsredovisning för verksamhetsåret 2025 god- känns. Linköping den dag som framgår av vår elektroniska underskrift Carl Rydberg Björn Hansson Revisor Revisor utsedd av Ydre kommun utsedd av Åtvidabergs kommun Ann-Britt Scherman Dan Fritz Revisor Revisor utsedd av Ödeshögs kommun utsedd av Boxholms kommun Roland Ilemark Revisor utsedd av Vimmerby kommun Bilagor: Yttrande från auktoriserad revisor - Delårsrapport per 31 augusti 2025 Yttrande från auktoriserad revisor - Årsredovisning 2025 Granskningsrapport – God ekonomisk hushållning 2025 för delårsrapport Granskningsrapport – God ekonomisk hushållning 2025 för årsredovisning Granskningsrapport – Grundläggande granskning 2025 Granskningsrapport – Granskning av krisberedskap Kommunalförbundet ITSAM, Teknikringen 9, 583 30 Linköping | Tel 0494-197 00 | Fax 0494-197 99 | Organisationsnummer: 222000–2584  Signerat 2026-03-28 05:31:16 UTC 408 Oneflow ID 14137886 Sida 2 / 4 Deltagare ÖHRLINGS PRICEWATERHOUSECOOPERS AB 556029-6740 Sverige KARL RYDBERG Sverige Signerat med Svenskt BankID 2026-03-27 08:56:52 UTC Undertecknare Datum Namn returnerat från Svenskt BankID: KARL RYDBERG Karl Rydberg Leveranskanal: E-post ROLAND ILEMARK Sverige Signerat med Svenskt BankID 2026-03-27 10:56:33 UTC Undertecknare Datum Namn returnerat från Svenskt BankID: INGVAR ROLAND ILEMARK Roland Ilemark Leveranskanal: E-post ANN-BRITT SCHERMAN Sverige Signerat med Svenskt BankID 2026-03-28 05:31:16 UTC Undertecknare Datum Namn returnerat från Svenskt BankID: Ann-Britt Irene Scherman Ann-Britt Scherman Leveranskanal: E-post DAN FRITZ Sverige Signerat med Svenskt BankID 2026-03-27 07:39:14 UTC Undertecknare Datum Namn returnerat från Svenskt BankID: DAN FRITZ Dan Fritz Leveranskanal: E-post  Signerat 2026-03-28 05:31:16 UTC 409 Oneflow ID 14137886 Sida 3 / 4 BJÖRN HANSSON Sverige Signerat med Svenskt BankID 2026-03-27 12:31:58 UTC Undertecknare Datum Namn returnerat från Svenskt BankID: BJÖRN OLOF HANS HANSSON Björn Hansson Leveranskanal: E-post  Signerat 2026-03-28 05:31:16 UTC 410 Oneflow ID 14137886 Sida 4 / 4 Till revisorerna i kommunalförbundet Itsam Org.nr 222000–2584 Vi har på uppdrag av de förtroendevalda revisorerna i kommunalförbundet Itsam utfört revision och granskning av årsredovisningen enligt Standard för kommunal räkenskapsrevision för år 2025-01-01 – 2025-12-31. Våra uttalanden i detta yttrande är förenliga med innehållet i den revisionsrapport som har överlämnats till förbundets förtroendevalda revisorer 2026-03-26. Yttrande om årsredovisningens resultaträkning, balansräkning, kassaflödesanalys samt noter Uttalande Vi har utfört en revision av årsredovisningens resultaträkning, balansräkning, kassa- flödesanalys samt noter enligt Standard för kommunal räkenskapsrevision för kommunal- förbundet Itsam för år 2025-01-01 – 2205-12-31 avgiven av förbundsdirektionen den 2026- 03-26. Vi har granskat förvaltningsberättelsen samt drift- och investeringsredovisningen enligt särskilda instruktioner i Standard för kommunal räkenskapsrevision. Enligt vår bedömning har årsredovisningens resultaträkning, balansräkning, kassa- flödesanalys samt noter upprättats i enlighet med lagen om kommunal bokföring och redovisning (LKBR) och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av förbundets finansiella ställning per den 31 december 2025 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året. Grund för uttalanden Vi har utfört uppdraget enligt Standard för kommunal räkenskapsrevision. Vårt ansvar enligt denna standard beskrivs närmare i avsnittet Det sakkunniga biträdets ansvar. Uppdraget är utfört utifrån opartiskhet och självständighet i förhållande till förbundet. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Annan information Årsredovisningen innehåller också annan information än resultaträkning, balansräkning, kassaflödesanalys samt noter och denna andra information återfinns på sidorna 36 – 40. Det är direktionen som har ansvaret för denna andra information. Sådan information som granskas enligt särskilda instruktioner utgör inte annan information. Vårt uttalande avseende årsredovisningen omfattar inte denna andra information och i vårt uppdrag ingår inte att genomföra en revision av denna information, men det är vårt ansvar att läsa den och överväga om den i väsentlig utsträckning är oförenlig med årsredovisningens resultaträkning, balansräkning, kassaflödesanalys samt noter. Vid denna genomgång beaktar  Signerat 2026-03-26 14:07:00 UTC 411 Oneflow ID 14129595 Sida 1 / 4 vi även den kunskap vi i övrigt inhämtat under revisionen och bedömer om den andra informationen verkar innehålla väsentliga felaktigheter. Om vi drar slutsatsen att den andra informationen innehåller en väsentlig felaktighet, är vi skyldig att rapportera detta. Vi har inget att rapportera i det avseendet. Direktionens ansvar Det är direktionen som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt LKBR. Direktionen ansvarar även för den interna kontroll som den bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Det sakkunniga biträdets ansvar Vårt mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningens resultaträkning, balansräkning, kassaflödesanalys samt noter inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna ett yttrande som en del av en revisionsrapport till de förtroendevalda revisorerna. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt Standard för kommunal räkenskapsrevision alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i ovan nämnda delar. Som del av en revision enligt Standard för kommunal räkenskapsrevision använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom: 1. Identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningens resultaträkning, balansräkning, kassaflödesanalys samt noter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, 2. Skaffar vi oss en förståelse av den del av förbundets interna kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen. 3. Utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i direktionens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar. 4. Utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningens resultaträkning, balansräkning, kassaflödesanalys samt noter, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild. 5. Måste vi informera de förtroendevalda revisorerna om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Vi måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som vi identifierat.  Signerat 2026-03-26 14:07:00 UTC 412 Oneflow ID 14129595 Sida 2 / 4 Det sakkunniga biträdets granskning av förvaltningsberättelsen, de sammanställda räkenskaperna samt drift- och investeringsredovisningen Det är direktionen som har ansvaret för förvaltningsberättelsen samt drift- och investeringsredovisningen och att dessa upprättas i enlighet med LKBR. Vår granskning har skett enligt ”Instruktion för granskning av förvaltningsberättelse” samt ”Instruktion för granskning av drift- och investeringsredovisning” i Standard för kommunal räkenskapsrevision. Detta innebär att vår granskning av förvaltningsberättelsen och drift- och investeringsredovisningen har en annan inriktning och mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt Standard för kommunal räken- skapsrevision har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för våra uttalanden. Förvaltningsberättelse har upprättats i enlighet med LKBR. Drift- och investeringsredovisning har upprättats i enlighet med LKBR. Datum den dag som framgår av vår elektroniska signatur Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Susanne Lindberg Ansvarigt sakkunnigt biträde  Signerat 2026-03-26 14:07:00 UTC 413 Oneflow ID 14129595 Sida 3 / 4 Deltagare ÖHRLINGS PRICEWATERHOUSECOOPERS AB 556029-6740 Sverige Signerat med Svenskt BankID 2026-03-26 14:07:00 UTC Undertecknare Datum Namn returnerat från Svenskt BankID: SUSANNE LINDBERG Susanne Lindberg Senior Manager Leveranskanal: E-post  Signerat 2026-03-26 14:07:00 UTC 414 Oneflow ID 14129595 Sida 4 / 4 Sida SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 1(3) Sammanträde Direktionen 2026-03-26

§ 68 2025/278 2026.1614 Tilläggsbudget Strandhagen Förslag till beslut Kommunfullmäktige godkänner en utökning av investeringsbudgeten på 37,5 miljoner. 12,5 miljoner kronor avser köp av fastigheten Gullvivan 5 och 25 miljoner avser ombyggnation. Beslut på förvärv av fastighet finns sedan tidigare enligt beslut KS 2025.4061. Motivering Fastigheten är i relativt gott skick men med dagens krav på omsorgsboende krävs en total ombyggnad av fastigheten, dock finns det åtta rum som redan är ombyggda med acceptabel standard för korttidsboende. Fastighetskontoret har undersökt byggnaden. Vi har undersökt radonvärdena och de ligger under gränsvärdena, ingen PCB finns i byggnaden men mindre asbest finns, dock är saneringskostnaderna mindre än 200 000 kr. Protokollsanteckning Jimmy Rödin (SD) deltar inte i beslutet. Ärendet Mona Badran, fastighetschef, föredrar ärendet. Fastighetsavdelningen har gjort en förstudie avseende ett förvärv av fastigheten samt att bygga om fastigheten till ett korttidsboende för ett korttidsboende med 24 platser enligt önskemål från Socialförvaltningen. Fastigheten är i relativt gott skick men med dagens krav på omsorgsboende krävs en total ombyggnad av fastigheten, dock finns det åtta rum som redan är ombyggda med acceptabel standard för korttidsboende. Fastighetskontoret har undersökt byggnaden. Radonvärdena är undersökta och de ligger under gränsvärdena, ingen PCB finns i byggnaden men mindre asbest finns, dock är saneringskostnaderna mindre än 200 000 kr. Ledamöterna ställer frågor om tidplanen för arbetet. Beslutsunderlag Tjänsteskrivelse för utökning av investeringsbudgeten för Gullvivan 5 dok id 297414 514 Sammanträdesprotokoll Datum 2026-04-14 Kommunstyrelsen Beslutet skickas till Kommunfullmäktige Samhällsbyggnadsavdelningen 515 Sammanträdesprotokoll Datum 2026-04-14 Kommunstyrelsen

§ 72 2024/229 2026.1620 Medborgarförslag om att bilda ett kommunalt naturreservat vid Gallsjön Tuna Förslag till beslut Kommunfullmäktige avslår medborgarförslaget. Ärendet Samhällsbyggnadsutskottet föreslår kommunstyrelsen föreslå kommunfullmäktige avslå medborgarförslaget. Motivering Ett nytt eller uppdaterat naturvårdprogram i enlighet med kommunens ställningstagande i gällande översiktsplan bör tas fram innan frågan om bildande av ett eller flera kommunala naturreservat hanteras. När det gäller just bildandet av ett naturreservat vid Gallsjön konstateras att kommunen inte äger den aktuella marken. I första hand bör kommunen undersöka möjligheterna att inrätta kommunala naturreservat på mark som redan ägs av kommunen. Ärendet Bakgrund Ett medborgaförslag om att bilda ett kommunalt naturreservat inkom till kommunen 2024-04- 02. Samhällsbyggnadsavdelningen har undersökt frågan i samråd med miljö och byggnadsförvaltningen. Samhällsbyggnadsavdelningen håller med förslagsställaren om att mer natur borde skyddas i kommunen. Förutsättningarna för det bör utredas övergripande, till exempel genom att samhällsbyggnadsavdelningen får i uppdrag att ta fram det naturvårdsprogram som är en del av den handlingsplan som beslutades i den gällande översiktsplanen (s. 105). Att bilda ett kommunalt naturreservat på en enskild plats utan att först upprätta ett naturvårdsprogram bedöms kunna medföra att inte de mest skyddsvärda naturområdena i kommunen prioriteras. 527 Sammanträdesprotokoll Datum 2026-04-14 Kommunstyrelsen Aktuell situation I Vimmerby kommun finns Norra Kvill nationalpark som fyller 100 år under 2027, samt Kvill som är ett statligt naturreservat. Vimmerby kommun har idag inget kommunalt naturreservat. Det senaste naturvårdsprogrammet är från 2007. I gällande översiktsplan (s. 90) gjorde kommunen ett ställningstagande om att man ska ta fram ett nytt naturvårdsprogram. Ett nytt eller uppdaterat naturvårdsprogram bör tas fram innan frågan om bildande av ett eller flera kommunala naturreservat hanteras. Inhämtade uppgifter Gällande översiktsplan för Vimmerby kommun, laga kraft 2024-07-10. Informellt samråd med miljö och byggnadsförvaltningen. Uppgifter om nationalparker från www.sverigesnationalparker.se Uppgifter om naturreservat från www.skyddadnatur.naturvardsverket.se Beslutsunderlag KS 2026.1484 Tjänsteskrivelse Medborgarförslag om att bilda ett kommunalt naturreservat vid Gallsjön Tuna KS 2024.1352 7 Medborgarförslag om att bilda ett kommunalt naturreservat vid Gallsjön Tuna KS 2024.1713 Komplettering till medborgarförslag om att bilda ett kommunalt naturreservat vid Gallsjön Tuna KS 2026.1483 Beslut SBU 2026-03-31 Medborgarförslag om att bilda ett kommunalt naturreservat vid Gallsjön Tuna Beslutet skickas till Kommunfullmäktige Frågeställaren 528 529 530 Sammanträdesprotokoll Datum 2026-04-14 Kommunstyrelsen

§ 73 2025/308 2026.1621 Medborgarförslag om att stänga av torget för fordonstrafik under sommaren Förslag till beslut Kommunfullmäktige beslutar att anse medborgarförslaget om att stänga av torget för biltrafik under sommartid besvarat, med hänvisning till pågående arbete med torget. Motivering En fullständig avstängning av torget skulle kraftigt begränsa tillgänglighet och riskera handelns försäljning, vilket tydligt framgår av Vimmerby Handels yttrande. Samtidigt är behovet av åtgärder som sänker hastigheten och prioriterar gående väl underbyggt av Stadshotellets och andra remissinstansers synpunkter. Beslutet grundas därför på en avvägning mellan trafiksäkerhet och stadens tillgänglighet och näringslivets intressen. Ärendet Ett medborgarförslag har inkommit om att stänga torget vid Sevedegatan vid Stadshotellet och Storgatan mellan Kyrkogårdsgatan och Drottninggatan för biltrafik under sommaren på grund av höga hastigheter och olycksrisker, särskilt för barn. Förslagsställaren menar att handelns argument om minskad kundtillströmning inte är relevant. Remissyttranden visar olika perspektiv. Vimmerby Stadshotell ställer sig positiva till avstängning och menar att det skulle öka tryggheten och trivseln för gäster och besökare. Vimmerby Handel är däremot tydliga med att en fullständig avstängning inte är ett alternativ, då det tidigare lett till minskad försäljning och begränsad tillgänglighet. De föreslår istället åtgärder som sänker hastigheten och prioriterar gående, såsom gångfartsgator och begränsad framkomlighet under högtrafikperioder. Andra yttranden föreslår ett permanent gångfartsområde och borttagning av sommargrinden, under förutsättning att allmänheten informeras om reglerna. Sammanvägt visar remissyttrandena att en fullständig avstängning inte kan genomföras utan negativa konsekvenser för handeln, samtidigt som behovet av trafiksäkerhetsåtgärder är tydligt. 531 Sammanträdesprotokoll Datum 2026-04-14 Kommunstyrelsen Bakgrunden till ärendet är ett medborgarförslag om att stänga torget på Sevedegatan vid Stadshotellet och Storgatan mellan Kyrkogårdsgatan och Drottninggatan för biltrafik under sommaren. Förslaget motiveras med höga hastigheter och olycksrisker, särskilt för barn och besökare som vistas på torget under hela dagen. Aktuell situation Idag är sommartorget redan utpekat som gångfartsområde, vilket innebär att fordon måste hålla låg hastighet och gående prioriteras. Sommargrinden vid Stadshotellet används för att begränsa genomfartstrafik under högtrafikperioder och fyller därmed sin funktion. Den nuvarande lösningen bidrar både till trygghet för besökare och barn, och till att handeln behåller tillgänglighet och parkering nära sina verksamheter. Inhämtade uppgifter Ärendet har remitterats till berörda aktörer, bland annat Vimmerby Stadshotell och Vimmerby Handel, som har lämnat synpunkter på förslaget och alternativa åtgärder. Bedömning Medborgarförslaget om att helt stänga av torget för biltrafik under sommaren bedöms inte kunna genomföras utan negativa konsekvenser för tillgänglighet och handel, vilket tydligt framhålls i Vimmerby Handels yttrande. Samtidigt visar remissyttrandena att behovet av åtgärder som sänker hastigheten och prioriterar gående är tydligt. En avvägning mellan trafiksäkerhet och handelns tillgänglighet leder till att nuvarande lösning med gångfartsområde och sommargrind bedöms vara ändamålsenlig. Uppföljning och utvärdering Nuvarande lösning med gångfartsområde och sommargrind följs kontinuerligt upp genom observationer av trafikflöde och hastighet under högtrafikperioder. Eventuella incidenter och synpunkter från besökare, boende och handel dokumenteras för att säkerställa att trafiksäkerheten och framkomligheten fungerar som avsett. En utvärdering görs efter varje sommarsäsong för att bedöma om ytterligare åtgärder behövs eller om nuvarande lösning är ändamålsenlig. Beslutsunderlag KS 2025.2299 Medborgarförslag om att stänga av torget för fordonstrafik under sommaren KS 2026.231 Yttrande stadshotellet KS 2026.358 Yttrande Vimmerby handel KS 2026.232Yttrande Vimmerby turistbyrå 532 Sammanträdesprotokoll Datum 2026-04-14 Kommunstyrelsen KS 2026.1485 Beslut SBU 2026-03-31 Medborgarförslag om att stänga av torget för fordonstrafik under sommaren Beslutet skickas till Samhällsbyggnadsavdelningen för vidare distribution till berörda remissinstanser Mats Kahn (Inlämnande medborgare) Samhällsbyggnadsavdelningen 533 MEDBORGARFÖRSLAG Kommunfullmäktige Namn Adress Tel nr E-post Förslag: Jag är medveten om att detta förslag blir en allmän handling, att det publiceras på kommunens hemsida och kan komma att bli ett inslag i tidningarna och lokal-TV. Underskrift: Ort Datum Namnteckning Namnförtydligande Lämna eller skicka medborgarförslaget till kommunen, se adresser nedan. Besöksadress: Postadress: Telefonnummer: Hemsida: Stångågatan Vimmerby kommun 010– 356 90 00 www.vimmerby.se 28 Stadshuset Stadshuset E-post: Vimmerby 598 81 VIMMERBY kommun@vimmerby.se 534 Sammanträdesprotokoll Datum 2026-04-14 Kommunstyrelsen

§ 74 2025/585 2026.1622 Medborgarförslag om att torget ska vara helt avstängt vid alla event som hålls där Förslag till beslut Kommunfullmäktige anser medborgarförslaget besvarat p.g.a. sökanden för evenemanget själva ansöker om att stänga av gatorna under själva evenemanget. Ärendet Ett medborgarförslag har inkommit från Leona Andersson om att torget ska vara helt avstängt vid alla evenemang som hålls där, inklusive under sommartorget och vid specifika event som "Tomtenatta". Förslagsställaren motiverar detta med höga olycksrisker, särskilt för barn som rör sig mellan aktiviteter, samt att bilförare inte alltid kör lugnt. Förslagsställaren menar att säkerheten för människor bör gå i första hand och att besökare till affärer hittar dit även om gatan är avstängd. Idag hanteras trafiksäkerheten vid torget genom att vissa områden är utpekade som gångfartsområden, där fordon ska hålla låg hastighet och gående prioriteras. Vid vissa högtrafikperioder och specifika evenemang används även avstängningsanordningar (som sommargrinden) för att begränsa genomfartstrafik. Denna lösning syftar till att balansera trygghet för besökare med handelns behov av tillgänglighet och parkering. Inhämtade uppgifter Inga uppgifter har hämtats in. Vi hänvisar till tidigare inhämtade uppgifter i medborgarförslag 2025/308. Analys av förslagets konsekvenser • Trafiksäkerhet: Ur ett barnperspektiv skulle en total avstängning förhöja säkerheten då motortrafik helt förbjuds i deras vistelsemiljö. • Tillgänglighet och Handel: Erfarenheter från liknande ärenden visar att en fullständig avstängning kan leda till minskad försäljning och begränsad tillgänglighet för näringslivet. 535 Sammanträdesprotokoll Datum 2026-04-14 Kommunstyrelsen • Alternativa åtgärder: Tidigare analyser förordar istället permanenta gångfartsområden och hastighetssänkande åtgärder framför total avstängning för att bibehålla en levande stadskärna. Beslutsunderlag KS 2025.4357 Medborgarförslag om att torget ska vara helt avstängt vid alla event som hålls där KS 2026.1488 Tjänsteskrivelse medborgarförslag om att stänga av torget helt för biltrafik vid alla evenemang. KS 2026.1487 Beslut SBU 2026-03-31 Medborgarförslag om att torget ska vara helt avstängt vid alla event som hålls där Beslutet skickas till Kommunfullmäktige Leona Andersson (Förslagsställare). Samhällsbyggnadsavdelningen. 536 MEDBORGARFÖRSLAG Kommunfullmäktige Namn Adress Tel nr E-post Förslag: Jag är medveten om att detta förslag blir en allmän handling, att det publiceras på kommunens hemsida och kan komma att bli ett inslag i tidningarna och lokal-TV. Underskrift: Ort Datum Namnteckning Namnförtydligande Lämna eller skicka medborgarförslaget till kommunen, se adresser nedan. Besöksadress: Postadress: Telefonnummer: Hemsida: Stångågatan Vimmerby kommun 010– 356 90 00 www.vimmerby.se 28 Stadshuset Stadshuset E-post: Vimmerby 598 81 VIMMERBY kommun@vimmerby.se 537

§ 75 2025/395 2026.1623 Fördjupad samverkan kommuner och regionen i Norra Kalmar län Förslag till beslut Kommunfullmäktige beslutar 1. att godkänna att en ideell förening bildas med Hultsfreds, Oskarshamns, Vimmerbys och Västerviks kommuner som medlemmar och med en styrelse som består av en ledamot och en ersättare från respektive kommun 2. att föreningens namn ska vara Samkraft nordöstra Småland eller, vid hinder mot registrering, det namn som styrelsen bestämmer 3. att det kommunala ändamålet med föreningens verksamhet ska vara att tillvarata medlemskommunernas intressen, främja samverkan mellan kommunerna samt att tillsammans med Region Kalmar driva ett projekt som har som långsiktigt mål att norra Kalmar län ska vara en sammanhållen arbetsmarknadsregion som knyter ihop kommunerna med Linköping, Jönköping och Kalmar. 4. att utse kommunstyrelsens ordförande Eva Kindstrand Ströberg (S) till Vimmerby kommuns ledamot i styrelsen med kommunstyrelsens andre vice ordförande Niklas Gustafsson (M) som ersättare intill slutet av det föreningsmöte som följer efter nästa val till kommunfullmäktige 5. att föreningen ska ha en lekmannarevisor jämte en ersättare som båda ska utses av kommunfullmäktige i Västerviks kommun för tiden från det föreningsmöte som följer närmast efter det val till kommunfullmäktige som förrättats intill slutet av det föreningsmöte som följer efter nästa val till kommunfullmäktige 6. att arvode till lekmannarevisor och ersättare ska utgå från föreningen enligt Västerviks kommuns arvodesbestämmelser 7. att föreningen ska ha en kvalificerad revisor jämte en ersättare som ersätts av föreningen men som utses genom avtal med Västerviks kommun 8. att Vimmerby kommun gentemot föreningen åtar sig att svara för sin del, beräknat utifrån invånarantal, av föreningens kostnader för en kansliorganisation, som har 491 Sammanträdesprotokoll Datum 2026-04-14 Kommunstyrelsen beräknats till sammanlagt 5 mnkr per år, till och med 2031. Beloppet 5 mnkr ska indexuppräknas med KPI, utifrån bastalet för oktober 2025, från och med 2027. 9. att utse kommunfullmäktiges ordförande Leif Larsson (C) med kommunfullmäktiges förste vice ordförande Lennart Nygren (S) som ersättare att såsom ombud företräda Vimmerby kommun vid föreningsmöten intill slutet av det föreningsmöte som följer efter nästa val till kommunfullmäktige 10. att instruera ombudet att vid det konstituerande föreningsmötet rösta för att: a. Bilda den ideella föreningen med namnet Samkraft nordöstra Småland eller, vid hinder mot registrering, det namn som styrelsen bestämmer b. Fastställa stadgar för föreningen enligt bilaga 1. c. Fastställa föreningens budget för 2026 till 3,1 mnkr, varav 1,5 mnkr finansieras genom beviljat bidrag av Region Kalmar Län. d. Fastställa att återstoden 1,6 mnkr finansieras genom avgifter som fördelar sig mellan medlemskommunerna enligt följande o Hultsfreds kommun 236 000 kr o Oskarshamns kommun 466 400 kr o Vimmerby kommun 267 200 kr o Västerviks kommun 630 400 kr 11. att Vimmerby kommuns medlemsavgift för 2026 finansieras genom kommunstyrelsens medel. Ärendet Ola Karlsson, kommundirektör föredrar ärendet. Hultsfreds, Oskarshamns, Vimmerby och Västerviks kommuner avser att samverka i ett projekt som syftar till att norra Kalmar län ska vara en sammanhållen arbetsmarknadsregion som knyter ihop kommunerna Hultsfred, Vimmerby, Västervik och Oskarshamn med Linköping, Jönköping och Kalmar. Kommunerna ska vara en integrerad och kompletterande arbetsmarknad inom vård och omsorg, industri och produktion samt upplevelse och kultur. Projektet är i ett första skede tänkt att pågå mellan åren 2026 – 2030 men projektets långsiktiga horisont är 20 – 30 år. För detta projekt behöver kommunerna bilda en samverkansorganisation. Bedömningen har gjorts att den lämpligaste organisationsformen är en ideell förening eftersom en sådan förening är relativt enkel att bilda, driva och avveckla. Vidare har 492 Sammanträdesprotokoll Datum 2026-04-14 Kommunstyrelsen kommunerna vana vid att samverka genom en ideell förening eftersom Kommunförbundet Kalmar län, som samtliga länets kommuner är medlemmar i, drivs som en ideell förening. Beslutsunderlag Förslag att bilda ett samverkansorgan i form av en ideell förening med Hultsfreds, Oskarshamns, Vimmerby och Västerviks kommuner som medlemmar dok id 296872 Utkast stadgar norra Kalmar län dok id 298208 Beslutet skickas till Kommunfullmäktige Hultsfreds kommun Västerviks kommun Oskarshamns kommun 493 Sida Tjänsteskrivelse 2026-03-02 Ärendenr 2025/395 Kommunstyrelseförvaltningen Id Administrativa avdelningen 2026.1636 Förslag att bilda ett samverkansorgan i form av en ideell förening med Hultsfreds, Oskarshamns, Vimmerby och Västerviks kommuner som medlemmar Förslag till beslut Kommunfullmäktige beslutar 1. att godkänna att en ideell förening bildas med Hultsfreds, Oskarshamns, Vimmerbys och Västerviks kommuner som medlemmar och med en styrelse som består av en ledamot och en ersättare från respektive kommun 2. att föreningens namn ska vara Samkraft nordöstra Småland eller, vid hinder mot registrering, det namn som styrelsen bestämmer 3. att det kommunala ändamålet med föreningens verksamhet ska vara att tillvarata medlemskommunernas intressen, främja samverkan mellan kommunerna samt att tillsammans med Region Kalmar driva ett projekt som har som långsiktigt mål att norra Kalmar län ska vara en sammanhållen arbetsmarknadsregion som knyter ihop kommunerna med Linköping, Jönköping och Kalmar. 4. att utse kommunstyrelsens ordförande Eva Kindstrand Ströberg (S) till Vimmerby kommuns ledamot i styrelsen med kommunstyrelsens förste vice ordförande Peter Karlsson (C) som ersättare intill slutet av det föreningsmöte som följer efter nästa val till kommunfullmäktige 5. att föreningen ska ha en lekmannarevisor jämte en ersättare som båda ska utses av kommunfullmäktige i Västerviks kommun för tiden från det föreningsmöte som följer närmast efter det val till kommunfullmäktige som förrättats intill slutet av det föreningsmöte som följer efter nästa val till kommunfullmäktige 6. att arvode till lekmannarevisor och ersättare ska utgå från föreningen enligt Västerviks kommuns arvodesbestämmelser 7. att föreningen ska ha en kvalificerad revisor jämte en ersättare som ersätts av föreningen men som utses genom avtal med Västerviks kommun 8. att Vimmerby kommun gentemot föreningen åtar sig att svara för sin del, beräknat utifrån invånarantal, av föreningens kostnader för en kansliorganisation, som har beräknats till sammanlagt 5 mnkr per år, till och med 2031. Beloppet 5 mnkr ska indexuppräknas med KPI, utifrån bastalet för oktober 2025, från och med 2027. 494 Sida 9. att utse kommunfullmäktiges ordförande Leif Larsson (C) med kommunfullmäktiges förste vice ordförande Lennart Nygren (S) som ersättare att såsom ombud företräda Vimmerby kommun vid föreningsmöten intill slutet av det föreningsmöte som följer efter nästa val till kommunfullmäktige 10. att instruera ombudet att vid det konstituerande föreningsmötet rösta för att: a. Bilda den ideella föreningen med namnet Samkraft nordöstra Småland eller, vid hinder mot registrering, det namn som styrelsen bestämmer b. Fastställa stadgar för föreningen enligt bilaga 1. c. Fastställa föreningens budget för 2026 till 3,1 mnkr, varav 1,5 mnkr finansieras genom beviljat bidrag av Region Kalmar Län. d. Fastställa att återstoden 1,6 mnkr finansieras genom avgifter som fördelar sig mellan medlemskommunerna enligt följande o Hultsfreds kommun 236 000 kr o Oskarshamns kommun 466 400 kr o Vimmerby kommun 267 200 kr o Västerviks kommun 630 400 kr 11. att Vimmerby kommuns medlemsavgift för 2026 finansieras genom kommunstyrelsens medel. Sammanfattning av ärendet Hultsfreds, Oskarshamns, Vimmerby och Västerviks kommuner avser att samverka i ett projekt som syftar till att norra Kalmar län ska vara en sammanhållen arbetsmarknadsregion som knyter ihop kommunerna Hultsfred, Vimmerby, Västervik och Oskarshamn med Linköping, Jönköping och Kalmar. Kommunerna ska vara en integrerad och kompletterande arbetsmarknad inom vård och omsorg, industri och produktion samt upplevelse och kultur. Projektet är i ett första skede tänkt att pågå mellan åren 2026 – 2030 men projektets långsiktiga horisont är 20 – 30 år. För detta projekt behöver kommunerna bilda en samverkansorganisation. Bedömningen har gjorts att den lämpligaste organisationsformen är en ideell förening eftersom en sådan förening är relativt enkel att bilda, driva och avveckla. Vidare har kommunerna vana vid att samverka genom en ideell förening eftersom Kommunförbundet Kalmar län, som samtliga länets kommuner är medlemmar i, drivs som en ideell förening. Ärendet Behov av samverkan Projektet Strategisk integrering i norra Kalmar län initieras av de fyra samverkande kommunerna Hultsfred, Vimmerby, Västervik och Oskarshamn. Det långsiktiga målet för denna gemensamma satsning är att norra Kalmar län senast år 2045 ska vara en sammanhållen arbetsmarknadsregion som binder samman de fyra kommunerna och stärker kopplingen till 495 Sida tillväxtmotorer som Linköping, Jönköping och Kalmar. Denna ansökan avser projektets kritiska första år – en strukturerad uppstartsfas som syftar till att etablera en robust och långsiktigt hållbar samarbetsplattform, vilken är en nödvändig förutsättning för att lyckas med regionförstoringen. Regionens stöd under denna fas är avgörande för att skapa en gemensam bas och synkronisera arbetssätt och prioriteringar mellan kommunerna och Region Kalmar län. Det är väl dokumenterat att norra Kalmar län står inför demografiska utmaningar, inklusive en snabbt åldrande befolkning och utflyttning av unga, samtidigt som företagens tillväxtpotential hämmas av en splittrad arbetsmarknad, långa restider och kompetensbrist. Utan en långsiktig territoriell strategi riskerar gapet mellan norra och södra länet att växa, vilket bromsar hela länets utveckling. Projektets totala tidshorisont är 20–30 år, med en planerad projektperiod på fem år (2026–2030) i den kommande större ansökan till regionen (Fas 2, år två och framåt). Genom att investera i denna uppstartsfas säkerställer vi att arbetet med att bygga en robust delregion som stärker hela Kalmar län kan påbörjas omedelbart. Projektet är därmed en konkret del av Regionens arbete med att omsätta den regionala utvecklingsstrategin i praktisk regional utveckling. Val av samverkansorganisation Vid valet av samverkansorganisation har olika faktorer varit vägledande, främst att det ska vara en organisation som är relativt enkel att starta upp, driva och avveckla. Det ska också vara relativt enkelt att justera organisationens verksamhet/ändamål om det skulle visa sig att det finns behov av det. De organisationsformer som har bedömts är gemensam nämnd, kommunalförbund, stiftelse, aktiebolag, avtalssamverkan och ideell förening. Det två förstnämnda har fallit bort eftersom de bedömts som tungrodda organisationer som passar bäst för traditionell kommunal verksamhet, som ofta innefattar myndighetsutövning. Stiftelseformen är i och för sig mycket lämplig om det ska sökas externa bidrag för verksamheten eftersom en stiftelse är en mycket statisk organisationsform. Men dess fördel är samtidigt dess nackdel genom att det är mycket svårt, ofta omöjligt, att förändra verksamheten/ändamålet om det skulle visa sig att det finns behov av det. Avtalssamverkan är inte heller något bra alternativ eftersom det vid sådan samverkan inte bildas någon ny juridisk person som kan söka bidrag för verksamheten. Kvar finns då alternativen att bilda ett aktiebolag eller en ideell förening. Båda alternativen är fullt gångbara men att bilda en ideell förening har bedömts som det lämpligaste alternativet eftersom en ideell förening är enklare än ett aktiebolag att hantera. Ytterligare en fördel med ideell förening är att de samverkande kommunerna har vana vid att samverka genom en ideell förening eftersom Kommunförbundet Kalmar län, som samtliga länets kommuner är medlemmar i, drivs som en ideell förening. Så, förslaget är att det ska bildas en ideell förening för den tänkta samverkan. En ideell förening är enkelt uttryckt en juridisk person som bildats av minst tre medlemmar för att uppnå ett gemensamt, icke-vinstdrivande syfte. Det finns ingen specifik lag som reglerar hur en ideell förening ska vara utformad eller hur den ska verka. Det finns dock en stark tradition och praxis om hur en ideell förening bör vara uppbyggd. Hur den enskilda föreningen mer konkret ska vara uppbyggd och drivas regleras i föreningens stadgar som bl a innehåller bestämmelser om ändamål, medlemskap, kansliorganisation, styrelse, förbundsordning, avgifter till föreningen, upplösning av föreningen, m m. 496 Sida Föreningen föreslås ha en styrelse bestående av fyra ledamöter, en från varje kommun, jämte fyra ersättare. Att antalet är jämt borde inte spela någon roll eftersom ordföranden har utslagsröst vid lika röstetal. Eftersom medlemmarna i föreningen endast är kommuner har de regler i kommunallagen tillämpats vid utformningen av föreningens stadgar som gäller när en kommun ensam bildar en organisation (se 10 kap 6 § 1 st. kommunallagen). Det innebär t ex att föreningen ska ha en lekmannarevisor. Något krav på en kvalificerad revisor (auktoriserad eller godkänd) finns däremot inte men bedömningen har gjorts att föreningen även bör ha en sådan. Vissa beslut måste fattas av kommunfullmäktige, t ex att utse lekmannarevisor, och av praktiska skäl föreslås att det är säteskommunens, alltså Västerviks kommuns, fullmäktige som fattar dessa beslut. Av samma skäl föreslås att det är Västerviks kommuns arvodesbestämmelser, taxor, m m som ska tillämpas. För att trygga föreningens fortlevnad, och därigenom bl a skapa goda förutsättningar för rekryteringen av föreningens medarbetare, föreslås att medlemskommunerna gentemot föreningen åtar sig att svara för sin del av föreningens kostnader för en kansliorganisation till och med 2031. Finansiering för 2026 Föreningens kostnader för 2026 har beräknats till 3,1 mnkr, varav 1,5 mnkr finansieras genom beviljat bidrag från Region Kalmar Län. Återstoden 1,6 mnkr finansieras genom avgifter som fördelas mellan medlemskommunerna utifrån invånarantal. Det innebär att medlemskommunernas avgifter för 2026 blir följande: o Hultsfreds kommun 236 000 kr o Oskarshamns kommun 466 400 kr o Vimmerby kommun 267 200 kr o Västerviks kommun 630 400 kr Vimmerby kommuns avgift för 2026 föreslås finansieras genom kommunstyrelsens medel. Den pågående organisationsförändringen frigör resurser som möjliggör att kostnaden kan hanteras inom ramen för innevarande år. Från och med 2027 behöver dock verksamheten för samverkansorganet finansieras genom en central prioritering till kommunstyrelseförvaltningen, då detta utgör en ny åtagandekostnad. Beslutsunderlag Projektansökan till Region Kalmar Län - Strategisk integrering i norra Kalmar län – uppstartsfas (År 1) Beslutet ska skickas till Hultsfreds kommun Västerviks kommun Oskarshamns kommun Ola Karlsson Kommundirektör 497 Stadgar för Ideella föreningen Samkraft nordöstra Småland Giltighet: tillsvidare Ansvarig för dokumentet: Antagen/beslutsdatum: Beslutat av: förbundsmötet Reviderad: 498 Ändamål och medlemskap

§ 76 2025/583 2026.1624 Motion om barnahus i Västervik Förslag till beslut Kommunfullmäktige avslår motionen. Motivering Mot bakgrund av den undertecknade överenskommelsen för digitala samrådsmöten i Norra Kalmar län och Socialförvaltningens redogörelse för hur samverkan fungerar i praktiken bedöms att motionen om att inleda överläggningar med regionen och övriga kommuner i norra länsdelen för att tillsammans med rättsväsendet inrätta barnahus för barn i norra länet bör avslås. Reservationer Ola Hammarbäck (KD), Jimmy Rödin (SD), Niklas Gustafsson (M) och Peråke Svensson (M) reserverar sig mot beslutet till förmån för eget yrkande. Ärendet Ola Hammarbäck (KD) och Gudrun Brunegård (KD) föreslår i en motion att Kommunfullmäktige beslutar att inleda överläggningar med regionen och övriga kommuner i norra länsdelen för att tillsammans med rättsväsendet inrätta barnahus för barn i norra länet. Information om befintliga former för barnahus har hämtats från den undertecknade överenskommelsen daterad 2022-11-21 för digitala samrådsmöten i Norra Kalmar län (barnahus digitalt). Överenskommelsen är tecknad mellan Polisen, Åklagarmyndigheten, Region Kalmar och kommunerna i Hultsfred, Högsby, Oskarshamn, Västervik och Vimmerby. Uppgifter om befintlig modell för digitala samrådsmöten har inhämtats från Socialförvaltningen. Mot bakgrund av den undertecknade överenskommelsen för digitala samrådsmöten i Norra Kalmar län och Socialförvaltningens redogörelse för hur samverkan fungerar i praktiken bedöms att motionen om att inleda överläggningar med regionen och övriga kommuner i norra länsdelen för att tillsammans med rättsväsendet inrätta barnahus för barn i norra länet bör avslås. Förslag till beslut Kommunfullmäktige avslår motionen. 518 Sammanträdesprotokoll Datum 2026-04-14 Kommunstyrelsen Ola Hammarbäck (KD) yrkar bifall till motionen. Text att använda vid två förslag Beslutsgång Ordföranden finner att två förslag föreligger, utskottets förslag och Ola Hammarbäcks (KD) förslag. Hon ställer dem mot varandra och finner att kommunstyrelsen beslutar i enlighet med utskottets förslag. Omröstning begärs. Beslutsgången är följande. Den som bifaller utskottets förslag röstar Ja. Den som bifaller Ola Hammarbäcks (KD) förslag röstar Nej. Huvudvotering Beslutsgången är följande. Den som bifaller utskottets förslag röstar Ja. Den som bifaller Ola Hammarbäcks förslag röstar Nej. Omröstningen får resultatet 7 Ja-röster, 4 Nej-röster och 0 som Avstår Ordföranden finner att kommunstyrelsen beslutat i enlighet med utskottets förslag. Omröstningslista Ledamöter Tjänstgörande ersättare Ja Nej Avstår Jimmy Rödin X Ola Hammarbäck X Niklas Gustafsson X Peråke Svensson X Niklas Skäär X Eva Berglund X Peter Karlsson X Lars Sandberg X Peter Fjällgård X Johanna Helmersson X Cederstrand Eva Kindstrand Ströberg X Summa: 7 4 519 Sammanträdesprotokoll Datum 2026-04-14 Kommunstyrelsen Beslutsunderlag KS 2025.4352 Motion om barnahus i Västervik Tjänsteskrivelse motion barnahus dok id 295647 KS 2026.1389 Beslut KSAU 2026-03-31 BESLUT KF Motion om barnahus i Västervik Beslutet skickas till Kommunfullmäktige 520 Sida Tjänsteskrivelse 2026-01-26 Ärendenr 2025/583 Kommunstyrelseförvaltningen Id Administrativa avdelningen 2026.1637 Tjänsteskrivelse motion barnahus Förslag till beslut Kommunfullmäktige avslår motionen. Motivering Mot bakgrund av den undertecknade överenskommelsen för digitala samrådsmöten i Norra Kalmar län och Socialförvaltningens redogörelse för hur samverkan fungerar i praktiken bedöms att motionen om att inleda överläggningar med regionen och övriga kommuner i norra länsdelen för att tillsammans med rättsväsendet inrätta barnahus för barn i norra länet bör avslås. Sammanfattning av ärendet Ola Hammarbäck (KD) föreslår i en motion att Kommunfullmäktige beslutar att inleda överläggningar med regionen och övriga kommuner i norra länsdelen för att tillsammans med rättsväsendet inrätta barnahus för barn i norra länet. Information om befintliga former för barnahus har hämtats från den undertecknade överenskommelsen daterad 2022-11-21 för digitala samrådsmöten i Norra Kalmar län (barnahus digitalt). Överenskommelsen är tecknad mellan Polisen, Åklagarmyndigheten, Region Kalmar och kommunerna i Hultsfred, Högsby, Oskarshamn, Västervik och Vimmerby. Uppgifter om befintlig modell för digitala samrådsmöten har inhämtats från Socialförvaltningen. Mot bakgrund av den undertecknade överenskommelsen för digitala samrådsmöten i Norra Kalmar län och Socialförvaltningens redogörelse för hur samverkan fungerar i praktiken bedöms att motionen om att inleda överläggningar med regionen och övriga kommuner i norra länsdelen för att tillsammans med rättsväsendet inrätta barnahus för barn i norra länet bör avslås. Ärendet Bakgrund Ola Hammarbäck (KD) pekar i sin motion på att alla barn borde ha rätten att få växa upp i en trygg miljö, där de får uppleva villkorslös kärlek. Vidare beskriver han att allt för många barn utsätts för olika former av kränkningar och övergrepp. Även att bevittna hur någon närstående hotas eller kränks kan vara traumatiskt och en kränkning av barnet. Ola Hammarbäck (KD) menar att det är viktigt att barn, som misstänks ha blivit utsatta för brott, som kränkningar, övergrepp eller annat våld, får största möjliga stöd och skydd, för att inte öka lidandet ännu mer. Våld och övergrepp är en allvarlig riskfaktor för både fysisk och psykisk ohälsa. Därför menar Ola Hammarbäck (KD) att det är viktigt att fokusera på barnets behov, skapa trygghet och ge möjlighet till upprättelse och återhämtning. Att barnets berättelse och upplevelse tas på allvar och att samhället genom 521 Sida rättegång och domslut bekräftar att det barnet utsattes för var ett brott, kan vara en viktig del i barnets bearbetning och läkning. Därför är det viktigt att utredningen genomförs snabbt och professionellt. Polisen och rättsväsendet måste ha tillräckliga resurser och prioritera ärenden som gäller barn, så att de inte blir liggande. Barnläkare och sjuksköterskor behöver ha särskilt anpassad kompetens för att kunna göra nödvändiga medicinska undersökningar och säkra fysiska bevis. Socialtjänsten och barn- och ungdomspsykiatrin måste prioritera samarbetet kring barn och behöver även bli bättre på att ge stöd i efterförloppet till ett barn som utsatts för kränkningar, våld eller övergrepp. På många håll i landet finns barnahus, där myndigheterna samarbetar kring barnet. Syftet är att barnet inte ska behöva slussas runt mellan rättsväsendet, hälso- och sjukvård, barn- och ungdomspsykiatri och socialtjänst, och gång på gång berätta vad han eller hon varit utsatt för, vilket kan öka traumat. I stället samlar man all kompetens som behövs för utredningen på ett ställe och gör så stor del av utredningen som möjligt vid ett och samma tillfälle. Ola Hammarbäck (KD) pekar också i sin motion på avsaknaden av barnahus i Västervik vilket han menar att barn som misstänks ha blivit utsatta för brott inte får del av likvärdigt bemötande och omhändertagande som de i södra länsdelen, där samlad utredning kan göras vid ett och samma tillfälle, i en lugn och trygg miljö anpassad för barn och unga. Ola Hammarbäck (KD) framför också att Kristdemokraterna i en motion 2014 föreslog både kommunfullmäktige och landstingsfullmäktige att inrätta barnahus även i Västervik. Motionen avslogs 2017. Ola Hammarbäck (KD) vill nu att omprövning sker av det tidigare avslagsbeslutet och föreslår att kommunfullmäktige beslutar att inleda överläggningar med regionen och övriga kommuner i norra länsdelen för att tillsammans med rättsväsendet inrätta barnahus för barn i norra länet. Aktuell situation Information om befintliga former för barnahus har hämtats från den undertecknade överenskommelsen daterad 2022-11-21 för digitala samrådsmöten i Norra Kalmar län (barnahus digitalt). Överenskommelsen är tecknad mellan Polisen, Åklagarmyndigheten, Region Kalmar och kommunerna i Hultsfred, Högsby, Oskarshamn, Västervik och Vimmerby. Inhämtade uppgifter Av överenskommelsen framgår att syftet är att åstadkomma effektiv samordning genom digitala samrådsmöten som hålls inför eller i nära anslutning till polisanmälan. Vid samrådet ska det eftersträvas att representanter från polis, åklagarkammare, regionen samt respektive socialtjänst deltar. Målet med insatsen är att barn som misstänks vara utsatta för brott enligt målgruppen ska tillförsäkras en rättssäker och mer strukturer handläggning av ärendet i god samverkan utan fördröjningar. Målgruppen är barn i åldern 0-17 år och som misstänks vara utsatta för: - Misshandel och andra våldsbrott, brott mot frihet och frid samt sexualbrott, kvinnlig könsstympning och omskärelse av pojkar. - Övriga brott där barn har blivit utsatta och där det finns behov av stöd i form av samverkan. Vidare framgår av överenskommelsen att det är respektive samverkans kommun/socialtjänst som ska anmäla ärenden enligt målgruppen till digitala samråd. Respektive samverkans kommun/socialtjänst ska också delta i medhörningsrum under barnförhör samt bedriva 522 Sida sedvanlig utredning enligt socialtjänstlagen, vilket inkluderar skyddsbedömningar. Region Kalmar svarar för att vid behov genomföra medicinska undersökningar, akuta barnpsykiatriska utredningar vid behov. Polismyndigheten ansvarar för att kalla till samråd, hålla barnförhör samt ansvara för sin del i den brottsutredning som pågår. Åklagarmyndigheten ansvarar för att delta digitalt vid barnförhör samt ansvara för den brottsutredning som pågår. Polisen sammankallar socialtjänst, åklagare och sjukvård till ett digitalt möte gällande ärenden som inkommit. Samråden sker på en bestämd tid varje vecka. Varje kommun får ett eget mötesrum hos polisen. På samrådsmötet delar samtliga aktörer med sig av för ärendet relevant information kring barnet. Ska barnförhör hållas föreslår Polisen dag och tid vid samrådet. Inom ramen för samrådet ansvarar respektive par för sin egen dokumentation. Av överenskommelsen framgår också att uppföljning och utvärdering ska ske i arbetsgruppen vid två tillfällen hösten 2022 och därefter minst en gång per termin från våren 2023. Inhämtande av uppgifter från socialtjänsten i Vimmerby kommun om funktionen av digitala samrådsmöten i Norra Kalmar län (barnahus digitalt) Uppgifter om befintlig modell för digitala samrådsmöten har inhämtats från Socialförvaltningen som lämnar följande redogörelse: Idag sker en samverkan mellan socialtjänst, polis, åklagare, regionen i form av deltagande från BUP (barn- och ungdomspsykiatrin) och barnkliniken när det finns misstanke om att barn utsatts för brott. Syftet är att olika professioners samlade kompetens ska bidra till att rätt åtgärder sker och att de således mynnar ut i att rätt stöd och insatser sätts in till barnet med barnets bästa i fokus. Oftast initieras ärenden i denna samrådsgrupp av socialtjänsten. En kontakt tas då av ansvarig enhetschef alternativt socialsekreterare med FU-ledare (förunderundersökningsledare) hos polisen. Här sker ett muntligt samråd. FU-ledaren har sedan kontakt med åklagare för att bedöma om det finns skäl för vidare hantering utifrån de initiala uppgifter som avidentifierat lämnats från socialtjänsten. I sådana fall inkommer socialtjänsten med en anmälan om misstanke om brott mot minderårigt barn till polisen. Digitala samråd initieras med alla professioner om behov av detta finns, det sker inte alltid utan bedöms från fall till fall och utifrån ärendets art. Är det akut kan processen dras igång direkt med till exempel barnförhör och att arbetskedjan därefter följer gängse rutiner inom respektive organisation. Utifrån de förutsättningar som finns genom denna samverkan så fungerar samverkan väl. Samverkansvägarna mellan berörda professioner är väl kända och upparbetade. Samverkan sker i direkta individärenden men däremellan sker också regelbundna samråd för alla professioner vid två tillfällen per termin där man följer upp arbetssätt och där det ges en möjlighet till att arbeta med förbättringar och så vidare. Vi har lokalt utbildat familjebehandlare i metoden "Efter barnförhöret" som är en arbetsmodell som socialtjänsten kan använda för att ge stöd och information efter ett barnförhör till både barn och föräldrar vid misstanke om barnmisshandel. 523 Sida Bedömning Mot bakgrund av den undertecknade överenskommelsen för digitala samrådsmöten i Norra Kalmar län och Socialförvaltningens redogörelse för hur samverkan fungerar i praktiken bedöms att motionen om att inleda överläggningar med regionen och övriga kommuner i norra länsdelen för att tillsammans med rättsväsendet inrätta barnahus för barn i norra länet bör avslås. Beslutsunderlag KS 2026.222 12.2 Digitala samrådsmöten i Norra Kalmar län (barnahus digitalt) Fwd_ Barnahus dok id 295749 Beslutet ska skickas till Kommunfullmäktige Hanna Bengtsdotter Verksamhetsutveckl admin 524 KOMMUNFULLMÄKTIGE VIMMERBY KOMMUN Motion Barnahus i Västervik Alla barn borde ha rätten att få växa upp i en trygg miljö, där de får uppleva villkorslös kärlek. Tyvärr lever många barn i en helt annan verklighet. Så är det också i Vimmerby kommun. Allt för många barn utsätts för olika former av kränkningar och övergrepp. Även att bevittna hur någon närstående hotas eller kränks kan vara traumatiskt och en kränkning av barnet. Det är oerhört viktigt att barn, som misstänks ha blivit utsatta för brott, som kränkningar, övergrepp eller annat våld, får största möjliga stöd och skydd, för att inte öka lidandet ännu mer. Våld och övergrepp är en allvarlig riskfaktor för både fysisk och psykisk ohälsa. Därför är det viktigt att fokusera på barnets behov, skapa trygghet och ge möjlighet till upprättelse och återhämtning. Att barnets berättelse och upplevelse tas på allvar och att samhället genom rättegång och domslut bekräftar att det barnet utsattes för var ett brott, kan vara en viktig del i barnets bearbetning och läkning. Därför är det viktigt att utredningen genomförs snabbt och professionellt. Polisen och rättsväsendet måste ha tillräckliga resurser och prioritera ärenden som gäller barn, så att de inte blir liggande. Barnläkare och sjuksköterskor behöver ha särskilt anpassad kompetens för att kunna göra nödvändiga medicinska undersökningar och säkra fysiska bevis. Socialtjänsten och barn- och ungdoms- psykiatrin måste prioritera samarbetet kring barn och behöver även bli bättre på att ge stöd i efterförloppet till ett barn som utsatts för kränkningar, våld eller övergrepp. På många håll i landet finns barnahus, där myndigheterna samarbetar kring barnet. Syftet är att barnet inte ska behöva slussas runt mellan rättsväsendet, hälso- och sjukvård, barn- och ungdomspsykiatri och socialtjänst, och gång på gång berätta vad han eller hon varit utsatt för, vilket kan öka traumat. I stället samlar man all kompetens som behövs för utredningen på ett ställe och gör så stor del av utredningen som möjligt vid ett och samma tillfälle. Forskare vid Uppsala universitet utvärderade 2007 den verksamhet som då fanns i sex städer. Utvärderingen visade att det gavs bättre omhändertagande av barn som utsatts för grova brott. Samverkan mellan myndigheterna hade förbättrats. Barn på orter med barnahus fick oftare komma till tals i förhör och undersöktes i högre grad medicinskt. Fler förundersökningar av anmälda brott inleddes också. Hösten 2013 invigdes ett barnahus i Kalmar i samarbete mellan rättsväsendet, landstinget (numera Region Kalmar län) och kommunerna i södra länsdelen. Det saknas dock barnahus för barn som bor i norra delen av länet. På senare tid har röster höjts från professionen, såväl polis som åklagare, som verkar i hela länet. Dessa har påtalat att på grund av avsaknaden av barnahus i Västervik får inte 525 barn från norra länsdelen som misstänks ha blivit utsatta för brott del av likvärdigt bemötande och omhändertagande som de i södra länsdelen, där samlad utredning kan göras vid ett och samma tillfälle, i en lugn och trygg miljö anpassad för barn och unga. Det finns risk att den sammantagna kvaliteten i utredningen blir lägre, och att barnet eller den unge utsätts för extra påfrestning genom att behöva upprepa sin berättelse vid flera tillfällen och i ständigt nya miljöer, vilket riskerar att öka traumatiseringen. I januari 2014 lade Kristdemokraterna motion både i kommunfullmäktige och landstingsfullmäktige om att inrätta barnahus även i Västervik. Dessvärre fick vi inte gehör för vårt förslag utan motionen avslogs 2017. Med tanke på de erfarenheter som gjorts under tiden och den ojämlikhet som nu har påtalats av representanter för professionen anser vi att det nu är dags att ompröva det tidigare avslagsbeslutet. Vi föreslår därför att kommunfullmäktige beslutar att inleda överläggningar med regionen och övriga kommuner i norra länsdelen för att tillsammans med rättsväsendet inrätta barnahus för barn i norra länet. Vimmerby den 29 december 2025 Ola Hammarbäck Gudrun Brunegård KRISTDEMOKRATERNA www.kristdemokraterna.se 526 Sammanträdesprotokoll Datum 2026-04-14 Kommunstyrelsen

§ 77 2026/131 2026.1625 Ej avgjorda motioner och medborgarförslag Förslag till beslut Kommunfullmäktige godkänner sammanställningen per 2026-03-12 av motioner och medborgarförslag som inte avgjorts. Ärendet Kommunallagen säger att en motion eller ett medborgarförslag om möjligt ska beredas på ett sådant sätt att fullmäktige kan fatta beslut inom ett år från det att motionen eller medborgar- förslaget väcktes. (KL 5 kap 35 §) Enligt kommunfullmäktiges arbetsordning ska ej avgjorda motioner och medborgarförslag redovisas för fullmäktige två gånger per år. Kommunstyrelseförvaltningen har tagit fram sådana sammanställningar per 2026-03-12. Beslutsunderlag Ej avgjorda motioner och medborgarförslag per 2026-03-12, did 297282 Beslutet skickas till Kommunfullmäktige 516 Sida Sammanställning 2026-03-12 Ärendenr 2026/131 Id Kommunstyrelseförvaltningen 2026.963 Administrativa avdelningen Ej avgjorda motioner och medborgarförslag per 2026-03-12 Motioner Ärendenr Datum Ärendemening Status 2026/87 2026-01-28 Motion om partistöd i Vimmerby kommun Remitterad till DB med synp fr KS 2026/86 2026-01-28 Motion om behandling av medborgarförslag Remitterad till DB med synp fr KS, BUN och SN 2025/583 2025-12-29 Motion om barnahus i Västervik Remitterad till KS med synp fr BUN och SN 2025/182 2025-03-26 Motion Trygga parkeringar till personal Remitterad till KS 2025/110 2025-02-10 Motion om att öka antalet parkeringar i centrum Remitterad till KS 2024/393 2024-09-20 Motion om förflyttning av bemanningsenheten från Remitterad till KS socialnämnden till kommunstyrelsen med synp fr SN 2024/380 2024-09-11 Motion om anpassning av farthinder efter rådande Remitterad till KS hastighetsbegränsningar 2024/293 2024-06-04 Motion om handlingsprogram mot gängkriminalitet i Remitterad till skolan BUN 2023/555 2023-12-05 Motion angående unik bebyggelse på fastigheten Remitterad till Storken 18 SBU 2023/475 2023-10-09 Motion om träbyggnadsstrategi Remitterad till SBU 2023/466 2023-10-02 Motion om att rusta upp Åkeborondellen Remitterad till SBU Medborgarförslag Ärendenr Datum Ärendemening Status 2026/151 2026-03-10 Medborgarförslag om belysning på parkering vid Överlämnat till KS Vimmerby gymnasium för beslut 2026/121 2026-02-19 Medborgarförslag om gångfartsområde vid Överlämnat till KS Humlestigen, bostadsrättsföreningen Aspen för beslut 2025/585 2025-12-30 Medborgarförslag om att torget ska vara helt avstängt Remitterat till KS vid alla event som hålls där 2025/535 2025-11-18 Medborgarförslag om att anlägga hundrastgård i Remitterat till KS Kungsparken i Vimmerby 2025/491 2025-11-03 Medborgarförslag om att utföra klimatanpassning och Remitterat till KS skydd mot översvämningar 2025/308 2025-07-01 Medborgarförslag om att stänga av torget för Överlämnat till KS fordonstrafik under sommaren för beslut 2025/223 2025-04-30 Medborgarförslag om nät och papperskorg vid Överlämnat till KS landhockeyn på Hultet för beslut 2024/229 2024-04-02 Medborgarförslag om att bilda ett kommunalt Remitterat till SBU naturreservat vid Gallsjön Tuna 2023/225 2023-04-05 Medborgarförslag om kameraövervakning på skolorna Återremitterat till SBU 517 Sammanträdesprotokoll Datum 2026-04-14 Kommunstyrelsen