Protokoll — 13 april 2023

Gun-Britt väljs som justerare för protokollet.

Minnesanteckningarna godkänns och läggs till handlingarna.

A. Vice Ordförandes information: Ingen information att lämna. B. Övrig information

Revisorerna har fått svar från kommunstyrelsen samt den sociala myndighetsnämnden avseende granskningen av intern kontroll inom föreningsbidrag och vid utbetalning av föreningsbidrag. I svar från kommunstyrelsen framkommer att samtliga rekommendationer kommer att åtgärdas. En hel del förbättringsarbete avses ske i framtiden. Revisorerna lämnar därför till revisionsgruppen för kommande mandatperiod att följa upp detta. I svar från sociala myndighetsnämnden framkommer att verksamheten kommer att införa en tvåhandsprincip vid attestering från och med 2023-03-01. I svaret framkommer att tvåhandsprincipen tillfälligt uteblivit med anledning av en vakans under hösten. Revisorerna ser allvarligt på att en sådan väsentlig och principiell del ej har utförts på grund av vakans. Det är positivt att detta har åtgärdats, men det väcker frågor kring kontrollmiljön inom verksamheten. Revisorerna beslutade att lägga svaren till handlingarna.

Revisorerna har tillsänt valnämnden en skrivelse med flera frågor avseende valnämndens organisering, utbildning av röstmottagare, avvikelsehantering samt arbetet med riskanalys, intern kontroll och uppföljning. Valnämnden har lämnat ett yttrande till revisionen med svar på frågorna. Revisorerna bedömde att svaret gav en god bild av nämndens verksamhet under året. Revisorerna beslutade att lägga svaret till handlingarna.

Sara Jansson (EY) föredrar de viktigaste iakttagelserna i den grundläggande granskningen. Rapporten fastställs och biläggs till revisionsberättelsen.

Revisorerna diskuterar genomförda granskningar under året och lyfter väsentliga iakttagelser som bör uppmärksammas i revisorernas verksamhetsberättelse och revisionsberättelse. Revisorerna diskuterar bedömningar i revisionsberättelsen och vad respektive revisor har för bedömning avseende kommunstyrelsens och nämndernas ansvarsprövning. Utifrån vad som framkommer i årsredovisning kring underskott inom sektorerna lyfter revisorerna särskilt att bristerna i kommunstyrelsens prognossäkerhet bör uppmärksammas.

EY och revisorerna informerar kort om granskningsårets viktigaste moment och iakttagelser samt granskningen av årsredovisningen 2022. Viss diskussion uppstod kring sektorernas underskott och redovisningen som lämnats i årsredovisningen. Harald Justegård EY redogör kort för granskningen av årsredovisningen. Bokslutsprocessen och koordineringen mellan kommunen och revisorerna har fungerat väl detta år.

Revisorerna har bjudit in fullmäktiges presidium för avstämning kring revisionsberättelsen och inför ansvarsprövningen. Rune redogör för revisionens granskningar under året. Madeleine redogör för vad revisorerna kommer att yttra sig om i revisionsberättelsen.

EY konstaterar att revisorerna följer budget.

Detta möte avslutar revisionsåret 2022 med revisionsgruppen för mandatperioden.