Kommunstyrelsen — 7 april 2026

§ 72 Årsredovisning 2025 4 2026-04-07 § 72 Årsredovisning 2025 Diarienummer KST 2026/207 Kommunstyrelsens beslut 1. Kommunstyrelsen fastställer årsredovisningen för 2025 och överlämnar den till kommunfullmäktige för godkännande. 2. Kommunstyrelsen överlämnar årsredovisningen för 2025 till revisorerna för granskning. Paragrafen justeras omedelbart. Sammanfattning av ärendet Kommunstyrelsen ska enligt kommunallagen upprätta och fastställa årsredovisning efter avslutat budgetår. Årsredovisningen är upprättad i enlighet med Lagen om kommunal bokföring och redovisning. Ett övergripande krav i lagen är att bokföring och redovisning ska fullgöras på ett sätt som överensstämmer med god redovisningssed och de rekommendationer som Rådet för kommunal redovisning utgett. Årsredovisningen är en återrapportering av ekonomi och måluppfyllelse för det gångna året och omfattar även de redogörelser för kommunallagens krav på balans samt god ekonomisk hushållning. Det redovisade resultatet för 2025 innebar ett överskott på 72,7 mnkr. 2024 var resultatet 24,7 mnkr. För Torsby kommun som helhet har förutsättningarna varit bättre under 2025 på grund av den lägre inflationen. Verksamheterna har inför 2025 fått medel till och även gjort anpassningar till det högre kostnadsläget. Den lägre inflationen har också inneburit att pensionskostnaderna har dämpats rejält vilket haft positiva effekter på resultatet. Att det för 2025 redovisas ett positivt resultat som också är bättre än budget gör att tidigare års lägre resultat tas igen och att investeringstakten kan fortgå som planerat. 2026-04-07 Torsby kommun har under flera år haft en utmaning med en minskande befolkning. Kommunen har minskat med närmare 100 invånare per år de senaste åren. För 2023 bröts den trenden och det var bara en minskning med 24 personer och under 2024 var det en minskning med 66 personer. För 2025 var befolkningsminskningen 43 personer. Flyttningsnettot var positivt för 2025 medan födelsenettot var negativt. Måluppfyllelse God ekonomisk hushållning för kommunen som helhet I årsbokslutet har en avstämning gjorts huruvida Torsby kommun uppnår god ekonomisk hushållning för 2025. Bedömningen har gjorts utifrån utfall på måluppfyllelse på Torsby kommuns finansiella mål (tre mål) och kommunfullmäktiges inriktningsmål (fyra mål). Av totalt sju mål (tre finansiella mål och fyra inriktningsmål) har 6 mål uppfyllts, vilket är 86 %. Det innebär att god ekonomisk hushållning för kommunen som helhet uppnås på helår. Måluppfyllelse finansiella mål för God ekonomisk hushållning Finansiella mål 2025 för Torsby kommun  Torsby kommun ska redovisa ett resultat på minst 4 % av kommunens skatteintäkter och generella statsbidrag inklusive finansnetto.  Självfinansieringsgraden för kommunens investeringar ska årligen öka.  Soliditet inkl. pensionsåtaganden ska årligen öka. Måluppfyllelse finansiella mål  2025 års resultat på 72,7 mnkr motsvarar 7,7 % av skatteintäkter och statsbidrag, vilket innebär att kommunen uppfyller målet.  Självfinansieringsgraden för kommunens investeringar uppgick 2024 till 25,3% och uppgår till 52,6 % för 2025. Det innebär att målet har nåtts. 2026-04-07  Soliditet inkl. pensionsåtaganden uppgick till 14,4 % (14%) 2024 och i årsbokslutet för 2025 uppgår det till 19,8 % (20 %). Det innebär att målet har nåtts. Måluppfyllelse verksamhetsmål för God ekonomisk hushållning Vid avstämning av måluppfyllelsen är utfallet för kommunfullmäktiges inriktningsmål för 2025 enligt följande:  Bo, leva och uppleva - Torsby kommun ska vara en tillgänglig kommun med attraktiva livsmiljöer och hållbar livskvalitet i livets olika skeden. Inriktningsmålet har totalt 16 underliggande indikatorer varav prognosen är att 12 av indikatorerna uppfylls. Med en måluppfyllelse på 75% på underliggande indikatorer uppfylls målet.  Livslång lärande - Torsby kommun ska vara ledande inom kompetensutveckling och utbildning, med hög kvalitet på olika nivåer. Inriktningsmålet har totalt 8 underliggande indikatorer varav 6 av indikatorerna uppfylls. Med en måluppfyllelse på 75% på underliggande indikatorer uppfylls inriktningsmålet.  Hållbar utveckling och samspel - Torsby kommun ska vara en del av en hållbar, klimatsmart samhällsutveckling som inkluderar och engagerar invånare. Tillsammans skapar vi en sammanhållen kommun. Inriktningsmålet har totalt 10 underliggande indikatorer varav 7 av indikatorerna uppfylls. Med en måluppfyllelse på 70% på underliggande indikatorer uppfylls inriktningsmålet.  Näringsliv och arbete - Torsby kommun ska ha ett gott företagsklimat som ligger i framkant, som inspirerar och uppmuntrar till entreprenörskap och service, vilket skapar fler arbetstillfällen. Inriktningsmålet har totalt 8 underliggande indikatorer varav 4 av indikatorerna uppfylls. 2026-04-07 Med en måluppfyllelse på 50% på underliggande indikatorer uppfylls målet delvis. Handlingar i ärendet Årsredovisning för Torsby kommun 2025 Årsbokslut 2025 Vision och mål Finansrapport per 2025-12-31 Tjänsteskrivelse av controller Inger Thörngren, 2026-03-23 Beslutet skickas till Ekonomiavdelningen Kommunfullmäktige UNDERSKRIFTSSIDA Detta dokument har undertecknats med avancerade elektroniska underskrifter: Comfact Signature Referensnummer: 319586SE Sida 1/1