Kommunstyrelsens — 23 mars 2026

Kommunstyrelsen beslutar att godkanna dagordningen.

Kommunstyrelsen beslutar att foresla kommunfullmaktige 1. Kommunfullmaktige beslutar att godkanna upprattat forslag till arsredovisning 2025 for Toreboda kommun. 2. Kommunfullmaktige uppdrar at tekniska omstallningsnamnden att gora en noggrann granskning av kostnader for 2025 for att kunna redovisa fordelning av kostnader som orsakats av uppdelning av MTG-kommunerna. Darutover vill kommunfullmaktige fa redovisning fran tekniska omstallningsnamnden vilka atgarder som gjorts i syfte att bedriva verksamhet inom budgeterade ramar for 2025 for Toreboda kommun. 3. Beslutet ersatter kommunstyrelsens beslut den 16 mars 2026, § 25. Bakgrund Toreboda kommun uppvisar ett resultat uppgaende till 12,5 miljoner kronor, vilket motsvarar en positiv budgetawikelse pa 4 miljoner kronor. Detta kan jamforas med foregaende ar da resultatet uppgick till 7,8 miljoner kronor. Aven om detta innebar en forbattring jamfort med foregaende ar ligger det under den niva pa 2-3 procent som generellt kravs for att langsiktigt kunna skattefinansiera storre delen av kommunens investeringsvolym. Det genomsnittliga resultatmalet under den senaste trearsperioden uppgar till 0,8 procent, vilket innebar att det finansiella malet inte uppnatts. Sammantaget redovisar verksamheterna en negativ budgetawikelse uppgaende till -13 miljoner kroner, finansforvaltningen exkluderad. Trots underskotten has verksamheterna balanseras kommunens resultat upp genom finansforvaltningens utfall med bland annat lagre pensionskostnader an budgeterat, outnyttjade medel fran Kommunstyrelsens anslag till forfogande samt lagre kostnader for avskrivningar, vilket bidragit till resultatet. Vidare bidrar ocksa ett okat fondinnehav till forbattrade finansiella intakter motsvarande 2,1 miljoner kronor. Den storsta negativa budgetawikelsen inom verksamheterna finns inom teknisk verksamhet som redovisar ett underskott uppgaende till sammantaget - 7,8 miljoner kronor gentemot budget. Fastighetsavdelningen star for den storsta budgetawikelsen med - 6 miljoner kronor. Ledning och utveckling redovisar ocksa ett betydande underskott uppgaende till - 8,6 miljoner kronor. Orsaken till detta beror framst pa uteblivna intakter fran planerade tomtforsaljningar samt okade konsultkostnader kopplade till arbetet med detaljplaner och oversiktsplan. Totalt redovisar koncernen ett positivt resultat pa 12,3 miljoner kronor, varav -141 tusen kronor avser underskott i bostadsbolaget Torebodabostader AB. Bostadsbolagets underskott pa 141 tkr beror framst pa den omfattande nedskrivning om 1,7 miljoner kronor som bolaget tvingats genomfora med anledning av den planerade rivningen av bostadshusen i Algaras. Den totala investeringsbudgeten for 2025 uppgicktill 265 miljoner kronor, varav 67 miljoner kroner avser ombudgeterade medel fran foregaende ar. Under aret har 73 miljoner kronor av investeringsanslagen forbrukats. Den storsta orsaken till avvikelsen ar att investeringsprojektet avseende ny F-6 skola har forskjutits i tid. Det positiva resultatet innebar att det finns mojlighet att gora en avsattning till resultatreserven med den del av arets resultat som overstiger en procent av skatteintakter och generella statsbidrag. Detta motsvarar en mojlig avsattning till resultatreserven pa 1,8 miljoner kronor. Ingaende balans i resultatreserven uppgar till 57 miljoner kronor. Reserven far nyttjas fram till ar 2033 i syfte att balansera upp och aterstalla eventuella negativa arsresultat. Kommunstyrelsen beslutade den 16 mars 2026 attforesla kommunfullmaktige: 1. Kommunfullmaktige beslutar att godkanna upprattat forslag till arsredovisning 2025 for Toreboda kommun. 2. Kommunfullmaktige uppdrar at tekniska omstallningsnamnden att gora en noggrann granskning av kostnader for 2025 for att kunna redovisa fordelning av kostnader som orsakats av uppdelning av MTG-kommunerna. Darutover vill kommunfullmaktige fa redovisning fran tekniska omstallningsnamnden vilka atgarder som gjorts i syfte att bedriva verksamhet inom budgeterade ramar for 2025 for Toreboda kommun. Efter kommunstyrelsens sammantrade har revisionen uppmarksammat Toreboda kommun pa att det inte var samma version av arsredovisningen i handlingarna till kommunstyrelsen, som den version som revisionen yttrat sig over. For att revisionen ska kunna overlamna revisionsrapporten, och for att kommunfullmaktige ska kunna besluta om arsredovisningen i laga mening behover kommunstyrelsen fatta ett nytt beslut. Behandling pa sammantradet Linn Brandstrom [M] yrkar att kommunstyrelsen beslutar att: 1. Kommunfullmaktige beslutar att godkanna upprattat forslag till arsredovisning 2025 for Toreboda kommun. 2. Kommunfullmaktige uppdrar at tekniska omstallningsnamnden att gora en noggrann granskning av kostnader for 2025 for att kunna redovisa fordelning av kostnader som orsakats av uppdelning av MTG-kommunerna. Darutover vill kommunfullmaktige fa redovisning fran tekniska omstallningsnamnden vilka atgarder som gjorts i syfte att bedriva verksamhet inom budgeterade ramar for 2025 for Toreboda kommun. 3. Beslutet ersatter kommunstyrelsens beslut den 16 mars 2026, § 25. Ordforande Linn Brandstrom [M] tar upp eget forslag till beslut och finner att kommunstyrelsen beslutar i enlighet med forslaget. Beslutsunderlag Tjansteskrivelse upprattad av kanslichef Kia Berg den 19 mars 2026 Arsredovisning Toreboda kommun efter Ks 2026-03-16 Kommunstyrelsens beslut den 16 mars 2026, § 25 Bilaga till arsredovisning 2025 - Toreboda kommun Beslutet ska skickas till: Kommundirektor Michael Nordin Ekominchef Anders Bernhall Ekonomicontroller TonyBlom Teknisk Chef Emma Wiik Tekniska ndmnden TG Bitr. Ekonomichef Malin Bengtsson Redovisningsekonom Emily Silvander