KS Arbetsutskott — 12 oktober 2026

§56 och 57 beslutat om revidering av affärsplan och borgensram med anledning av att investeringsbehov tillkommit, vilket påverkar både affärsplan och borgensram jämfört med de preliminära beslut som kommunfullmäktige fattade i juni månad. Fullmäktige har att ta ställning till godkännande av företagens affärsplaner utifrån de fastställda ägardirektiven. Fullmäktige ska även sammanväga och ta ställning till företagens investerings- och lånenivåer utifrån bl a de fastställda kommunövergripande målen samt fullmäktiges riktlinjer om god ekonomisk hushållning Justerare Utdragsbestyrkande Comfact Signature Referensnummer: 381048SE SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 16 (33) Tingsryds Kommunföretag AB 2026-10-12

§ 103 Affärsplan 2027-2030 Tingsryds Kommunföretag AB TIKAB/2026:16 Beslut 1. Styrelsen för Tingsryds Kommunföretag AB fastställer Affärsplan 2027-2030 och översänder den till kommunfullmäktige för godkännande. 2. Styrelsen för Tingsryds kommunföretag AB föreslår Kommunstyrelsen att föreslå Kommunfullmäktige att godkänna Affärsplan 2027-2030 för Tingsryds Kommunföretag AB. Sammanfattning av ärendet Enligt ny ägarpolicy (KF 2025-10-13 §139) ska bolag och stiftelser inom kommunkoncernen årligen upprätta en affärsplan för den kommande fyraårsperioden. Affärsplanen ska baseras på gällande ägardirektiv. Styrelsens affärsplan ska godkännas av kommunfullmäktige. Eftersom det är valår avsåg kommunfullmäktiges beslut i juni månad en preliminär affärsplan, medan beslut om slutlig affärsplan fattas av nyvalda kommunfullmäktige i november månad. Förslag till affärsplan för moderbolaget har upprättats och bifogas i ärendet. Förslaget innehåller inga förändringar jämfört med den preliminära affärsplanen. Barnrättsperspektiv Ärendet bedöms ej beröra barn och därför görs ingen prövning av barnets bästa. Beslutsunderlag 1. Tjänsteskrivelse Affärsplan 2027-2030 Tingsryds Kommunföretag AB. 2. Affärsplan 2027-2030 Tingsryds Kommunföretag AB, _________ Justerare Utdragsbestyrkande Comfact Signature Referensnummer: 381048SE SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 14 (33) Tingsryds Kommunföretag AB 2026-10-12 § 103 fortsättning Beslutet skickas till Kommunstyrelsen Ekonomiavdelningen Justerare Utdragsbestyrkande Comfact Signature Referensnummer: 381048SE Affärsplan för Tingsryds Kommunföretag AB För åren 2027-2030 Organisationsnummer 556876-5035 Fastställd av styrelsen 2026-05-25 Godkänd av kommunfullmäktige 2026-xx-xx Innehållsförteckning 1. Inledning och syfte ................................................................................................... 3 2. Uppdrag enligt bolagsordning och ägardirektiv .............................................................3 2.1 Bolagsordning ....................................................................................................................................3 2.2 Ägardirektiv .........................................................................................................................................3 3. Bolagets position och nuläge ....................................................................................................5 3.1 Omvärld ................................................................................................................................................5 3.2 Marknads- och kundsituation .......................................................................................................5 3.3 Personal och organisation ..............................................................................................................5 3.4 Ekonomi ................................................................................................................................................5 4. Mål, strategier och aktiviteter ...................................................................................................6 4.1 Koncernövergripande mål ..............................................................................................................6 4.2 Verksamhet ..........................................................................................................................................6 4.3 Ekonomi ................................................................................................................................................6 4.4 Samverkan ............................................................................................................................................6 5. Sammanfattande fyraårsplan ......................................................................................................7 1. Inledning och syfte Enligt Ägarpolicy för Tingsryds kommunkoncern (KF 2025-10-13 §139) ska styrelsen i kommunens bolag och stiftelser årligen upprätta en affärsplan, som ska godkännas av kommunfullmäktige. Affärsplanen beskriver hur bolaget omsätter bolagsordning och kommunfullmäktiges ägardirektiv till konkreta mål, strategier och aktiviteter för den kommande fyraårsperioden. Den utgör styrelsens samlade plan för verksamhet, ekonomi och samverkan i kommunkoncernen och ligger till grund för uppföljning i delår, årsbokslut och bolagsstyrningsrapport. Affärsplanen tas fram av bolagsstyrelsen efter ägardialog med moderbolaget, beslutas av styrelsen och överlämnas via moderbolaget och kommunstyrelsen till kommunfullmäktige för godkännande i samband med budget. I samband med detta beslutar kommunfullmäktige även om bolagets borgensram för det kommande budgetåret. Budget för nästkommande år fastställs av bolaget senast i november inom ramen för den godkända affärsplanen. Den fastställda budgeten översänds till kommunstyrelsen inom ramen för kommunstyrelsens uppsiktsplikt. 2. Uppdrag enligt bolagsordning och ägardirektiv 2.1 Bolagsordning Bolaget ska övergripande samordna de kommunala bolagens verksamheter genom att äga och förvalta aktier och andelar i kommunala företag inom Tingsryds kommun. Ändamålet med bolagets verksamhet är att med beaktande av de för verksamheten gällande kommunala principerna utöva ägaransvaret i av bolaget direkt eller indirekt ägda företag i syfte att uppnå samordning och ett optimalt resursutnyttjande och aktivera de kommunala bolagen i kommunens tillväxt. 2.2 Ägardirektiv Allmänt ägardirektiv Bolaget ska • arbeta efter fastställd ägarpolicy med fokus på aktiv ägardialog, helhetsperspektiv och koncernnytta • följa kommunens vision, värdegrund och koncernövergripande mål samt de fastställda planer och styrdokument som omfattar eller påverkar kommunkoncernen • årligen upprätta en affärsplan utifrån erhållna ägardirektiv • ha en ekonomisk ställning som medger utveckling och investeringar utan ägartillskott samt i övrigt aktivt medverka till att fullmäktiges riktlinjer för god ekonomisk hushållning kan uppfyllas • aktivt samverka och samarbeta inom kommunkoncernen i syfte att uppnå koncernnytta och en ändamålsenlig och effektiv verksamhet inom hela kommunkoncernen • prioritera köp av varor och tjänster inom kommunkoncernen när det är möjligt och kan motiveras affärsmässigt Specifikt ägardirektiv Verksamhet Bolaget ska • ta en aktiv ägarroll i koncernen och arbeta aktivt med att utveckla samverkan och ägarstyrning inom koncernen • ta fram och utveckla professionella affärs- och investeringsplaner i samverkan med dotterbolagen • göra en översyn av fastighetsportföljer och bolagsstruktur inom fastighetsområdet i syfte att säkerställa en ändamålsenlig och effektiv verksamhet i kommunkoncernen Ekonomi Bolaget ska • eftersträva finansiell stabilitet i bolagskoncernen • eftersträva en hög självfinansieringsgrad för bolagskoncernens investeringar • ha en avkastning på 8% av bolagskoncernens omsättning* Samverkan Bolaget ska • i samverkan med dotterbolag och kommunala stiftelser utveckla och fastställa en modell för internprissättning inom kommunkoncernen i enlighet med ägarpolicyn • utveckla samverkan inom kommunkoncernen med särskild fokus på säkerhet och beredskap * definition avkastning = resultat efter finansiella poster dividerat med nettoomsättning 3. Bolagets position och nuläge 3.1 Omvärld Bolaget verkar som moderbolag för Tingsryds kommuns tre helägda dotterbolag. Tingsrydsbostäders AB, Tingsryds energi AB och Tingsryds Utvecklings fastighets AB. Påverkan för dotterbolagen redovisas i respektive bolags affärsplan. Tikab har ingen operativ verksamhet som påverkas men påverkan sker genom dotterbolagen. Omvärldsfaktorer för dotterbolagen redovisas i affärsplan för respektive dotterbolag. 3.2 Marknads- och kundsituation Eftersom moderbolaget enbart har en samordnande funktion föreligger ingen marknads och kundsituation gentemot moderbolaget. 3.3 Personal och organisation Bolaget har ingen operativ organisation. VD och ekonomichef har delar av sina tjänster fördelade till bolaget för att bolagets samordnande roll ska fungera. Ekonomi- och sekreterartjänster köps in av Stiftelsen Tingsrydsbostäder respektive Tingsryds kommun. 3.4 Ekonomi Moderbolagets verksamhet finansieras av dotterbolagen genom management fee, vilken fördelas mellan dotterbolagen enligt en fastställd modell som baseras på omsättning och soliditet. I budget för 2026 har fastställts en total management fee om 425 tkr. Moderbolagets kostnadsposter består i huvudsak av styrelsearvoden, revisionsarvoden, styrelseförsäkring och köpta tjänster för VD, ekonomichef, ekonom och sekreterare. I moderbolagets bokslut för 2025 uppgick årets resultat efter finansiella poster till +28 tkr, medan eget kapital uppgick till 27,3 mnkr. I bolagskoncernens bokslut för 2025 uppgick årets resultat efter finansiella poster till +4,9 mnkr, vilket innebar en sänkt resultatnivån från 9,0 mnkr året före. Eget kapital uppgick till 108,1 mnkr. Låneskulden uppgick till 255,0 mnkr, vilket innebar en minskning med -7,0 mnkr jämfört med året före. 4. Mål, strategier och aktiviteter 4.1 Koncernövergripande mål Tikab följer kommunens mål och följer upp att dotterbolagen följer desamma. Målen lyfts vid ägardialoger två gånger om året samt följs upp via dotterbolagens avrapportering i delårsrapporter och årsbokslut. Vid start av ny mandatperiod 2027 väntas kommunen genomföra ett arbete med att uppdatera målen för mandatperioden 2027-2030. 4.2 Verksamhet Under 2026 och 2027 sker fortsatt utveckling av ägarstyrning, ägardialoger, processer och samverkan med utgångspunkt från den nya ägarpolicyn. Detta innefattar även fortsatt utveckling och samordning av dokument och mallar som till exempel affärsplaner, bolagsstyrningsrapporter och budgetar. Översyn av fastighetsportföljer och bolagsstruktur inom fastighetsområdet beräknas kunna påbörjas under 2026 och färdigställas under 2027. Eventuella verkställanden beräknas kunna ske därefter, d v s under 2027 eller 2028. Under 2027 planeras för utbildning av nyvalda styrelseledamöter i moderbolag och dotterbolag med anledning av den nya mandatperioden. 4.3 Ekonomi Samordnad utbildningsinsats för nya mandatperioden innebär behov av en något högre management fee under 2027. För övriga år beräknas avgiften kunna ligga kvar på nuvarande nivå med tillägg för sedvanlig indexuppräkning. Styrning mot bolagskoncernens avkastningskrav om 8% av omsättningen sker via ägardialoger och affärsplaner. Uppföljning sker i delårsrapporter och årsbokslut. På samma sätt sker styrning och uppföljning av finansiell stabilitet och självfinansieringsgrad inom bolagskoncernen. 4.4 Samverkan Styrning mot ökad samverkan inom kommunkoncern och bolagskoncern sker genom ägardialog. Framtagande av modell för internprissättning inom kommunkoncernen kommer att påbörjas under 2026 och färdigställas senast under 2027. Samverkan inom säkerhet och beredskap sker redan idag och fortsätter utvecklas under de kommande åren. 5. Sammanfattande fyraårsplan Mål/aktivitet/nyckeltal 2026 2027 2028 2029 2030 Koncernövergripande mål Lyfta vid ägardialog X X X X X Följa upp i delårsrapporter och årsbokslut X X X X X Verksamhet Utvecklade affärs- och investeringsplaner X X Översyn av fastighetsbestånd och bolagsstruktur X X X Ekonomi Mål: Avkastning bolagskoncern 8% 8% 8% 8% Planeringsförutsättningar moderbolag: Management fee, moderbolag, tkr 425 530 435 440 445 Samverkan Lyfta vid ägardialog X X X X X Modell för internprissättning X X Samverkan säkerhet och beredskap X X X X X

§ 104 Affärsplan 2027-2030, samt borgensram 2027 Tingsryds Energi AB TIKAB/2026:33 Beslut 1. Styrelsen för Tingsryds Kommunföretag AB föreslår Kommunstyrelsen att föreslå Kommunfullmäktige att godkänna affärsplan 2027-2030 för Tingsryds Energi AB. 2. Styrelsen för Tingsryds Kommunföretag AB föreslår Kommunstyrelsen att föreslå Kommunfullmäktige att bevilja Tingsryds Energi AB en borgensram om 80 mnkr för år 2027. 3. Styrelsen för Tingsryds Kommunföretag AB föreslår Kommunstyrelsen att föreslå Kommunfullmäktige att besluta att Tingsryds kommun ingår därmed såsom för egen skuld borgen för Tingsryds Energi AB:s samtliga låneförpliktelser upp till ett totalt högsta lånebelopp om 80 miljoner kronor jämte därpå löpande ränta och kostnader. Sammanfattning av ärendet Styrelsen i Tingsryds Energi AB har fastställt förslag till affärsplan 2027- 2030 samt ansökt om borgensram för 2027. Enligt fullmäktiges styrdokument för kommunens företag (ägarpolicy och ägardirektiv) ska företagens förslag till affärsplaner godkännas av fullmäktige. Likaså ska företagen begära borgensram för nästkommande år. Eftersom det är valår var kommunfullmäktiges beslut i juni månad preliminärt, medan slutligt beslut ska fattas av nyvalda kommunfullmäktige i november månad. Styrelsen har i beslut 2026-08-25

§ 105 Affärsplan 2027-2030 samt borgensram 2027 Tingsryds Utveckling och Fastighet AB TIKAB/2026:34 Beslut 1. Styrelsen för Tingsryds Kommunföretag AB föreslår Kommunstyrelsen att föreslå Kommunfullmäktige att godkänna affärsplan 2027-2030 för Tingsryds Utveckling och Fastighets AB. 2. Styrelsen för Tingsryds Kommunföretag AB föreslår Kommunstyrelsen att föreslå Kommunfullmäktige att bevilja Tingsryds Utveckling och Fastighets AB en borgensram om 122 mnkr för år 2027. 3. Styrelsen för Tingsryds Kommunföretag AB föreslår Kommunstyrelsen att föreslå Kommunfullmäktige att besluta att Tingsryds kommun ingår därmed såsom för egen skuld borgen för Tingsryds Utveckling och Fastighets AB:s samtliga låneförpliktelser upp till ett totalt högsta lånebelopp om 122 miljoner kronor jämte därpå löpande ränta och kostnader. Sammanfattning av ärendet Styrelsen i Tingsryds Utveckling och Fastighets AB har i beslut 2026-09- 24 §83 och 84 fastställt förslag till affärsplan 2027-2030 samt ansökt om borgensram för 2027 Enligt fullmäktiges styrdokument för kommunens företag (ägarpolicy och ägardirektiv) ska företagens förslag till affärsplaner godkännas av fullmäktige. Likaså ska företagen begära borgensram för nästkommande år. Slutligt beslut om affärsplan och borgensram ska fattas av nyvalda kommunfullmäktige i november månad. Fullmäktige har att ta ställning till godkännande av företagens affärsplaner utifrån de fastställda ägardirektiven. Fullmäktige ska även sammanväga och ta ställning till företagens investerings- och lånenivåer utifrån bl a de fastställda kommunövergripande målen samt fullmäktiges riktlinjer om god ekonomisk hushållning. Kommunstyrelsen har 2026-06-01 §141 fastställt 2027 års borgensavgift för Tingsryds Energi AB till 0,59%. Inget nytt beslut behövs om detta. Justerare Utdragsbestyrkande Comfact Signature Referensnummer: 381048SE SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 18 (33) Tingsryds Kommunföretag AB 2026-10-12 § 105 fortsättning Ärendet har handlagts hos Kommunledningsförvaltningen. Affärsplaner och borgensramar för bolagen bereds av moderbolaget Tikab, medan affärsplaner och borgensramar för stiftelserna bereds av ksau och kommunstyrelsen. Barnrättsperspektiv Ärendet bedöms ej beröra barn och därför görs ingen prövning av barnets bästa. Beslutsunderlag 1. Tjänsteskrivelse Affärsplan 2027-2030, samt borgensram 2027 för Tingsryds Utveckling och Fastighets AB. 2. Affärsplan 2027-2030 Tingsryds Utveckling och Fastighets AB. _________ Beslutet skickas till Kommunstyrelsen Justerare Utdragsbestyrkande Comfact Signature Referensnummer: 381048SE Affärsplan för Tingsryds Utveckling och Fastighets AB ____________________________________ För åren 2027-2030 Organisationsnummer 556730-6583 Fastställd av styrelsen 2026-09-24 Comfact Signature Referensnummer: 375130SE Innehållsförteckning 1. Inledning och syfte ..............................................................................................................................3 2. Uppdrag enligt bolagsordning och ägardirektiv ....................................................................4 2.1 Bolagsordning ....................................................................................................................................4 2.2 Ägardirektiv .........................................................................................................................................4 3. Bolagets position och nuläge .........................................................................................................6 3.1 Omvärld ................................................................................................................................................6 3.2 Marknads- och kundsituation .......................................................................................................6 3.3 Personal och organisation ..............................................................................................................6 3.4 Ekonomi ................................................................................................................................................6 4. Mål, strategier och aktiviteter ........................................................................................................7 4.1 Koncernövergripande mål ..............................................................................................................7 4.2 Verksamhet ..........................................................................................................................................7 4.3 Ekonomi ................................................................................................................................................7 4.4 Samverkan ............................................................................................................................................7 5. Sammanfattande fyraårsplan ...........................................................................................................8 Comfact Signature Referensnummer: 375130SE 1. Inledning och syfte Enligt Ägarpolicy för Tingsryds kommunkoncern (KF 2025-10-13 §139) ska styrelsen i kommunens bolag och stiftelser årligen upprätta en affärsplan, som ska godkännas av kommunfullmäktige. Affärsplanen beskriver hur bolaget omsätter bolagsordning och kommunfullmäktiges ägardirektiv till konkreta mål, strategier och aktiviteter för den kommande fyraårsperioden. Den utgör styrelsens samlade plan för verksamhet, ekonomi och samverkan i kommunkoncernen och ligger till grund för uppföljning i delår, årsbokslut och bolagsstyrningsrapport. Affärsplanen tas fram av bolagsstyrelsen efter ägardialog med moderbolaget, beslutas av styrelsen och överlämnas via moderbolaget och kommunstyrelsen till kommunfullmäktige för godkännande i samband med budget. I samband med detta beslutar kommunfullmäktige även om bolagets borgensram för det kommande budgetåret. Budget för nästkommande år fastställs av bolaget senast i november inom ramen för den godkända affärsplanen. Den fastställda budgeten översänds till kommunstyrelsen inom ramen för kommunstyrelsens uppsiktsplikt. Comfact Signature Referensnummer: 375130SE 2. Uppdrag enligt bolagsordning och ägardirektiv 2.1 Bolagsordning Bolaget har till föremål för sin verksamhet att främja näringslivsutvecklingen i Tingsryds kommun med det vidare syftet att stärka tillväxten i kommunen. Bolaget ska också erbjuda näringslivet lokaler genom att förvärva, avyttra, äga, bebygga, förvalta, utveckla samt hyra ut fastigheter i Tingsryds kommun jämte annan därmed jämförlig verksamhet. Bolaget har till ändamål att • dels, med iakttagande av kommunal likställighets- och självkostnadsprincip främja ekonomisk utveckling i kommunen genom att medverka till att skapa ett gott näringslivsklimat, ge befintliga företag service, attrahera nya företag till kommunen samt att stimulera utvecklingen av nya företag, • och dels, med iakttagande av kommunal likställighetsprincip och på affärsmässiga grunder tillhandahålla lokaler och fastigheter av god kvalitet till näringslivet samt att svara för mark- och fastighetsförvaltning. Till ändamålet hör även att ge ägaren skälig avkastning. Likvideras bolaget ska dess behållna tillgångar tillfalla ägaren. 2.2 Ägardirektiv Enligt kommunens Ägarpolicy, fastställd av kommunfullmäktige 2025-10-13 §139, ska kommunfullmäktige årligen, eller när behov föreligger, lämna ägardirektiv till kommunens helägda bolag och huvudmannadirektiv till kommunens stiftelser med kommunalt ändamål. Bolagens ägardirektiv ska fastställas av bolagsstämman. Ägar- och huvudmannadirektiven innehåller två delar, dels en allmän del som är densamma för alla företag i kommunkoncernen och dels en företagsspecifik del med innehåll för varje enskilt företag. Den specifika delen anges i tre dimensioner: verksamhetsinriktning, ekonomi och samverkan. Ägardirektivet baseras på ägardialog mellan bolaget och moderbolaget. Allmänt ägardirektiv Bolaget ska • arbeta efter fastställd ägarpolicy med fokus på aktiv ägardialog, helhetsperspektiv och koncernnytta • följa kommunens vision, värdegrund och koncernövergripande mål samt de fastställda planer och styrdokument som omfattar eller påverkar kommunkoncernen • årligen upprätta en affärsplan utifrån erhållna ägardirektiv Comfact Signature Referensnummer: 375130SE • ha en ekonomisk ställning som medger utveckling och investeringar utan ägartillskott samt i övrigt aktivt medverka till att fullmäktiges riktlinjer för god ekonomisk hushållning kan uppfyllas • aktivt samverka och samarbeta inom kommunkoncernen i syfte att uppnå koncernnytta och en ändamålsenlig och effektiv verksamhet inom hela kommunkoncernen • prioritera köp av varor och tjänster inom kommunkoncernen när det är möjligt och kan motiveras affärsmässigt Specifikt ägardirektiv Verksamhet Bolaget ska • under år 2026 och 2027 påbörja avyttring av näringsfastigheter i syfte att minska risk och låneskuld i bolaget Ekonomi Bolaget ska • ha en långsiktig avkastning på minst 8% av bolagets omsättning (resultat efter finansiella poster dividerat med nettoomsättning) • ha en soliditet på minst 10% räknat på bolagets egna kapital • eftersträva egenfinansiering om minst 25% vid investeringsbeslut Bolaget kan • utan godkännande av kommunfullmäktige besluta att sälja maximalt 10% av fastighetsbeståndet under samma kalenderår (baserat på bokförda värden) • utan godkännande av kommunfullmäktige besluta om förvärv eller nybyggnation av fastigheter till en volym uppgående till 10% av det befintliga fastighetsbeståndet under samma kalenderår (baserat på bokförda värden) Samverkan Bolaget ska • medverka i moderbolagets framtagande av modell för internprissättning inom kommunkoncernen i enlighet med ägarpolicyn • medverka i moderbolagets översyn av fastighetsportföljer och bolagsstruktur inom fastighetsområdet i syfte att säkerställa en ändamålsenlig och effektiv verksamhet i kommunkoncernen • samverka inom kommunkoncernen med särskilt fokus på säkerhet och beredskap Comfact Signature Referensnummer: 375130SE 3. Bolagets position och nuläge 3.1 Omvärld Tingsryds Utveckling och Fastighets AB samt Tingsryds Industristiftelse är ägare av kommersiella lokaler, både i kommunen och i centralorten Tingsryd. Övriga fastighetsbolag med kommersiella fastigheter i kommunen är försiktiga i sina investeringar och de flesta är enbart ägare av sina egna verksamhetslokaler. Höga byggkostnader, höga energipriser, höga räntor och svårighet att få lönsamhet i nybyggnadsprojekt är sannolikt de enskilt största anledningarna till den låga investeringstakten. Utöver dessa faktorer präglas omvärlden av ökad osäkerhet, både politiskt och ekonomiskt, vilket ytterligare försvårar långsiktiga affärsplaner och investeringar. Oroligheter på globala marknader, såsom handelskrig och inflation, skapar ytterligare nervositet, vilket gör att många aktörer avvaktar innan de genomför större investeringar eller påbörjar nya projekt. 3.2 Marknads- och kundsituation Tingsryds Utveckling och Fastighets AB har varierande hyresgästkategorier; privata industriföretag, privata tjänsteföretag och kommunala förvaltningar. Utifrån antalet uthyrda kvadratmetrar ligger tyngdpunkten på industriföretagen, men det finns också andra verksamheter såsom spelkollektiv, restaurang, hotell, lanthandel och badanläggning. Flera av fastigheterna fungerar som företagshotell med flera hyresgäster. Totalt har bolaget 12 fastigheter, med sammantaget 21 hyresgäster. Kunderna varierar från enmansföretag till företag med närmare 50-talet anställda, samt från nystartade företag med oprövade affärsidéer, till mer etablerade företag. Under 2026 har arbetet med att avyttra fastigheter intensifierats. Under 2027 beräknas ytterligare fastigheter avyttras. Bolaget har flera osäkerheter såsom tomställd fastighet och överförande av fastighet till kommunen inklusive omfattande renovering inom badhusfastigheten. 3.3 Personal och organisation Under 2026 har Bolaget en anställd VD. Ekonomitjänster köps in från Stiftelsen Tingsrydsbostäder och ekonomiavdelningen på Tingsryds kommun. Från 2027 Beräknas VD-rollen lösas med stöd från Tingsryds kommun. Ekonomitjänster beräknas levereras delvis från Tingsrydsbostäder, och Tingsryds kommun men eventuellt även från extern konsult. Även protokollssekreterare tillhandahålls av Tingsryds kommun. 3.4 Ekonomi Under 2026 och 2027 beräknas flera fastigheter som är övervärderade att försäljas, vilket försätter bolaget i en utmanande situation med behov av ägartillskott. Beslut om Kontrollbalansräkning har fattats av bolagets styrelse och kommer att följas under slutet av 2026 och början på 2027. Avyttring av kostsamma fastigheter med stora risker syftar till att stabilisera bolaget på en lägre risknivå inför fortsatt avyttring på sikt. Comfact Signature Referensnummer: 375130SE 4. Mål, strategier och aktiviteter 4.1 Koncernövergripande mål TUFAB ska medverka till en attraktiv kommun att driva näringsverksamhet i, att stimulera till företagande och tillväxt i hela kommunen samt att medverka till att utveckla nya klustermiljöer. Under 2027 – läggs fokus utifrån ägardirektiv på avyttring, vilket också kan ses som ett fortsatt arbete som skapar attraktivitet och tillväxt då fastigheter övergår till annan fastighetsägare för fortsatt förvaltning. Under den kommande perioden förskjuts arbetet till att möjliggöra för andra fastighetsägare. TUFAB har även som mål att leverera hållbar energi i form av solenergi. Målet var att installera 100 kWh solenergi till 2027. På grund av ändrade ägardirektiv kommer bolaget inte att uppfylla detta mål (därför sker inte heller någon uppföljning av detta mål). 4.2 Verksamhet Under år 2026 och 2027 ska bolaget påbörja avyttring av näringsfastigheter i syfte att minska risk- och låneskuld i bolaget. 4.3 Ekonomi Bolaget ska sträva efter en långsiktig avkastning på minst 8 % av omsättningen, upprätthålla en soliditet på minst 10 % baserat på eget kapital samt säkerställa en egenfinansiering om minst 25 % vid investeringsbeslut. 4.4 Samverkan Bolaget ska • medverka i Tikabs framtagande av modell för internprissättning inom kommunkoncernen i enligt med ägarpolicyn • medverka i moderbolagets översyn av fastighetsportföljer och bolagsstruktur inom fastighetsområdet i syfte att säkerställa en ändamålsenligt och effektiv verksamhet i kommunkoncernen • samverka inom kommunkoncernen med särskilt fokus på säkerhet och beredskap Comfact Signature Referensnummer: 375130SE 5. Sammanfattande fyraårsplan Mål/aktivitet/nyckeltal 2026 2027 2028 2029 2030 Koncernövergripande mål Medverka till en attraktiv kommun att x x x x driva näringsverksamhet i, att stimulera till företagande och tillväxt i hela kommunen samt att medverka till att utveckla nya klustermiljöer. Verksamhet Avyttring av näringsfastigheter x x x x x Ekonomi* Omsättning, mnkr 17 5 5 5 5 Resultat efter fin poster, mnkr 0,3 0,3 0,3 0,3 Avkastning, % 8% 8% 8% 8% Investeringar, mnkr 21 1 1 1 1 Egenfinansiering investeringar, % 50% 100% 100% 100% 100% Låneskuld, mnkr 122 40 35 30 25 Borgensram, mnkr 142 122 40 35 30 Soliditet, % 10% 10% 10% 10% 10% Samverkan Nytt ekonomisystem x x Medverka i Tikabs framtagande av modell x för internprissättning Medverka i moderbolagets översyn av x fastighetsportföljer och bolagsstruktur Samverka inom kommunkoncernen med x särskilt fokus på säkerhet och beredskap * förutsätter ägartillskott under 2026-2027 som säkerställer en tillräcklig nivå för bolagets egna kapital. Ägartillskott förutsätts användas till amortering av lån. Comfact Signature Referensnummer: 375130SE UNDERSKRIFTSSIDA Detta dokument har undertecknats med elektroniska underskrifter: NAMN: Tony Lundström TID: 2026-09-29 09:18:23 +02:00 IDENTIFIKATIONSTYP: SMS (+46733192737) IDENTIFIKATIONS-ID: 74708c6c309e4647b448366155282dbb NAMN: Björn Elmqvist TID: 2026-09-29 15:15:20 +02:00 IDENTIFIKATIONSTYP: SMS (+46703754125) IDENTIFIKATIONS-ID: 437a747d4fcd49d39736dadda9682065 NAMN: Tina Hjerpe TID: 2026-09-29 15:22:22 +02:00 IDENTIFIKATIONSTYP: SMS (+46728892160) IDENTIFIKATIONS-ID: 327d2a2b9e274337be67120637f06e5e Certifierad av Comfact Signature Accepterad av alla undertecknare 2026-09-29 15:22:27 +02:00 Ref: 375130SE www.comfact.se Validera dokumentet | Användarvillkor Comfact Signature Referensnummer: 375130SE Sida 1/1 SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 15 (33) Tingsryds Kommunföretag AB 2026-10-12

§ 106 Affärsplan 2027-2030 samt borgensram 2027 Tingsrydsbostäder AB TIKAB/2026:32 Beslut 1. Styrelsen för Tingsryds Kommunföretag AB föreslår Kommunstyrelsen att föreslå Kommunfullmäktige att godkänna affärsplan 2027-2030 för Tingsrydsbostäder AB. 2. Styrelsen för Tingsryds Kommunföretag AB föreslår Kommunstyrelsen att föreslå Kommunfullmäktige att bevilja Tingsrydsbostäder AB en borgensram om 49 mnkr för år 2027. 3. Styrelsen för Tingsryds Kommunföretag AB föreslår Kommunstyrelsen att föreslå Kommunfullmäktige att besluta att Tingsryds kommun ingår därmed såsom för egen skuld borgen för Tingsrydsbostäder AB:s samtliga låneförpliktelser upp till ett totalt högsta lånebelopp om 49 miljoner kronor jämte därpå löpande ränta och kostnader. Sammanfattning av ärendet Styrelsen i Tingsrydsbostäder AB har fastställt förslag till affärsplan 2027- 2030 samt ansökt om borgensram för 2027. Enligt fullmäktiges styrdokument för kommunens företag (ägarpolicy och ägardirektiv) ska företagens förslag till affärsplaner godkännas av fullmäktige. Likaså ska företagen begära borgensram för nästkommande år. Eftersom det är valår var kommunfullmäktiges beslut i juni månad preliminärt, medan slutligt beslut ska fattas av nyvalda kommunfullmäktige i november månad. Fullmäktige har att ta ställning till godkännande av företagens affärsplaner utifrån de fastställda ägardirektiven. Fullmäktige ska även sammanväga och ta ställning till företagens investerings- och lånenivåer utifrån bl a de fastställda kommunövergripande målen samt fullmäktiges riktlinjer om god ekonomisk hushållning. I styrelsens förslag föreligger ingen förändring jämfört med de preliminära beslut som kommunfullmäktige fattade i juni månad. Kommunstyrelsen har 2026-06-01 §143 fastställt 2027 års borgensavgift för Tingsrydsbostäder AB till 0,35%. Inget nytt beslut behövs om detta. Justerare Utdragsbestyrkande Comfact Signature Referensnummer: 381048SE SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 20 (33) Tingsryds Kommunföretag AB 2026-10-12 § 106 fortsättning Ärendet har handlagts hos Kommunledningsförvaltningen. Affärsplaner och borgensramar för bolagen bereds av moderbolaget Tikab, medan affärsplaner och borgensramar för stiftelserna bereds av ksau och kommunstyrelsen. Barnrättsperspektiv Ärendet bedöms ej beröra barn och därför görs ingen prövning av barnets bästa. Beslutsunderlag 1. Tjänsteskrivelse Affärsplan 2027-2030, samt borgensram 2027 för Tingsrydsbostäder AB. 2. Affärsplan 2027-2030 Tingsrydsbostäder AB. _________ Beslutet skickas till Kommunstyrelsen Justerare Utdragsbestyrkande Comfact Signature Referensnummer: 381048SE Affärsplan för Tingsrydsbostäder AB ____________________________________ För åren 2027–2030 Organisationsnummer 556872–6938 Fastställd av styrelsen 2026-04-21 Innehållsförteckning 1. Inledning och syfte ................................................................................................... 3 2. Uppdrag enligt bolagsordning och ägardirektiv .............................................................4 2.1 Bolagsordning ....................................................................................................................................4 2.2 Ägardirektiv .........................................................................................................................................4 3. Bolagets position och nuläge ....................................................................................................6 3.1 Omvärld ................................................................................................................................................6 3.2 Marknads- och kundsituation .......................................................................................................6 3.3 Personal och organisation ..............................................................................................................6 3.4 Ekonomi ................................................................................................................................................7 4. Mål, strategier och aktiviteter ...................................................................................................8 4.1 Koncernövergripande mål ..............................................................................................................8 4.2 Verksamhet ..........................................................................................................................................8 4.3 Ekonomi ................................................................................................................................................8 4.4 Samverkan ............................................................................................................................................8 5. Sammanfattande fyraårsplan ................................................................................................... 10 1. Inledning och syfte Enligt Ägarpolicy för Tingsryds kommunkoncern (KF 2025-10-13 §139) ska styrelsen i kommunens bolag och stiftelser årligen upprätta en affärsplan, som ska godkännas av Kommunfullmäktige. Affärsplanen beskriver hur bolaget omsätter bolagsordning och kommunfullmäktiges ägardirektiv till konkreta mål, strategier och aktiviteter för den kommande fyraårsperioden. Den utgör styrelsens samlade plan för verksamhet, ekonomi och samverkan i kommunkoncernen och ligger till grund för uppföljning i delår, årsbokslut och bolagsstyrningsrapport. Affärsplanen tas fram av bolagsstyrelsen efter ägardialog med moderbolaget, beslutas av styrelsen och överlämnas via moderbolaget och Kommunstyrelsen till Kommunfullmäktige för godkännande i samband med budget. I samband med detta beslutar Kommunfullmäktige även om bolagets borgensram för det kommande budgetåret. Budget för nästkommande år fastställs av bolaget senast i november inom ramen för den godkända affärsplanen. Den fastställda budgeten översänds till Kommunstyrelsen inom ramen för Kommunstyrelsens uppsiktsplikt. 2. Uppdrag enligt bolagsordning och ägardirektiv 2.1 Bolagsordning Tingsrydsbostäder AB är ett allmännyttigt bostadsbolag med målsättning att skapa goda förutsättningar för ett växande samhälle. Bolaget är ett viktigt verktyg för kommunen att bidra till attraktiva livs- och boendemiljöer. Bolaget är ett helägt dotterbolag till Tingsryds Kommunföretag AB (TIKAB), som är moderbolag i koncernen. Tingsrydsbostäder AB har enligt bolagsordningen som ändamål att vara en aktiv aktör på bostadsmarknaden i kommunen genom att förvalta den befintliga fastighetsportföljen, men också genom att utveckla fastigheterna. Huvuddelen av bolagets verksamhet består i att förvalta de av Tingsryds kommunägda fastigheter i form av skolor, förskolor, äldreboenden och ishall m.m. via ett förvaltningsavtal. Förvaltningsavtalet är det största och mest dominerande uppdraget för Tingsrydsbostäder AB. 2.2 Ägardirektiv Kommunfullmäktige i Tingsryds kommun har i ”Ägarpolicy för Tingsryds kommun” fastställt policys och strategier som gäller för kommunens bolag. Bland annat regleras samverkan inom kommunkoncernen och ansvarsfördelningen mellan Kommunfullmäktige, Kommunstyrelse, lekmannarevisorer, bolagets revisorer samt styrelse och verkställande direktör. I bolagets särskilda ägardirektiv regleras den långsiktiga avkastningen och soliditeten. Direktavkastningen ska för närvarande vara lägst 4 % och långsiktig soliditet minst 15 % beräknat på Tingsrydsbostäder AB:s totala kapital. Dessa förutsättningar utgör basen för bolagets ekonomiska planering och verksamhetsplanering. Allmänt ägardirektiv Bolaget ska • arbeta efter fastställd ägarpolicy med fokus på aktiv ägardialog, helhetsperspektiv och koncernnytta • följa kommunens vision, värdegrund och koncernövergripande mål samt de fastställda planer och styrdokument som omfattar eller påverkar kommunkoncernen • årligen upprätta en affärsplan utifrån erhållna ägardirektiv • ha en ekonomisk ställning som medger utveckling och investeringar utan ägartillskott samt i övrigt aktivt medverka till att fullmäktiges riktlinjer för god ekonomisk hushållning kan uppfyllas • aktivt samverka och samarbeta inom kommunkoncernen i syfte att uppnå koncernnytta och en ändamålsenlig och effektiv verksamhet inom hela kommunkoncernen • prioritera köp av varor och tjänster inom kommunkoncernen när det är möjligt och kan motiveras affärsmässigt Specifikt ägardirektiv Verksamhet Bolaget ska • förvalta, utveckla och effektivisera förvaltningsavtalet i samråd med kommunen i syfte att säkerställa en ändamålsenlig och effektiv förvaltning av kommunens fastigheter Ekonomi Bolaget ska • särredovisa resultaträkning för affärsområde fastighetsförvaltning och affärsområde bostäder och lokaler i årsredovisning, delårsrapporter, affärsplan och budget • ha en långsiktig avkastning på: • 8% av bolagets omsättning i affärsområde bostäder och lokaler* • 5% av bolagets omsättning i affärsområde fastighetsförvaltning* • ha en soliditet på minst 15% räknat på bolagets totala kapital • eftersträva egenfinansiering om minst 25% vid investeringsbeslut Bolaget kan • utan godkännande av kommunfullmäktige besluta att sälja maximalt 10% av fastighetsbeståndet under samma kalenderår (baserat på bokförda värden) • utan godkännande av kommunfullmäktige besluta om förvärv eller nybyggnation av fastigheter till en volym uppgående till 10% av det befintliga fastighetsbeståndet under samma kalenderår (baserat på bokförda värden) Samverkan Bolaget ska • medverka i moderbolagets framtagande av modell för internprissättning inom kommunkoncernen i enlighet med ägarpolicyn • medverka i moderbolagets översyn av fastighetsportföljer och bolagsstruktur inom fastighetsområdet i syfte att säkerställa en ändamålsenlig och effektiv verksamhet i kommunkoncernen • samverka inom kommunkoncernen med särskilt fokus på säkerhet och beredskap * definition avkastning = resultat efter finansiella poster dividerat med nettoomsättning 3. Bolagets position och nuläge 3.1 Omvärld Ekonomin väntas stärkas långsamt, men räntorna förblir på en hög nivå och hushållens ekonomi återhämtar sig trögt, vilket belastar bolaget till viss del dock vägs detta upp av den stabila intäkten från förvaltningsavtalet då det är AB:s huvudsakliga inkomstkälla. För mindre kommuner innebär utvecklingen både utmaningar och möjligheter. Svagare befolkningstillväxt kan påverka efterfrågan, men samtidigt ger det utrymme att fokusera på kvalitet och närhet. Nationella analyser visar att bostadsmarknaden är på väg mot ett mer balanserat läge, där nyproduktionen dämpas, men behovet av välskötta bostäder består. Hållbarhet, energieffektivisering och digital utveckling fortsätter dessutom att vara viktiga områden, vilket skapar möjligheter att modernisera både arbetssätt och bostadsbestånd. 3.2 Marknads- och kundsituation Tingsrydsbostäder AB med systerföretaget Stiftelsen Tingsrydsbostäder är betydande aktörer på bostadsmarknaden, både i kommunen och i centralorten Tingsryd. Övriga fastighetsföretag i kommunen har varit och är mycket försiktiga i sina investeringar men har ändå tillfört bostadsbeståndet ett antal lägenheter utöver det Tingsrydsbostäder har producerat. Höga byggkostnader och svårighet att få lönsamhet i nybyggnadsprojekten är den enskilt största anledningen till den generellt låga investeringstakten. Bolaget medverkar aktivt till att det planläggs mark i centralorten som är möjlig att exploatera. Tingsryds kommun har bidragit till att skapa förutsättning för fastighetsbolagets fortsatta utveckling genom en utökning av bolagets aktiekapital under 2016. Tingsrydsbostäder AB har i huvudsak tre olika kundkategorier, uppdrag inom fastighetsförvaltning med Tingsryds kommun, bostadshyresgäster och lokalhyresgäster. Antalet hyreslägenheter i den egna fastighetsportföljen är endast 83 lägenheter. Det är en målsättning att kunna hjälpa Kommunen genom övertag av de fastigheter som Kommunen inte längre anser passande för deras verksamhet och som är lämpliga för Tingsrydsbostäder AB att ställa om till lägenheter. Lokalhyresgäster svarar för en betydande del av hyresintäkterna. Fastigheterna Örjan 19 som till stor del består av kommersiella lokaler och Nestorn 2 med förskola i kommunal regi och utbildningsverksamhet med AMB som hyresgäst är några av de större hyresgästerna i bolaget. Förvaltningsuppdraget står för ca 60 % av omsättningen. 3.3 Personal och organisation Bolagets organisation är strukturerad i tre huvudsakliga funktioner: administration, teknik- och projektverksamhet samt fastighetsdrift. Administrationen är lokaliserad till Tingsryd och omfattar företagsledningen, ekonomiavdelningen och uthyrningsfunktionen. Här återfinns bolagets VD, ekonomirollen samt ett par uthyrare. Dessa funktioner säkerställer både styrning, kundkontakt och den löpande ekonomiska uppföljningen av verksamheten. Den tekniska delen av organisationen utgörs av förvaltare, projektledare, CAD-ingenjör och tekniska specialister. Denna del av verksamheten ansvarar för såväl daglig drift som långsiktig utveckling av fastighetsbeståndet, inklusive nybyggnationer, renoveringsprojekt och energirelaterade åtgärder. Förekomsten av funktioner såsom projektledare el och CAD- kompetens visar på en tekniskt inriktad organisation med förmåga att hantera komplexa fastighetsfrågor och stödja projektgenomförande internt. När det gäller kompetensförsörjning befinner sig Tingsrydsbostäder i en situation där organisationen uppvisar en bred kompetensbas, men där vissa funktioner är mer svårrekryterade. Teknisk personal såsom projektledare, driftstekniker och elektriker är generellt eftertraktade på arbetsmarknaden, något som även kan avspeglas i bolagets behov, bland annat genom förekomsten av vakanta projektledartjänster. Samtidigt ställs ökade krav på digital kompetens i takt med att fastighetsbranschen utvecklas mot smart styrning, energioptimering och digitaliserade processer, vilket kan skapa framtida kompetensbehov. För att mer aktivt arbeta med detta så har bolaget tagit fram en kompetensförsörjningsplan som hanterar såväl svårrekryterade kompetenser som kommande pensioneringar samt kompetensutveckling av befintliga medarbetare internt. 3.4 Ekonomi Tingsrydsbostäder AB:s ekonomiska resultat och soliditet har succesivt förbättrats sedan starten årsskiftet 2011/2012. En bidragande faktor är naturligtvis det ökade aktiekapitalet som tillfördes under 2016. Samtidigt har omsättningen förbättrats genom ett ökat antal hyresavtal. • Den höga soliditetsnivån på 41,5 % 2025 beror på tillskott av aktiekapital tidigare år och inlösen av lån till 10 mkr. • Flyttningsfrekvens på 7,5 % 2024 • Sjukfrånvaro 7,0 % 2024 • Ökade intäkter från 19 mkr 2016 till ca 30 mkr 2024 4. Mål, strategier och aktiviteter • Långsiktigt soliditetsmål 15 % • En låg flyttningsfrekvens mellan 5 – 10 % • Utveckla förvaltningsavtalet tillsammans med Tingsryds kommun • Hålla en låg sjukfrånvaro för anställd personal i bolaget • Bibehålla en god fysisk och psykisk arbetsmiljö 4.1 Koncernövergripande mål • Mål 3 Klimatansvar (införa individuell mätning på vatten, öka mängden sorterat avfall, renoveringsprojekt ska kombineras med energieffektivisering) • Mål 4 Skapa förutsättningar för hälsosammare liv och främja god livskvalitet för alla åldrar (konceptboende, seniorboendeinriktade boendealternativ, förnyelse av utemiljöer som främjar biologisk mångfald samt gemenskap och andra sociala aktiviteter) 4.2 Verksamhet Bolaget ska förvalta, utveckla och effektivisera förvaltningsavtalet i samråd med kommunen i syfte att säkerställa en ändamålsenlig och effektiv förvaltning av kommunens fastigheter. Tingsrydsbostäder AB ska också fortsätta hålla sina låga vakansnivåer samt flyttfrekvensen. 4.3 Ekonomi Bolaget ska: • Särredovisa resultaträkning för affärsområde fastighetsförvaltning och affärsområde bostäder och lokaler i årsredovisning, delårsrapporter, affärsplan och budget • Ha en långsiktig avkastning på: - 8% av bolagets omsättning i affärsområde bostäder och lokaler* - 5% av bolagets omsättning i affärsområde fastighetsförvaltning* • Ha en soliditet på minst 15% räknat på bolagets totala kapital • Eftersträva egenfinansiering om minst 25% vid investeringsbeslut 4.4 Samverkan Bolaget ska: • Medverka i moderbolagets framtagande av modell för internprissättning inom kommunkoncernen i enlighet med ägarpolicyn • Medverka i moderbolagets översyn av fastighetsportföljer och bolagsstruktur inom fastighetsområdet i syfte att säkerställa en ändamålsenlig och effektiv verksamhet i kommunkoncernen • Samverka inom kommunkoncernen med särskilt fokus på säkerhet och beredskap 5. Sammanfattande fyraårsplan Mål/aktivitet/nyckeltal 2026 2027 2028 2029 2030 Koncernövergripande mål Minska avfallskostnaderna 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 Andelen av större renoveringsprojekt som 50 % 50 % 50 % 50 % 50 % ska ha med energiförbättrande insatser Verksamhet Låg flyttfrekvens 10 % 10% 10% 10 % 10 % Låga vakanser 2 % 2 % 2 % 2 % 2 % Ekonomi Omsättning, mnkr 33,9 32,8 32 33 33,5 Resultat efter fin poster, mnkr 2 2 2 2 2 Avkastning, % 7 7 7 7 7 Investeringar, mnkr 5 5 5 5 5 Egenfinansiering investeringar, % 100 100 100 100 100 Låneskuld, mnkr 49 49 49 49 49 Borgensram, mnkr 64 49 49 49 49 Soliditet, % 45,4 46,5 48 50,1 51 Samverkan Upphandling Ja Ja Ja Ja Ja IT Ja Ja Ja Ja Ja Gemensamt ekonomi- samt lönesystem Ja Ja Ja Ja Ja Kommentarer till 4-årsplanen Det finns i nuläget inga planerade nybyggnationer. Omsättning, direktavkastning och låneskuld bedöms oförändrade. Snitträntan beräknas öka. Eftersom det i nuläget inte ligger några planerade nybyggnationer på gång så ligger det inga stora investeringar bedömda. De summor som ligger är enbart underhållsinriktade. SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 13 (33) Tingsryds Kommunföretag AB 2026-10-12

§ 175 Information om affärsplaner och borgensramar 2027-2030 KS/2026:218 Beslut Kommunstyrelsens arbetsutskott föreslår kommunstyrelsen att föreslå kommunfullmäktige att ta emot informationen. Sammanfattning av ärendet Enligt kommunfullmäktiges styrdokument för kommunens företag (ägarpolicy och ägardirektiv) ska företagens förslag till affärsplaner godkännas av kommunfullmäktige. Likaså ska kommunfullmäktige ta ställning till företagens borgensramar för det kommande budgetåret, medan kommunstyrelsen ska besluta det kommande budgetårets borgensavgifter. Fullmäktige har att sammanväga och ta ställning till företagens investerings- och lånenivåer utifrån bl a de fastställda kommunövergripande målen samt fullmäktiges riktlinjer om god ekonomisk hushållning. För att ge möjlighet till översikt och styrning av kommunkoncernens totala investeringar, låneskuld och borgensramar redovisas nedanstående bilagor avseende de kommunala företagens förslag till affärsplaner och borgensramar. I bilaga 1 redovisas en sammanställning över de av företagen föreslagna affärsplanerna 2027-2030 avseende investeringar, försäljningar och låneskuld. Uppdatering har gjorts utifrån reviderade affärsplaner för Teab och Tufab. Sammanställningen kommer att uppdateras om/när reviderat budgetförslag presenterats inför kommunstyrelsens sammanträde 2026-10- 26. I bilaga 2 redovisas förslag till borgensramar och borgensavgifter för år 2027. Uppdatering har gjorts utifrån reviderade affärsplaner för Teab och Tufab Ärendet har handlagts hos Kommunledningsförvaltningen. Affärsplaner för bolagen bereds av moderbolaget Tikab och kommunstyrelsen, medan affärsplaner för stiftelserna bereds av ksau och kommunstyrelsen. Ekonomichef Daniel Gustafsson föredrar ärendet. Justerare Utdragsbestyrkande Comfact Signature Referensnummer: 380813SE SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 21 (38) KS Arbetsutskott 2026-10-12 § 175 fortsättning Beslutsunderlag 1. Tjänsteskrivelse Information om kommunkoncernens affärsplaner, borgensramar och borgensavgifter 2. Sammanställning Flerårsplan koncernen 2027-2030 3. Sammanställning Borgensramar och borgensavgifter 2027 _________ Beslutet skickas till Kommunstyrelsen Justerare Utdragsbestyrkande Comfact Signature Referensnummer: 380813SE Flerårsplan koncernen Ksau 2026-10-12 Totalt 1) 2027 2028 2029 2030 2027-2030 Investeringar Tingsrydsbostäder AB 5 000 5 000 5 000 5 000 20 000 Stiftelsen Tingsrydsbostäder 12 000 12 000 12 000 12 000 48 000 Tufab* 1 000 1 000 1 000 1 000 4 000 Industristiftelsen 0 0 0 0 0 Teab 25 000 2 000 3 000 4 000 34 000 Kommun 133 000 139 000 120 000 107 000 499 000 Summa investering 176 000 159 000 141 000 129 000 605 000 Försäljningar Tingsrydsbostäder AB 0 0 0 0 0 Stiftelsen Tingsrydsbostäder 0 0 0 0 0 Tufab* 0 0 0 0 0 Industristiftelsen 3 0 0 0 3 Teab 0 0 0 0 0 Kommun (genomsnitt per år) 0 0 0 0 0 Summa försäljningar 3 0 0 0 3 Nyupplåning/amortering Tingsrydsbostäder AB 0 0 0 0 0 Stiftelsen Tingsrydsbostäder 0 0 0 0 0 Tufab* -82 000 -5 000 -5 000 -5 000 -97 000 Industristiftelsen 0 0 0 0 0 Teab 18 000 -2 000 -2 000 -2 000 12 000 Kommun 50 000 83 000 65 000 40 000 238 000 Summa förändr låneskuld -14 000 76 000 58 000 33 000 153 000 * Tufab har hemställt om att få avvakta med affärsplan till hösten p g a stora osäkerheter. I sammanställningen används därför Tufabs affärplan för 2026-2029 som godkändes av KF i juni 2025. Låneskuld 251231 261231 271231 281231 291231 301231 Tingsrydsbostäder AB 49 000 49 000 49 000 49 000 49 000 49 000 Stiftelsen Tingsrydsbostäder 284 000 283 000 283 000 283 000 283 000 283 000 Tufab 142 000 122 000 40 000 35 000 30 000 25 000 Industristiftelsen 0 0 0 0 0 0 Teab 64 000 62 000 80 000 78 000 76 000 74 000 Kommun 195 000 460 000 510 000 593 000 658 000 698 000 Summa 734 000 976 000 962 000 1 038 000 1 096 000 1 129 000 SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 22 (38) KS Arbetsutskott 2026-10-12

§ 176 Affärsplan 2027-2030 och borgensram 2027 Stiftelsen Tingsrydsbostäder KS/2026:219 Beslut 1. Kommunstyrelsens arbetsutskott föreslår kommunstyrelsen att föreslå kommunfullmäktige att godkänna Affärsplan 2027-2030 för Stiftelsen Tingsrydsbostäder. 2. Kommunstyrelsens arbetsutskott föreslår kommunstyrelsen att föreslå kommunfullmäktige att bevilja Stiftelsen Tingsrydsbostäder en borgensram om 289 mnkr för år 2027. 3. Tingsryds kommun ingår därmed såsom för egen skuld borgen för Stiftelsen Tingsrydsbostäders samtliga låneförpliktelser upp till ett totalt högsta lånebelopp om 289 miljoner kronor jämte därpå löpande ränta och kostnader. Sammanfattning av ärendet Styrelsen i Stiftelsen Tingsrydsbostäder har fastställt förslag till affärsplan 2027-2030 samt ansökt om borgensram för 2027. Enligt fullmäktiges styrdokument för kommunens företag (ägarpolicy och ägardirektiv) ska företagens förslag till affärsplaner godkännas av fullmäktige. Likaså ska företagen begära borgensram för nästkommande år. Eftersom det är valår var kommunfullmäktiges beslut i juni månad preliminärt, medan slutligt beslut ska fattas av nyvalda kommunfullmäktige i november månad. Fullmäktige har att ta ställning till godkännande av företagens affärsplaner utifrån de fastställda ägardirektiven. Fullmäktige ska även sammanväga och ta ställning till företagens investerings- och lånenivåer utifrån bl a de fastställda kommunövergripande målen samt fullmäktiges riktlinjer om god ekonomisk hushållning. I styrelsens förslag föreligger ingen förändring jämfört med de preliminära beslut som kommunfullmäktige fattade i juni månad. Kommunstyrelsen har 2026-06-01 §139 fastställt 2027 års borgensavgift för Stiftelsen Tingsrydsbostäder till 0,53%. Inget nytt beslut behövs om detta. Ärendet har handlagts hos Kommunledningsförvaltningen. Affärsplaner och borgensramar för bolagen bereds av moderbolaget Tikab, medan Justerare Utdragsbestyrkande Comfact Signature Referensnummer: 380813SE SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 23 (38) KS Arbetsutskott 2026-10-12 § 176 fortsättning affärsplaner och borgensramar för stiftelserna bereds av ksau och kommunstyrelsen. Ekonomichef Daniel Gustafsson föredrar ärendet. Beslutsunderlag 1. Tjänsteskrivelse 2. Affärsplan 2027-2030 Stiftelsen Tingsrydsbostäder _________ Beslutet skickas till Kommunstyrelsen Justerare Utdragsbestyrkande Comfact Signature Referensnummer: 380813SE Affärsplan för Stiftelsen Tingsrydsbostäder ____________________________________ För åren 2027-2030 Organisationsnummer 829500-1534 Fastställd av styrelsen 2026-04-21 Innehållsförteckning 1. Inledning och syfte ................................................................................................... 3 2. Uppdrag enligt bolagsordning och ägardirektiv .............................................................4 2.1 Bolagsordning ....................................................................................................................................4 2.2 Ägardirektiv .........................................................................................................................................4 3. Bolagets position och nuläge ....................................................................................................5 3.1 Omvärld ................................................................................................................................................5 3.2 Marknads- och kundsituation .......................................................................................................6 3.3 Personal och organisation ..............................................................................................................6 3.4 Ekonomi ................................................................................................................................................7 4. Mål, strategier och aktiviteter ...................................................................................................8 4.1 Koncernövergripande mål ..............................................................................................................8 4.2 Verksamhet ..........................................................................................................................................8 4.3 Ekonomi ................................................................................................................................................9 4.4 Samverkan ............................................................................................................................................9 5. Sammanfattande fyraårsplan ................................................................................................... 10 1. Inledning och syfte Enligt Ägarpolicy för Tingsryds kommunkoncern (KF 2025-10-13 §139) ska styrelsen i kommunens bolag och stiftelser årligen upprätta en affärsplan, som ska godkännas av Kommunfullmäktige. Affärsplanen beskriver hur stiftelsen omsätter stiftelsestadgar och Kommunfullmäktiges huvudmannadirektiv till konkreta mål, strategier och aktiviteter för den kommande fyraårsperioden. Den utgör styrelsens samlade plan för verksamhet, ekonomi och samverkan i kommunkoncernen och ligger till grund för uppföljning i delår och årsbokslut Affärsplanen tas fram av stiftelsens styrelse efter strategiska samtal med Kommunstyrelsens arbetsutskott, beslutas av styrelsen och överlämnas via KSAU och Kommunstyrelsen till Kommunfullmäktige för godkännande i samband med budget. I samband med detta beslutar Kommunfullmäktige även om stiftelsens borgensram för det kommande budgetåret. Budget för nästkommande år fastställs av stiftelsen senast i november inom ramen för den godkända affärsplanen. Den fastställda budgeten översänds till Kommunstyrelsen inom ramen för Kommunstyrelsens uppsiktsplikt. 2. Uppdrag enligt stadgar och huvudmannadirektiv 2.1 Stiftelsen stadgar Stiftelsen Tingsrydsbostäder är ett allmännyttigt bostadsföretag med målsättning att skapa goda förutsättningar för ett växande samhälle. Företaget är en aktiv aktör i kommunen för att bidra med attraktiva livs- och boendemiljöer. Stiftelsen är grundad av Tingsryds kommun för att vara en del av bostadsförsörjningen i kommunen. Stiftelsen Tingsrydsbostäder har som ändamål att vara en aktör på bostadsmarknaden i kommunen genom att förvalta den befintliga fastighetsportföljen, men också att utveckla fastigheterna och tillskapa lägenheter genom ny-, till- och ombyggnader samt via nyförvärv. Stiftelsen Tingsrydsbostäder ska stimulera bostadsförsörjningen i kommunen genom att nya bostäder produceras och tillförs. Stiftelsen ska sträva efter att tillhandhålla lägenheter till lägsta möjliga pris. 2.2 Huvudmannadirektiv Kommunfullmäktige i Tingsryds kommun har i huvudmannadirektivet fastställt vissa riktlinjer för Stiftelsen. Bland annat regleras ansvarsfördelningen mellan Kommunfullmäktige, Kommunstyrelse, lekmannarevisorer, Stiftelsens revisorer samt styrelse och verkställande direktör. I Stiftelsens huvudmannadirektiv regleras den långsiktiga avkastningen och soliditeten. Företaget skall ha en ekonomisk ställning som medger en utveckling utan ägartillskott. Stiftelsens långsiktiga soliditet skall uppgå till minst 15 %. Dessa förutsättningar utgör basen för såväl företagets ekonomiska planering som för dess verksamhetsplanering. Allmänt huvudmannadirektiv Stiftelsen ska • i tillämpliga delar arbeta efter fastställd ägarpolicy med fokus på aktiv ägardialog, helhetsperspektiv och koncernnytta • följa kommunens vision, värdegrund och koncernövergripande mål samt de fastställda planer och styrdokument som omfattar eller påverkar kommunkoncernen • årligen upprätta en affärsplan utifrån erhållna huvudmannadirektiv • ha en ekonomisk ställning som medger utveckling och investeringar utan ägartillskott samt i övrigt aktivt medverka till att fullmäktiges riktlinjer för god ekonomisk hushållning kan uppfyllas • aktivt samverka och samarbeta inom kommunkoncernen i syfte att uppnå koncernnytta och en ändamålsenlig och effektiv verksamhet inom hela kommunkoncernen • prioritera köp av varor och tjänster inom kommunkoncernen när det är möjligt och kan motiveras affärsmässigt Specifikt huvudmannadirektiv Verksamhet Stiftelsen ska • utveckla befintligt fastighetsbestånd inom den egna ekonomin genom omställning till konceptboenden och seniorboenden • arbeta aktivt för att ha en låg vakansgrad och vid behov minska fastighetsbeståndet Ekonomi Stiftelsen ska • ha en soliditet på minst 15% räknat på stiftelsens totala kapital • påbörja amortering av låneskuld • säkerställa en tillfredsställande resultatnivå som medger underhåll, amorteringar och minst 25% egenfinansiering vid eventuella nybyggnationer Samverkan Stiftelsen ska • medverka i Tikabs framtagande av modell för internprissättning inom kommunkoncernen i enlighet med ägarpolicyn • medverka i Tikabs översyn av fastighetsportföljer och bolagsstruktur inom fastighetsområdet i syfte att säkerställa en ändamålsenlig och effektiv verksamhet i kommunkoncernen • samverka inom kommunkoncernen med särskilt fokus på säkerhet och beredskap 3. Stiftelsens position och nuläge 3.1 Omvärld Den svenska ekonomin går in i 2026 med stabilare räntor och en inflation nära målnivån, vilket ger hushållen något starkare ekonomi och skapar ett mer förutsägbart läge på bostadsmarknaden. Samtidigt väntas bostadspriserna stiga under året, vilket ökar rörligheten. För kommunala bostadsbolag kvarstår dock stora utmaningar. Mindre kommuner påverkas av befolkningsminskning och ökade vakansgrader. Samtidigt kräver en åldrande befolkning fler anpassade bostäder, något som är kostsamt att investera i. Byggsektorn visar tecken på återhämtning, med fler påbörjade bostäder under 2026, men fortsatt osäkerhet råder kring kostnader och det geopolitiska läget. Samlat innebär detta att Stiftelsen Tingsrydsbostäder verkar i ett något stabilare men fortsatt utmanande läge, där lokal efterfrågan och demografiska förändringar är avgörande faktorer att hantera framåt. Några faktorer för Stiftelsen Tingsrydsbostäders som påverkar är: • Driftkostnader med tillhörande höjningar (sopor, VA, el, fjärrvärme) • Räntor och dess utveckling • Omskrivet elavtal som genererat högre kostnader • Migrationsverket ca 60 lgh och ev kommande avflytt av verksamhet • Krisberedskap och krisberedskapsplan 3.2 Marknads- och kundsituation Tingsrydsbostäder verkar i en marknad präglad av både stabilisering och fortsatt osäkerhet. Den nationella ekonomin förbättras under 2026 med stabilare räntor och en inflation nära Riksbankens mål, vilket stärker hushållens ekonomi och påverkar bostadsmarknaden positivt. För mindre kommuner som Tingsryd är marknadsförutsättningarna mer utmanande. Befolkningsminskning och förändrade flytt mönster kan leda till ökade vakanser, medan en åldrande befolkning skapar behov av fler tillgänglighetsanpassade bostäder som är kostsamma att tillskapa. Detta ställer krav på ett attraktivt och anpassat bostadsbestånd. Kundernas ekonomiska förutsättningar påverkas fortfarande av tidigare kostnadsökningar, även om räntenedgången dämpar trycket något. Hushåll med svagare ekonomi är särskilt känsliga för hyreshöjningar, samtidigt som service, trygghet och boendekvalitet spelar en allt större roll i hyresgästernas val. Sammantaget befinner sig Tingsrydsbostäder i en marknad där den nationella utvecklingen förbättras, men där lokala demografiska och ekonomiska faktorer fortfarande skapar betydande utmaningar. Fokus framåt blir att stärka attraktiviteten, arbeta nära hyresgästerna och utveckla ett bestånd som möter målgruppens behov. Några faktorer för Stiftelsen Tingsrydsbostäder som påverkar är: • Överskott på lägenheter i Ryd, i övrigt är det i nuläget inga problem då generellt låga vakanser råder. Det finns lägenheter tillgängliga på samtliga orter så det råder heller ingen bostadsbrist. • Ökade marknadsföringsinsatser såväl i sociala medier som riktad marknadsföring på Facebook m.m. • Aktiva säljinsatser och fokus på uthyrning 3.3 Personal och organisation Organisationen är uppbyggd med en central administration och en omfattande driftorganisation som är lokalt placerade, vilket skapar närhet till hyresgästerna och en robust operativ förvaltning. Ledningen, inklusive VD, ekonomifunktion, uthyrningsansvariga, förvaltare och tekniska specialister, är samlade på huvudkontoret i Tingsryd. Den fastighetsnära organisationen består av fastighetsskötare och tekniker i samtliga större tätorter – vilket säkerställer kompetens inom drift, underhåll och kundkontakt i hela kommunen. Kompetensförsörjningen präglas av stabil bemanning i kärnverksamheten, men likt många kommunala bostadsbolag står stiftelsen inför behov av att säkra specialistkompetens inom tekniskt underhåll, energieffektivisering och projektledning. Den breda driftorganisationen är en styrka, men ökade krav på teknik, miljöanpassning och digitalisering ställer högre krav på rekrytering och kompetensutveckling framåt. Samtidigt innebär stiftelsens omfattande lokala närvaro och tydliga struktur med specialiserade roller – såsom förvaltare, projektledare, CAD-kompetens och elprojektledning – att organisationen har en god grund för långsiktig kompetensuppbyggnad. För Stiftelsen Tingsrydsbostäders del är fokuspunkterna inom personal- och organisation: • Balanserad personalomsättning • Aktivt arbete med den framtagna kompetensförsörjningsplanen (förlänga arbetslivet, flexibilitet m.m.) • Arbete med kompetensutveckling och att behålla utvecklingsintresserade medarbetare • Hålla låga och stabila sjukskrivningsnivåer (5 %) 3.4 Ekonomi Under 2025 har Stiftelsen Tingsrydsbostäder verkat i ett fortsatt utmanande ekonomiskt läge. Året präglades av kraftigt ökade fasta kostnader och begränsade möjligheter att påverka intäktssidan, vilket sammantaget bidrog till ett pressat resultat. Trots en hög kostnadsmedvetenhet och optimering av påverkbara kostnadsposter har de externa prisökningarna inom energi, material och drift haft en betydande påverkan på den ekonomiska utvecklingen. Stiftelsen har lyckats hålla vakansnivån fortsatt låg, vilket är avgörande för intäktsstabiliteten. De vakanser som ändå uppstått har dock haft en märkbar negativ effekt på resultatet, då varje outhyrd lägenhet innebär ett direkt bortfall i en redan kostnadspressad verksamhet. Trots det ekonomiskt ansträngda läget har stiftelsen genomfört omfattande underhållsåtgärder och investeringar i fastighetsbeståndet. Personalkostnaderna har utvecklats stabilt tack vare låg personalomsättning och låga sjukskrivningstal, vilket skapar kontinuitet och effektivitet i verksamheten. Stiftelsen går in i 2026 med fokus på fortsatt kostnadskontroll, effektiv resursanvändning och långsiktig planering av underhåll och investeringar. En god uthyrningsgrad, fortsatt effektiv fastighetsdrift och strategiska prioriteringar bedöms vara avgörande för att stärka ekonomin under kommande år. 4. Mål, strategier och aktiviteter • Tillföra bostäder till en överkomlig hyresnivå genom kostnadseffektiv nyproduktion och renoveringar med optimerad återbruksinriktning. • Ha en ekonomisk ställning som medger utveckling utan ägartillskott. Detta nås genom kostnadsminskningar och besparingsåtgärder efter några tuffa år med extremt stora kostnadsökningar från många håll angående såväl konsumtionsavgifter som räntor. • Utveckla fastighetsbeståndet bl.a. genom omställning till konceptboenden med tillhörande aktiv marknadsföring. • Aktivt arbeta för en låg vakansnivå runt 3,5 % om inget oförutsett och extraordinärt inträffar (däribland Migrationsverkets lämnande av lägenheter) • Långsiktigt soliditetsmål 15 % • Hålla en låg flyttningsfrekvens under 20 % genom att arbeta aktivt med att fortsätta höja standarden på såväl ute- som innemiljö i våra bostadsområden för att behålla våra befintliga hyresgäster. • Bibehålla en god fysisk och psykisk arbetsmiljö genom ett aktivt, nära och situations anpassat ledarskap • Aktiv underhållsplanering med kontinuerliga underhållsåtgärder för att säkerställa kvalitén på bostäderna • Fortsatt energibesparing för att minska driftskostnaderna b.la genom införande av individuell mätning • Aktiv bevakning av låneportföljen för minskad risk vid räntefluktuationer 4.1 Koncernövergripande mål • Mål 3 Klimatansvar (IMD, ”Konga ekoby light projektet”, Avfallssortering, renoveringsprojekt kombinerat med energieffektivisering) • Mål 4 Skapa förutsättningar för hälsosammare liv och främja god livskvalitet för alla åldrar (konceptboende ekoby light samt seniorboende, förnyelse av utemiljöer som främjar biologisk mångfald) 4.2 Verksamhet Stiftelsen ska: • utveckla befintligt fastighetsbestånd inom den egna ekonomin genom omställning till konceptboenden (Konga ekoby light) och seniorboenden (Tingsryd och Ryd) • arbeta aktivt för att ha en låg vakansgrad och vid behov minska fastighetsbeståndet • Tillskapa lägenheter med rimlig hyra så att de flesta kan möjlighet att hyra. 4.3 Ekonomi • Ekonomisk ställning som medger utveckling utan ägartillskott och säkerställa en tillfredsställande resultatnivå som medger underhåll, amorteringar och minst 25% egenfinansiering vid eventuella nybyggnationer. Prognos och mål 2026 och framöver att nå ett positivt och stabilt resultat efter alla stora kostnadsökningar och vakansökningar. • Soliditet 15 % • Bibehålla låneskuld på under 285 mkr (283,5) 4.4 Samverkan Stiftelsen ska • medverka i Tikabs framtagande av modell för internprissättning inom kommunkoncernen i enlighet med ägarpolicyn • medverka i Tikabs översyn av fastighetsportföljer och bolagsstruktur inom fastighetsområdet i syfte att säkerställa en ändamålsenlig och effektiv verksamhet i kommunkoncernen • samverka inom kommunkoncernen med särskilt fokus på säkerhet och beredskap Några exempel som Stiftelsen Tingsrydsbostäder samverkar i idag: • Lönebetalningshantering via kommunens system som idag • Upphandlingsenheten • Telefonväxel • HR (tillgång till specialkompetens vid behov) • IT • Utbyte och samverkan med näringslivsenheten • Säkerhets- och beredskapsfrågor • Kommunal borgen 5. Sammanfattande fyraårsplan Mål/aktivitet/nyckeltal 2026 2027 2028 2029 2030 Koncernövergripande mål Införa individuell mätning 25 lgh 50 lgh 50 lgh 50 lgh 50 lgh Minska avfallskostnaderna 0,2 0,2 0,2 0,1 0,1 Andelen av större renoveringsprojekt som 50 % 50% 50% 50% 50% ska ha med energiförbättrande insatser. Verksamhet Låg vakansnivå (exkl extraordinära 3,9 % 3,8 % 3,8 % 3,7 % händelser) Ekonomi Omsättning, mnkr 88,3 91 93 94 95 Resultat efter fin poster, mnkr 1 1,5 2 2 2 Avkastning, % 2,2 2,3 2,5 2,5 2,5 Investeringar, mnkr 12 12 12 12 12 Egenfinansiering investeringar, % 100 100 100 100 100 Låneskuld, mnkr 283,4 283,3 283,2 283,1 283,0 Borgenram, mnkr 289 289 289 289 289 Soliditet, % 15,2 15,4 15,4 15,4 15,5 Samverkan Samverkan upphandling Ja Ja Ja Ja Ja Samverkan IT Ja Ja Ja Ja Ja Gemensamt ekonomisystem Ja Ja Ja Ja Ja SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 24 (38) KS Arbetsutskott 2026-10-12

§ 177 Affärsplan 2027-2030 och borgensram 2027 Tingsryds industristiftelse KS/2026:220 Beslut 1. Kommunstyrelsens arbetsutskott föreslår kommunstyrelsen att föreslå kommunfullmäktige godkänna Affärsplan 2027-2030 för Tingsryds Industristiftelse. 2. Kommunstyrelsens arbetsutskott föreslår kommunstyrelsen att föreslå kommunfullmäktige att bevilja Tingsryds Industristiftelsen en borgensram om 0 mnkr för år 2027. Sammanfattning av ärendet Styrelsen i Tingsryds Industristiftelse har fastställt förslag till affärsplan 2027-2030 samt ansökt om borgensram för 2027. Då stiftelsen inte längre har några lån, och inte heller planerar några sådana, har styrelsen inte ansökt om någon borgensram för 2027. Enligt fullmäktiges styrdokument för kommunens företag (ägarpolicy och ägardirektiv) ska företagens förslag till affärsplaner godkännas av fullmäktige. Likaså ska företagen begära borgensram för nästkommande år. Eftersom det är valår var kommunfullmäktiges beslut i juni månad preliminärt, medan slutligt beslut ska fattas av nyvalda kommunfullmäktige i november månad. Fullmäktige har att ta ställning till godkännande av företagens affärsplaner utifrån de fastställda ägardirektiven. Fullmäktige ska även sammanväga och ta ställning till företagens investerings- och lånenivåer utifrån bl a de fastställda kommunövergripande målen samt fullmäktiges riktlinjer om god ekonomisk hushållning. I styrelsens förslag föreligger ingen förändring jämfört med det preliminära beslut som kommunfullmäktige fattade i juni månad. Kommunstyrelsen har 2026-06-01 §140 beslutat att ingen borgensavgift ska fastställas för Tingsryds Industristiftelsen år 2027, eftersom stiftelsen låneram för år 2027 uppgår till 0 mnkr. Inget nytt beslut behövs om detta. Ärendet har handlagts hos Kommunledningsförvaltningen. Affärsplaner och borgensramar för bolagen bereds av moderbolaget Tikab, medan affärsplaner och borgensramar för stiftelserna bereds av ksau och kommunstyrelsen. Justerare Utdragsbestyrkande Comfact Signature Referensnummer: 380813SE SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 25 (38) KS Arbetsutskott 2026-10-12 § 177 fortsättning Ekonomichef Daniel Gustafsson föredrar ärendet. Beslutsunderlag 1. Tjänsteskrivelse 2. Affärsplan 2027-2030 Tingsryds Industristiftelse _________ Beslutet skickas till Kommunstyrelsen Justerare Utdragsbestyrkande Comfact Signature Referensnummer: 380813SE Affärsplan för Industristiftelsen ____________________________________ För åren 2027-2030 Organisationsnummer 829500-4264 Fastställd av styrelsen 2026-05-21 Innehållsförteckning 1. Inledning och syfte ................................................................................................... 3 2. Uppdrag enligt bolagsordning och ägardirektiv .............................................................. 4 2.1 Bolagsordning ....................................................................................................................................... 4 2.2 Ägardirektiv ............................................................................................................................................ 4 3. Bolagets position och nuläge ...................................................................................................... 6 3.1 Omvärld ................................................................................................................................................... 6 3.2 Marknads- och kundsituation ......................................................................................................... 6 3.3 Personal och organisation ................................................................................................................ 6 3.4 Ekonomi ................................................................................................................................................... 6 4. Mål, strategier och aktiviteter ..................................................................................................... 7 4.1 Koncernövergripande mål ................................................................................................................ 7 4.2 Verksamhet ............................................................................................................................................ 7 4.3 Ekonomi ................................................................................................................................................... 7 4.4 Samverkan .............................................................................................................................................. 7 5. Sammanfattande fyraårsplan ....................................................................................................... 8 1. Inledning och syfte Enligt Ägarpolicy för Tingsryds kommunkoncern (KF 2025-10-13 §139) ska styrelsen i kommunens bolag och stiftelser årligen upprätta en affärsplan, som ska godkännas av kommunfullmäktige. Affärsplanen beskriver hur stiftelsen omsätter stiftelsestadgar och kommunfullmäktiges huvudmannadirektiv till konkreta mål, strategier och aktiviteter för den kommande fyraårsperioden. Den utgör styrelsens samlade plan för verksamhet, ekonomi och samverkan i kommunkoncernen och ligger till grund för uppföljning i delår och årsbokslut Affärsplanen tas fram av stiftelsens styrelse efter strategiska samtal med kommunstyrelsens arbetsutskott, beslutas av styrelsen och överlämnas via ksau och kommunstyrelsen till kommunfullmäktige för godkännande i samband med budget. I samband med detta beslutar kommunfullmäktige även om stiftelsens borgensram för det kommande budgetåret. Budget för nästkommande år fastställs av stiftelsen senast i november inom ramen för den godkända affärsplanen. Den fastställda budgeten översänds till kommunstyrelsen inom ramen för kommunstyrelsens uppsiktsplikt. 2. Uppdrag enligt stadgar och huvudmannadirektiv 2.1 Stiftelsen stadgar Stiftelsens ändamål är att inom Tingsryds kommun förvärva och förvalta fastigheter samt att i förekommande fall uppföra industribyggnader i arbetsfrämjande syfte. De direktiv och beslut som är tagna avseende Tingsryds Utveckling och Fastighets AB har stiftelsen valt att följa. 2.2 Huvudmannadirektiv Enligt kommunens Ägarpolicy, fastställd av kommunfullmäktige 2025-10-13 §139, ska kommunfullmäktige årligen, eller när behov föreligger, lämna ägardirektiv till kommunens helägda bolag och huvudmannadirektiv till kommunens stiftelser med kommunalt ändamål. Bolagens ägardirektiv ska fastställas av bolagsstämman. Ägar- och huvudmannadirektiven innehåller två delar, dels en allmän del som är densamma för alla företag i kommunkoncernen, dels en företagsspecifik del med innehåll för varje enskilt företag. Den specifika delen anges i tre dimensioner: verksamhetsinriktning, ekonomi och samverkan. Huvudmannadirektivet baseras på strategiska samtal mellan stiftelsens styrelse och kommunstyrelsens arbetsutskott. Stiftelsens stadgar har företräde om motsägelser skulle uppstå mellan huvudmannadirektiv och stiftelsens stadgar. Allmänt huvudmannadirektiv Stiftelsen ska • i tillämpliga delar arbeta efter fastställd ägarpolicy med fokus på aktiv ägardialog, helhetsperspektiv och koncernnytta • följa kommunens vision, värdegrund och koncernövergripande mål samt de fastställda planer och styrdokument som omfattar eller påverkar kommunkoncernen • årligen upprätta en affärsplan utifrån erhållna huvudmannadirektiv • ha en ekonomisk ställning som medger utveckling och investeringar utan ägartillskott samt i övrigt aktivt medverka till att fullmäktiges riktlinjer för god ekonomisk hushållning kan uppfyllas • aktivt samverka och samarbeta inom kommunkoncernen i syfte att uppnå koncernnytta och en ändamålsenlig och effektiv verksamhet inom hela kommunkoncernen • prioritera köp av varor och tjänster inom kommunkoncernen när det är möjligt och kan motiveras affärsmässigt Specifikt huvudmannadirektiv Verksamhet Stiftelsen ska • slutföra avveckling av stiftelsen enligt tidigare fullmäktigebeslut med målet att stiftelsen ska kunna avvecklas senast vid utgången av år 2027 Ekonomi Stiftelsen ska • säkerställa tillfredsställande resultat och ställning under avvecklingstiden Samverkan Stiftelsen ska • medverka i Tikabs framtagande av modell för internprissättning inom kommunkoncernen i enlighet med ägarpolicyn • samverka inom kommunkoncernen med särskilt fokus på säkerhet och beredskap 3. Stiftelsens position och nuläge 3.1 Omvärld Tingsryds Industristiftelse tillsammans med Tingsryds Utveckling och Fastighets AB är ägare av kommersiella lokaler, både i kommunen och i centralorten Tingsryd. Övriga fastighetsbolag med kommersiella fastigheter i kommunen är försiktiga i sina investeringar och de flesta är enbart ägare åt sina egna verksamhetslokaler. Höga byggkostnader, höga energipriser, stigande räntor och svårighet att få lönsamhet i nybyggnadsprojekt är sannolikt de enskilt största anledningarna till den låga investeringstakten. Utöver dessa faktorer präglas omvärlden av ökad osäkerhet, både politiskt och ekonomiskt, vilket ytterligare försvårar långsiktiga affärsplaner och investeringar. Oroligheter på globala marknader, såsom handelskrig och inflation, skapar ytterligare nervositet, vilket gör att många aktörer avvaktar innan de genomför större investeringar eller påbörjar nya projekt 3.2 Marknads- och kundsituation Hyresgästernas verksamheter utgörs av mindre industrier, verkstäder och kommunala förvaltningar, räddningstjänsten samt en lokal förening med förvaltningsavtal. Fastigheterna fungerar som företagshotell med flera hyresgäster, med sammantaget 18 hyresgäster. Företagskunderna består i huvudsak av enmansföretag. 3.3 Personal och organisation Tingsryds Industristiftelse har ingen egen anställd personal. I stället hyrs VD in från Tingsryds Utveckling och Fastighets AB. Ekonomitjänster köps in per timme från Stiftelsen Tingsrydsbostäder, och administrativt stöd samt protokollssekreterare tillhandahålls av Tingsryds kommun. 3.4 Ekonomi Tingsryds Industristiftelses ekonomiska resultat har genom åren varit gott och stiftelsen har haft en stabil ekonomi. Hyresgästerna hyr oftast mindre lokalytor i äldre fastigheter, vilket innebär mycket administration, låga hyresintäkter och stora underhålls- och anpassningsbehov av lokalerna. Hanteringen av fördelningen av driftskostnader kräver stort administrativt arbete i förhållande till stiftelsens ringa ekonomiska omsättning. 4. Mål, strategier och aktiviteter [Redogör stiftelsens mål, strategier och aktiviteter för de kommande fyra åren kopplat till stiftelsens stadgar och kommunfullmäktiges huvudmannadirektiv] 4.1 Koncernövergripande mål Avyttra stiftelsen enligt tidigare beslut i kommunfullmäktige (KF § 171/2011 dnr 2008/145…107. 4.2 Verksamhet Stiftelsen ska slutföra avveckling av stiftelsen enligt tidigare fullmäktigebeslut med målet att stiftelsen ska kunna avvecklas senast vid utgången av år 2027. 4.3 Ekonomi Stiftelsen ska säkerställa tillfredsställande resultat och ställning under avvecklingstiden. 4.4 Samverkan Stiftelsen ska medverka i Tikabs framtagande av modell för internprissättning inom kommunkoncernen i enligt med ägarpolicyn. samverka inom kommunkoncernen med särskilt fokus på säkerhet och beredskap 5. Sammanfattande fyraårsplan Mål/aktivitet/nyckeltal 2026 2027 2028 2029 2030 Koncernövergripande mål xxxxx Verksamhet xxxxx Ekonomi Omsättning, mnkr 1,8 0,9 Resultat efter fin poster, mnkr 0,2 0 Avkastning, % 11,1% 0% Investeringar, mnkr 0 0 Egenfinansiering investeringar, % 0 0 Låneskuld, mnkr 0 0 Borgensram, mnkr 0 0 Soliditet, % 100 % 100% Samverkan Nytt ekonomisystem X SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 17 (33) Tingsryds Kommunföretag AB 2026-10-12