Kommunfullmäktige — 17 mars 2026

§ 10 Flytt av investeringsmedel budget 2025 VON/2026:20 Beslut 1. Vård- och omsorgsnämnden hemställer hos Kommunfullmäktige om överföring av 584 tkr av 2025 års investeringsbudget till 2026 års investeringsbudget. Sammanfattning av ärendet Vård- och omsorgsförvaltningen har under året haft som ambition att flytta korttid- och fritidsverksamheten inom LSS men på grund av lokalbrist har flytt inte varit möjlig. Under 2025 har renovering av Älmegården påbörjats men också försenats vilket inneburit att investeringarna inte har varit möjliga att beställa/levereras på grund av utrymmesskäl. Barnrättsperspektiv Prövning av barnets bästa ej aktuellt då beslutet inte påtagligt och direkt rör barn eller barn som närstående. Beslutsunderlag 1. Tjänsteskrivelse från vård- och omsorgschef, 2026-01-21. 2. Överföring investeringar 2025 2026. _________ Beslutet skickas till Kommunstyrelsen Ekonomichef Justerare Utdragsbestyrkande Comfact Signature Referensnummer: 297510SE SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 26 (42) Teknik- och fritidsnämnden 2026-02-10

§ 13 Överföring av investeringsmedel 2025-2026 TFN/2026:69 Beslut 1. Teknik och fritidsnämnden önskar föra över investeringsmedel på totalt 43 521 tkr från budgetår 2025 för fortsatta arbete 2026. 2. Teknik- och fritidsnämnden beslutar att föreslå kommunstyrelsen besluta att begära att fullmäktige beslutar att investeringsmedel på totalt 43 521 tkr förs över från budgetår 2025 för fortsatt arbete 2026. Sammanfattning av ärendet Teknik och fritidsnämnden har under 2025 inte använt hela budgeten för investeringar. Projekten som pengarna är avsedda för kommer dock att fortsätta under 2026 och därför önskar Teknik och fritidsnämnden föra över pengar enligt bifogad specifikation till 2026. Med personalförstärkningar inom projektsidan inom både skattefinansierad och taxefinansierad verksamhet så är förutsättningarna goda för att förvaltningen skall ha en bättre framdrift i projekten under 2026. Barnrättsperspektiv Ej beaktat i ärendet Beslutsunderlag Bokslut för Teknik och fritidsnämnden 2025 Tjänsteskrivelse 2026-02-03 _________ Justerare Utdragsbestyrkande Comfact Signature Referensnummer: 298849SE SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 27 (42) Teknik- och fritidsnämnden 2026-02-10 § 13 forts TFN/2026:69 Beslutet skickas till Kommunstyrelsen Tekniska förvaltningen Justerare Utdragsbestyrkande Comfact Signature Referensnummer: 298849SE SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 11 (44) KS Arbetsutskott 2026-03-09

§ 15 Överföring av driftsöverskott 2025-2026 TFN/2026:70 Beslut 1. Teknik och fritidsnämnden begär hos kommunstyrelsen att få använda 1 358 333 kr av nämndens driftsöverskott från 2025 under budgetår 2026. Sammanfattning av ärendet Teknik och fritidsnämnden har under 2025 fått ett överskott taxefinansierad verksamhet på 7 329 000 kr i driftsbudgeten. Av detta skall 1 928 000 kr användas för att täcka underskott som följde med in i 2025 från 2024. En del pengar behövs för specifika engångsåtgärder 1. 200 000 kr. För renovering av ytskikt i Gatu- och parkavdelningens lokaler på Plogvägen. Är ej åtgärdat sedan det byggdes minst 30 år sedan. 2. 600 000 kr för utredningar. Järnvägsbroar behöver får en plan för framtida åtgärder. Utredning av dagvatten och geoteknik i Väckelsång för verksamhetsmark. Sågverket Väckelsång behöver en material- och miljöinventering inför framtida planerad rivning. Materialinventering ödehus i Konga. För rivning av huset finns pengar 2026 men inte för materialinventering. 3. 558 333 kr för sjögullsbekämpning. Kommunen har blivit beviljade bidrag på 3 916 667 kr för sjögullsbekämpning 2026. För det behövs självfinansiering på 783 334 kr varav det finns budgeterat 225 000 kr. Dvs för att nyttja hela bidraget behövs ytterligare 558 333 kr. Summan av ovanstående är 1 358 333 kr. Justerare Utdragsbestyrkande Comfact Signature Referensnummer: 298849SE SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 31 (42) Teknik- och fritidsnämnden 2026-02-10 § 15 forts TFN/2026:70 Det innebär att nämnden inte avser att använda 4 042 667 kr av överskott från 2025. Barnrättsperspektiv Är ej beaktat i ärendet. Beslutsunderlag Bokslut för Teknik och fritidsnämnden 2025 Tjänsteskrivelse 2026-02-03 Information på sammanträdet Teknisk chef Jonas Weidenmark informerar att ytterligare engångsåtgärder behöver göras under 2026. Väghyvel behöver ny växellåda 500 tkr samt en upphandling av konsult gällande entreprenör kaskad för 100 tkr. _________ Beslutet skickas till Kommunstyrelsen Tekniska förvaltningen Justerare Utdragsbestyrkande Comfact Signature Referensnummer: 298849SE

§ 47 Beslut om nämndernas över- och underskott KS/2026:88 Beslut 1. Kommunstyrelsens arbetsutskott föreslår kommunstyrelsen att föreslå kommunfullmäktige besluta att ackumulerade över- och underskott i driftbudgeten för respektive nämnd/styrelse överförs i ny räkning och specificeras under eget kapital per 2025-12-31 enligt följande: Kommunstyrelsen 7 662 tkr Arbete- och välfärdsnämnden 19 153 tkr Teknik- och fritidsnämnden 5 401 tkr Miljö- och byggnadsnämnden 2 848 tkr Bildningsnämnden 2 763 tkr Vård- och omsorgsnämnden 57 361 tkr Fullmäktige inklusive revision 1 207 tkr 2. Över- och underskott om totalt +40 904 tkr i 2025 års investeringsbudget överförs till 2026 års investeringsbudget enligt specifikation i bilaga 1. 3. Över- och underskott om totalt +2 690 tkr i 2025 års exploateringsbudget överförs till 2026 års exploateringsbudget enligt specifikation i bilaga 1. Sammanfattning av ärendet Regelverket Hanteringen av över- och underskott i bokslutet regleras i fullmäktiges riktlinjer för budget och redovisning (KF 2017-11-27 §169). Reglerna för över- och underskottshanteringen är en del av kommunens ekonomistyrning och syftar till att ge en tydlig innebörd av budgetansvaret och tydliga incitament för budgetföljsamhet och hushållning med resurser. Huvudregeln är att såväl över- som underskott i driftbudgeten/resultaträkningen ska överföras till nästkommande år oavsett orsak. Fullmäktige kan besluta om undantag om synnerliga skäl föreligger. Sådan bedömning ska enligt regelverket göras utifrån påverkbarheten på över- eller underskottet samt kommunens totala resultatnivå. Överförda över- och underskott reserveras i interna resultatutjämningsfonder som en del av kommunens egna kapital. Nämndens egna kapital kan således vara positivt eller negativt beroende på de ackumulerade resultaten i förhållande till budget. Justerare Utdragsbestyrkande Comfact Signature Referensnummer: 309020SE SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 8 (44) KS Arbetsutskott 2026-03-09 § 47 fortsättning Nämndens ianspråktagande av positivt eget kapital får endast avse engångskostnader för det enskilda budgetåret och måste godkännas av kommunstyrelsen (vars bedömning baseras på kommunens totala resultatnivå för budgetåret). Nämnd som uppvisar negativt eget kapital ska täcka detta med motsvarande överskott de närmast följande två åren. Nämnden ska i särskilt beslut ange vilka åtgärder som ska vidtas för att eliminera det negativa egna kapitalet. Samtliga åtgärder ska ha trätt i kraft senast den 1 juli året efter bokslutet. Om återställande av negativt eget kapital ej har skett efter två år ska en översyn av verksamheten och organisationen göras, samt nämndens ansvar och chefsfrågan prövas. Vad gäller över- och underskott på investeringsbudgeten finns ingen specifik reglering i riktlinjerna för budget och redovisning. Huvudregeln är därmed att de budgeterade investeringarna ska genomföras i sin helhet varje enskilt budgetår och att ingen överföring av kvarstående budgeterade medel till nästkommande år ska göras i normalfallet. Detta ger incitament för god planering och effektivt verkställande. Att budgeterade investeringar genomförs enligt budgeterade kostnader och tidsplaner är också en viktig förtroendefråga, både internt och externt. I undantagsfall kan dock finnas skäl för att flytta över icke förbrukade investeringsmedel till nästkommande budgetår. I så fall ska begäran hos fullmäktige göras av respektive nämnd i samband med bokslutshanteringen. Fullmäktige bör vid ställningstagandet bl a ta hänsyn till nämndens eventuella möjligheter att finansiera investeringen inom befintliga investeringsanslag. Vidare bör fullmäktige ta hänsyn till aktuell resultatprognos i förhållande till budget samt tillse så att det totala belopp som förs över till det nya årets investeringsbudget inte blir allt för stort (eftersom det då kan påverka likviditeten och därmed även påverka utvecklingen av kommunens låneskuld). Över- och underskott i driftbudgeten I 2025 års bokslut redovisar nämnderna (inkl fullmäktige) ett sammanlagt överskott mot budgeten på +28,4 mnkr. Sedan tidigare år finns fastställda ackumulerade egna kapital om totalt 68,0 mnkr (=ingående egna kapital för nämnderna 2025). Samtliga nämnder uppvisar ett positivt eget kapital i 2025 års bokslut. Teknik- och fritidsnämnden hade vid årets ingång ett negativt eget kapital om -1,9 mnkr. I och med årets resultat på +7,3 mnkr är det negativa egna kapitalet återställt i 2025 års bokslut. Nämndens handlingsplan för budget i balans har därmed uppfyllts. Justerare Utdragsbestyrkande Comfact Signature Referensnummer: 309020SE SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 9 (44) KS Arbetsutskott 2026-03-09 § 47 fortsättning Årets underskott för miljö- och byggnadsnämnden (-0,4 mnkr) täcks av tidigare års överskott (eget kapital) och reducerar därmed respektive eget kapital, men får ingen följdverkan på verksamheten år 2026 eftersom det egna kapitalet fortfarande är positivt. Bildningsnämnden beslutade 2024 om en treårig handlingsplan för budget i balans, vilken godkändes av kommunstyrelsen. Nämnden redovisar ett positivt resultat om +2,8 mnkr för 2025, vilket innebär att målet med handlingsplanen har uppfyllts ett år i förtid. Det sammantagna förslaget avseende driftbudgeten sammanfattas i nedanstående tabell: tkr Ingående Resultat Eget kapital Synnerliga Summa Eget kapital jfr budget 2026-01-01 skäl 2025 eget kapital Nämnd 2025-01-01 2025 enligt regelverk 2026-01-01 Kommunstyrelsen 7 570 92 7 662 - 7 662 Arbete- och välfärdsnämnden 9 409 9 744 19 153 - 19 153 Teknik- och fritidsnämnden -1 928 7 329 5 401 - 5 401 Miljö- och byggnadsnämnden 3 202 -354 2 848 - 2 848 Bildningsnämnden 0 2 763 2 763 - 2 763 Vård- o omsorgsnämnden 48 575 8 786 57 361 - 57 361 Fullmäktige inkl revision 1 187 20 1 207 - 1 207 Summa 68 015 28 380 96 395 0 96 395 Över- och underskott i investeringsbudgeten 2025 års investeringsutfall uppgick till 98,5 mnkr, medan budgeten uppgick till 187,5 mnkr. Således redovisades ett överskott mot budgeten om 89,0 mnkr för investeringarna. 2025 års budget för exploateringsprojekt uppgick till 10,0 mnkr, varav 1,9 mnkr förbrukades. Årets överskott mot budgeten uppgick därmed till 8,1 mnkr. Teknik- och fritidsnämnden har inkommit med begäran om överföring av totalt 43,5 mnkr från 2025 års budget till 2026 års budget, varav 40,8 mnkr avser investeringsbudgeten och 2,7 mnkr avser exploateringsbudgeten. Nämndens totala överskott i 2025 års bokslut uppgick till 98,1 mnkr, varav 90,0 mnkr i investeringsbudgeten och 8,1 i exploateringsbudgeten. Vård- och omsorgsnämnden har inkommit med begäran om överföring av överskott om 0,6 mnkr. Redovisat överskott i bokslutet uppgick till 0,5 mnkr. Bildningsnämnden redovisar ett underskott om -0,6 mnkr, varav 0,2 mnkr täckts av investeringsbidrag. Kommunstyrelsen redovisar ett underskott om -0,9 mnkr. Underskottet täcks i sin helhet av investeringsbidrag. Justerare Utdragsbestyrkande Comfact Signature Referensnummer: 309020SE SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 10 (44) KS Arbetsutskott 2026-03-09 § 47 fortsättning Sammanställning av investeringsbudget och utfall 2025, fastställd investeringsbudget 2026 samt förslag till överföringar från 2025 till 2026 redovisas i bilaga till denna tjänsteskrivelse. Sammantaget föreslås överföring av 43,6 mnkr, varav 40,9 mnkr avser investeringar och 2,7 mnkr avser exploateringsprojekt. 2026 års fastställda budget uppgår till 150,2 mnkr för investeringar och 8,0 mnkr för exploateringar. Med redovisat förslag till överföring av överskott från 2025 uppgår 2026 års budget till 191,1 mnkr för investeringar och 10,7 mnkr för exploateringar. Den fastställda budgeten för 2026 visar ett behov av nyupplåning om 265 mnkr och en total låneram om 460 mnkr. Den föreslagna utökningen med 43,6 mnkr i årets budget bedöms i nuläget inte behöva innebära ett ytterligare behov av nyupplåning jämfört det som redan beslutats i budgeten, dels eftersom likvida medel vid årets ingång är högre än budgeterat och dels eftersom anläggningslån till viss del utbetaldes tidigare (år 2025) jämfört med budget (år 2026). Ekonomichef Daniel Gustafsson föredrar ärendet. Beslutsunderlag 1. Tjänsteskrivelse Beslut om nämndernas över- och underskott 2025 2. Bilaga Sammanställning över- och underskott investeringar bokslut 2025 3. TFN 2026-02-10 §13 Överföring av investeringsmedel 2025-2026 4. Underlag från tekniska förvaltningen, överföring av investeringsbudget 2025 till 2026 5. VON 2026-02-03 §10 Flytt av investeringsmedel budget 2025 6. Riktlinjer för budget och redovisning, KF 2017-11-27 §169 _________ Beslutet skickas till Kommunstyrelsen Justerare Utdragsbestyrkande Comfact Signature Referensnummer: 309020SE TJÄNSTESKRIVELSE 1 (4) 2026-03-02 Till kommunstyrelsens arbetsutskott Beslut om nämndernas över- och underskott 2025 Dnr KS/2026:88 Förslag till beslut Kommunfullmäktige beslutar 1. Ackumulerade över- och underskott i driftbudgeten för respektive nämnd/styrelse överförs i ny räkning och specificeras under eget kapital per 2025-12-31 enligt följande: Kommunstyrelsen 7 662 tkr Arbete- och välfärdsnämnden 19 153 tkr Teknik- och fritidsnämnden 5 401 tkr Miljö- och byggnadsnämnden 2 848 tkr Bildningsnämnden 2 763 tkr Vård- och omsorgsnämnden 57 361 tkr Fullmäktige inklusive revision 1 207 tkr 2. Över- och underskott om totalt +40 904 tkr i 2025 års investeringsbudget överförs till 2026 års investeringsbudget enligt specifikation i bilaga 1. 3. Över- och underskott om totalt +2 690 tkr i 2025 års exploateringsbudget överförs till 2026 års exploateringsbudget enligt specifikation i bilaga 1. Sammanfattning av ärendet Regelverket Hanteringen av över- och underskott i bokslutet regleras i fullmäktiges riktlinjer för budget och redovisning (KF 2017-11-27 §169). Reglerna för över- och underskottshanteringen är en del av kommunens ekonomistyrning och syftar till att ge en tydlig innebörd av budgetansvaret och tydliga incitament för budgetföljsamhet och hushållning med resurser. Huvudregeln är att såväl över- som underskott i driftbudgeten/resultaträkningen ska överföras till nästkommande år oavsett orsak. Fullmäktige kan besluta om undantag om synnerliga skäl föreligger. Sådan bedömning ska enligt regelverket göras utifrån påverkbarheten på över- eller underskottet samt kommunens totala resultatnivå. Överförda över- och underskott reserveras i interna resultatutjämningsfonder som en del av kommunens egna kapital. Nämndens egna kapital kan således vara positivt eller negativt beroende på de ackumulerade resultaten i förhållande till budget. Nämndens ianspråktagande av positivt eget kapital får endast avse engångskostnader för det enskilda budgetåret och måste godkännas av kommunstyrelsen (vars bedömning baseras på kommunens totala resultatnivå för budgetåret). Tingsryds kommun besöksadress telefon e-post/hemsida Box 88 Torggatan 12 0477 441 00 (vx) kommunen@tingsryd.se 362 22 Tingsryd SamlingsThinagnsdrlyindgen beställd av: Jörgen Wijk. www.tingsryd.se Nämnd som uppvisar negativt eget kapital ska täcka detta med motsvarande överskott de närmast följande två åren. Nämnden ska i särskilt beslut ange vilka åtgärder som ska vidtas för att eliminera det negativa egna kapitalet. Samtliga åtgärder ska ha trätt i kraft senast den 1 juli året efter bokslutet. Om återställande av negativt eget kapital ej har skett efter två år ska en översyn av verksamheten och organisationen göras, samt nämndens ansvar och chefsfrågan prövas. Vad gäller över- och underskott på investeringsbudgeten finns ingen specifik reglering i riktlinjerna för budget och redovisning. Huvudregeln är därmed att de budgeterade investeringarna ska genomföras i sin helhet varje enskilt budgetår och att ingen överföring av kvarstående budgeterade medel till nästkommande år ska göras i normalfallet. Detta ger incitament för god planering och effektivt verkställande. Att budgeterade investeringar genomförs enligt budgeterade kostnader och tidsplaner är också en viktig förtroendefråga, både internt och externt. I undantagsfall kan dock finnas skäl för att flytta över icke förbrukade investeringsmedel till nästkommande budgetår. I så fall ska begäran hos fullmäktige göras av respektive nämnd i samband med bokslutshanteringen. Fullmäktige bör vid ställningstagandet bl a ta hänsyn till nämndens eventuella möjligheter att finansiera investeringen inom befintliga investeringsanslag. Vidare bör fullmäktige ta hänsyn till aktuell resultatprognos i förhållande till budget samt tillse så att det totala belopp som förs över till det nya årets investeringsbudget inte blir allt för stort (eftersom det då kan påverka likviditeten och därmed även påverka utvecklingen av kommunens låneskuld). Över- och underskott i driftbudgeten I 2025 års bokslut redovisar nämnderna (inkl fullmäktige) ett sammanlagt överskott mot budgeten på +28,4 mnkr. Sedan tidigare år finns fastställda ackumulerade egna kapital om totalt 68,0 mnkr (=ingående egna kapital för nämnderna 2025). Samtliga nämnder uppvisar ett positivt eget kapital i 2025 års bokslut. Teknik- och fritidsnämnden hade vid årets ingång ett negativt eget kapital om -1,9 mnkr. I och med årets resultat på +7,3 mnkr är det negativa egna kapitalet återställt i 2025 års bokslut. Nämndens handlingsplan för budget i balans har därmed uppfyllts. Årets underskott för miljö- och byggnadsnämnden (-0,4 mnkr) täcks av tidigare års överskott (eget kapital) och reducerar därmed respektive eget kapital, men får ingen följdverkan på verksamheten år 2026 eftersom det egna kapitalet fortfarande är positivt. Bildningsnämnden beslutade 2024 om en treårig handlingsplan för budget i balans, vilken godkändes av kommunstyrelsen. Nämnden redovisar ett positivt resultat om +2,8 mnkr för 2025, vilket innebär att målet med handlingsplanen har uppfyllts ett år i förtid. Det sammantagna förslaget avseende driftbudgeten sammanfattas i nedanstående tabell: Tingsryds kommun besöksadress telefon e-post/hemsida Box 88 Torggatan 12 0477 441 00 (vx) kommunen@tingsryd.se 362 22 Tingsryd TinSgasmryldingshandlingen beställd av: Jöwrgwewn.tWinigjks.ryd.se tkr Ingående Resultat Eget kapital Synnerliga Summa Eget kapital jfr budget 2026-01-01 skäl 2025 eget kapital Nämnd 2025-01-01 2025 enligt regelverk 2026-01-01 Kommunstyrelsen 7 570 92 7 662 - 7 662 Arbete- och välfärdsnämnden 9 409 9 744 19 153 - 19 153 Teknik- och fritidsnämnden -1 928 7 329 5 401 - 5 401 Miljö- och byggnadsnämnden 3 202 -354 2 848 - 2 848 Bildningsnämnden 0 2 763 2 763 - 2 763 Vård- o omsorgsnämnden 48 575 8 786 57 361 - 57 361 Fullmäktige inkl revision 1 187 20 1 207 - 1 207 Summa 68 015 28 380 96 395 0 96 395 Över- och underskott i investeringsbudgeten 2025 års investeringsutfall uppgick till 98,5 mnkr, medan budgeten uppgick till 187,5 mnkr. Således redovisades ett överskott mot budgeten om 89,0 mnkr för investeringarna. 2025 års budget för exploateringsprojekt uppgick till 10,0 mnkr, varav 1,9 mnkr förbrukades. Årets överskott mot budgeten uppgick därmed till 8,1 mnkr. Teknik- och fritidsnämnden har inkommit med begäran om överföring av totalt 43,5 mnkr från 2025 års budget till 2026 års budget, varav 40,8 mnkr avser investeringsbudgeten och 2,7 mnkr avser exploateringsbudgeten. Nämndens totala överskott i 2025 års bokslut uppgick till 98,1 mnkr, varav 90,0 mnkr i investeringsbudgeten och 8,1 i exploateringsbudgeten. Vård- och omsorgsnämnden har inkommit med begäran om överföring av överskott om 0,6 mnkr. Redovisat överskott i bokslutet uppgick till 0,5 mnkr. Bildningsnämnden redovisar ett underskott om -0,6 mnkr, varav 0,2 mnkr täckts av investeringsbidrag. Kommunstyrelsen redovisar ett underskott om -0,9 mnkr. Underskottet täcks i sin helhet av investeringsbidrag. Sammanställning av investeringsbudget och utfall 2025, fastställd investeringsbudget 2026 samt förslag till överföringar från 2025 till 2026 redovisas i bilaga till denna tjänsteskrivelse. Sammantaget föreslås överföring av 43,6 mnkr, varav 40,9 mnkr avser investeringar och 2,7 mnkr avser exploateringsprojekt. 2026 års fastställda budget uppgår till 150,2 mnkr för investeringar och 8,0 mnkr för exploateringar. Med redovisat förslag till överföring av överskott från 2025 uppgår 2026 års budget till 191,1 mnkr för investeringar och 10,7 mnkr för exploateringar. Den fastställda budgeten för 2026 visar ett behov av nyupplåning om 265 mnkr och en total låneram om 460 mnkr. Den föreslagna utökningen med 43,6 mnkr i årets budget bedöms i nuläget inte behöva innebära ett ytterligare behov av nyupplåning jämfört det som redan beslutats i budgeten, dels eftersom likvida medel vid årets ingång är högre än budgeterat och dels eftersom anläggningslån till viss del utbetaldes tidigare (år 2025) jämfört med budget (år 2026). Tingsryds kommun besöksadress telefon e-post/hemsida Box 88 Torggatan 12 0477 441 00 (vx) kommunen@tingsryd.se 362 22 Tingsryd TinSgasmryldingshandlingen beställd av: Jöwrgwewn.tWinigjks.ryd.se Barnrättsperspektiv Ärendet bedöms ej beröra barn och därför görs ingen prövning av barnets bästa. Beslutsunderlag 1. Tjänsteskrivelse Beslut om nämndernas över- och underskott 2025 2. Bilaga Sammanställning över- och underskott investeringar bokslut 2025 3. TFN 2026-02-10 §13 Överföring av investeringsmedel 2025-2026 4. Underlag från tekniska förvaltningen, överföring av investeringsbudget 2025 till 2026 5. VON 2026-02-03 §10 Flytt av investeringsmedel budget 2025 6. Riktlinjer för budget och redovisning, KF 2017-11-27 §169 Nämndens/styrelsens beslut ska skickas till Alla nämnder Ekonomiavdelningen Camilla Gärdebring Daniel Gustafsson Kommunchef Ekonomichef Kommunledningsförvaltningen Kommunledningsförvaltningen Tingsryds kommun besöksadress telefon e-post/hemsida Box 88 Torggatan 12 0477 441 00 (vx) kommunen@tingsryd.se 362 22 Tingsryd TinSgasmryldingshandlingen beställd av: Jöwrgwewn.tWinigjks.ryd.se Investeringsbudget Årsbudget Utfall Avvikelse mot Förslag över- Fastställd Ny budget 2026 tkr 2025 2025 budget 2025 föring till 2026 budget 2026 inkl överföring KOMMUNFULLMÄKTIGE Infrastruktur övrigt (medborgarbudget) 0 0 0 0 0 Summa kommunfullmäktige 0 0 0 0 0 0 KOMMUNSTYRELSEN - KLF Inventarier och övrigt 1 350 2 207 -857 250 250 Inventarier IT-system 3 200 3 200 Infrastruktur övrigt (medborgarbudget) 500 500 Summa kommunstyrelse 1 350 2 207 -857 0 3 950 3 950 TEKNIK- OCH FRITIDSNÄMND Centrala IT-investeringar 6 000 3 668 2 332 6 150 6 150 Inköp mark (ej exploatering) 2 000 2 000 Inventarier och övrigt (badplatser/lekplatser/fritid/kök) 7 350 6 109 1 241 2 650 2 650 Infrastruktur underhåll gata 2 550 2 657 -107 2 500 2 500 Infrastruktur cykelvägar enligt plan 350 1 500 1 850 Infrastruktur övrigt 18 023 7 733 10 290 4 353 9 400 13 753 Infrastruktur exploatering (anläggningstillgång) 2 500 2 500 Fordon och maskiner 2 150 2 337 -187 2 800 2 800 Energisparåtgärder 12 147 4 688 7 459 3 862 4 000 7 862 Fastighetsinvesteringar - ny-, till- och omb, omställn 12 000 1 429 10 571 767 7 000 7 767 Fastighetsinvesteringar - övriga (ej verksamhetslokaler) 1 500 1 500 Fastighetsinvesteringar - reinvesteringar (underhåll) 20 100 14 780 5 320 3 137 12 500 15 637 VA-verksamhet 102 000 48 943 53 057 0 VA Östra Försörjningen 27 157 65 000 92 157 VA Förnyelse verk 400 8 500 8 900 VA Förnyelse rörnät 805 11 500 12 305 VA Fordon 1 500 1 500 Summa teknik- och fritidsnämnd 182 320 92 344 89 976 40 831 141 000 181 831 MILJÖ- OCH BYGGNADSNÄMND - 0 0 0 0 0 Summa miljö- och byggnadsnämnd 0 0 0 0 0 0 ARBETE- OCH VÄLFÄRDSNÄMND Inventarier och övrigt 250 188 62 250 250 Summa arbete- och välfärdsnämnd 250 188 62 0 250 250 BILDNINGSNÄMND Inventarier och övrigt 1 000 1 627 -627 -408 2 000 1 592 Summa bildningsnämnd 1 000 1 627 -627 -408 2 000 1 592 VÅRD- OCH OMSORGSNÄMND Inventarier och övrigt 2 600 2 119 481 481 3 000 3 481 Summa vård- och omsorgsnämnd 2 600 2 119 481 481 3 000 3 481 SUMMA INVESTERINGSBUDGET 187 520 98 485 89 035 40 904 150 200 191 104 EXPLOATERINGSBUDGET Exploateringsprojekt 10 000 1 924 8 076 2 690 8 000 10 690 SUMMA EXPLOATERINGSBUDGET 10 000 1 924 8 076 2 690 8 000 10 690 Totalt Investeringar och Exploatering 197 520 100 409 97 111 43 594 158 200 201 794 ANLÄGGNINGSLÅN Anläggningslån Tingsryds AIF (arenabolag) 0 73 000 -73 000 -23 000 160 000 137 000 SUMMA ANLÄGGNINGSLÅN 0 73 000 -73 000 -23 000 160 000 137 000 Totalt inkl anläggningslån 197 520 173 409 24 111 20 594 318 200 338 794 ÖVERFÖRING INVESTERINGSBUDGET 2025 till 2026 Förvaltning Tekniska Investeringsprojekt Budget Förbrukat Önskad Orsak till varför investeringen Tidsplan och projektnummer 2025 under 2025 överforing inte har slutförts för färdigställande (nettoinvestering) till 2026 Investeringen är en del i Östra försörjningen. Tillståndsprocesser har tagit längre tid än Överförda medel beräknas förbrukas 95567, Linneryd/Korrö nytt VV 25 000 2 154 21 716 ursprunglig tidplan. Byggstarten har föresenats till kvartal 4 2026 och byggstarten kunde inte påbörjas förrän vid årsskiftet 25/26. Kommentar: Hela projektet Östra försörjningen pågår till 2030. Denna del beräkanas vara klar 2027. Investeringen är en del i Östra försörjningen. Tinståndsprocesser har tagit längre tid än ursprunglig tidplan. Även avtal med markägare Överförda medel beräknas förbrukas 95622, HD 2 ÖFL Linneryd-Korrö 15 000 13 574 1 426 har tagit längre tid än planerat. Byggstarten har till kvartal 4 2026 föresenats och byggstarten kunde inte påbörjas förrän vid hakvåret 2025. Kommentar: Hela projektet Östra försörjningen pågår till 2030. Denna del beräkanas vara klar 2027. Investeringen är en del i Östra försörjningen. Projektet har inte kunnat påbörjats under 2025 Överförda medel beräknas förbrukas 95624, HD 4 ARV Korrö 100 0 100 på grund av att resurser prioriterats till andra till kvartal 4 2026 delar av projektet. . Projektering startar jan 2026 i stället. Kommentar: Hela projektet Östra försörjningen pågår till 2030. Denna del beräkanas vara klar 2029. ÖVERFÖRING INVESTERINGSBUDGET 2025 till 2026 Förvaltning Tekniska Investeringsprojekt Budget Förbrukat Önskad Orsak till varför investeringen Tidsplan och projektnummer 2025 under 2025 överforing inte har slutförts för färdigställande (nettoinvestering) till 2026 Investeringen är en del i Östra försörjningen. Projektet har inte kunnat genomföras i den takt Överförda medel beräknas förbrukas 95625, HD 5 Funktion ARV Korrö 2 500 483 2 017 som planerast under 2025 på grund av att de till kvartal 4 2026 är beroende av andra delar av hela projektet Östra försörjningen som blivit försenade. Kommentar: Hela projektet Östra försörjningen pågår till 2030. Denna del beräkanas vara klar 2030. Investeringen är en del i Östra försörjningen. Investeringen har inte utförts enligt plan på Överförda medel beräknas förbrukas 95626 HD 6 ÖFL Rävemåla-Yxnanäs 3 500 1 602 1 898 grund av att resurser prioriterats om inom till kvartal 4 2026 projektiet. Projektet är påbörjat och pågår under 2026. Kommentar: Hela projektet Östra försörjningen pågår till 2030. Denna del beräkanas vara klar 2029. Projektet planerades att utföras under 2025 men bygglovsprocessen har dragit ut på tiden. Besked har i januari 2026 lämnats att bygglovet inte kommer att beviljas. Under 2026 Överförda medel beräknas förbrukas 95610, Toffelfab. pumpstn 8 920 806 400 behöver utfallet genomlysas, uterdning av till kvartal 4 2026 konsekvens göras och eventuell omprojektering genomföras. Byggnationen planeras att utföras 2027 men ny budget behövert tas fram. Kommentar: ÖVERFÖRING INVESTERINGSBUDGET 2025 till 2026 Förvaltning Tekniska Investeringsprojekt Budget Förbrukat Önskad Orsak till varför investeringen Tidsplan och projektnummer 2025 under 2025 överforing inte har slutförts för färdigställande (nettoinvestering) till 2026 Tanken är upphandlad och beställd men pga Överförda medel beräknas förbrukas 95599, Nödvattentank 970 0 805 långa leveranstider kommer inte taken att till kvartal 2 2026 levereras förrän v 20 2026. Kommentar: Projektet är så pass stort att det löper över 91016 Centrumutveckling Tingsryd 10 173 5 820 4 353 beräknas vara klart till mitten av 2026 årsskiftet. Kommentar: Förseningar pga tillstånd från trafikverket samt 91033 Gc-väg enligt plan 5 200 3 883 350 färdigställs till mitten av 2026 avsaknad av avtal med markägare Kommentar: Gc-vägen Elsemåla är en del av det större projektet Gc-vägar enligt plan. Senare delen av 2026. Beroende av E- Försvårande omstädigheter som kräver ons arbete med flytt av 91035 Verksamhetsmark Urshult 3 000 310 2 690 utredning, bland annat en högströmskabel som högströmskabel, kan göra att det dras behöver flyttas. ut till år 2027. Kommentar: Flera pågående projekt inom Älmegården har 94699 Sprinkler Älmegården 3 000 1 731 1 269 Mars 2026 försenat processen Kommentar: ÖVERFÖRING INVESTERINGSBUDGET 2025 till 2026 Förvaltning Tekniska Investeringsprojekt Budget Förbrukat Önskad Orsak till varför investeringen Tidsplan och projektnummer 2025 under 2025 överforing inte har slutförts för färdigställande (nettoinvestering) till 2026 94673 Ytskikt Dackeskolan Åtgärder behöver anpassas till den bedriva 200 436 500 Mars 2026 mellanstadie verksamheten - därav fördröjning. Kommentar: Fokus på åtgärder inom mellanstadiebyggnaden. Medel tas från projekt 94672 Ytskikt Dackeskolan hög och 94674 Ytskikt Dackeskolan låg 94682 Ytskikt Väckelsång skola 200 172 28 Försenade åtgärder. Jan 2026 Kommentar: Flera pågående projekt inom Älmegården har 94687 Renovering storkök Älmegården 2 000 813 1 187 Mars 2026 försenat processen Kommentar: 93076 LED-belysning Bollhallen Installation har inte kunnat utföras ännu p g a 200 103 100 Mars 2026 energispar verksamheterna i lokalen Kommentar: Från projekt 93000 Energisparåtgärder där det finns 3 450 tkr tas dessa 200 tkr. 94037 Omställning personallokaler Flera pågående projekt inom Älmegården har 1 200 433 767 Mars 2026 Älmegården försenat processen Kommentar: ÖVERFÖRING INVESTERINGSBUDGET 2025 till 2026 Förvaltning Tekniska Investeringsprojekt Budget Förbrukat Önskad Orsak till varför investeringen Tidsplan och projektnummer 2025 under 2025 överforing inte har slutförts för färdigställande (nettoinvestering) till 2026 94671 Renovering Björkvalla 3 000 2 847 153 Åtg. domarrum Mars 2026 omkl.byggnad Kommentar: 93051 Ventilation Linneryd skola hus E Projektet har blivit försenat p g a utredning 1 997 304 1 693 Mars 2026 energispar kring produktionskök Kommentar: 93069 Ventilation Älmegården Flera pågående projekt inom Älmegården har 1 500 431 1 069 Mars 2026 energispar försenat processen Kommentar: I samband med åtgärder Ledningscentral och 93075 Ny styrenhet reservkraft enligt MSBs utredning finns behov av dessa 400 0 1 000 Hösten 2026 Kommunhus åtgärder, men p g a ärendets komplexitet så har processen försenats. Kommentar: Från projektnr 93000 Energisparåtgärder med totalt 3 450 tkr tas de ytterligare 600 tkr Summa 43 521 SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 11 (15) Vård- och omsorgsnämnden 2026-02-03

§ 48 Teknik- och fritidsnämndens begäran om att få använda driftöverskott för 2026 KS/2026:75 Beslut 1. Kommunstyrelsens arbetsutskott tar emot informationen. 2. Kommunstyrelsens arbetsutskott lämnar över ärendet till kommunstyrelsen för beslut. Reservation Anna Johansson (C) reserverar sig till förmån för eget yrkande. Sammanfattning av ärendet Teknik- och fritidsnämnden har i beslut 2026-02-10 §15 begärt hos kommunstyrelsen att få godkännande för att använda del av nämndens egna kapital under 2026. Användning av tidigare års överskott (nämndens egna kapital) regleras i fullmäktiges riktlinjer för budget och redovisning. Enligt riktlinjerna får nämndernas ianspråktagande av positivt eget kapital endast avse engångskostnader för det enskilda budgetåret och måste godkännas av kommunstyrelsen (vars bedömning ska baseras på kommunens totala resultatnivå). Teknik- och fritidsnämndens egna kapital uppgår till 5 401 tkr i 2025 års bokslut. Begäran om att få använda del av det egna kapitalet under 2026 omfattar 1 358 tkr och består av tre engångsåtgärder: 1. Renovering ytskikt lokal Plogvägen, 200 tkr 2. Utredningar, 600 tkr 3. Sjögullsbekämpning, 558 tkr Kommunfullmäktige har fastställt 2026 års budget med ett resultat på +0,9 mnkr. Kommunstyrelsen har under hösten 2025 godkänt användning av eget kapital under 2026 för miljö- och byggnadsnämnden till ett sammanlagt belopp om 0,9 mnkr. Justerare Utdragsbestyrkande Comfact Signature Referensnummer: 309020SE SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 12 (44) KS Arbetsutskott 2026-03-09

§ 49 fortsättning Överväganden Renovering av ytskikt (pkt 1) bedöms utgöra en investering och kan därför inte hanteras inom ramen för nämndens egna kapital i driftbudgeten. Denna post hänvisas lämpligen istället till nämndens möjlighet att omprioritera medel inom den egna investeringsbudgeten för 2026. Återstående begäran om användning av eget kapital uppgår därmed till 1 158 tkr. Kommunstyrelsen har att ta ställning i frågan baserat på kommunens totala resultatnivå. I och med de beslut som redan fattats om godkännande av Miljö- och byggnadsnämndens användning av eget kapital under 2026 har handlingsutrymmet i den budgeterade resultatnivån redan förbrukats. Eventuella ytterligare godkännanden innebär, allt annat oförändrat, att balanskravsresultatet skulle bli negativt, varvid hänvisning till användning av resultatreserven skulle behöva göras i beslutet. Beslutsalternativ 1. Avslå nämndens begäran med hänvisning till att ekonomiskt utrymme saknas i den fastställda resultatnivån för 2026. Samt hänvisa nämnden till att överväga möjligheten att göra omprioriteringar inom den egna budgeten för 2026. 2. Godkänna nämndens begäran om att få använda 1 158 tkr av nämndens egna kapital under år 2026 samt i beslutet hänvisa negativt balanskravsresultat till resultatreserven. Ekonomichef Daniel Gustafsson föredrar ärendet. Beslutsunderlag 1. Tjänsteskrivelse Teknik- och fritidsnämndens begäran om att få använda nämndens egna kapital 2026 2. Teknik- och fritidsnämnden, 2026-02-10 §15, Överföring av driftöverskott 2025-2026 Förslag till beslut på sammanträdet Anna Johansson (C) yrkar enligt alternativ 2 i tjänsteskrivelsen och därmed att ärendet ska avgöras idag. Mikael Jeansson (S) yrkar att kommunstyrelsens arbetsutskott lämnar över ärendet till kommunstyrelsen för beslut. Justerare Utdragsbestyrkande Comfact Signature Referensnummer: 309020SE SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 13 (44) KS Arbetsutskott 2026-03-09 § 49 fortsättning Beslutsgång Ordförande ställer de båda yrkandena mot varandra och finner att arbetsutskottet bifaller Mikael Jeanssons (S) yrkande. _________ Beslutet skickas till Kommunstyrelsen Justerare Utdragsbestyrkande Comfact Signature Referensnummer: 309020SE TJÄNSTESKRIVELSE 1 (2) 2026-02-25 Till kommunstyrelsens arbetsutskott Teknik- och fritidsnämndens begäran om att få använda nämndens egna kapital 2026 Dnr KS/2026:75 Förslag till beslut Alternativ 1 1. Kommunstyrelsen avslår Teknik- och fritidsnämndens begäran med hänvisning till att ekonomiskt utrymme saknas i den fastställda resultatnivån i 2026 års budget samt hänvisar nämnden till att överväga möjligheten att göra omprioriteringar inom den egna budgeten för 2026. Alternativ 2 1. Kommunstyrelsen godkänner Teknik- och fritidsnämnden begäran om att få använda 1 158 tkr av nämndens egna kapital under år 2026. 2. Ett eventuellt negativt balanskravsresultat med anledning av beslutet hänvisas till resultatreserven. Sammanfattning av ärendet Teknik- och fritidsnämnden har i beslut 2026-02-10 §15 begärt hos kommunstyrelsen att få godkännande för att använda del av nämndens egna kapital under 2026. Användning av tidigare års överskott (nämndens egna kapital) regleras i fullmäktiges riktlinjer för budget och redovisning. Enligt riktlinjerna får nämndernas ianspråktagande av positivt eget kapital endast avse engångskostnader för det enskilda budgetåret och måste godkännas av kommunstyrelsen (vars bedömning ska baseras på kommunens totala resultatnivå). Teknik- och fritidsnämndens egna kapital uppgår till 5 401 tkr i 2025 års bokslut. Begäran om att få använda del av det egna kapitalet under 2026 omfattar 1 358 tkr och består av tre engångsåtgärder: 1. Renovering ytskikt lokal Plogvägen, 200 tkr 2. Utredningar, 600 tkr 3. Sjögullsbekämpning, 558 tkr Kommunfullmäktige har fastställt 2026 års budget med ett resultat på +0,9 mnkr. Kommunstyrelsen har under hösten 2025 godkänt användning av eget kapital under 2026 för miljö- och byggnadsnämnden till ett sammanlagt belopp om 0,9 mnkr. Tingsryds kommun besöksadress telefon e-post/hemsida Box 88 Torggatan 12 0477 441 00 (vx) kommunen@tingsryd.se 362 22 Tingsryd SamlingsThinagnsdrlyindgen beställd av: Jörgen Wijk. www.tingsryd.se Överväganden Renovering av ytskikt (pkt 1) bedöms utgöra en investering och kan därför inte hanteras inom ramen för nämndens egna kapital i driftbudgeten. Denna post hänvisas lämpligen istället till nämndens möjlighet att omprioritera medel inom den egna investeringsbudgeten för 2026. Återstående begäran om användning av eget kapital uppgår därmed till 1 158 tkr. Kommunstyrelsen har att ta ställning i frågan baserat på kommunens totala resultatnivå. I och med de beslut som redan fattats om godkännande av Miljö- och byggnadsnämndens användning av eget kapital under 2026 har handlingsutrymmet i den budgeterade resultatnivån redan förbrukats. Eventuella ytterligare godkännanden innebär, allt annat oförändrat, att balanskravsresultatet skulle bli negativt, varvid hänvisning till användning av resultatreserven skulle behöva göras i beslutet. Beslutsalternativ 1. Avslå nämndens begäran med hänvisning till att ekonomiskt utrymme saknas i den fastställda resultatnivån för 2026. Samt hänvisa nämnden till att överväga möjligheten att göra omprioriteringar inom den egna budgeten för 2026. 2. Godkänna nämndens begäran om att få använda 1 158 tkr av nämndens egna kapital under år 2026 samt i beslutet hänvisa negativt balanskravsresultat till resultatreserven. Barnrättsperspektiv Ärendet bedöms ej beröra barn och därför görs ingen prövning av barnets bästa. Beslutsunderlag 1. Tjänsteskrivelse Teknik- och fritidsnämndens begäran om att få använda nämndens egna kapital 2026 2. Teknik- och fritidsnämnden, 2026-02-10 §15, Överföring av driftöverskott 2025-2026 Nämndens/styrelsens beslut ska skickas till Teknik- och fritidsnämnden Ekonomiavdelningen Camilla Gärdebring Daniel Gustafsson Kommunchef Ekonomichef Kommunledningsförvaltningen Kommunchef Tingsryds kommun besöksadress telefon e-post/hemsida Box 88 Torggatan 12 0477 441 00 (vx) kommunen@tingsryd.se 362 22 Tingsryd TinSgasmryldingshandlingen beställd av: Jöwrgwewn.tWinigjks.ryd.se SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 30 (42) Teknik- och fritidsnämnden 2026-02-10

§ 215 Miljö- och byggnadsnämndens begäran att få använda nämndens egna kapital KS/2025:374 Beslut Kommunstyrelsen godkänner miljö- och byggnadsnämndens begäran om att få använda 642 tkr av nämndens egna kapital, varav 92 tkr under år 2025 och 550 tkr under år 2026. Sammanfattning av ärendet Miljö- och byggnadsnämnden har i beslut 2025-09-22 §128 hemställt hos kommunstyrelsen att få använda nämndens egna kapital för tillfälligt förstärka de administrativa resurserna på miljö- och byggnadsförvaltningen. Användning av tidigare års överskott (nämndens egna kapital) regleras i fullmäktiges riktlinjer för budget och redovisning. Enligt riktlinjerna får nämndernas ianspråktagande av positivt eget kapital endast avse engångskostnader för det enskilda budgetåret och måste godkännas av kommunstyrelsen (vars bedömning ska baseras på kommunens totala resultatnivå). Miljö- och byggnadsnämndens egna kapital uppgick till +3 202 tkr vid ingången av budgetåret 2025. Årets resultatprognos uppgår till -511 tkr jämfört med budget, vilket innebär en prognos för nämndens egna kapital på 2 691 tkr vid årets slut. Beslutsunderlag 1. Protokollsutdrag kommunstyrelsens arbetsutskott 2025-10-06 § 201 2. Protokollsutdrag miljö- och byggnadsnämnden 2025-09-22 §128 _________ Beslutet skickas till Miljö- och byggnadsnämnden Ekonomiavdelningen Justerare Utdragsbestyrkande Comfact Signature Referensnummer: 263341SE TJÄNSTESKRIVELSE 1 (2) 2026-03-16 Till kommunstyrelsen Ekonomisk prognos per den 28 februari 2025 för kommunstyrelsen Dnr KS/2026:126 Förslag till beslut Kommunstyrelsen godkänner ekonomisk rapport per 28 februari 2026 Sammanfattning av ärendet Kommunledningsförvaltningen har upprättat årets första årsprognos för 2026 utifrån redovisningen per den 28 februari, se bifogad förvaltningsrapport. Den totala årsprognosen för kommunstyrelsen visar ett överskott mot budgeten på +0,7 mnkr. Bland avdelningarna i kommunledningsförvaltningen syns överskottsprognos för utvecklingsavdelningen (+0,3 mnkr), ekonomiavdelningen (+0,1 mnkr) och gemensamt/kommunchef (+0,3 mnkr). Kansliavdelningen, HR-avdelningen och näringslivsavdelningen redovisar en budget i balans. Mer information om orsakerna till budgetavvikelserna finns i den bifogade rapporten. Eftersom prognosen visar ett överskott mot budgeten finns inget behov för kommunstyrelsen att fatta beslut om åtgärdsplan för en budget i balans. Ärendet har på grund av tidsskäl inte beretts av kommunstyrelsens arbetsutskott. Från och med 2026-03-01 har en omorgaisation trätt i kraft inom kommunledningsförvaltningen. Budget samt redovisning kommer att flyttas inom avdelningarna för att spegla den nya organisationen, vilket redovisas i delårsrapport 1 (april). Barnrättsperspektiv Prövning av barnets bästa ej aktuellt då beslutet inte påtagligt och direkt rör barn eller barn som närstående. Beslutsunderlag 1. Tjänsteskrivelse Ekonomisk rapport per den 28 februari 2026 kommunstyrelsen 2. Ekonomisk rapport per 28 februari 2026 kommunstyrelsen Nämndens/styrelsens beslut ska skickas till Ekonomiavdelningen TingInsforyrmdast ikonosmklmasusnning: Intern besöksadress telefon e-post/hemsida Box 88 Torggatan 12 0477 441 00 (vx) kommunen@tingsryd.se 362 22 Tingsryd SamlingsThinagnsdrlyindgen beställd av: Jörgen Wijk. www.tingsryd.se Camilla Gärdebring Daniel Gustafsson Kommunchef Ekonomichef Kommunledningsförvaltningen Kommunledningsförvaltningen Isabell Edström Budget- och redovisningscontroller Kommunledningsförvaltningen TingInsforyrmdast ikonosmklmasusnning: Intbeernsöksadress telefon e-post/hemsida Box 88 Torggatan 12 0477 441 00 (vx) kommunen@tingsryd.se 362 22 Tingsryd TinSgasmryldingshandlingen beställd av: Jöwrgwewn.tWinigjks.ryd.se Ekonomisk månadsrapport 2026 Kommunstyrelsen Februari Budget Ack Utf Fg prognos Budg- Fg Ny prognos Område Förbrukat % Budg-Prog 2026 2026-02 2026-01 Prog 2026-02 110 Gemensam/Kommunchef 3 700 335 9,1% 0 3 700 3 450 250 111 Kansliavdelningen 17 557 2 887 16,4% 0 17 557 17 557 0 112 Utvecklingsavdelningen 10 450 1 992 19,1% 0 10 450 10 150 300 113 Ekonomiavdelningen 12 674 2 301 18,2% 0 12 674 12 574 100 114 HR-avdelningen 12 836 1 742 13,6% 0 12 836 12 836 0 116 Näringslivsavdelningen 3 423 337 9,8% 0 3 423 3 423 0 60 640 9 593 15,8% 0 60 640 59 990 650 Budget Ack Utf Fg prognos Budg- Fg Ny prognos KKAT Månadsuppföljning Förbrukat % Budg-Prog 2026 2026-02 2026-01 Prog 2026-02 Intäkter -8 686 -762 8,8% 0 -8 686 -8 686 0 Personalkostnader 43 981 6 615 15,0% 0 43 981 42 378 1 603 Övriga kostnader 25 345 3 740 14,8% 0 25 345 26 298 -953 60 640 9 593 15,8% 0 60 640 59 990 650 Årsbudget Ack Utf Fg prognos Budg- Fg Prognos Investeringskategori Förbrukat % Budg-Prog Total 2026-02 2026-01 Prog 2026-02 Infrastruktur 500 0 0,0% 0 500 500 0 Inventarier och övrigt 250 0 0,0% 0 250 250 0 Verksamhetssystem (ekonomi) 3 200 24 0,8% 0 3 200 3 200 0 3 950 24 0,6% 0 3 950 3 950 0 Kommentarer Utfall perioden Kommunledningsförvaltningen redovisar ett ekonomiskt utfall för perioden på 9,6 mnkr i förhållande till en årsbudget på 60,6 mnkr. Riktpunkt för förbrukning t o m februari månad är 16,7%. Ackumulerat utfall, d v s vad som hittills förbrukats i redovisningen uppgår till15,8%. Periodens utfall visar att intäkterna ligger på 8,8% av budgeterat, personalkostnaderna ligger på 15,0 % och övriga kostnader ligger på14,8%. Intäkterna ligger under riktpunkten, personalkostnadernaligger under riktpunkten och övriga kostnaderliggerunder riktpunkten. Prognos för kommunstyrelsen helår 2026 Helårsprognosenför kommunstyrelsen baserar sig på prognos från samtliga chefer och budgetansvariga i kommunledningsförvaltningens verksamheter. Prognosen visar en positiv budgetavvikelse på +0,7 mnkr totalt för kommunstyrelsen och därmed en budget i balans för nämnden. Positiva budgetavvikelser hänförs till utvecklingsavdelningen, ekonomiavdelningen samt gemensamt/kommunchef. Kansliavdelningen, HR- avdelningen och näringslivsavdelningen redovisar en budget i balans. Från och med 2026-03-01 har en omorgaisation trätt i kraft inom kommunledningsförvaltningen, det i sin tur innebär att budget samt redovisning kommer att flyttas inom avdelningarna för att spegla den nya organisationen, vilket redovisas i delårsrapport 1 (april). Gemensamt kommunchef prognostiserar ett överskott på +250 tkr i förhållande till budget vilket är hänförbart till vakans av kvalitetsstrateg. Budget och utfall för kvalitetsstrateg kommer under omorganiseringen flyttas till kansliavdelningen. Kansliavdelningen prognostiserar en budget i balans med en avvikelse på +/-0. Kansliavdelningens budget och prognos kommer att bli förändrad då de berörs av organisationsförändringen. Det kommer vara förändringar som är kopplade till personal och vakanta tjänster. Vakanta tjänster kan i sin tur kan påverka verksamhetens ambitionsnivå och utförandegrad. Utvecklingsavdelningens prognos visar ett överskott på +300 tkr, överskottet är i sin helhet hänförbart till personalkostnader och vakanta tjänster inom kommunledningsförvaltningen. Utvecklingsavdelningen kommer inte att finnas kvar i den nya organisationen. Ekonomiavdelningen visar ett prognostiserat överskott mot budgeten på +100 tkr vid årets slut, det förklaras av ett förväntat överskott för centrala försäkringskostnader i förhållande till budget. I övrigt förväntas intäkter och kostnader följa budget på totalnivån. HR-avdelningen prognostiserar en budget i balans med en avvikelse på +/-0 i förhållande till budget. Intäkter, personalkostnader och övriga kostnader förväntas följa budget under 2026. Näringslivsavdelningen redovisar en budget i balans med en avvikelse på +/-0, det finns inget i detta tidiga skede som pekar mot något avsteg från budget. Näringslivsavdelningen kommer i den nya organisationen övergå till en Näringsliv-och samhällsavdelning. Investeringsbudget Invetseringsbudgeten uppgår totalt till 4 mnkr. Infrastruktur 0,5 mnkr avser kommunstyrelsens centrala medel för Medborgarbudgetoch kommer under året flyttas till teknik-och fritidsnämden som utför arbetet. Investeringsbudgeten beräknas förbrukas i sin helhet. Åtgärder vid underskott Ej aktuellt då kommunstyrelsens prognos redovisar ett sammanlagt överskott och på totalnivån en budget i balans. Jämförelse föregående prognos Detta är årets första prognos. SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 7 (44) KS Arbetsutskott 2026-03-09

§ 274 Miljö- och byggnadsnämndens begäran om att få använda eget kapital för bygglovshandläggning KS/2025:442 Beslut 1. Kommunstyrelsen godkänner miljö- och byggnadsnämndens begäran om att få använda ytterligare 350 tkr av nämndens egna kapital under år 2026. Totalt får därmed 900 tkr av nämndens egna kapital användas under år 2026. 2. Kommunstyrelsen begär en återrapportering i ärendet från miljö- och byggnadsnämnden i mars månad. Sammanfattning av ärendet Miljö- och byggnadsnämnden har i beslut 2025-11-24 §159 hemställt hos kommunstyrelsen att få använda nämndens egna kapital för tillfällig förstärkning av personalresurserna inom bygglovshandläggningen. Begäran omfattar 350 tkr, motsvarande 0,5 heltidstjänst under 12 månader under 2026. Användning av tidigare års överskott (nämndens egna kapital) regleras i fullmäktiges riktlinjer för budget och redovisning. Enligt riktlinjerna får nämndernas ianspråktagande av positivt eget kapital endast avse engångskostnader för det enskilda budgetåret och måste godkännas av kommunstyrelsen (vars bedömning ska baseras på kommunens totala resultatnivå). Kommunfullmäktige har fastställt 2026 års budget med ett resultat på +0,9 mnkr. Miljö- och byggnadsnämndens egna kapital uppgick till +3 202 tkr vid ingången av budgetåret 2025. Årets resultatprognos uppgår till -481 tkr jämfört med budget, vilket innebär en prognos för nämndens egna kapital på +2 721 tkr vid årets slut. Kommunstyrelsen har tidigare under året (2025-10-20 §215) godkänt att miljö- och byggnadsnämnden får använda 550 tkr av det egna kapitalet för tillfällig förstärkning av de administrativa resurserna på miljö- och byggnadsförvaltningen. Justerare Utdragsbestyrkande Comfact Signature Referensnummer: 282613SE SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 37 (37) Kommunstyrelsen 2025-12-15 § 274 fortsättning Beslutsunderlag 1. Tjänsteskrivelse Miljö- och byggnadsnämndens begäran om att få använda nämndens egna kapital 2026 för bygglovshandläggning 2. Protokollsutdrag miljö- och byggnadsnämnden 2025-11-24 §159, Extra ärende: Bygglovshandläggning 3. Protokollsutdrag kommunstyrelsen 2025-10-20 §215, Miljö- och byggnadsnämndens begäran att få använda nämndens egna kapital Förslag till beslut på sammanträdet Bileam Nilsson (-) yrkar med instämmande av Birgitta Arvidsson (KD) och Patrick Ståhlgren (-) bifall till förslag till beslut i tjänsteskrivelsen. Anna Johansson (C) yrkar med instämmande av Bileam Nilsson (-) och Mikael Jeansson (S) att kommunstyrelsen begär en återrapportering i ärendet från miljö- och byggnadsnämnden i mars månad. Beslutsgång Ordförande finner att kommunstyrelsen bifaller Bileam Nilssons (-) och Anna Johanssons (C) yrkande. _________ Beslutet skickas till Miljö- och byggnadsnämnden Ekonomiavdelningen Justerare Utdragsbestyrkande Comfact Signature Referensnummer: 282613SE SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 24 (37) Kommunstyrelsen 2025-10-20