Protokoll

Den 30 maj 2022 beslutade kommunfullmäktige om en ny vision för Skövde kommun. Vision Skövde 2040 ska vara en ledstjärna och peka ut färdriktningen för hela Skövdes utveckling. För att uppfylla visionen behöver vi ta rejäla kliv framåt. Tre fokusområden som vi vill trycka särskilt på är innovation, kompetens och livskvalitet. Vi har också tre ledord som beskriver hur vi ska agera för att lyckas. Dessa är nyfiket, kreativt och modigt. Tillsammans förverkligar vi drömmar och får Skövde att växa! Skövde är och har alltid varit en viktig mötesplats – ett centrum för innovation och laganda. Här satsar vi stort och växer med kraft. Tillsammans förverkligar vi drömmar. I Skövde finns drivet att utforska och skapa nytt. Vi växer hållbart med hänsyn till kommande generationer. Vi hittar balansen mellanhårda och mjuka värden. I Skövde har vi modet att lyssna och leda. Vi visar vägen och inspirerar till utveckling både i och utanför vårt område. Tillsammans medandra når vi längre. I Skövde tror vi på varandra. Vi vill att alla ska kunna mötas och växa på sina villkor. I Skövde är varje människa viktig och välkommen.

1. Inledning 4. Nämnder Förord ..........................................................................................................5 Läsanvisning ............................................................................................48 Ledande politiker och tjänstepersoner..............................................6 Kommunstyrelsen ................................................................................. 49 2. Barn- och utbildningsnämnden ........................................................50 Förvaltningsberättelse Vård- och omsorgsnämnden.............................................................. 51 Socialnämnden ...................................................................................... 52 Översikt över verksamhetens utveckling...........................................9 Kultur- och fritidsnämnden .................................................................53 Den kommunala koncernen ............................................................... 10 Servicenämnden ....................................................................................54 Viktiga förhållanden för resultat och ekonomisk ställning........12 Bygglovsnämnden.................................................................................55 Händelser av väsentlig betydelse .....................................................15 Övrig verksamhet ...................................................................................56 Styrning och uppföljning av den kommunala verksamheten .. 16 God ekonomisk hushållning och ekonomisk ställning...............25 Balanskravsresultat ............................................................................... 26 5. Kommunala bolag och förbund Väsentliga personalförhållanden ...................................................... 27 Årets verksamhet i kommunala bolag och förbund........................59 Förväntad utveckling ............................................................................ 31 6. Tilläggsupplysning 3. ar Ekonomisk redovisning och särredovisning Driftredovisning ......................................................................................33 Noter........................................................................................................... 74 Räkenskaper ............................................................................................36 Särredovisning VA ..................................................................................89 Exploatering och investering ..............................................................39 Revisionsberättelse ............................................................................... 93

Förord ..............................................................5 Ledande politiker och tjänstepersoner .............61

År 2025 har varit ett år präglat av ansvarstagande, utveckling och framtidstro trots en skakig omvärld. I en tid med fortsatt osäkerhet, ekonomiska utmaningar och stora samhällsförändringar har Skövde kommun stått stadigt. Vi har tagit viktiga steg för att säkra välfärdens kvalitet, stärka kommunens långsiktiga ekonomi och fortsätta utveckla Skövde som en attraktiv plats att leva, bo och verka i. Det gångna året har ställt krav på prioriteringar. Genom ansvarsfull ekonomisk hushållning och ett starkt fokus på grunduppdraget kan vi konstatera att kommunen levererar god service samtidigt som vi värnar den långsiktiga stabiliteten. Skolan, omsorgen och det förebyggande arbetet har varit särskilt prioriterade områden under 2025. Vi har fortsatt att stärka kunskapsresultaten, arbeta för en trygg och tillgänglig äldreomsorg samt utveckla tidiga insatser för barn och unga. Det är investeringar i människor och därmed i Skövdes framtid. Samtidigt fortsätter Skövde att växa. Bostadsbyggande, näringslivsutveckling och strategiska infrastruktursatsningar bidrar till att stärka kommunens tillväxt, vilket är nödvändigt för att trygga vårt välfärdsuppdrag. Tillsammans skapar vi nya möjligheter för vårt näringsliv och genom nära samverkan mellan kommun, företag och akademi stärker vi kompetens försörjningen och innovationskraften. Hållbarhet genomsyrar vårt arbete och vi arbetar i alla tre hållbarhetsdimensioner; socialt, ekonomiskt och klimat och miljö. Under året har ytterligare steg tagits för att minska kommunens klimatpåverkan, effektivisera energianvändningen och främja hållbara transporter, men också med satsningar på trygghet, inkludering och jämlika livsvillkor. Tillsammans med invånare, företag och föreningsliv skapar de den kraft som gör att Skövde fortsätter att utvecklas. Summeringen av 2025 visar att Skövde kommun står väl rustad inför framtiden. Vi har en stabil grund, en tydlig riktning och en stark tilltro till vår gemensamma förmåga. Med kreativitet, nyfikenhet och mod fortsätter vi arbetet för ett hållbart och växande Skövde som vi bygger tillsammans. För majoriteten i Skövde, Theres Sahlström Moderaterna Johan Ask Socialdemokraterna Marianne Gustafsson Kristdemokraterna

Ordförande: Monica Green (S) Kommunstyrelsen Kommunstyrelsen utses av kommunfullmäktige. Styrelsen ska följa och ha uppsikt över nämndernas och bolagens beslut och arbete. Det är kommun styrelsens ordförande som leder kommunstyrelsen. Ordförande: Theres Sahlström (M) Förste vice ordförande: Johan Ask (S) Andre vice ordförande: Torbjörn Bergman (SP) Ordförande, förste vice ordförande och andre vice ordförande är Skövdes tre kommunalråd. Du kan läsa mer om Skövde kommuns organisation på www.skovde.se Ledamöter: Maria Hjärtqvist (S) Kayda Lazar (S) Lene Lorentzen (S) Martin Odenö (M) Bernt Mårtensson (M) Marianne Gustafson (KD) Jerzy Kucier (SD) Gustav Jacobsson (SD) Marie Ekman (SP) Ulrica Johansson (C) Rickard Ornblad (V) Christer Winbäck (L) Ersättare: Jörgen Frödelius (S) Anita Löfgren (S) Malin Wadman (S) Claës Beckman (M) Helene Lundqvist (M) Patrik Carlsson (KD) Ann-Britt Nilsson (SD) Mikael Lind (SD) Stefan Ingemarsson (SP) Peter Sögaard (MP) Simon Pyka (V) Källa: skovde.se Parti Mandat Socialdemokraterna (S) 16 Moderata Samlingspartiet (M) 13 Skövdepartiet (SP) 9 Sverigedemokraterna (SD) 9 Centerpartiet (C) 4 Kristdemokraterna (KD) 4 Vänsterpartiet (V) 3 Liberalerna (L) 2 Miljöpartiet (MP) 2 Kommunfullmäktige Mandaten under mandatperioden fördelades vid senaste valet enligt nedan. Kommunfullmäktiges presidium 1. Inledning 2

Översikt över verksamhetens utveckling ..........9 Den kommunala koncernen ........................... 10 Viktiga förhållanden för resultat och\nekonomisk ställning ....................................... 12 Händelser av väsentlig betydelse ................... 15 Styrning och uppföljning av den\kommunala verksamheten ............................. 16 God ekonomisk hushållning och ekonomisk ställning ........................................................ 25 Balanskravsresultat ....................................... 26 Väsentliga personalförhållanden .................... 27 Förväntad utveckling ..................................... 31 Förvaltningsberättelsen innehåller information om förvaltningen av kommunkoncernen inklusive\nkommunen. Syftet är att ge en övergripande och tydlig bild av kommunens verksamhet för det gångna\nåret. Innehållet utgår från ett koncernperspektiv och omfattar kommunens nämnder, bolag och förbund. Kapitlets struktur och innehåll har utformats i enlighet med Lag (2018:597) om kommunal bokföring och\nredovisning. Rådet för kommunal redovisning (RKR) lämnar i skriften Rekommendation 15 (R15) också\nrekommendationer kring förvaltningsberättelsens utformning; även dessa har beaktats.\n2. Förvaltningsberättelse

Detta avsnitt innehåller en femårsöversikt med utvalda nyckeltal. Översikten visar hur kommunkoncernen\noch kommunen har utvecklats över perioden och jämförs även med föregående år. Skövdes befolkning fortsätter att växa, och tillväxten har varit\stabil under de senaste fem åren. En större befolkning innebär\också en ökad efterfrågan på kommunala tjänster. Det leder till\att både intäkter och kostnader i verksamheterna ökar. Kommunen och kommunkoncernen genomför även fortsatt\stora investeringar. De görs bland annat för att möta behovet\av fler bostäder och verksamhetslokaler samt för att stärka\stadens attraktivitet. Koncernens resultat är högre än de närmast föregående åren. Resultatökningen beror framför allt på högre skatteintäkter\och lägre pensionskostnader. Mer information om intäkter och\kostnader finns i not 3 och 4. Belåningen ökar eftersom investeringarna är större än det\kassaflöde som verksamheterna genererar. Soliditeten är stabil och i stort sett oförändrad jämfört med\föregående år. 2. Förvaltningsberättelse

I Skövdes kommunkoncern ingår kommunfullmäktige, kommunstyrelsen, nämnder, bolag, kommunalförbund\noch stiftelser. Skövde kommun utgör den del av organisationen som omfattar kommunfullmäktige, kommun\nstyrelsen och nämnderna. Utöver kommunstyrelsen finns sex facknämnder samt fem övriga nämnder. Kommunens bolagskoncern består av moderbolaget\nSkövde Stadshus AB, som ägs till 100 procent av kommunen. Moderbolaget äger i sin tur sju bolag. Sex av dessa är helägda: • AB Skövdebostäder • Balthazar Science Center AB • Kreativa Hus Skövde AB • Next Skövde Destinationsutveckling AB • Skövde Energi AB • Skövde Mark, Exploatering och Utveckling AB Det återstående bolaget är det delägda Science Park Skövde AB,\som till 49 procent ägs av moderbolaget. Flera av de helägda bolagen äger i sin tur dotterbolag. I kommunkoncernen ingår därför även följande hel och\delägda bolag (ägarandel 100 procent om inget annat anges): • Mariesjö Kreativa Hus AB • Västfast i Skaraborg AB • Skövde Energi Elnät AB • Billinge Energi AB, 40% • Skövde Exploatering Eldaren AB • Skövde Exploatering Mariesjö AB • Skövdetegelbruket Exploatering AB • Skövde Flamman 3 AB • Kartåseneldaren6 AB • Kaplansgatan 23 Fastighets AB • Skövde Exploatering Bromsaren 2 AB • Skövde Exploatering AB • Skövde Exploatering Mariesjö 3 AB • Mörkebäcken Fastighets AB • Skövdetegelbruket Exploatering Väst AB • Skövde Banvakten 2 AB • Strömshus Bromsaren 6 AB Skövde kommun är också medlem i följande sju\kommunalförbund: • Miljösamverkan Östra Skaraborg (MÖS) • Räddningstjänsten Skaraborg (RS) • Avfall och Återvinning Skaraborg (AÅS) • Skaraborgsvatten • Skaraborgs kommunalförbund • Tolkförmedling Väst • Samordningsförbundet Östra Skaraborg I de fem förstnämnda förbunden har Skövde kommun ett\betydande inflytande. Förbunden ingår därför i Skövde\kommuns koncernräkenskaper. Skövde kommun utser även styrelsemedlemmar i sex stiftel\ser. Verksamheten i dessa stiftelser bedöms vara begränsad i förhållande till kommunens totala verksamhet. De inkluderas\därför inte i Skövde kommuns koncernräkenskaper. 2. Förvaltningsberättelse

Kommuner kan besluta att överlämna vården av kommunala\angelägenheter till privata utförare. En privat utförare kan vara\en juridisk person eller en enskild individ som har fått i upp\drag att utföra en kommunal angelägenhet. Flera av kommu\nnens verksamheter köper tjänster av privata utförare. Det gäller\nbland annat anläggningsarbeten för gator och fastighetsmark,\nsnöröjning, HVB hem och vuxenutbildning. Nedan redovisas exempel från verksamheterna barn och\utbildning samt vård och omsorg. Barn och utbildning Inom Skövde kommuns geografiska område finns flera privata\utförare som bedriver förskola, grundskola och gymnasieskola. Några sådana exempel är Solstrålens förskola, Förskolan\Kungshuset, Raoul Wallenberg, Montessori, IT gymnasiet\Sverige, Lichron Teknik, Drottning Blankas Gymnasieskola\och Volvo Personvagnar. Inom förskolan står privata utförare för 14 procent av den\totala verksamheten. I grundskolan är andelen 13 procent\medan den i gymnasieskolan är 31 procent. Vård och omsorg Inom hemtjänsten tillämpas lagen om valfrihet (LOV). Under 2025 har fyra privata utförare utfört hemtjänst i kommunen. Ameli Omsorg och Allegio omsorg är de två största privata utfö arna med ungefär 8 respektive 7 procent av den totala hem\tjänstvolymen vardera. Home Care och Olas städ och allservice\utför 1 procent vardera av den totala hemtjänstvolymen. 2. Förvaltningsberättelse

Omvärldsrisk År 2025 har, liksom 2024, präglats av en fortsatt osäker global\ekonomisk situation. Inflationen har sjunkit och tillväxtutsik\terna för Sverige har förbättrats. Riksbanken har under året\nsänkt styrräntan till 1,75 procent, vilket ger lägre räntekostna\der för kommunen. Den lägre inflationen bidrar även till mins\kade pensionskostnader. Styrräntan bedöms ligga kvar på\samma nivå under hela 2026. Den geopolitiska oron fortsätter att påverka världsekonomin. Rysslands invasion av Ukraina pågår fortfarande, och flera\internationella konflikter och spänningar – bland annat kopp\lade till USA:s utrikespolitiska agerande – bidrar till osäkerhet. Högre energipriser och risk för att inflationen åter ökar är fak\torer som utgör viktiga risker även för kommunen. Börsutvecklingen har varit volatil under året. Under hösten\har kommunens förvaltare valt att minska andelen amerikan\ska aktier till förmån för europeiska och svenska marknader,\där tillväxten bedöms bli starkare framöver. Börsens utveckling\påverkar kommunens placeringar på aktie och räntemarkna\den och får därmed också genomslag på årets resultat. Arbetsmarknaden i Sverige har varit motståndskraftig och\har börjat stärkas under 2025. Framför allt har satsningar inom\Försvarsmakten lett till fler statliga anställningar. Prognoser\pekar på att antalet arbetade timmar kan öka under 2026. Sam\tidigt begränsar den redan låga styrräntan möjligheterna till\ytterligare penningpolitiska stimulanser. Den ekonomiska\utvecklingen bedöms därför i hög grad bero på finanspolitiska\åtgärder. Förhoppningen är att dessa ska bidra till ökad efter\frågan, konsumtion och investeringar, och därigenom en star\kare arbetsmarknad. Verksamhetsrisk Enligt Sveriges Kommuner och Regioner (SKR) står hela landets\välfärd inför en stor demografisk utmaning. Prognoserna visar\att antalet invånare över 80 år väntas öka betydligt snabbare än\gruppen i arbetsför ålder under de kommande åren, samtidigt som\antalet barn och unga mellan 0 och 19 år minskar. Denna nationella\utveckling syns redan tydligt lokalt i Skövde. Under 2025 växte\kommunens befolkning med preliminärt cirka 270\personer, men låga födelsetal bromsar den långsiktiga tillväxt\takten. Inom förskolan minskade antalet inskrivna barn med\170 stycken bara det senaste året, samtidigt som den åldrande\befolkningen gör att behoven inom äldreomsorgen växer och ställer\krav på en utbyggd och anpassad kapacitet.\nDenna demografiska förskjutning, kombinerad med att\många pensionsavgångar väntas i närtid, gör kompetensförsörj\ningen till välfärdens kanske enskilt största risk och utmaning.\nNationellt har SKR beräknat att om personaltätheten skulle öka\på samma sätt som den gjort historiskt, skulle välfärden framö\ver behöva anställa 80 procent av alla invånare som tillkommer\i arbetsför ålder. Det är en ekvation som inte går ihop. I Skövde\märks utmaningen genom ett tidvis ansträngt rekryteringsläge\för flera yrkesgrupper, däribland socionomer, sjuksköterskor,\kockar och drifttekniker. För att hantera denna obalans måste\kommunen hitta nya arbetssätt. Bland annat arbetar Skövde\framgångsrikt med kompetensväxling via Skövdemodellen,\som utbildar personer som står långt från arbetsmarknaden för\välfärdsyrken, och genom att i allt högre grad nyttja digitalise\ring och välfärdsteknik för att avlasta personalen.\nAtt Skövde har som mål att fortsätta växa, om än i låga tal\inom vissa åldersgrupper, kommer också att kräva omfattande\investeringar framöver. Även om bostadsbyggandet har bromsat\in tillfälligt på grund av lågkonjunkturen, upprätthåller kommu\nen en stark planberedskap och driver stora stadsbyggnads\projekt som Skövde Science City. För att möta framtidens behov\krävs fortsatta kapitalinsatser i bostäder, lokaler och robust\infrastruktur, men också investeringar som bidrar till ett attrak\tivt samhälle genom kultur, fritid och trygghet för invånarna.\nEn annan kritisk samhällsrisk är elförsörjningen, som fort\satt kommer att vara en central framtidsfråga. Sannolikheten\för nationell effektbrist och bortkoppling av elnätet är idag\högre än tidigare. Samtidigt har kostnaderna för energi av alla\slag stigit och kommer troligtvis att ligga kvar på högre nivåer.\nFör kommunens verksamheter kan effektbrist ge stora konse\kvenser, och det måste finnas en förmåga att upprätthålla väl\färden även vid krissituationer. För att bygga motståndskraft\och möta dessa utmaningar arbetar Skövde kommun offensivt\med energi och beredskap. Det investeras i storskaliga solcells\anläggningar, såsom Skövdebostäders vertikala solceller på\Studentskrapan, och i innovativa lösningar för att dela egen\producerad energi mellan fastigheter. I det bredare beredskaps\arbetet ställs nu även högre krav på att klimatsäkra och bygga\robusta fastigheter med redundans för el, vatten och livsmedels\försörjning för att säkra samhällsviktig verksamhet i alla lägen.\n2. Förvaltningsberättelse Finansiell risk Finansiella risker i Skövde kommun och kommunkoncernen\nuppstår inom flera områden. Nedan följer en översikt över de\viktigaste riskerna och hur kommunen arbetar för att hantera\dem. Låneskuld och ränterisker Kommunkoncernens låneskulder samordnas i kommunens\nkoncernbank. Skulderna är exponerade för flera typer av\risker: • stigande marknadsräntor • refinansieringsrisk • motpartsrisk För att minska dessa risker sprider kommunen ut ränteförfall\och refinansieringstillfällen över tid. Kommunen använder\även räntederivat hos flera motparter.\nDen strategiska hanteringen regleras i kommunens finans\policy. Det operativa arbetet utförs av kommunens interna\finansorganisation. Finanshanteringen rapporteras tertialsvis till kommun\styrelsen i en finansrapport. Mer information om skuldportföljens struktur finns i not 23. Finansiella placeringar Skövde kommun har finansiella placeringar i flera portföljer,\bland annat: • Skövde kommuns gåvomedel • Skövde kommuns pensionsfond • fond för överskottslikviditet Samtliga portföljer påverkas av marknadsvärdesförändringar.\nRiskhanteringen styrs av kommunens finanspolicy och finans\riktlinjer. Kommunens interna finansorganisation följer utvecklingen\löpande och träffar respektive kapitalförvaltare tre gånger per\år för utvärdering och marknadsavstämning. Resultatet rappor\teras tertialsvis till kommunstyrelsen. Mer information om de finansiella placeringarna finns i\not 18. Elhandel Under 2025 har kommunen fortsatt att köpa el direkt på elbör\sen Nord Pool. Risker för elprisförändringar har hanterats med\derivat som handlas på Nasdaq Commodities.\nEftersom elen prissätts i euro uppstår valutaexponering.\nDen har följts upp löpande och vid behov säkrats med valutaderivat.\nVid årsskiftet 2025/2026 upphör kommunen att vara Clearing\Client på Nasdaq. Elhandeln sker därefter via en extern elhan\delsleverantör. Detta påverkar inte riskbilden för 2025, men för\ändrar hanteringen framöver.\nMer information om elhandeln finns i not 23b. Borgensåtaganden Skövde kommun har gått i borgen för vissa organisationers\finansiella skulder. Om en organisation inte klarar att betala\sina räntor eller amorteringar kan kommunen bli ansvarig för\skulden. Risken för att kommunen behöver infria dessa borgensåta\ganden bedöms som liten.\nMer information om borgensåtagandena finns i not 27. 2. Förvaltningsberättelse

2025 2024 2023 2022 2021 Total pensionsförpliktelse 1 389,5 1 391,4 1 245,5 1 154,6 1 163,1 varav avsättning inkl. särskild löneskatt 546,8 522,6 392,4 314,1 288,1 varav ansvarsförbindelse inkl. särskild löneskatt 842,7 868,8 853,1 840,5 875,0 Pensionsförpliktelse som tryggats i pensionsförsäkring 121,1 134,5 139,4 134,1 130,3 Summa pensionsförpliktelse (inkl. försäkring och stiftelse) 1 510,6 1 525,9 1 384,9 1 289,0 1 293,4 Förvaltade pensionsmedel (marknadsvärde, mnkr) 2025 2024 2023 2022 2021 Totalt pensionsförsäkringskapital 175,1 177,9 175,7 168,0 184,2 varav överskottsmedel 12,1 5,8 0 0 8,4 Finansiella placeringar (egna förvaltade pensionsmedel) 914,8 853,6 736,5 644,7 478,2 Summa förvaltade pensionsmedel 1 089,9 1 031,5 912,2 812,7 662,4 Finansiering 2025 2024 2023 2022 2021 Återlånade medel (mnkr) 420,7 494,4 472,7 476,3 631,0 Konsolideringsgrad (procent) 72,2 67,6 65,9 63 51,2 Pensionsförpliktelser Skövde kommuns pensionsåtagande består av tre delar: • Avsättning i balansräkningen för pensionsrättigheter som\har tjänats in från och med 1998. • Ansvarsförbindelse utanför balansräkningen för pensions-\rättigheter intjänade före 1998. • Pensionsförsäkringar där kommunen har tryggat vissa\pensionsåtaganden externt. De tre delarna utvecklas på olika sätt. Avsättningarna i balansräkningen ökar varje år eftersom nya\pensionsrättigheter tjänas in snabbare än pensionerna betalas\ut. Äldre pensionsrättigheter indexeras också upp. Ansvarsförbindelserna minskar däremot successivt, efter-\so