Kommunstyrelsen — 1 juni 2026

4§ i LKBR har beaktats vid upprättandet av räkenskaperna. Intäkter Intäkter har värderats, periodiserats, klassificerats samt redovisats i enlighet med RKR rekommendation R2 Intäkter. I posten verksamhetens intäkter redovisas intäkter från avgifter, ersättningar och gåvor, försäljningar av omsättningstillgångar och materiella och immateriella anläggningstillgångar. Här redovisas även bidrag som innehåller villkor i form av motprestation samt kostnadsersättningar. Bidrag från staten, kommuner och regioner, utan villkor, redovisas under posten generella statsbidrag och utjämning. I posten finansiella intäkter redovisas intäkter från utdelningar samt från försäljning av finansiella omsättnings- och anläggningstillgångar. Immateriella anläggningstillgångar RKR R3 har tillämpats vid tidpunkt för redovisning, anskaffning, värdering samt upplysning av immateriella anläggningstillgångar. Immateriella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Tillgångarna skrivs av linjärt över tillgångarnas bedömda nyttjandeperiod. Avskrivningstider Nyttjandeperiod Övriga immateriella anläggningstillgångar 5 år Materiella anläggningstillgångar RKR R4 har tillämpats vid tidpunkt för redovisning, anskaffning, värdering, komponentavskrivning samt upplysning av materiella anläggningstillgångar. Årsredovisning 2025 54 Gränsdragning mellan kostnad och investering Tillgångar avsedda för stadigvarande bruk eller innehav med en nyttjandeperiod om minst 3 år klassificeras som anläggningstillgång om beloppet överstiger gränsen för mindre värde. Gränsen för mindre värde har satts till ett halvt prisbasbelopp och gäller som gemensam gräns för materiella tillgångar och därmed också för finansiella leasingavtal. Bestämd mängd och fast värde För inventarier som används i myndighetens eller dess dotterbolags verksamhet tillämpas regeln om bestämd mängd och fast värde. Anskaffningsvärde Ränteutgifter aktiveras ej. Kommunen tillämpar konsekvent huvudmetoden och redovisar ränteutgifter som kostnad i resultaträkningen det räkenskapsår de hänför sig till. Avskrivning Avskrivning av materiella anläggningstillgångar görs för den beräknade nyttjandeperioden med linjär avskrivning baserat på anskaffningsvärdet exklusive eventuellt restvärde. På tillgångar i form av mark, konst och pågående arbeten görs emellertid inga avskrivningar. För tillgångar med identifierbara och väsentliga komponenter med olika nyttjandeperioder tillämpas komponentavskrivning. Avskrivningstider För tillgångar där nyttjandeperioden styrs i avtal (till exempel finansiell leasing) används den planerade verkliga nyttjandeperioden som avskrivningstid. Omprövning av nyttjandeperioden sker om det finns omständigheter som pekar på att det är nödvändigt (till exempel verksamhetsförändringar, teknikskiften och organisationsförändringar). Nyttjandeperiod Byggnader 10-50 år Inventarier, verktyg och installationer 3-10 år Byggnaderna består av ett antal komponenter med olika nyttjandeperioder. Huvudindelningen är byggnader och mark. Ingen avskrivning sker på komponenten mark vars nyttjandeperiod bedöms som obegränsad. Byggnaderna består av flera komponenter vars nyttjandeperiod varierar. Följande huvudgrupper av komponenter har identifierats och ligger till grund för avskrivningen på byggnader: -Stomme, stomkompletteringar 40 år -Installationer; värme, el, VVS, fasad och yttertak 40 år -Hiss 25 år -Ventilation och styr- och övervakning 15-20 år -Inre ytskikt / hyresgästanpassningar 10 år Årsredovisning 2025 55 Avskrivningsmetod Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod eftersom det återspeglar den förväntade förbrukningen av tillgångens framtida ekonomiska fördelar. Avskrivningen redovisas som kostnad i resultaträkningen. Avskrivning påbörjas när tillgången tas i bruk. Finansiella anläggningstillgångar Finansiella tillgångar avsedda för stadigvarande bruk eller innehav klassificeras som en anläggningstillgång i enlighet med RKR R7. Finansiella tillgångar som inte brukas stadigvarande klassificeras som omsättningstillgångar. Redovisning i och borttagande från balansräkningen En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i balansräkningen när företaget blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när den avtalsenliga rätten till kassaflödet från tillgången har upphört eller reglerats. Detsamma gäller när de risker och fördelar som är förknippade med innehavet i allt väsentligt överförts till annan part och företaget inte längre har kontroll över den finansiella tillgången. En finansiell skuld tas bort från balansräkningen när den avtalade förpliktelsen fullgjorts eller upphört. Värdering av finansiella tillgångar Finansiella tillgångar värderas vid första redovisningstillfället till anskaffningsvärde, inklusive eventuella transaktionsutgifter som är direkt hänförliga till förvärvet av tillgången. Finansiella omsättningstillgångar värderas efter första redovisningstillfället till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet på balansdagen. Kundfordringar och övriga fordringar som utgör omsättningstillgångar värderas individuellt till det belopp som beräknas inflyta. Finansiella anläggningstillgångar värderas efter första redovisningstillfället till anskaffningsvärde med avdrag för eventuella nedskrivningar och med tillägg för eventuella uppskrivningar. Räntebärande finansiella tillgångar värderas till anskaffningsvärde. Värdering av finansiella skulder Finansiella skulder värderas till upplupet anskaffningsvärde. Leasingavtal Redovisning av leasingavtal ska göras enligt RKR R5 Leasing. Myndigheten och dess dotterbolag ska klassificera och dokumentera sina leasingavtal i operationella respektive finansiella leasingavtal. Avgörandet om ett avtal bedöms som operationellt eller finansiellt avtal är i vilken omfattning de ekonomiska riskerna och fördelarna med ägandet finns hos leasinggivaren eller leasingtagaren. Ett leasingavtal kan klassificeras som finansiellt om fördelarna & riskerna Årsredovisning 2025 56 i all väsentlighet överförts från leasinggivaren till leasingtagaren. Ett leasingavtal som inte klassas som finansiellt anses som operationellt. Finansiella leasingavtal Rättigheter och skyldigheter enligt finansiella leasingavtal redovisas som tillgång och skuld i balansräkningen. Vid det första redovisningstillfället värderas tillgången och skulden till det lägsta av tillgångens verkliga värde och nuvärdet av minimileaseavgifterna. Utgifter som är direkt hänförbara till ingående och upplägg av leasingavtalet läggs till det belopp som redovisas som tillgång. Efter det första redovisningstillfället fördelas minimileaseavgifterna på ränta och amortering av skulden enligt effektivräntemetoden. Variabla avgifter redovisas som kostnader det räkenskapsår de uppkommit. Den leasade tillgången skrivs av över leasingperioden. Operationella leasingavtal Leasingavgifterna enligt operationella leasingavtal, inklusive förhöjd förstagångshyra men exklusive utgifter för tjänster som försäkring och underhåll, redovisas som kostnad linjärt över leasingperioden. Avsättningar En avsättning redovisas i balansräkningen när företaget har en legal eller informell förpliktelse till följd av en inträffad händelse och det är sannolikt att ett utflöde av resurser krävs för att reglera förpliktelsen och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Vid första redovisningstillfället värderas avsättningar till den bästa uppskattningen av det belopp som kommer att krävas för att reglera förpliktelsen på balansdagen. Avsättningarna omprövas varje balansdag. Ersättningar till anställda Ersättningar till anställda efter avslutad anställning Planer för ersättningar efter avslutad anställning klassificeras som avgiftsbestämda. Vid avgiftsbestämda planer betalas fastställda avgifter till ett annat företag, normalt ett försäkringsföretag, och företaget har inte längre någon förpliktelse till den anställde när avgiften är betald. Storleken på den anställdes ersättningar efter avslutad anställning är beroende av de avgifter som har betalats och den kapitalavkastning som avgifterna ger. Ersättningar vid uppsägning Ersättningar vid uppsägningar redovisas endast när företaget har en detaljerad plan för uppsägningen och inte har någon realistisk möjlighet att annullera planen. Årsredovisning 2025 57 Kassaflödesanalys RKR rekommendation R13 för uppställning av kassaflödesanalys (indirekt metod) har använts. Indirekt metod innebär att resultatet justeras för transaktioner som inte medfört in- eller utbetalningar, upplupna eller förutbetalda poster som avser tidigare eller kommande perioder samt för eventuella intäkter och kostnader som är hänförliga till investerings- eller finansieringsverksamhetens kassaflöden. Sammanställda räkenskaper I myndighetens koncern ingår samtliga bolag där kommunalförbundet har minst 20 % inflytande, i enlighet med RKR R16. Därtill ingår övriga bolag som är av särskild betydelse för kommunalförbundet, i enlighet med RKR R16. Proportionell konsolidering (klyvningsmetoden) har använts vid beräkning av koncernens resultat. Bolagen som ingår i myndighetens koncern är Länstrafiken i Norrbotten AB, Bussgods i Norr AB, Norrtåg AB och AB Transitio. Eliminering av transaktioner mellan koncernföretag Koncerninterna fordringar och skulder, intäkter och kostnader och orealiserade vinster eller förluster som uppkommer vid transaktioner mellan koncernföretag elimineras i de sammanställda räkenskaperna. Årsredovisning 2025 58 Not 2 Verksamhetens intäkter Sammanställda räkenskaper 2025 2024 Intäkter tjänster 70 550 64 436 Intäkter personbefordran 133 022 127 368 Intäkter serviceresor 188 035 191 554 Intäkter godsbefordran 41 371 39 063 Tåghyror 69 234 71 507 Övriga hyresintäkter 261 221 Övriga intäkter 30 139 26 130 532 613 520 280 Myndigheten 2025 2024 Intäkter tåghyror 29 303 31 117 Intäkter färdtjänsthandläggning 7 628 8 385 Övriga intäkter 1 226 1 092 38 157 40 594 Not 3 Verksamhetens kostnader Sammanställda räkenskaper 2025 2024 Trafikkostnader -675 241 -687 855 Leasingkostnader -33 382 -8 284 Övriga externa kostnader -54 126 -50 400 Löner -47 308 -44 862 Sociala avgifter -15 118 -14 438 Pensioner -5 093 -5 213 Övriga personalkostnader -3 541 -2 959 Driftsbidrag -37 524 -37 810 Inkomstskatt och uppskjuten skatt -140 -22 Övriga rörelsekostnader -514 0 -871 986 -851 843 Den totala kostnaden för revision uppgick 486 tkr för 2025 (407 tkr för 2024). Av dessa avser 478 tkr arvode för revisionsuppdrag (391 tkr för 2024). Myndigheten 2025 2024 Leasingkostnader -185 -1 712 Övriga verksamhetskostnader -674 -883 Övriga externa kostnader -6 361 -6 636 Löner -8 197 -8 279 Årsredovisning 2025 59 Sociala avgifter -2 593 -2 618 Pensioner -959 -882 Övriga personalkostnader -494 -701 Driftsbidrag Norrtåg -50 804 -50 955 Driftsbidrag Länstrafiken -258 491 -243 157 -328 759 -315 823 Den totala kostnaden för revision uppgick 247 tkr för 2025 (215 tkr för 2024). Av dessa avser 247 tkr arvode för revisionsuppdrag (215 tkr för 2024). Not 4 Avskrivningar Sammanställda räkenskaper 2025 2024 Immateriella anläggningstillgångar -1 165 -647 Byggnader och mark -123 -125 Inventarier, verktyg, installationer samt utleasat rullande material -28 558 -24 389 Finansiell leasing -24 083 -24 118 -53 928 -49 279 Under året gjorda nedskrivningar uppgår till 0 tkr (0 tkr). Myndigheten 2025 2024 Inventarier, verktyg och installationer -53 -59 Finansiell leasing av tåg -23 650 -23 739 Finansiell leasing av bilar -98 0 -23 800 -23 798 Not 5 Bidrag från medlemmarna och utjämning Sammanställda räkenskaper 2025 2024 Region Norrbotten 204 689 190 583 Kommuner 115 402 113 618 Trafikverket 34 880 35 696 Övriga bidrag 51 347 53 637 Totalt erhållna bidrag 406 318 393 535 Övriga bidrag 0 0 Totalt lämnade bidrag 0 0 Utgående redovisat värde 406 318 391 326 Kommunalförbundet Norrbottens läns Kollektivtrafikmyndighet har skickat driftsbidrag till Norrtåg AB. Eftersom Norrtåg AB endast ägs till 25% elimineras endast 25% av driftsbidraget. Resterande del tillfaller för kommunkoncernen externa parter och ingår därmed i de sammanställda räkenskaperna. Årsredovisning 2025 60 Myndigheten 2025 2024 Finansieringsbidrag Länstrafiken Norrbotten Region 148 486 134 583 Finansieringsbidrag RKM Region 5 398 5 045 Driftsbidrag Norrtåg Region 50 804 50 955 Finansieringsbidrag Länstrafiken Norrbotten kommun 110 004 108 574 Finansieringsbidrag RKM kommun 5 398 5 044 Totalt erhållna bidrag 320 091 304 201 Utgående redovisat värde 320 091 304 201 Not 6 Finansiella intäkter Sammanställda räkenskaper 2025 2024 Ränteintäkter 2 077 3 624 Övriga finansiella intäkter 204 204 2 281 3 828 Myndigheten 2025 2024 Ränteintäkter 367 718 Övriga finansiella intäkter 2 2 368 720 Not 7 Finansiella kostnader Sammanställda räkenskaper 2025 2024 Räntekostnader -12 219 -11 904 Övriga finansiella kostnader -235 -228 -12 454 -12 132 Myndigheten 2025 2024 Räntekostnader -3 359 -3 614 -3 359 -3 614 Koncessioner, patent, licenser, varumärken samt liknande Not 8 rättigheter Sammanställda räkenskaper 2025-12-31 2024-12-31 Ingående anskaffningsvärden 107 107 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 107 107 Ingående avskrivningar -19 -14 Årets avskrivningar -5 -4 Utgående ackumulerade avskrivningar -24 -19 Utgående redovisat värde 83 88 Årsredovisning 2025 61 Not 9 Förskott avseende immateriella anläggningstillgångar Sammanställda räkenskaper 2025-12-31 2024-12-31 Ingående anskaffningsvärden 2 844 5 747 Inköp 320 1 418 Omklassificeringar -2 853 -4 321 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 311 2 844 Utgående redovisat värde 311 2 844 Not 10 Övriga immateriella anläggningstillgångar Sammanställda räkenskaper 2025-12-31 2024-12-31 Ingående anskaffningsvärden 3 902 0 Omklassificeringar 2 097 3 902 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 5 999 3 902 Ingående avskrivningar -647 0 Årets avskrivningar -1 159 -647 Utgående ackumulerade avskrivningar -1 806 -647 Utgående redovisat värde 4 193 3 255 Not 11 Byggnader och mark Sammanställda räkenskaper 2025-12-31 2024-12-31 Ingående anskaffningsvärden 8 887 8 886 Försäljningar/utrangeringar -694 0 Avrundningar -1 1 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 8 192 8 887 Ingående avskrivningar -4 665 -4 539 Försäljningar/utrangeringar 180 0 Avrundningar 1 -1 Årets avskrivningar -123 -125 Utgående ackumulerade avskrivningar -4 607 -4 665 Ingående nedskrivningar -1 571 -1 571 Utgående ackumulerade nedskrivningar -1 571 -1 571 Utgående redovisat värde 2 014 2 651 Årsredovisning 2025 62 Varav bokfört värde mark 323 323 323 323 Not 12 Inventarier, verktyg och installationer Sammanställda räkenskaper 2025-12-31 2024-12-31 Ingående anskaffningsvärden 233 497 223 139 Inköp 2 950 13 299 Försäljningar/utrangeringar -1 765 -359 Omklassificeringar -2 885 -2 559 Rättelse del finansiell tidigare år 0 -22 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 231 798 233 497 Ingående avskrivningar -164 255 -139 780 Försäljningar/utrangeringar 915 287 Omklassificeringar 791 1 073 Årets avskrivningar -25 820 -25 835 Utgående ackumulerade avskrivningar -188 368 -164 255 Utgående redovisat värde 43 430 69 243 Under 2020 har avtal ingåtts om finansiell leasing av 5 stycken tåg och under åren 2021 - 2024 har Myndigheten och Länstrafiken i Norrbotten AB ingått avtal om finansiell leasing av totalt 4 stycken personbilar. Av det utgående redovisade värdet per 2025-12-31 är 36 816 tkr (64 418 tkr) hänförligt till finansiell leasing. Myndigheten 2025-12-31 2024-12-31 Ingående anskaffningsvärden 182 047 172 436 Inköp 293 9 611 Omklassificeringar -1 929 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 180 411 182 047 Ingående avskrivningar -120 152 -96 350 Omklassificeringar -123 0 Årets avskrivningar -23 800 -23 801 Utgående ackumulerade avskrivningar -144 074 -120 152 Utgående redovisat värde 36 337 31 895 Av det utgående redovisade värdet per 2025-12-31 är 36 271 tkr (36 197 tkr) hänförligt till finansiell leasing avseende 5 stycken tåg samt 1 bil. Årsredovisning 2025 63 Not 13 Finansiell leasing Sammanställda räkenskaper 2025-12-31 2024-12-31 I posten inventarier ingår det finansiell leasing till belopp: Anskaffningsvärde tidigare år 185 722 174 282 Årets anskaffningsvärde 0 10 831 Årets förändring i avtal -3 398 609 Årets avskrivning -24 205 -24 642 Tidigare års avskrivning -121 304 -96 662 36 816 64 418 Förfallotider finansiell leasing Förfaller till betalning inom ett år från balansdagen 12 304 24 781 Förfaller till betalning mellan ett och fem år från balansdagen 19 865 32 895 32 169 57 676 Myndigheten har under 2020 ingått avtal om finansiell leasing av 5 stycken tåg. Av de utgående redovisade värdet per 2025-12-31 är 36 197 tkr (63 337 tkr) hänförligt till finansiell leasing av tåg. Not 14 Utleasat rullande material Sammanställda räkenskaper 2025-12-31 2024-12-31 Ingående anskaffningsvärden 465 582 443 511 Inköp 22 582 16 925 Försäljningar/utrangeringar -3 929 -73 Omklassificeringar 32 575 5 219 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 516 810 465 582 Ingående avskrivningar -114 485 -91 336 Försäljningar/utrangeringar 2 294 12 Omklassificeringar -599 -489 Årets avskrivningar -26 821 -22 671 Utgående ackumulerade avskrivningar -139 610 -114 485 Utgående redovisat värde 377 200 351 097 Not 15 Andra långfristiga värdepappersinnehav Sammanställda räkenskaper 2025-12-31 2024-12-31 Ingående anskaffningsvärden 45 45 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 45 45 Utgående redovisat värde 45 45 Årsredovisning 2025 64 Koncernen äger andelar i Samtrafiken i Sverige AB (bokfört värde 30 tkr) och i övriga bolag (bokfört värde 15 tkr). Not Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella 16 anläggningstillgångar Sammanställda räkenskaper 2025-12-31 2024-12-31 Ingående anskaffningsvärden 95 910 67 048 Inköp 50 974 32 902 Omklassificeringar -31 619 -4 040 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 115 264 95 910 Utgående redovisat värde 115 264 95 910 Not 17 Andra långfristiga fordringar Sammanställda räkenskaper 2025-12-31 2024-12-31 Ingående anskaffningsvärden 5 319 3 765 Tillkommande fordringar 980 1 554 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 6 299 5 319 Utgående redovisat värde 6 299 5 319 Not 18 Övriga kortfristiga fordringar Sammanställda räkenskaper I Kommunalförbundet Norrbottens Läns Kollektivtrafikmyndighets balansräkning finns det en fordran på 800 tkr (2 000 tkr) som avser Norrtåg AB. I de sammanställda räkenskaperna elimineras 25% av denna fordran. Övriga 75% av fordran anses avse de 75% som Kommunalförbundet Norrbottens Läns Kollektivtrafik inte äger och finns därmed kvar i de sammanställda räkenskaperna. Not 19 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Sammanställda räkenskaper 2025-12-31 2024-12-31 Förutbetalda leverantörsfakturor 10 218 12 053 Upplupna intäkter trafik 32 988 22 910 Upplupna hyresintäkter 5 774 4 658 48 980 39 621 Myndigheten 2025-12-31 2024-12-31 Förutbetalda leverantörsfakturor 3 221 2 420 Upplupna intäkter 8 074 1 590 11 295 4 010 Årsredovisning 2025 65 Not 20 Eget kapital Sammanställda räkenskaper 2025-12-31 2024-12-31 Vid årets början 15 545 13 362 Årets resultat 2 844 2 183 Vid årets slut 18 389 15 545 Myndigheten 2025-12-31 2024-12-31 Vid årets början 13 375 11 094 Årets resultat 2 698 2 280 Vid årets slut 16 073 13 375 Not 21 Övriga avsättningar Sammanställda räkenskaper 2025-12-31 2024-12-31 Avsättning för underhåll 798 1 675 Avsättning för fordonsunderhåll samt övriga avsättningar i AB Transitio 22 359 21 716 23 157 23 391 Av avsättning för underhåll, fordonsunderhåll samt övriga avsättningar i AB Transitio avser 798 tkr (747 tkr) pensioner och 22 359 tkr (20 949 tkr) fordonsunderhåll. Avsättningar för pensioner motsvarar beräknad pensionsskuld för företagets pensionsförpliktelser. Avsättningar för tungt underhåll av ägda och leasade järnvägsfordon görs löpande, efter årlig körsträcka med antagen genomsnittlig kostnad, baserat på underhållsplan för respektive fordonstyp. Avsättningarna ianspråktas när åtgärder för tungt underhåll utförs, och omprövas regelbundet inom ramen för fordonsförvaltningen av respektive fordonstyp. Not 22 Långfristiga skulder Sammanställda räkenskaper Inga långfristiga skulder förfaller till betalning senare än fem år efter balansdagen. Myndigheten Inga långfristiga skulder förfaller till betalning senare än fem år efter balansdagen. Not 23 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Sammanställda räkenskaper 2025-12-31 2024-12-31 Interna skulder trafikutövare 29 617 21 527 Förutbetalda ägartillskott 91 243 84 926 Förutbetald medfinansiering 42 51 Förutbetalda finansieringsbidrag 13 788 11 756 Förutbetalda biljettintäkter 1 023 1 276 Årsredovisning 2025 66 Upplupna personalkostnader 5 594 5 582 Erhållna förskott upprustning och underhåll 23 677 22 053 Förutbetald vagnhyra 7 376 7 477 Förutbetalda driftsbidrag 59 658 48 205 Övriga poster 28 765 15 398 260 782 218 252 Kommunalförbundet Norrbottens Läns Kollektivtrafikmyndighet har ej erhållit fullständig information från AB Transitio gällande vad som inkluderas i de upplupna kostnaderna för 2025. Merparten av de upplupna kostnaderna avser under 2025 erhållna förskott för upprustning och underhåll samt förutbetald vagnhyra. Myndigheten 2025-12-31 2024-12-31 Förutbetalda ägartillskott 91 243 84 926 Förutbetalda finansieringsbidrag 13 788 11 756 Upplupna personalkostnader 757 1 016 Övriga poster 14 173 8 019 119 961 105 717 Not 24 Ställda säkerheter Sammanställda räkenskaper Koncernen har inte några ställda säkerheter. Myndigheten Myndigheten har inte några ställda säkerheter. Not 25 Ansvarsförbindelser Sammanställda räkenskaper Norrtåg AB har lämnat en hyresgaranti fram till och med 2036 avseende den av INAB, Umeå kommun, uppförda tågverkstaden i Umeå. Eventualförpliktelsens storlek är 48 tkr (49 tkr). Kommunalförbundet Norrbottens läns kollektivtrafikmyndighet har under 2024 tecknat en borgensförbindelse till förmån för koncernföretag på 30 000 tkr (30 000 tkr). Myndigheten Kommunalförbundet Norrbottens läns kollektivtrafikmyndighet har under 2024 tecknat en borgensförbindelse till förmån för koncernföretag på 30 000 tkr (30 000 tkr). Årsredovisning 2025 67 Not 26 Räntor och utdelningar Sammanställda räkenskaper 2025-12-31 2024-12-31 Resultatet efter finansiella poster innehåller nedan finansiella poster: Erhållen ränta 2 253 3 772 Erlagd ränta -8 271 -8 259 -6 017 -4 487 Myndigheten 2025-12-31 2024-12-31 Resultatet efter finansiella poster innehåller nedan finansiella poster: Erhållen ränta 368 720 Erlagd ränta -3 345 -3 614 -2 976 -2 894 Not 27 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Sammanställda räkenskaper 2025-12-31 2024-12-31 Avskrivningar 54 050 49 279 Förändring avsättningar -234 3 580 53 816 52 859 Myndigheten 2025-12-31 2024-12-31 Avskrivningar 23 747 23 739 Övriga avskrivningar 53 59 23 800 23 798 Årsredovisning 2025 68 Not 28 Bedömning AB Transitio Sammanställda räkenskaper Enligt reglerna i Rådet för kommunal redovisning (RKR) rekommendation R16 har Kommunalförbundet Norrbottens Läns Kollektivtrafikmyndighet klassificerat AB Transitio som ett kommunalt koncernföretag. Kommunalförbundet Norrbottens Läns Kollektivtrafikmyndighet har ej erhållit tillräcklig information från AB Transitio för att kunna upprätta fullständiga notupplysningar för räkenskapsåret 2024 och 2025. Det kan även finnas nettobelopp i vissa noter. Det framgår av respektive not om fullständig information ej funnits tillgänglig. Värt att notera är även att Kommunalförbundet Norrbottens Läns Kollektivtrafikmyndighet leasar tåg från Transitio. Det saknas uppgifter för att kunna eliminera dessa transaktioner i de sammanställda räkenskaperna. Eftersom myndigheten äger 5% av Transitio kan därmed ett belopp motsvarande 5% av transaktionerna finnas med dubbelt i de sammanställda räkenskaperna. Beloppen bedöms inte vara väsentliga. Not 29 Andelar i koncernföretag Myndigheten 2025-12-31 2024-12-31 Ingående anskaffningsvärden 11 500 11 500 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 11 500 11 500 Utgående redovisat värde 11 500 11 500 Not 30 Andelar i koncernföretag Myndigheten 2025-12-31 2024-12-31 Antal Bokfört Namn Kapitalandel Rösträttsandel andelar värde Länstrafiken i Norrbotten AB 100 100 10 000 11 500 Norrtåg AB 25 25 500 11 500 AB Transitio 5 5 1 000 11 500 11 500 Org.nr Säte 556156- Länstrafiken i Norrbotten AB 2058 Överkalix 556758- Norrtåg AB 3496 Umeå 556033- Stockhol AB Transitio 1984 m Länstrafiken i Norrbotten AB äger 33,3% av Bussgods i Norr AB. Kommunala koncernföretag inkluderas i de sammanställda räkenskaperna då kommunalförbundet har ett inflytande på över 20%. Bolag där kommunalförbundet har ett lägre inflytande än 20% inkluderas om dess verksamhet är en kommunal angelägenhet och bedöms ha särskild betydelse för kommunalförbundets verksamhet. Kontakta oss Kollektivtrafikmyndigheten i Norrbotten Kungsgatan 23 B, 972 31 Luleå Telefon: 0920-23 38 33 E-mail: info@rkmnorrbotten.se Mats Aspemo Myndighetschef Telefon: 0920-23 38 30 E-mail: mats.aspemo@rkmnorrbotten.se Kommunalförbundet Norrbottens Läns Kollektivtrafikmyndighet Revisorerna Organisationsnummer: 222000-2949 Fullmäktige i respektive medlemskommun Fullmäktige i Region Norrbotten Revisionsberättelse för 2025 Vi, av Region Norrbotten utsedda revisorer, har granskat den verksamhet som bedrivits i kommunalförbundet av dess direktion och genom utsedda lekmannarevisorer den verksamhet som bedrivits i kommunalförbundets företag. Granskningen har utförts av sakkunniga som biträder revisorerna. Förbundsdirektionen ansvarar för att verksamheten bedrivs enligt gällande mål, beslut och riktlinjer samt de föreskrifter som gäller för verksamheten. Den ansvarar också för att det finns en tillräcklig intern kontroll. Revisorerna ansvarar för att granska verksamhet, intern kontroll och räkenskaper samt att pröva om verksamheten bedrivits enligt de uppdrag och mål samt de föreskrifter som gäller för verksamheten. Vår granskning har utförts enligt kommunallagen, god revisionssed i kommunal verksamhet, förbundsordning och revisionsreglemente. Granskningen har genomförts med den inriktning och omfattning samt givit det resultat som redovisas i bilagan ”Revisorernas redogörelse”. Vi bedömer: Att förbundsdirektionen har inte helt bedrivit verksamheten på ett ändamålsenligt sätt. Redovisat resultat för år 2025 är endast delvis förenligt med beslutade mål. Att förbundsdirektionen i allt väsentligt skött verksamheten på ett från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt. Förbundet/koncernen redovisar ett överskott för 2025. Inget behov av extra finansiering från förbundets medlemmar under året. Att förbundsdirektionens interna kontroll har i stort varit tillräcklig under året. Att räkenskaperna i allt väsentligt är rättvisande. Att resultatet enligt årsredovisning 2025 är delvis förenligt med förbundets mål för god ekonomisk hushållning. Vi tillstyrker: Att respektive fullmäktige beviljar ansvarsfrihet för direktionen samt de enskilda ledamöterna i densamma. Luleå den 1 april 2026 Bjarne Hald Anna Hövenmark Robert Edin Ordförande  Signerat 2026-04-05 16:13:56 UTC Oneflow ID 14205650 Sida 1 / 2 Deltagare ÖHRLINGS PRICEWATERHOUSECOOPERS AB 556029-6740 Sverige BJARNE HALD Sverige Signerat med Svenskt BankID 2026-04-02 08:14:26 UTC Undertecknare Datum Namn returnerat från Svenskt BankID: BJARNE NIELSEN HALD Bjarne Hald Leveranskanal: E-post ROBERT EDIN Sverige Signerat med Svenskt BankID 2026-04-05 16:13:56 UTC Undertecknare Datum Namn returnerat från Svenskt BankID: JAN ROBERT EDIN Robert Edin Leveranskanal: E-post ANNA HÖVENMARK Sverige Signerat med Svenskt BankID 2026-04-02 09:11:27 UTC Undertecknare Datum Namn returnerat från Svenskt BankID: ANNA HÖVENMARK Anna Hövenmark Leveranskanal: E-post  Signerat 2026-04-05 16:13:56 UTC Oneflow ID 14205650 Sida 2 / 2 God ekonomisk hushållning 2025 Kommunalförbundet Norrbottens läns kollektivtrafikmyndighet April 2026 Inledning Bakgrund Enligt kommunallagen ska kommunal verksamhet kännetecknas av god ekonomisk hushållning. En del i den ekonomiska förvaltningen är att förbundet ska besluta om verksamhetsmässiga och finansiella mål för god ekonomisk hushållning. Dessa mål ska sedan följas upp i såväl delårsrapport som årsredovisning. Delårsrapport och årsredovisning ska lämna information om följsamhet till det lagstadgade balanskravet. Revisorerna ska enligt kommunallagen 12 kap. 2 § bedöma om resultaten i delårsrapport respektive årsredovisning är förenligt med beslutade mål inom området. Uppdraget ingår som en obligatorisk del i årets revisionsplan. Förbundsdirektionen – i sin roll som styrelse – är ansvarig för upprättande av delårsrapport respektive årsredovisning. Revisionsobjekt i granskningen är förbundsdirektionen. Syfte och revisionsfrågor Syftet med granskningen är att ge revisorer ett underlag för sin skriftliga bedömning av delårsrapport respektive årsredovisning. Granskningen ska besvara följande revisionsfrågor: 1. Är resultat i årsredovisning förenligt med beslutade mål för god ekonomisk hushållning? 2. Är redovisat balanskravsresultat förenligt med balanskravet? Det sker även en översiktlig granskning av årsredovisning som primärt fokuserar på följande delar: a) Tidpunkt för överlämning av årsredovisning till revisorer, b) Följsamhet till driftbudget, c) Följsamhet till investeringsbudget, d) Finansiell ställning samt e) Sjukfrånvaro Revisionskriterier Revisionskriterier i granskningen utgörs av: • Lag om kommunal bokföring och redovisning (LKBR), kap 11:8, 11:10, 13:2 • Kommunallag (KL), kap 11:1, 11:20 Granskning av god ekonomisk hushållning per 2025-12-31 2 • Rådet för kommunal redovisnings rekommendation 15, Förvaltningsberättelse • Förbundets beslut avseende god ekonomisk hushållning Avgränsning Granskningen avser årsredovisning 2025. Övrig avgränsning, se avsnitt “Syfte och revisionsfrågor”. Metod Granskningen har skett genom analys av för granskningen relevant dokumentation. Granskningsresultatet har bedömts med hjälp av signalsystem: grön (uppfyllt), gult (delvis) och röd (ej uppfyllt). Rapportens innehåll har faktakontrollerats av ekonomichef. Granskning av god ekonomisk hushållning per 2025-12-31 3 Granskningsresultat God ekonomisk hushållning Iakttagelser Förbundsdirektionen har i oktober 2024 antagit budget och verksamhetsplan 2025–2027. Granskning av budgetdokumentet visar följande: Dokumentet har ett avsnitt benämnt “God ekonomisk hushållning”. I avsnittet presenteras förbundets finansiella mål. Målen rör följande: 1) Storlek på eget kapital, 2) Balans på kostnader/intäkter. Målen avser primärt verksamhet som bedrivs i förvaltningsform. Förbundets verksamhetsmål återfinns i avsnittet “Mål för verksamheten”. Verksamhetsmålen rör följande områden: 1) Resenär, 2) Miljö, 3) Tillgänglighet, 4) Medarbetare samt 5) Jämställdhet. Målen är mätbara och fokuserar på verksamhet som bedrivs inom koncernen (förbund + bolag). I direktionen uppdrag ingår att följa upp och utvärdera mål för god ekonomisk hushållning. Detta ska ske i årsredovisningens förvaltningsberättelse. Granskning av årsredovisning 2025 visar följande: Förvaltningsberättelsen har ett avsnitt benämnt ”God ekonomisk hushållning och ekonomisk ställning”. Här sker utvärdering av förbundets finansiella mål. Av utvärderingen framgår att mål avseende ”eget kapital” samt ”balans på ekonomin” har uppnåtts. Årets resultat för myndigheten uppgår till 2,7 miljoner kronor och myndighetens egna kapital uppgår till 16,1 miljoner kr. I en annan del av förvaltningsberättelsen sker uppföljning/utvärdering av förbundets verksamhetsmål. Avsnittet är benämnt ”Verksamhetsmål 2025”. Av utvärderingen framgår att 6 av 10 verksamhetsmål har nåtts för året. Inom perspektivet ”Medarbetare” redovisas låg måluppfyllelse. I avsnittet ”God ekonomisk hushållning” görs en sammanfattande bedömning av måluppfyllelse för verksamhet och ekonomi. Av denna framgår att myndigheten delvis når god ekonomisk hushållning för år 2025. Balanskravsresultat Iakttagelser I förvaltningsberättelsen återfinns ett avsnitt benämnt ”Balanskravsresultat”. Avsnittet innehåller en balanskravsutredning. Av utredningen framgår att balanskravsresultatet för år 2025 uppgår till 2,7 miljoner kronor. Granskning av god ekonomisk hushållning per 2025-12-31 4 I övrigt lämnas information att förbundet inte har ackumulerade underskott från tidigare år som ska återställas. Övrigt Iakttagelser Granskningen avser årsredovisning som upprättats för år 2025 och som behandlats av direktionen 2026- 03-24. Direktionen har därmed överlämnat årsredovisningen till revisorer inom föreskriven tid enligt kommunallagen (senast 15 april). Årsredovisningen ska innehålla upplysningar om förhållande som är viktiga för direktionens verksamhet, resultat och ekonomiska ställning. Granskning av årsredovisning 2025 visar följande: - Den innehåller en driftredovisning. Av denna framgår att verksamheten har inom tilldelad driftbudgetram. Överskottet är i första hand hänförligt till verksamheten Tågtrafik. - Den innehåller en investeringsredovisning. Av denna framgår att det för år 2025 planerats genomföra investering i IT-system på totalt 1,0 miljoner kr, men att detta inte genomförts. Redovisningen ger förklaring varför investeringen inte verkställts. - Den innehåller redovisning av ett antal finansiella nyckeltal, däribland soliditet. Soliditet ger en indikation om förbundets finansiella stabilitet. Av flerårsöversikten framgår att framgår att soliditeten för koncernen har varit oförändrad över tid, medan den stärkts för myndigheten. Soliditeten för myndigheten uppgår till 9 procent per 2025-12-31. - Den innehåller upplysningar avseende väsentliga personalförhållanden. Av redovisningen framgår att den totala sjukfrånvaron bland anställda uppgått till 4,4 procent under året. Däremot saknas information om hur sjukfrånvaron förändrats jämfört med föregående år. Granskning av god ekonomisk hushållning per 2025-12-31 5 Samlad bedömning Revisionsfråga 1: Är resultat i årsredovisning förenligt med beslutade mål för god ekonomisk hushållning? Finansiella mål: Ja Verksamhetsmål: Delvis Vi delar förbundsdirektionens bild att redovisat resultat för år 2025 är delvis förenligt med fastställda mål. Revisionsfråga 2: Är redovisat balanskravresultat förenligt med balanskravet? Följsamhet till balanskravsresultatet: Ja Vår bedömning är att förbundet lever upp till kommunallagens krav på en ekonomi i balans. Rekommendation För att utveckla granskningsområdet lämnas följande rekommendation: • Att direktionen prövar hur verksamhetens måluppfyllelse ska förbättras till kommande år. Detta gäller i första hand inom målperspektivet ”Medarbetare”. 2026-04-01 Bo Rehnberg _________________________ Uppdragsledare Denna rapport har upprättats av Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB (org nr 556029-6740) (PwC) på uppdrag av förbundets revisorer enligt de villkor och under de förutsättningar som framgår av projektplan daterad 2024-04-04. PwC ansvarar inte utan särskilt åtagande, gentemot annan som tar del av och förlitar sig på hela eller delar av denna rapport. Granskning av god ekonomisk hushållning per 2025-12-31 6 Grundläggande granskning 2025 Kommunalförbundet Norrbottens läns kollektivtrafikmyndighet April 2026 Inledning Bakgrund Av lagstiftning och god revisionssed följer att revisorerna årligen ska granska alla verkställande organ. Förbundsdirektionen, i sin roll som förbundsstyrelse, ska förvalta och genomföra verksamheten i enlighet med tilldelade uppdrag, lagar och föreskrifter. För att fullgöra uppdraget måste direktionen bygga upp system och rutiner för styrning, uppföljning, kontroll och rapportering samt säkerställa att dessa rutiner tillämpas på avsett sätt. En bristfällig styrning och kontroll kan riskera att verksamheten inte bedrivs och utvecklas på avsett sätt. Revisionsobjekt i granskningen är förbundsdirektionen i sin roll som förbundsstyrelse. Syfte och revisionsfrågor Syftet med den översiktliga granskningen är att ge förbundets revisorer ett underlag till uttalande i revisionsberättelse. I revisionens uppdrag ingår att pröva om verksamheten sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt om den interna kontrollen är tillräcklig. Följande övergripande revisionsfrågor ska besvaras: 1. Utövar och vidtar direktionen tillräcklig styrning, kontroll och åtgärder inom sina ansvarsområden? 2. Är redovisat resultat för verksamheten förenligt med beslutade mål? 3. Är redovisat resultat för ekonomin förenligt med beslutade mål? I bilaga redovisas underliggande delfrågor. Revisionskriterier Med revisionskriterier avses de bedömningsgrunder som bildar underlag för revisionens analyser och bedömningar. Följande revisionskriterier används i granskningen: - Kommunallagen 6:6, 9:5 - Följsamhet till mål och budget för år 2025 - I övrigt se avsnitt ”syfte och revisionsfrågor”. Avgränsning I tid avgränsas granskningen i huvudsak till år 2025. I övrigt se avsnitt ”syfte och revisionsfrågor”. 2 Revisionsrapport Metod Analys för granskningen relevant dokumentation, främst mötesprotokoll, delårsrapport samt årsredovisning. Revisionell bedömning av respektive revisionsfråga sker utifrån en tregradig skala: ja/uppfyllt (grön); delvis uppfyllt (gul); nej/ej uppfyllt (röd). Rapportens innehåll har faktakontrollerats av förbundschef. 3 Revisionsrapport Granskningsresultat Iakttagelser Förbundsdirektionen har år 2025 haft 4 sammanträden. Vid dessa tillfällen har 76 ärenden hanterats. Den övergripande styrningen av förbundets verksamhet sker genom verksamhetsplan och budget. I maj (§24) har direktionen behandlat verksamhetsplan och budget 2026. Budgeten består bland annat av resultat- och driftsbudget. I verksamhetsplanen finns mål på koncernnivå inom områdena resenär, tillgänglighet, miljö, jämställdhet och medarbetare. Mål för verksamhet och ekonomi är mätbara. När det gäller förbundets ekonomi noteras att direktionen i december (§66) beslutat att förbundet framgent ska mäta och följa kostnadstäckningsgrad per verksamhet. Beslutsärendet är hänförligt till en rekommendation lämnad av förbundets revisorer. Förbundet bedriver huvuddelen av sin verksamhet genom hel- och delägda bolag. I sammanhanget noteras att direktionen i maj (§23) beslutat att överföra aktier för Norrtåg respektive Transitio till medlemmen Region Norrbotten. Ägarförändringen träder i kraft 1 januari 2026. I december har direktionen antagit ett årshjul för verksamhetsår 2026 (§63). Detta reglerar bland annat hur uppföljning och rapportering inom organisationen ska vara utformad. Samlad uppföljning och rapportering sker i första hand genom delårsrapporter per augusti samt årsbokslut/årsredovisning. Granskningen visar att dessa har behandlats av direktionen i mars (§10) respektive oktober (§42). Delårsrapport innehåller årsprognos för ekonomin. Prognosen indikerar god måluppfyllelse för helåret. I delårsrapporten sker även uppföljning av verksamhetsmål per 31 augusti. Av utvärderingen framgår att förbundet förväntas nå flertalet mål för helåret. Inom vissa målperspektiv prognostiseras delvis måluppfyllelse. Här noteras att direktionen i december (§72) beslutat tillskjuta ekonomiska medel till det helägda bolaget Länstrafiken i syfte att realisera trafikförsörjningsprogram/förbättra verksamhetens måluppfyllelse. Av årsredovisning framgår att förbundet uppnått 6 av 10 verksamhetsmål för år 2025. Inom målperspektivet ”Medarbetare” redovisas låg grad av måluppfyllelse. Förbundet har för år 2025 uppnått fastställda mål för ekonomin. Målen avser ”storlek på eget kapital” respektive ”balans på kostnader och intäkter”. Förbundet redovisar ett överskott på 2,7 miljoner kr. I bilaga redovisas underliggande revisionsfrågor. 4 Revisionsrapport Bedömning Revisionsfråga: 1. Utövar och vidtar direktionen tillräcklig styrning, kontroll och åtgärder inom sina ansvarsområden? Styrning, kontroll och åtgärder Ja. Revisionsfråga: 2. Är redovisat resultat för verksamheten förenligt med beslutade mål? Måluppfyllelse verksamhet Delvis. Revisionsfråga: 3. Är redovisat resultat för ekonomin förenligt med beslutade mål? Måluppfyllelse ekonomi Ja. Rekommendationer För framtiden lämnas följande rekommendation: • Att direktionen prövar hur verksamhetens måluppfyllelse ska förbättras till kommande år. Detta gäller i första hand inom målperspektivet ”Medarbetare”. 2026-04-01 Bo Rehnberg __________________________ Uppdragsledare Denna rapport har upprättats av Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB (org nr 556029-6740) (PwC) på uppdrag av förbundets förtroendevalda revisorer enligt de villkor och under de förutsättningar som framgår av projektplan daterad 2025-04-04. PwC ansvarar inte utan särskilt åtagande, gentemot annan som tar del av och förlitar sig på hela eller delar av denna rapport. 5 Revisionsrapport Bilaga Delfrågor Bedömning 1 Har direktionen antagit en plan för verksamheten? Grön 2 Har direktionen antagit en budget för verksamheten? Grön 3 Finns mål formulerade för förbundets verksamhet? Grön 4 Finns mål formulerade för förbundets ekonomi? Grön 5 Är målen uppföljningsbara (mätbara)? Grön 6 Har direktionen upprättat instruktion för rapportering till direktionen? Grön 7 Fokuserar rapportering på måluppfyllelse för verksamhet? Grön 8 Fokuserar rapportering på måluppfyllelse för ekonomi? Grön 9 Vidtar direktionen tydliga åtgärder för att nå mål för verksamheten? Gul 10 Vidtar direktionen tydliga åtgärder för att nå mål för ekonomin? Grön 11 Når förbundet uppsatta mål för verksamheten? Gul 12 Når förbundet uppsatta mål för ekonomin? Grön 6 Revisionsrapport Kommunalförbundet Norrbottens Läns Kollektivtrafikmyndighet Revisorerna 2026-04-01 Förbundsdirektionen Grundläggande granskning 2025 Revisionen har genomfört en granskning av hur förbundsdirektionen fullgjort sitt förvaltaruppdrag under 2025. Grundläggande granskning är en obligatorisk del i revisionsplan och genomförs årligen. Utifrån genomförd granskning görs en sammantagen revisionell bedömning att förbundsdirektionens förvaltning under 2025 utförts på ett från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt med tillräcklig intern kontroll. När det gäller förvaltningen av förbundets verksamhetsuppdrag har detta delvis skötts på ett tillfredsställande sätt under året. Underlag för revisionell bedömning samt rekommendation redovisas i bifogad rapport. På uppdrag av förbundets revisorer Bjarne Hald Ordförande ____________________________________________________________________________________ Bilaga: Revisionsrapport: Grundläggande granskning 2025, PwC, april 2026.  Signerat 2026-04-02 08:13:43 UTC Oneflow ID 14205588 Sida 1 / 2 Deltagare ÖHRLINGS PRICEWATERHOUSECOOPERS AB 556029-6740 Sverige BJARNE HALD Sverige Signerat med Svenskt BankID 2026-04-02 08:13:43 UTC Undertecknare Datum Namn returnerat från Svenskt BankID: BJARNE NIELSEN HALD Bjarne Hald Leveranskanal: E-post  Signerat 2026-04-02 08:13:43 UTC Oneflow ID 14205588 Sida 2 / 2 Kommunalförbundet Norrbottens Läns Kollektivtrafikmyndighet Revisorerna 2026-04-07 Förbundsdirektionen Granskning av årsredovisning 2025 Granskning av årsredovisning är en obligatorisk del i revisionsplan och ska genomföras årligen. Revisionen har genomfört en granskning av förbundets årsredovisning 2025. Ansvaret för upprättade av årsredovisning vilar på förbundsdirektionen. Utifrån genomförd granskning görs följande revisionella bedömningar: - Årsredovisningen är i allt väsentligt upprättad i enlighet med vad som anges i lag och normgivning. Årsredovisningen bedöms i allt väsentligt ge en rättvisande bild av förbundets ekonomiska resultat och ställning per 2025-12-31. - Förbundet har i huvudsak uppnått mål för god ekonomisk hushållning för 2025. När det gäller verksamheten redovisas delvis måluppfyllelse. Vid granskningen gjorda iakttagelser, bedömningar samt rekommendationer redovisas i bilagda rapporter, som härmed översänds för beaktande. På uppdrag av förbundets revisorer Bjarne Hald Ordförande ____________________________________________________________________________________ Bilagor: Yttrande från auktoriserad revisor avseende årsredovisning 2025, april 2026. Revisionsrapport: God ekonomisk hushållning 2025, april 2026.  Signerat 2026-04-07 13:41:56 UTC Oneflow ID 14236799 Sida 1 / 2 Deltagare ÖHRLINGS PRICEWATERHOUSECOOPERS AB 556029-6740 Sverige BJARNE HALD Sverige Signerat med Svenskt BankID 2026-04-07 13:41:56 UTC Undertecknare Datum Namn returnerat från Svenskt BankID: BJARNE NIELSEN HALD Bjarne Hald Leveranskanal: E-post  Signerat 2026-04-07 13:41:56 UTC Oneflow ID 14236799 Sida 2 / 2 Till revisorerna i Kommunalförbundet Norrbottens Läns Kollektivtrafikmyndighet Org.nr 222000-2949 Vi har på uppdrag av de förtroendevalda revisorerna i Kommunalförbundet Norrbottens Läns Kollektivtrafikmyndighet utfört revision och granskning av årsredovisningen enligt Standard för kommunal räkenskapsrevision för år 2025-01-01–2025-12-31. Våra uttalanden i detta yttrande är förenliga med innehållet i den revisionsrapport som har överlämnats till kommunalförbundets förtroendevalda revisorer 2026-04-01. Yttrande om årsredovisningens resultaträkning, balansräkning, kassaflödesanalys samt noter Uttalande Vi har utfört en revision av årsredovisningens resultaträkning, balansräkning, kassaflödesanalys samt noter enligt Standard för kommunal räkenskapsrevision för Kommunalförbundet Norrbottens Läns Kollektivtrafikmyndighet för år 2025-01-01–2025-12- 31 avgiven av direktionen den 2026-03-24. Vi har granskat förvaltningsberättelsen, de sammanställda räkenskaperna samt drift- och investeringsredovisningen enligt särskilda instruktioner i Standard för kommunal räkenskapsrevision. Enligt vår bedömning har årsredovisningens resultaträkning, balansräkning, kassaflödesanalys samt noter upprättats i enlighet med lagen om kommunal bokföring och redovisning (LKBR) och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av kommunalförbundets finansiella ställning per den 31 december 2025 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året. Grund för uttalanden Vi har utfört uppdraget enligt Standard för kommunal räkenskapsrevision. Vårt ansvar enligt denna standard beskrivs närmare i avsnittet Det sakkunniga biträdets ansvar. Uppdraget är utfört utifrån opartiskhet och självständighet i förhållande till kommunalförbundet. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Annan information Årsredovisningen innehåller också annan information än resultaträkning, balansräkning, kassaflödesanalys samt noter och denna andra information återfinns på sidorna 3-19. Det är direktionen som har ansvaret för denna andra information. Sådan information som granskas enligt särskilda instruktioner utgör inte annan information. Vårt uttalande avseende årsredovisningen omfattar inte denna andra information och i vårt uppdrag ingår inte att genomföra en revision av denna information, men det är vårt ansvar  Signerat 2026-04-08 11:33:01 UTC Oneflow ID 14200566 Sida 1 / 4 att läsa den och överväga om den i väsentlig utsträckning är oförenlig med årsredovisningens resultaträkning, balansräkning, kassaflödesanalys samt noter. Vid denna genomgång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt inhämtat under revisionen och bedömer om den andra informationen verkar innehålla väsentliga felaktigheter. Om vi drar slutsatsen att den andra informationen innehåller en väsentlig felaktighet, är vi skyldig att rapportera detta. Vi har inget att rapportera i det avseendet. Direktionens ansvar Det är direktionen som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt LKBR. Direktionen ansvarar även för den interna kontroll som den bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Det sakkunniga biträdets ansvar Vårt mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningens resultaträkning, balansräkning, kassaflödesanalys samt noter inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna ett yttrande som en del av en revisionsrapport till de förtroendevalda revisorerna. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt Standard för kommunal räkenskapsrevision alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i ovan nämnda delar. Som del av en revision enligt Standard för kommunal räkenskapsrevision använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom: 1. Identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningens resultaträkning, balansräkning, kassaflödesanalys samt noter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, 2. Skaffar vi oss en förståelse av den del av kommunalförbundets interna kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen. 3. Utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i direktionens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar. 4. Utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningens resultaträkning, balansräkning, kassaflödesanalys samt noter, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild.  Signerat 2026-04-08 11:33:01 UTC Oneflow ID 14200566 Sida 2 / 4 5. Måste vi informera de förtroendevalda revisorerna om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Vi måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som vi identifierat. Det sakkunniga biträdets granskning av förvaltningsberättelsen, de sammanställda räkenskaperna samt drift- och investeringsredovisningen Det är direktionen som har ansvaret för förvaltningsberättelsen, de sammanställda räkenskaperna samt drift- och investeringsredovisningen och att dessa upprättas i enlighet med LKBR. Vår granskning har skett enligt ”Instruktion för granskning av förvaltningsberättelse”, ”Instruktion för granskning av sammanställda räkenskaper” samt ”Instruktion för granskning av drift- och investeringsredovisning” i Standard för kommunal räkenskapsrevision. Detta innebär att vår granskning av förvaltningsberättelsen, de sammanställda räkenskaperna och drift- och investeringsredovisningen har en annan inriktning och mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt Standard för kommunal räkenskapsrevision har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för våra uttalanden. Förvaltningsberättelse har upprättats i enlighet med LKBR. Sammanställda räkenskaper har upprättats i enlighet med LKBR. Drift- och investeringsredovisning har upprättats i enlighet med LKBR. Datum den dag som framgår av vår elektroniska signatur Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Marcus Sundberg Ansvarigt sakkunnigt biträde  Signerat 2026-04-08 11:33:01 UTC Oneflow ID 14200566 Sida 3 / 4 Deltagare ÖHRLINGS PRICEWATERHOUSECOOPERS AB 556029-6740 Sverige Signerat med Svenskt BankID 2026-04-08 11:33:01 UTC Undertecknare Datum Namn returnerat från Svenskt BankID: Leif Marcus Sundberg Marcus Sundberg Auktoriserad revisor Leveranskanal: E-post  Signerat 2026-04-08 11:33:01 UTC Oneflow ID 14200566 Sida 4 / 4 Revisorernas redogörelse 2025 Revisionens uppdrag Revisionens uppdrag regleras i kommunallagen och god revisionssed inom kommunal verksamhet. Revisorerna prövar följande områden: ❑ Ändamålsenlighet ❑ Ekonomiskt tillfredsställande ❑ Rättvisande räkenskaper ❑ Intern kontroll Respektive granskningsområde bedöms med hjälp av signalsystem: grön (ja/uppfyllt), gult (delvis) och röd (nej/ej uppfyllt). Revisionsplanering sker utifrån en bedömning av risk och väsentlighet. Revisionsplanering fastställs i en revisionsplan för året. Revisionsobjekt är förbundsdirektionen. I rollen som lekmannarevisorer granskar revisionen även verksamheten i aktiebolag där förbundet har ett betydande ägarandel. Årets granskningsinsatser Förbundsdirektionen Ändamåls- Ekonomiskt Rättvisande Intern kontroll enlighet tillfredsställande räkenskaper 1. Årsredovisning 2025 Grön 2. Delårsrapport 2025 Grön 3. God ekonomiskt hushållning 2025 Gul Grön 4. Grundläggande granskning 2025 Gul Grön Grön Samlad bedömning Gul Grön Grön Grön

Au § 61 Dnr 2026-000263 Ärende Taxa Stadsnät Beslut Allmänna utskottet beslutar Hänskjuta ärendet till kommunstyrelsens sammanträde 1 juni samt bjuda in IT chef att komma att föredra ärendet. Sammanfattning av ärendet Idag säljer vi endast svartfiber enligt beslutad prislista. Nya förfrågningar gällande kapacitetstjänster passar inte in i nuvarande taxa/prislista. Därav önskar vi att nuvarande prislista kompletteras med priser för kapacitetstjänster. Förslag till beslut IT kontoret rekommenderar att Kommunstyrelsen föreslår att Kommunfullmäktige beslutar att godkänna ny prislista för fiber och kapacitetstjänster med avtalstider upp till 60 månader. Tidigare prislista upphör att gälla då den nu beslutade vinner laga kraft. Beslutsunderlag Prislista på hyra av fiber samt kapacitetstjänster 251209 Transaktionsid signering Utdragsbestyrkande 05EE14E7B44B0385C7BE157C9F77AAFAED0D5D8A5B Pris svartfiberstadsnät 20200513 Avstånd/distans mäts fågelvägen mellan överlämningspunkterna På samtliga priser tillkommer moms Prislistan gäller inom stadsnätet vid god fibertillgång. Vid brist på fiber lämnas offert. Vid flera parallella förbindelser lämnas rabatt. Distansfiber utanför stadsnätet prissätts separat enligt offert. Prislista avseende förbindelse från operatörsnod till slutkundsadress Distans (meter fågelvägen) 500 1000 1500 2000 2500 3000 3500 4000 4500 5000 5500 6000 6500 7000 7500 8000 Antal 500 m 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 500m-tillägg 0 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 Grundpris 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 Engångsvgift utan inmätning 2 500 kr 2 500 kr 2 500 kr 2 500 kr 2 500 kr 2 500 kr 2 500 kr 2 500 kr 2 500 kr 2 500 kr 2 500 kr 2 500 kr 2 500 kr 2 500 kr 2 500 kr 2 500 kr Engångsvgift inkl inmätning 5 000 kr 5 000 kr 5 000 kr 5 000 kr 5 000 kr 5 000 kr 5 000 kr 5 000 kr 5 000 kr 5 000 kr 5 000 kr 5 000 kr 5 000 kr 5 000 kr 5 000 kr 5 000 kr Månadspris 12 mån avtal 1 200 kr 1 560 kr 1 920 kr 2 280 kr 2 640 kr 3 000 kr 3 360 kr 3 720 kr 4 080 kr 4 440 kr 4 800 kr 5 160 kr 5 520 kr 5 880 kr 6 240 kr 6 600 kr Månadspris 24 mån avtal 1 100 kr 1 430 kr 1 760 kr 2 090 kr 2 420 kr 2 750 kr 3 080 kr 3 410 kr 3 740 kr 4 070 kr 4 400 kr 4 730 kr 5 060 kr 5 390 kr 5 720 kr 6 050 kr Månadspris 36 mån avtal 1 000 kr 1 300 kr 1 600 kr 1 900 kr 2 200 kr 2 500 kr 2 800 kr 3 100 kr 3 400 kr 3 700 kr 4 000 kr 4 300 kr 4 600 kr 4 900 kr 5 200 kr 5 500 kr Månadspris 48 mån avtal 960 kr 1 248 kr 1 536 kr 1 824 kr 2 112 kr 2 400 kr 2 688 kr 2 976 kr 3 264 kr 3 552 kr 3 840 kr 4 128 kr 4 416 kr 4 704 kr 4 992 kr 5 280 kr Månadspris 60 mån avtal 920 kr 1 196 kr 1 472 kr 1 748 kr 2 024 kr 2 300 kr 2 576 kr 2 852 kr 3 128 kr 3 404 kr 3 680 kr 3 956 kr 4 232 kr 4 508 kr 4 784 kr 5 060 kr Pris Kapacitettjänster 20200513 Prislista Kapacitettjänster SIS i Norrbotten Kapacitettjänst 60 mån avtal 48 mån avtal 36 mån avtal 24 mån avtal 12 mån avtal 10Mb 3 65 kr 3 89 kr 4 20 kr 4 62 kr 5 04 kr 20Mb 4 43 kr 4 72 kr 5 10 kr 5 61 kr 6 12 kr 50Mb 5 22 kr 5 55 kr 6 00 kr 6 60 kr 7 20 kr 100Mb 7 30 kr 7 77 kr 8 40 kr 9 24 kr 1 008 kr 200Mb 8 87 kr 9 44 kr 1 020 kr 1 122 kr 1 224 kr 500Mb 1 043 kr 1 110 kr 1 200 kr 1 320 kr 1 440 kr 1Gb 1 513 kr 1 610 kr 1 740 kr 1 914 kr 2 088 kr Engångsavgift* 2 500 kr 2 500 kr 2 500 kr 2 500 kr 2 500 kr *om inget arbete behöver utföras på plats Sida Sammanträdesprotokoll 1(1) Sammanträdesdatum 2026-06-01 Kommunstyrelsen

Ks § 67 Dnr 2026-000263 Ärende Taxa Stadsnät Beslut Kommunstyrelsen beslutar Att föreslå Kommunfullmäktige beslutar att godkänna ny prislista för fiber och kapacitetstjänster med avtalstider upp till 60 månader. Tidigare prislista upphör att gälla då den nu beslutade vinner laga kraft. Sammanfattning av ärendet Idag säljer vi endast svartfiber enligt beslutad prislista. Nya förfrågningar gällande kapacitetstjänster passar inte in i nuvarande taxa/prislista. Därav önskar vi att nuvarande prislista kompletteras med priser för kapacitetstjänster. Förslag till beslut IT kontoret rekommenderar att Kommunstyrelsen föreslår att Kommunfullmäktige beslutar att godkänna ny prislista för fiber och kapacitetstjänster med avtalstider upp till 60 månader. Tidigare prislista upphör att gälla då den nu beslutade vinner laga kraft. Allmänna utskottet beslutar Hänskjuta ärendet till kommunstyrelsens sammanträde 1 juni samt bjuda in IT chef att komma att föredra ärendet Beslutsunderlag Prislista på hyra av fiber samt kapacitetstjänster 251209 Transaktionsid signering Utdragsbestyrkande 615AE8B799C7CDC502FB4B646FA1C1D15E99A92030 Sida Sammanträdesprotokoll 2(2) Sammanträdesdatum 2026-06-01 Kommunstyrelsen Allmänna utskottets protokoll 2026-05-18 § 61 Transaktionsid signering Utdragsbestyrkande 615AE8B799C7CDC502FB4B646FA1C1D15E99A92030 Sida TJÄNSTESKRIVELSE 1(1) Datum Referens 2026-04-09 KS Projektsamordnare Ert datum Er referens Sture Jatko, sture.jatko@overkalix.se Kommunstyrelsen Prislista för hyra av fiber samt kapacitetstjänster Förslag till beslut IT kontoret rekommenderar att Kommunstyrelsen föreslår att Kommunfullmäktige beslutar att godkänna ny prislista för fiber och kapacitetstjänster med avtalstider upp till 60 månader. Tidigare prislista upphör att gälla då den nu beslutade vinner laga kraft. Bakgrund och ärendebeskrivning Idag säljer vi endast svartfiber enligt beslutad prislista. Nya förfrågningar gällande kapacitetstjänster passar inte in i nuvarande taxa/prislista. Därav önskar vi att nuvarande prislista kompletteras med priser för kapacitetstjänster. Beslutsunderlag Prislista på hyra av fiber samt kapacitetstjänster 251209 Magnus Mörtling Sture Jatko IT-chef Projektsamordnare Beslutet delges Klicka eller tryck här för att ange text. Postadress Besöksadress Telefon Telefax Bankgiro 956 81 ÖVERKALIX Storgatan 17 0926-740 00 0926-77920 757-9311 Internet: www.overkalix.se E-post: kommun@overkalix.se Sida Sammanträdesprotokoll 1(1) Sammanträdesdatum 2026-05-18 Allmänna utskottet

Ks § 69 Dnr 2025-000729 Brukningstaxor VA och anslutningsavgifter Beslut Kommunstyrelsen beslutar Att föreslå kommunfullmäktige besluta: Att va-taxan höjs med 14% samt årlig reglering enligt konsumentprisindex (KPI) med oktober 2022 som basmånad. Första reglering 2027-01-01. Att anslutningsavgifterna höjs enligt tjänsteskrivelsen från 2026-08-01. Att man årligen, i samband med årsbokslutet genomför en totalanalys av ekonomi kontra verksamhet. Denna ska presenteras för KS samma sammanträde som årsbokslutet behandlas Att prisändringarna ska gälla från och med 2026-08-01. Sammanfattning av ärendet Ärendet avser revidering och höjning av VA-taxan, omfattande både brukningstaxor och anslutningsavgifter inom kommunens verksamhetsområde för vatten och avlopp (VA). Vid kommunstyrelsens sammanträde behandlades ärendet enligt sammanträdesprotokoll. Under detta framfördes yrkande från Centerpartiet samt Vänsterpartiet, vilket innebar att ärendet skulle kompletteras med en fördjupad analys. Analys av ekonomi kontra verksamhet inom VA Inom VA-verksamheten arbetar fem personer: två med vatten, två med avlopp och en driftchef som övervakar och koordinerar verksamheten samt dess investeringar. Tillsammans ansvarar vi bland annat för driften av ett omfattande 20 mil långt ledningsnät, sju vattenverk, fem tryckstegringar, tre reningsverk och 22 pumpstationer. Dessutom hanteras investeringar samt det akuta underhållet som uppstår. Transaktionsid signering Utdragsbestyrkande 615AE8B799C7CDC502FB4B646FA1C1D15E99A92030 Sida Sammanträdesprotokoll 2(4) Sammanträdesdatum 2026-06-01 Kommunstyrelsen Vi ser positivt på att se över personalstyrkan när tiden är rätt. Dock anser vi att det i dagsläget inte är möjligt att minska på antalet anställda utan att tumma på kvaliteten. Vattnet klassas som livsmedel och är därmed hårt reglerat av lagkrav som ställs. Det ställs höga krav på reningsverk och dess utsläpp, som även dessa är lagstyrda. För detta togs en VA-plan fram som vi jobbar efter, se bilaga 2. Stora delar av det befintliga ledningsnätet är från 50- till 60-talet och utbyte av dessa kommer pågå de närmsta åren. Utöver detta har vi flertalet stora investeringar som vi arbetar med i dagsläget, se tjänsteskrivelsen från 2025-10-22. Detta gör att VA-verksamheten har stort behov av nuvarande resurser fram tills ledningsnätet är utbytt, driftsatt och vi kan säkerställa våra vattenleveranser. En hög servicenivå och säkerhet är alltid, men framför allt i dessa tider avgörande för oss och våra medborgare. Det är viktigt att påpeka att de efterfrågade taxehöjningarna till stor del beror på den höga investeringstakt som politiken har beslutat om. Vi behöver höja taxorna för att kunna täcka avskrivningarna samt de internkostnadsräntor som dessa investeringar medför, och inte för att driftkostnaderna i övrigt har blivit högre. Hur investeringarna påverkat positivt: Vi har sett hur det akuta underhållet av verksamheten har minskat från 530 tkr till 280 tkr mellan åren 2025 och 2024. Dessutom har vi jämfört övertidskostnader mellan åren 2017 och 2026, och dessa har i VA-verksamheten minskat från 137 tkr till 70 tkr, vilket innebär en halvering. Det är också värt att notera att denna minskning inte tar hänsyn till att löneläget har förändrats under samma period. Nedan har vi sammanställt VA-taxorna för Överkalix Kommun samt närliggande kommuner. Längst ner i röd text ser ni på vilken nivå Överkalix skulle hamna efter den föreslagna taxehöjningen. Transaktionsid signering Utdragsbestyrkande 615AE8B799C7CDC502FB4B646FA1C1D15E99A92030 Sida Sammanträdesprotokoll 3(4) Sammanträdesdatum 2026-06-01 Kommunstyrelsen I budgeten för 2026 har vi en kostnadstäckning på 86%. Efter budgetuppföljning för tertial 1 där vi räknat med en taxehöjning från 1 juli får vi en kostnadstäckning på 91% för året. Den föreslagna taxehöjningen hade på helår visat kostnadstäckning på 96%. För att hantera de ekonomiska utmaningarna har och ser vi fortfarande på möjligheterna till effektivisering och investeringar i övervakningsteknik som ni nämner. Gällande kostnader för VA nya SÄBO så har totalt 3217 tkr bokats som investeringar under 2024 och 2025. Utöver detta har både intäkterna och kostnaderna för anslutning till nya SÄBO bokförts på VA- verksamheten. Risk och konsekvensanalys – barnperspektivet och jämställdhetsperspektivet Att integrera barnperspektivet och jämställdhetsperspektivet i vatten- och avloppsverksamheten är viktigt för att säkerställa att alla i samhället, inklusive barn och ungdomar, får tillgång till rent vatten och sanitet på ett rättvist och hållbart sätt. Se bifogad Risk- och konsekvensanalys, bilaga 1. Förslag till beslut Tekniska avdelningen föreslår kommunstyrelsen att förorda kommunfullmäktige besluta: Att va-taxan höjs med 14% samt årlig reglering enligt konsumentprisindex (KPI) med oktober 2022 som basmånad. Första reglering 2027-01-01. Att anslutningsavgifterna höjs enligt tjänsteskrivelsen från 2025-10-22. Att prisändringarna ska gälla från och med 2026-07-01. Ledamot Sarah Karlsson (c) yrkar på att kommunstyrelsen lägger till en attsatts och yrkar på att man årligen, i samband med årsbokslutet genomför en totalanalys av ekonomi kontra verksamhet. Denna ska presenteras för KS samma sammanträde som årsbokslutet behandlas Transaktionsid signering Utdragsbestyrkande 615AE8B799C7CDC502FB4B646FA1C1D15E99A92030 Sida Sammanträdesprotokoll 4(4) Sammanträdesdatum 2026-06-01 Kommunstyrelsen Beslutsunderlag Tjänsteskrivelse Bilaga 1 Bilaga 2 Yrkande taxor Centerpartiet Transaktionsid signering Utdragsbestyrkande 615AE8B799C7CDC502FB4B646FA1C1D15E99A92030 Sida TJÄNSTESKRIVELSE 1(2) Datum Referens 2026-06-04 «Databas» «Diarienr» Ert datum Er referens «AnvEnhet» «AnvNamn» «AnvEpost» [Huvudmottagare] Brukningstaxor VA och anslutningsavgifter Förslag till beslut Tekniska avdelningen föreslår kommunstyrelsen att förorda kommunfullmäktige besluta: Att va-taxan höjs med 14% samt årlig reglering enligt konsumentprisindex (KPI) med oktober 2022 som basmånad. Första reglering 2027-01-01. Att anslutningsavgifterna höjs enligt tjänsteskrivelsen från 2025-10-22. Att prisändringarna ska gälla från och med 2026-07-01. Bakgrund Ärendet avser revidering och höjning av VA-taxan, omfattande både brukningstaxor och anslutningsavgifter inom kommunens verksamhetsområde för vatten och avlopp (VA). Vid kommunstyrelsens sammanträde behandlades ärendet enligt sammanträdesprotokoll. Under detta framfördes yrkande från Centerpartiet samt Vänsterpartiet, vilket innebar att ärendet skulle kompletteras med en fördjupad analys. Analys av ekonomi kontra verksamhet inom VA Inom VA-verksamheten arbetar fem personer: två med vatten, två med avlopp och en driftchef som övervakar och koordinerar verksamheten samt dess investeringar. Tillsammans ansvarar vi bland annat för driften av ett omfattande 20 mil långt ledningsnät, sju vattenverk, fem tryckstegringar, tre reningsverk och 22 pumpstationer. Dessutom hanteras investeringar samt det akuta underhållet som uppstår. Vi ser positivt på att se över personalstyrkan när tiden är rätt. Dock anser vi att det i dagsläget inte är möjligt att minska på antalet anställda utan att tumma på kvaliteten. Vattnet klassas som livsmedel och är därmed hårt reglerat av lagkrav som ställs. Det ställs höga krav på reningsverk och dess utsläpp, som även dessa är lagstyrda. För detta togs en VA-plan fram som vi jobbar efter, se bilaga 2. Stora delar av det befintliga ledningsnätet är från 50- till 60-talet och utbyte av dessa kommer pågå de närmsta åren. Utöver detta har vi flertalet stora investeringar som vi arbetar med i dagsläget, se tjänsteskrivelsen från 2025-10-22. Detta gör att VA-verksamheten har stort behov av nuvarande TJÄNSTESKRIVELSE Sida Diarienummer Datum «Diarienr» 2026-06-04 resurser fram tills ledningsnätet är utbytt, driftsatt och vi kan säkerställa våra vattenleveranser. En hög servicenivå och säkerhet är alltid, men framför allt i dessa tider avgörande för oss och våra medborgare. Det är viktigt att påpeka att de efterfrågade taxehöjningarna till stor del beror på den höga investeringstakt som politiken har beslutat om. Vi behöver höja taxorna för att kunna täcka avskrivningarna samt de internkostnadsräntor som dessa investeringar medför, och inte för att driftkostnaderna i övrigt har blivit högre. Hur investeringarna påverkat positivt: Vi har sett hur det akuta underhållet av verksamheten har minskat från 530 tkr till 280 tkr mellan åren 2025 och 2024. Dessutom har vi jämfört övertidskostnader mellan åren 2017 och 2026, och dessa har i VA-verksamheten minskat från 137 tkr till 70 tkr, vilket innebär en halvering. Det är också värt att notera att denna minskning inte tar hänsyn till att löneläget har förändrats under samma period. Nedan har vi sammanställt VA-taxorna för Överkalix Kommun samt närliggande kommuner. Längst ner i röd text ser ni på vilken nivå Överkalix skulle hamna efter den föreslagna taxehöjningen. I budgeten för 2026 har vi en kostnadstäckning på 86%. Efter budgetuppföljning för tertial 1 där vi räknat med en taxehöjning från 1 juli får vi en kostnadstäckning på 91% för året. Den föreslagna taxehöjningen hade på helår visat kostnadstäckning på 96%. För att hantera de ekonomiska utmaningarna har och ser vi fortfarande på möjligheterna till effektivisering och investeringar i övervakningsteknik som ni nämner. Gällande kostnader för VA nya SÄBO så har totalt 3217 tkr bokats som investeringar under 2024 och 2025. Utöver detta har både intäkterna och kostnaderna för anslutning till nya SÄBO bokförts på VA-verksamheten. Risk och konsekvensanalys – barnperspektivet och jämställdhetsperspektivet Att integrera barnperspektivet och jämställdhetsperspektivet i vatten- och avloppsverksamheten är viktigt för att säkerställa att alla i samhället, inklusive barn och ungdomar, får tillgång till rent vatten och sanitet på ett rättvist och hållbart sätt. Se bifogad Risk- och konsekvensanalys, bilaga 1. Risk- och konsekvensanalys av föreslagen höjning av VA-taxa Datum: 2026-05-20 Diarienummer: 2025-729 Bakgrund Kommunens vatten- och avloppsverksamhet står inför ökade kostnader kopplade till drift, underhåll, investeringar, energikostnader, lagkrav och framtida klimatanpassning. För att säkerställa en långsiktigt hållbar VA-verksamhet föreslås en höjning av VA-taxan. Analysen belyser ekonomiska, sociala och samhälleliga konsekvenser samt särskilt barnperspektiv och jämställdhetsperspektiv Barnperspektiv Barnets bästa ska beaktas vid beslut som påverkar barn, direkt eller indirekt. 1. Påverkan på barn VA-taxehöjningen påverkar inte barn direkt, men kan indirekt påverka familjers ekonomi och barnens levnadsvillkor. 2. Negativa konsekvenser • Mindre ekonomiskt utrymme i barnfamiljer • Risk att behöva välja bort fritids- och sociala aktiviteter • Ökad stress i familjen kan påverka barns trygghet 3. Positiva konsekvenser • Säker tillgång till rent vatten och fungerande avlopp • Långsiktigt hållbar samhällsservice • Minskad risk för störningar som kan påverka hälsa Postadress Besöksadress Telefon Telefax Bankgiro 956 81 ÖVERKALIX Storgatan 17 0926-740 00 0926-77920 757-9311 Internet: www.overkalix.se E-post: kommun@overkalix.se Samlad bedömning Barnperspektivet. Höjningen kan påverka ekonomiskt utsatta familjer negativt, men är viktig för barns hälsa och trygghet på lång sikt. Stöd och information till drabbade hushåll är viktigt. Jämställdhetsperspektiv Förslaget har analyserats utifrån hur kvinnor och män påverkas. 1.Påverkan Ekonomiska skillnader gör att taxeökningen kan slå olika. 2.Negativa konsekvenser • Kvinnor har generellt lägre inkomster • Ensamstående kvinnor med barn kan påverkas mer • Äldre kvinnor med låg pension kan få svårare ekonomi 3.Positiva konsekvenser • Fungerande VA-system gynnar alla • Viktig del av ett jämlikt samhälle Samlad bedömning jämställdhetsperspektivet Taxehöjningen kan påverka kvinnor något mer negativt, men effekten är indirekt och inte diskriminerande. Social hållbarhet Postadress Besöksadress Telefon Telefax Bankgiro 956 81 ÖVERKALIX Storgatan 17 0926-740 00 0926-77920 757-9311 Internet: www.overkalix.se E-post: kommun@overkalix.se VA-verksamheten är samhällskritisk och en fungerande vattenförsörjning är en grundläggande välfärdsfråga. Taxehöjningen bidrar till långsiktig hållbarhet men behöver vägas mot hushållens ekonomiska situation. Kommunen bör: • kommunicera tydligt varför taxeökningen behövs. • beskriva vilka investeringar som genomförs. • arbeta för successiva och förutsägbara taxejusteringar. • uppmärksamma socioekonomiskt utsatta grupper Postadress Besöksadress Telefon Telefax Bankgiro 956 81 ÖVERKALIX Storgatan 17 0926-740 00 0926-77920 757-9311 Internet: www.overkalix.se E-post: kommun@overkalix.se 1. Konsekvensanalys Bakgrund Bakgrunden till den föreslagna höjningen av VA- taxan utgörs av ökade investeringsbehov, krav enligt gällande lagstiftning samt behov av långsiktigt hållbart underhåll och förnyelse av kommunens VA-anläggningar. Syfte Syftet med föreliggande risk- och konsekvensanalys är att identifiera och bedöma potentiella risker samt konsekvenser av den föreslagna taxehöjningen och därigenom utgöra underlag för politiskt ställningstagande och beslut. 2. Omfattning och avgränsning Berörda parter Kommunens invånare, näringsliv samt kommunens organisation. Avgränsning Analysen omfattar ekonomiska, sociala och strategiska konsekvenser av föreslagen VA- taxehöjning. Tekniska lösningar och anläggningsutformning ingår inte. 3. Identifierade risker Ekonomiska risker Risk för ökad ekonomisk belastning för hushåll inom kommunen. Sociala risker Risk för minskad attraktivitet samt potentiell utflyttning. Verksamhetsrisker Risk för minskad nybyggnation och lägre investeringsvilja. Förtroenderisker Risk för minskat förtroende för kommunen och dess beslutsfattande. Postadress Besöksadress Telefon Telefax Bankgiro 956 81 ÖVERKALIX Storgatan 17 0926-740 00 0926-77920 757-9311 Internet: www.overkalix.se E-post: kommun@overkalix.se 4. Risk- och konsekvensbedömning Risk Sannolikhet Konsekvens Risknivå Kommentar Ökad ekonomisk Hög Hög Hög Konsekvensen belastning för bedöms vara hushåll särskilt kännbar för hushåll med begränsad betalningsförmåga. 5. Riskreducerande åtgärder Åtgärd Genomförande av tydlig, kontinuerlig och transparent information samt dialog med berörda intressenter. 6. Samlad bedömning Bedömning Sammantaget bedöms risknivån vara acceptabel under förutsättning att föreslagna riskreducerande åtgärder genomförs samt att utvecklingen följs upp löpande. Slutsats Den föreslagna höjningen av VA-taxan bedöms vara nödvändig för att säkerställa en långsiktigt hållbar och säker VA-verksamhet. Det skulle medföra ökade kostnader för hushållen och kan påverka ekonomiskt utsatta grupper, särskilt barnfamiljer, ensamstående kvinnor och pensionärer. Samtidigt bedöms nyttan av en trygg och hållbar vatten- och avloppsförsörjning väga tungt ur både samhälls-, barn- och folkhälsoperspektiv. Kommunen bör därför kombinera taxeökningen med tydlig information och social hänsyn i det fortsatta arbetet. Postadress Besöksadress Telefon Telefax Bankgiro 956 81 ÖVERKALIX Storgatan 17 0926-740 00 0926-77920 757-9311 Internet: www.overkalix.se E-post: kommun@overkalix.se Sida Sammanträdesprotokoll 1(4) Sammanträdesdatum 2025-11-17 Kommunstyrelsen

Ks § 75 Dnr 2026-000342 Revisionsberättelse Stiftelsen Överkalixbostäder 2025 Beslut Kommunstyrelsen beslutar Tagit del av revisionsberättelse 2025 från Stiftelsen Överkalix bostäder AB samt översända den till kommunfullmäktige Sammanfattning av ärendet Föreligger Revisionsberättelse Stiftelsen Överkalixbostäder 2025 Beslutsunderlag Revisionsberättelse Stiftelsen Överkalixbostäder 2025 Transaktionsid signering Utdragsbestyrkande 615AE8B799C7CDC502FB4B646FA1C1D15E99A92030 Årsredovisning för Stiftelsen Överkalixbostäder 898200-0666 Räkenskapsåret 2025-01-01 - 2025-12-31  Signerat 2026-03-20 09:51:54 UTC Oneflow ID 13721255 Sida 1 / 16 Stiftelsen Överkalixbostäder 1 (13) 898200-0666 Förvaltningsberättelse Styrelsen för Stiftelsen Överkalixbostäder, 898200-0666 får härmed avge årsredovisning för 2025. 1. Allmänt om verksamheten Stiftelsen Överkalixbostäder är ett allmännyttigt bostadsföretag med verksamhet i Överkalix kommun. Huvudman för Stiftelsen Överkalixbostäder är Överkalix kommun. Stiftelsen har som ändamål för sin verksamhet att inom Överkalix kommun förvärva, bebygga och förvalta fastigheter och tomträtter för upplåtande av hyresbostäder. 2. Stiftelseorgan 2.1 Styrelse 2.1.1 Ledamöter Leif Nilsson, ordförande Susanna Karlsson, vice ordförande Sarah Karlsson Carina Tornberg Daniel Henriksson 2.1.2 Ersättare Maria Edfast Marianne Jakobsson Siv Larsson Caroline Sjödin Larsson 2.1.3 Sekreterare Per Erik Olofsson och Lisa Boudin har fungerat som protokollförare vid styrelsens sammanträden. 2.1.4 Sammanträden Styrelsen har under året hållit 6 st protokollförda sammanträden. 2.1.5 Firmateckning Stiftelsens firma har tecknats av styrelsen eller av dess ledamöter, två i förening. Firman har dessutom kunnat tecknas av verkställande tjänstemannen i förening med en styrelseledamot. 2.2 Revisorer Stiftelsens revisorer har varit Göran Larsson med Gun Pingosdotter som suppleant (utsedda av Överkalix kommun) samt Anna-Lena Lönnerö, Cedra. 3. Förvaltningens omfattning Stiftelsens bestånd av ägda fastigheter omfattar per 2025-12-31: 356 bostäder (23 050 kvm) 17 lokaler (1 100 kvm) 103 garage 210 bilplatser Fastighetsbeståndet är beläget i de centrala delarna av Överkalix.  Signerat 2026-03-20 09:51:54 UTC Oneflow ID 13721255 Sida 2 / 16 Stiftelsen Överkalixbostäder 2 (13) 898200-0666 3.1 Vakansgrad Per 2025-12-31 var 14 av Stiftelsens bostadslägenheter vakanta, vilket motsvarar en vakansgrad om 3,93 %. Av dessa tillhör 9 lägenheter stiftelsens nya fastighetsförvärv som blir klara för uthyrning från årsskiftet. Bortsett från dessa lägenheter var 5 lägenheter vakanta vid årets utgång, vilket motsvarar en vakansgrad om 1,44%. Vakansgraden vid utgången av år 2024 var 0,6 %. 3.2 Hyresbortfall Under verksamhetsåret drabbades Stiftelsen av ett hyresbortfall om 702 tkr, fördelat på följande sätt: - bostäder 351 tkr - lokaler 196 tkr - garage 15 tkr - bilplatser 140 tkr Föregående år uppgick hyresbortfallet exklusive rabatter till 834 tkr. 3.3 Underhåll Underhållsåtgärder har under året utförts till en total kostnad om 3 845 tkr, för år 2024 var motsvarande kostnad 2 905 tkr. Årets underhåll innefattar invändig renovering av lägenheter. 3.4 Försäkringsskydd Stiftelsens fastigheter har under året varit fullvärdeförsäkrade i Dina Försäkringar Nord. 4. Väsentliga händelser under året Under året har stiftelsen förvärvat en fastighet Älvagatan 14 med tillträdesdag i augusti. Under hösten har stiftelsen renoverat fastigheten för att färdigställda den för uthyrning vid årsskiftet. Stiftelsen har därmed utökat sitt bestånd med 9 lägenheter. Stiftelsen har under året utfört fasadmålning och fönsterbyte på Mårdstigen samt gjort en större renovering av en lokal på Bulandsgatan. Hyresförhandlingarna resulterade i en höjning av hyrorna för bostäder med 4,88% fr.o.m 2025-04-01. 5. Förväntad framtida utveckling Stiftelsen planerar att även fortsättningsvis arbeta för minskad energianvändning och alternativa energilösningar för att på så sätt minska driftkostnaderna. Detta ger förutsättningar för att i framtiden öka underhållsåtagandet och därigenom vidmakthålla fastigheternas värde långsiktigt. Stiftelsen har minskat fjärrvärmeförbrukningen med 678 961 kwh/år mellan år 2019-2025 (-15%). Stiftelsen har minskat elförbrukningen med 213 175 kwh/år mellan år 2019-2025 (-35%). Stiftelsens budget bedöms därför för de närmast kommande åren kunna hållas i balans. Stiftelsens resultat kommer dock till stor del bero på det som händer i omvärlden. På det lokala planet är befolkningsutvecklingen i Överkalix väsentlig då den påverkar efterfrågan på bostäder. Stiftelsen följer utvecklingen noga och planerar för att tillgodose behovet på ett kostnadseffektivt sätt. I dagsläget har stiftelsen en låg vakansgrad.  Signerat 2026-03-20 09:51:54 UTC Oneflow ID 13721255 Sida 3 / 16 Stiftelsen Överkalixbostäder 3 (13) 898200-0666 6. Flerårsöversikt Belopp i Tkr 2025-12-31 2024-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Nettoomsättning 25 467 24 067 22 555 21 770 Resultat efter finansiella poster 875 700 660 -587 Balansomslutning 80 135 76 057 75 434 71 543 Likviditet, % 103 106 103 70 Soliditet, % 18,1 18,1 17,3 17,6 7. Eget kapital Bundet Fritt eget Summa Grundfond eget kapital kapital eget kapital Vid årets början 732 960 5 485 608 7 501 831 13 720 399 Årets resultat 700 023 700 023 Vid årets slut 732 960 5 485 608 8 201 854 14 420 422 8. Årets resultat Resultatet av Stiftelsen Överkalixbostäders verksamhet under räkenskapsåret framgår av efterföljande resultat- och balansräkning. Styrelsen föreslår att den ansamlade vinsten på 8 201 854 kr, varav årets vinst 700 023 kr, balanseras i ny räkning.  Signerat 2026-03-20 09:51:54 UTC Oneflow ID 13721255 Sida 4 / 16 Stiftelsen Överkalixbostäder 4 (13) 898200-0666 Resultaträkning Belopp i kr Not 2025-01-01- 2024-01-01- 2025-12-31 2024-12-31 Nettoomsättning 25 466 689 24 066 558 Övriga rörelseintäkter 766 993 1 011 727 26 233 682 25 078 285 Fastighetskostnader Driftskostnader 2 -10 554 337 -10 402 949 Reparation och underhåll -5 074 666 -4 693 738 Övriga externa kostnader -1 943 072 -1 815 337 Personalkostnader 3 -4 227 366 -4 007 817 Avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 4 -2 040 752 -1 967 176 Övriga rörelsekostnader - -151 334 Rörelseresultat 2 393 489 2 039 934 Resultat från finansiella poster Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar 5 2 000 2 000 Ränteintäkter och liknande resultatposter 88 285 123 115 Räntekostnader och liknande resultatposter -1 609 015 -1 465 482 Resultat efter finansiella poster 874 759 699 567 Bokslutsdispositioner - 78 817 Resultat före skatt 874 759 778 384 Skatt på årets resultat 6 -174 735 34 504 Årets resultat 700 024 812 888  Signerat 2026-03-20 09:51:54 UTC Oneflow ID 13721255 Sida 5 / 16 Stiftelsen Överkalixbostäder 5 (13) 898200-0666 Balansräkning Belopp i kr Not 2025-12-31 2024-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 7 71 423 288 68 302 524 Inventarier, verktyg och installationer 8 462 954 588 741 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 9 1 725 725 - 73 611 967 68 891 265 Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav 10 40 000 40 000 Andra långfristiga fordringar 37 100 43 818 Fordringar hos kommunen 11 171 090 171 090 248 190 254 908 Summa anläggningstillgångar 73 860 157 69 146 173 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar 190 623 347 505 Aktuell skattefordran 119 611 199 016 Övriga fordringar 161 489 149 245 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 116 011 213 455 587 734 909 221 Kassa och bank 5 687 368 6 001 530 Summa omsättningstillgångar 6 275 102 6 910 751 SUMMA TILLGÅNGAR 80 135 259 76 056 924  Signerat 2026-03-20 09:51:54 UTC Oneflow ID 13721255 Sida 6 / 16 Stiftelsen Överkalixbostäder 6 (13) 898200-0666 Balansräkning Belopp i kr Not 2025-12-31 2024-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Bundet eget kapital Grundfond 732 960 732 960 Reservfond 2 884 473 2 884 473 Kapitaltillskott från Överkalix kommun 2 601 135 2 601 135 6 218 568 6 218 568 Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust 7 501 831 6 688 942 Årets resultat 700 024 812 888 8 201 855 7 501 830 Summa eget kapital 14 420 423 13 720 398 Obeskattade reserver Periodiseringsfonder 90 000 90 000 90 000 90 000 Avsättningar Avsättningar för övriga skatter 12 473 417 448 881 473 417 448 881 Långfristiga skulder Övriga skulder till kreditinstitut 13 59 075 000 55 275 000 59 075 000 55 275 000 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 13 500 000 500 000 Leverantörsskulder 1 810 345 2 182 215 Övriga kortfristiga skulder 263 594 283 294 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 14 3 502 480 3 557 136 6 076 419 6 522 645 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 80 135 259 76 056 924  Signerat 2026-03-20 09:51:54 UTC Oneflow ID 13721255 Sida 7 / 16 Stiftelsen Överkalixbostäder 7 (13) 898200-0666 Kassaflödesanalys 2025-01-01- 2024-01-01- Belopp i kr Not 2025-12-31 2024-12-31 Den löpande verksamheten Rörelseresultat före finansiella poster 2 393 489 2 039 934 Avskrivningar 2 040 752 1 967 176 Restvärdesavskrivning 151 334 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m m -150 200 28 801 4 284 041 4 187 245 Erhållen ränta 88 285 123 115 Erlagd ränta -1 609 015 -1 465 482 Kassaflöde från den löpande verksamheten före 2 763 311 2 844 878 förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning(-)/Minskning (+) kundfordringar 156 882 -9 217 Ökning(-)/Minskning (+) övriga kortfristiga fordringar 164 605 198 297 Ökning(+)/Minskning (-) av leverantörsskulder -371 869 527 784 Ökning(+)/Minskning (-) av övriga kortfristiga rörelseskulder -74 355 -207 984 Kassaflöde från den löpande verksamheten 2 638 574 3 353 758 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar -6 761 454 -2 124 721 Placeringar i öv.finans.tillgångar 6 718 -15 325 Kassaflöde från investeringsverksamheten -6 754 736 -2 140 046 Finansieringsverksamheten Upptagna lån 4 300 000 - Amortering av lån -500 000 -425 000 Utbetald utdelning 2 000 2 000 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 3 802 000 -423 000 Årets kassaflöde -314 162 790 712 Likvida medel vid årets början 6 001 531 5 210 819 Likvida medel vid årets slut 5 687 369 6 001 531  Signerat 2026-03-20 09:51:54 UTC Oneflow ID 13721255 Sida 8 / 16 Stiftelsen Överkalixbostäder 8 (13) 898200-0666 Noter Not 1 Redovisningsprinciper Belopp i kr om inget annat anges. Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Värderingsprinciper m m Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats utifrån anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår förutom inköpspriset även utgifter som är direkt hänförliga till förvärvet. När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras. Tillkommande utgifter Tillkommande utgifter som uppfyller tillgångskriteriet räknas in i tillgångens redovisade värde. Utgifter för löpande underhåll och reparationer redovisas som kostnader när de uppkommer. För vissa av de materiella anläggningstillgångarna har skillnaden i förbrukningen av betydande komponenter bedömts vara väsentlig. Dessa tillgångar har därför delats upp i komponenter, vilka skrivs av separat. Avskrivningar Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod eftersom det återspeglar den förväntade förbrukningen av tillgångens framtida ekonomiska fördelar. Avskrivningen redovisas som kostnad i resultaträkningen. Hänsyn har tagits till beräknat restvärde, fastställt vid anskaffningstillfället i då rådande prisnivå. Materiella anläggningstillgångar År Stomme och invändigt 100 Stammar, Fasad, Balkonger, Fönster 50 Installationer, Hissar, Ventilation, Tak 10-50 Vitvaror, Bad och Kök 15 Restpost 15 Bostads- och underhållslånepost 33 Markanläggningar 50 Maskiner och andra tekniska anläggningar 5 Inventarier, verktyg 5 Skatt Skatt på årets resultat i resultaträkningen består av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som avser årets skattepliktiga resultat och den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte har redovisats. Uppskjuten skatt är inkomstskatt för skattepliktigt resultat avseende framtida räkenskapsår till följd av tidigare transaktioner eller händelser. Uppskjuten skatteskuld redovisas för alla skattepliktiga temporära skillnader, dock inte för temporära skillnader som härrör från första redovisningen av goodwill. Uppskjuten skattefordran redovisas för avdragsgilla temporära skillnader och för möjligheten att i framtiden använda skattemässiga underskottsavdrag. Värderingen baseras på hur det redovisade värdet för motsvarande tillgång eller skuld förväntas återvinnas respektive regleras. Beloppen baseras på de skattesatser och skatteregler som är beslutade före balansdagen och har inte nuvärdesberäknats.  Signerat 2026-03-20 09:51:54 UTC Oneflow ID 13721255 Sida 9 / 16 Stiftelsen Överkalixbostäder 9 (13) 898200-0666 Not 2 Driftskostnader 2025-01-01- 2024-01-01- 2025-12-31 2024-12-31 Fastighetsskötsel -1 003 806 -861 424 Snörenhållning -349 152 -380 301 Elkostnader -844 762 -802 440 Uppvärmning -5 424 551 -5 231 931 Vatten -1 452 606 -1 529 774 Renhållning -674 896 -651 397 Fastighetsförsäkring -392 658 -373 740 Kabel-TV -166 784 -348 034 Hyresgästkostnader -63 360 -60 192 Fastighetsskatt -181 762 -163 716 Summa -10 554 337 -10 402 949 Not 3 Personalkostnader Medelantalet anställda 2025-01-01- 2024-01-01- 2025-12-31 2024-12-31 Medelantalet anställda 6,75 5,25 Totalt 6,75 5,25 Not 4 Avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 2025-01-01- 2024-01-01- 2025-12-31 2024-12-31 Byggnader och mark -1 832 733 -1 791 135 Markanläggningar -82 670 -82 683 Balanslånepost -13 537 -13 550 Underhållslånepost -1 180 -1 182 Inventarier, verktyg och installationer -108 291 -61 128 Installationer -2 341 -17 498 Summa -2 040 752 -1 967 176 Not 5 Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar 2025-01-01- 2024-01-01- 2025-12-31 2024-12-31 Utdelning på aktier och andelar i andra företag 2 000 2 000 Summa 2 000 2 000 Not 6 Skatt på årets resultat 2025-01-01- 2024-01-01- 2025-12-31 2024-12-31 Aktuell skattekostnad -117 331 -55 972 Justering av skatt hänförlig till tidigare år -32 868 84 774 Uppskjuten skatt -24 536 5 702 Summa -174 735 34 504  Signerat 2026-03-20 09:51:54 UTC Oneflow ID 13721255 Sida 10 / 16 Stiftelsen Överkalixbostäder 1 0(13) 898200-0666 Not 7 Byggnader och mark 2025-12-31 2024-12-31 Ackumulerade anskaffningsvärden byggnader -Vid årets början 104 631 407 102 754 257 -Nyanskaffningar 4 604 355 2 173 796 -Avyttringar och utrangeringar -296 646 Vid årets slut 109 235 762 104 631 407 Ackumulerade avskrivningar byggnader -Vid årets början -40 793 801 -39 147 978 -Återförda avskrivningar på avyttringar och utrangeringar 145 312 -Årets avskrivning -1 832 733 -1 791 135 Vid årets slut -42 626 534 -40 793 801 Ackumulerade nedskrivningar av fastighet - Vid årets början -600 000 -600 000 Vid årets slut -600 000 -600 000 Ackumulerade anskaffningsvärden markanläggningar -Vid årets början 3 918 435 3 918 435 Vid årets slut 3 918 435 3 918 435 Ackumulerade avskrivningar markanläggningar -Vid årets början -2 552 462 -2 469 779 -Årets avskrivning -82 670 -82 683 Vid årets slut -2 635 132 -2 552 462 Bokfört värde byggnader och markanläggningar 67 292 531 64 603 579 Bokfört värde mark 3 860 243 3 428 868 Redovisat värde vid årets slut 71 152 774 68 032 447 Bostadslånepost De statliga räntelånen för fastigheter byggda 1958-1968 uppgår per 2025-12-31 till 234 874 kr. En tillgångspost motsvarande låneskulden har bokförts enligt lagen med vissa bestämmelser om bokföring av bostadslån mm (SFS 1975:172). Under året har bostadslåneposten skrivits av med 5,2 % = 13 537 kr. Avskrivningen har beräknats på det ingående saldot. Bostadlånepost vid årets ingång 248 411 261 961 Årets avskrivning -13 537 -13 550 Redovisat värde vid årets slut 234 874 248 411 Underhållslånepost I underhållslån har Stiftelsen erhållit 444 400 kr. En tillgångspost motsvarande låneskulden har bokförts enligt lagen med vissa bestämmelser om bokföring av bostadslån mm (SFS 1979:314). Under året har underhållslåneposten skrivits av med 5,2 % = 1 181 kr. Avskrivningen har beräknats på det ingående saldot. Underhållslånepost vid årets ingång 21 666 22 848 Årets avskrivning -1 180 -1 182 Redovisat värde vid årets slut 20 486 21 666  Signerat 2026-03-20 09:51:54 UTC Oneflow ID 13721255 Sida 11 / 16 Stiftelsen Överkalixbostäder 1 1(13) 898200-0666 Not 8 Inventarier, verktyg och installationer 2025-12-31 2024-12-31 Ackumulerade anskaffningsvärden inventarier -Vid årets början 2 645 546 2 645 546 2 645 546 2 645 546 Ackumulerade avskrivningar inventarier -Vid årets början -2 447 560 -2 386 432 -Årets avskrivning -108 291 -61 128 -2 555 851 -2 447 560 Ackumulerade anskaffningsvärden installationer -Vid årets början 3 888 194 3 888 194 3 888 194 3 888 194 Ackumulerade avskrivningar installationer -Vid årets början -3 497 439 -3 479 942 -Årets avskrivning -17 496 -17 497 -3 514 935 -3 497 439 Redovisat värde vid årets slut 462 954 588 741 Not 9 Pågående nyanläggningar och förskott materiella anläggningstillgångar 2025-12-31 2024-12-31 Vid årets början - 49 075 Investeringar 6 761 651 2 124 721 Aktiverat -5 035 926 -2 173 796 Redovisat värde vid årets slut 1 725 725 - Not 10 Andra långfristiga värdepappersinnehav 2025-12-31 2024-12-31 HBV 40 000 40 000 Redovisat värde vid årets slut 40 000 40 000 Not 11 Fordringar hos kommunen 2025-12-31 2024-12-31 Reversfordringar hos kommunen avseende Stiftelsens grundfond 171 090 171 090 Redovisat värde vid årets slut 171 090 171 090 Not 12 Uppskjuten skatt 2025-12-31 2024-12-31 Uppskjuten skatt på Temporär skillnad 473 417 448 881 Summa uppskjuten skatteskuld 473 417 448 881  Signerat 2026-03-20 09:51:54 UTC Oneflow ID 13721255 Sida 12 / 16 Stiftelsen Överkalixbostäder 1 2(13) 898200-0666 Redovisat värde Skattemässigt värde Redovisat Skattemässigt Temporär 2025-12-31 värde värde skillnad Temporär skillnad byggnader 71 886 243 69 588 102 2 298 141 71 886 243 69 588 102 2 298 141 2024-12-31 Temporär skillnad byggnader 68 870 915 66 691 881 2 179 034 68 870 915 66 691 881 2 179 034 Not 13 Skulder till kreditinstitut 2025-12-31 2024-12-31 Långfristiga skulder Övriga skulder till kreditinstitut Förfallotidpunkt, 1-5 år från balansdagen 2 000 000 2 000 000 Förfallotidpunkt, senare än fem år från balansdagen 57 075 000 53 275 000 59 075 000 55 275 000 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Förfallotidpunkt, inom ett år från balansdagen 500 000 500 000 500 000 500 000 59 575 000 55 775 000 Not 14 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2025-12-31 2024-12-31 Upplupna semesterlöner 363 861 423 590 Upplupna arbetsgivaravgifter 114 325 133 092 Förutbetalda hyror 1 803 381 1 732 550 Upplupna räntekostnader 132 421 124 349 Upplupen el 87 294 77 314 Upplupen värme 645 622 605 274 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 355 577 460 967 3 502 481 3 557 136 Not 15 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser 2025-12-31 2024-12-31 Eventualförpliktelser Fastigo 51 488 46 239 51 488 46 239  Signerat 2026-03-20 09:51:54 UTC Oneflow ID 13721255 Sida 13 / 16 Stiftelsen Överkalixbostäder 1 3(13) 898200-0666 Underskrifter Överkalix den dag som framgår av elektroniska signaturer Siv Larsson Lisa Boudin Tjänstgörande suppleant Verkställande direktör Susanna Karlsson Sarah Karlsson Vice ordförande Styrelseledamot Carina Tornberg Daniel Henriksson Styrelseledamot Styrelseledamot Vår revisionsberättelse har lämnats den dag som framgår av den elektroniska signaturen Cedra Göran Larsson Anna-Lena Lönnerö Auktoriserad revisor  Signerat 2026-03-20 09:51:54 UTC Oneflow ID 13721255 Sida 14 / 16 Deltagare CEDRA SVERIGE AB 559513-6275 Sverige Signerat med Svenskt BankID 2026-03-20 09:51:54 UTC Undertecknare Datum Namn returnerat från Svenskt BankID: Maria Anna-Lena Lönnerö Anna-Lena Lönnerö Senior Manager Leveranskanal: E-post STIFTELSEN ÖVERKALIXBOSTÄDER 898200-0666 Sverige Signerat med Svenskt BankID 2026-03-03 15:01:15 UTC Undertecknare Datum Namn returnerat från Svenskt BankID: LISA BOUDIN Lisa Boudin Leveranskanal: E-post Signerat med Svenskt BankID 2026-03-04 08:56:18 UTC Undertecknare Datum Namn returnerat från Svenskt BankID: SIV LARSSON Siv Larsson Leveranskanal: E-post Signerat med Svenskt BankID 2026-03-05 08:27:49 UTC Undertecknare Datum Namn returnerat från Svenskt BankID: SUSANNA KARLSSON Susanna Karlsson Leveranskanal: E-post Signerat med Svenskt BankID 2026-03-20 08:54:43 UTC Undertecknare Datum Namn returnerat från Svenskt BankID: Sarah Johanna Matilda Karlsson Sarah Karlsson Leveranskanal: E-post Signerat med Svenskt BankID 2026-02-27 15:57:00 UTC Undertecknare Datum Namn returnerat från Svenskt BankID: CARINA TORNBERG  Signerat 2026-03-20 09:51:54 UTC Oneflow ID 13721255 Sida 15 / 16 Carina Tornberg Leveranskanal: E-post Signerat med Svenskt BankID 2026-03-01 19:26:49 UTC Undertecknare Datum Namn returnerat från Svenskt BankID: DANIEL HENRIKSSON Daniel Henriksson Leveranskanal: E-post Signerat med Svenskt BankID 2026-02-28 19:54:58 UTC Undertecknare Datum Namn returnerat från Svenskt BankID: Kent Göran Larsson Göran Larsson Leveranskanal: E-post  Signerat 2026-03-20 09:51:54 UTC Oneflow ID 13721255 Sida 16 / 16 Grundläggande granskning 2025 Stiftelsen Överkalixbostäder April 2026 Inledning Bakgrund Av lagstiftning och god revisionssed följer att kommunens revisorer årligen ska granska alla verkställande organ som bedriver kommunal verksamhet. Styrelse i stiftelser ska förvalta och genomföra verksamheten i enlighet med stiftelseförordnande, lagar och föreskrifter. För att fullgöra uppdraget måste styrelsen bygga upp system och rutiner för styrning, uppföljning, kontroll och rapportering samt säkerställa att dessa rutiner tillämpas på avsett sätt. En bristfällig styrning och kontroll kan riskera att verksamheten inte bedrivs och utvecklas på avsett sätt. Revisionsobjekt i granskningen är stiftelsen Överkalixbostäder. Syfte och revisionsfrågor Syftet med den översiktliga granskningen är att ge förbundets revisorer ett underlag till uttalande i revisionsberättelsen. I revisionens uppdrag ingår att pröva om verksamheten sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt om den interna kontrollen är tillräcklig. Följande övergripande revisionsfrågor ska besvaras: 1. Utövar och vidtar styrelsen tillräcklig styrning, kontroll och åtgärder inom sina ansvarsområden? 2. Är redovisat resultat för verksamheten förenligt med beslutade mål? 3. Är redovisat resultat för ekonomin förenligt med beslutade mål? I bilaga redovisas underliggande revisionsfrågor. Revisionskriterier Med revisionskriterier avses de bedömningsgrunder som bildar underlag för revisionens analyser och bedömningar. Följande revisionskriterier används i granskningen: - Stiftelseförordnande - Följsamhet till mål och budget för år 2025 - I övrigt se avsnitt ”syfte och revisionsfrågor”. Avgränsning I tid avgränsas granskningen i huvudsak till år 2025. I övrigt se avsnitt ”syfte och revisionsfrågor”. 2 Revisionsrapport Metod Analys för granskningen relevant dokumentation, främst mötesprotokoll, delårsrapport samt årsredovisning. Revisionell bedömning av respektive revisionsfråga sker utifrån en tregradig skala: ja/uppfyllt (grön); delvis uppfyllt (gul); nej/ej uppfyllt (röd). Rapportens innehåll har faktakontrollerats av företrädare för granskade organ. Rapporten har kvalitetssäkrats i enlighet med PwC:s interna rutiner och checklistor för kvalitetssäkring. 3 Revisionsrapport Granskningsresultat Iakttagelser Granskningen visar att stiftelsen i huvudsak har en ändamålsenlig formell styrning. Styrelsen har inför verksamhetsåret 2025 antagit verksamhetsplan vid sammanträde den 18 oktober 2024 (§ 53). Budget fastställs av styrelsen för kommande verksamhetsår. Vidare finns en fastställd arbetsordning för styrelsen samt en skriftlig instruktion för verkställande tjänsteman. Dessa dokument reglerar ansvarsfördelning, beredning av ärenden samt formerna för rapportering till styrelsen. Sammantaget bedöms de grundläggande förutsättningarna för ledning och styrning vara på plats. Den löpande rapporteringen till styrelsen är tydligt inriktad på ekonomi. Vid styrelsens sammanträden behandlas återkommande ekonomiska rapporter med utfall, budgetjämförelser och prognoser, exempelvis vid sammanträden den 29 augusti 2025 (§ 47) och den 3 oktober 2025 (§ 61). Den ekonomiska rapporteringen ger styrelsen ett underlag för att följa resultatutveckling, kostnadsavvikelser och likviditet under året. När det gäller verksamhetsmålen sker uppföljning i huvudsak genom informations- och uppföljningspunkter i styrelseprotokollen. Exempelvis behandlas uppföljning av verksamhetsplanen vid sammanträdet den 29 augusti 2025 (§ 49), där styrelsen tar del av redovisning av genomförda åtgärder. Uppföljningen är dock inte strukturerad utifrån fastställda indikatorer, mätvärden eller prognoser, vilket innebär att den i begränsad utsträckning möjliggör löpande och målrelaterad uppföljning under verksamhetsåret. I verksamhetsplanen för 2025 har styrelsen formulerat verksamhetsmål som i huvudsak är av genomförandekaraktär och avser konkreta åtgärder, bland annat avseende ökad städfrekvens i gemensamma utrymmen samt genomförande av specifika underhålls- och investeringsåtgärder. Målen är aktivitetsinriktade och saknar i verksamhetsplanen fastställda indikatorer, mätvärden eller måltal som möjliggör en mer kvantifierad och jämförbar uppföljning. I tertial- och delårsrapporteringen görs ingen samlad bedömning av verksamhetsmålens måluppfyllelse. Vid senare styrelsebehandling, bland annat i samband med arbete inför kommande verksamhetsplan, redovisas dock att delmålen i verksamhetsplanen bedöms vara uppfyllda, exempelvis vid sammanträdet den 3 oktober 2025 (§ 63). Bedömningen baseras på att planerade åtgärder har genomförts och redovisats för styrelsen. Sammantaget bedömer revisionen att de verksamhetsmål som styrelsen fastställt för 2025 i allt väsentligt har uppnåtts. Samtidigt innebär målens karaktär samt avsaknaden av löpande, strukturerad 4 Revisionsrapport och målrelaterad uppföljning att uppföljningsbarheten i huvudsak bygger på en samlad efterhandsbedömning. Detta begränsar möjligheten att under pågående verksamhetsår följa utvecklingen mot målen på ett mer systematiskt och verifierbart sätt. Mål för stiftelsens ekonomi framgår av verksamhetsplan och budget och är uppföljningsbara genom redovisat resultat och budgetutfall. Den ekonomiska uppföljningen sker löpande och behandlas återkommande av styrelsen. Av ekonomiska uppföljningar under 2025 framgår att stiftelsen redovisar positiva resultat och prognoser som överstiger budget, vilket innebär att de ekonomiska målen bedöms vara uppfyllda. Underlagen ger sammantaget stöd för att styrelsen haft kontroll över ekonomi och finansiell utveckling under året. Sammantaget visar granskningen att stiftelsen uppnår måluppfyllelse för såväl verksamhet som ekonomi. Samtidigt bedöms styrning, uppföljning och spårbarhet avseende verksamhetsmålen kunna utvecklas ytterligare för att bli mer tydlig, systematisk och verifierbar under löpande verksamhetsår. I bilaga redovisas underliggande revisionsfrågor. Bedömning Revisionsfråga: 1. Utövar och vidtar styrelsen tillräcklig styrning, kontroll och åtgärder inom sina ansvarsområden? Styrning, kontroll och åtgärder Ja. Revisionsfråga: 2. Är redovisat resultat för verksamheten förenligt med beslutade mål? Måluppfyllelse verksamhet Ja. Revisionsfråga: 3. Är redovisat resultat för ekonomin förenligt med beslutade mål? Måluppfyllelse ekonomi Ja. Rekommendationer För framtiden lämnas följande rekommendationer: - Styrelsen rekommenderas att, vid fastställande av verksamhetsplan, tydligare precisera verksamhetsmålens karaktär. Genom att särskilja mål som avser genomförande av konkreta 5 Revisionsrapport åtgärder från mål som avser kvalitet, utveckling eller effekt skapas bättre förutsättningar att anpassa uppföljningen efter målens innehåll och ambitionsnivå. - Styrelsen rekommenderas att utveckla verksamhetsmålen genom att knyta dem till tydligare indikatorer eller mätvärden där detta är ändamålsenligt. För att stärka uppföljningsbarheten kan verksamhetsmålen kompletteras med indikatorer, mått eller kriterier som möjliggör en mer löpande och verifierbar uppföljning under verksamhetsåret. - Styrelsen rekommenderas att säkerställa en mer strukturerad och återkommande uppföljning av verksamhetsmålen under året. Uppföljningen bör redovisas samlat och målrelaterat i styrelsens rapportering, exempelvis i samband med tertial- eller delårsrapportering, så att styrelsen ges bättre förutsättningar att följa utvecklingen över tid. - Styrelsen rekommenderas att tydligare dokumentera sina bedömningar av verksamhetsmålens uppfyllelse i protokoll. Genom att i större utsträckning protokollföra styrelsens ställningstaganden kring måluppfyllelse och uppföljning stärks spårbarheten. 2026-04-17 Hanna Franck Erik Jansen __________________________ _________________________________ Uppdragsledare Projektledare Denna rapport har upprättats av Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB (org nr 556029-6740) (PwC) på uppdrag av de förtroendevalda revisorerna i stiftelsen Överkalixbostäder enligt de villkor och under de förutsättningar som framgår av projektplanen. PwC ansvarar inte utan särskilt åtagande, gentemot annan som tar del av och förlitar sig på hela eller delar av denna rapport. 6 Revisionsrapport Bilagor Delfrågor 1 Har styrelsen antagit en plan för verksamheten? Grön 2 Har styrelsen antagit en budget för verksamheten? Grön 3 Finns mål formulerade för stiftelsens verksamhet? Grön 4 Finns mål formulerade för stiftelsens ekonomi? Grön 5 Är målen uppföljningsbara (mätbara)? Gul 6 Har styrelsen upprättat instruktion för rapportering till styrelsen? Grön 7 Fokuserar rapportering på måluppfyllelse för verksamhet? Gul 8 Fokuserar rapportering på måluppfyllelse för ekonomi? Grön 9 Vidtar styrelsen tydliga åtgärder för att nå mål för verksamheten? Grön 10 Vidtar styrelsen tydliga åtgärder för att nå mål för ekonomin? Grön 11 Når stiftelse uppsatta mål för verksamheten? Grön 12 Når stiftelsen uppsatta mål för ekonomin? Grön 7 Revisionsrapport Förtroendevald revisor i stiftelsen Överkalixbostäder Till styrelsen i Stiftelsen Överkalixbostäder Org. Nr 898200-0666 För kännedom Kommunfullmäktige i Överkalix kommun Förtroendevald revisors revisionsberättelse för år 2025 Vi, av fullmäktige i Överkalix kommun utsedda förtroendevalda revisorer, har granskat hur verksamheten förhåller sig till lag och stadgar, om verksamheten sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt om den interna kontrollen är tillräcklig. I vårt arbete har vi biträtts av sakkunniga från PwC. Granskningen har utförts enligt god revisionssed i kommunal verksamhet, med den inriktning och omfattning som behövs för att ge rimlig grund för bedömning och prövning. Under verksamhetsåret 2025 har vi genomfört granskning genom att löpande under året följa stiftelsens verksamhet bl a via protokoll. Vi har även genomfört dialog företrädare för stiftelsens styrelse samt förvaltning. Vi har, utöver grundläggande granskning, även genomfört en fördjupad granskning av inköp, upphandling och avtalshantering. Revisionell bedömning görs utifrån skalan: i allt väsentligt, inte helt samt ej. Vi anser att de revisionbevis vi inhämtat är tillräckliga som grund för våra uttalanden nedan. Utifrån genomförd granskning gör vi följande bedömningar avseende revisionsåret 2025: - Att styrelsens förvaltning till stor del har fullgjorts på ett ändamålsenligt sätt under år 2025. - Att styrelsens förvaltning i allt väsentligt har skett på ett från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt under år 2025 - Att styrelsens interna kontroll inte helt har varit tillräcklig under år 2025, inte minst utifrån de utvecklingsområden vi noterade i vår granskning av inköp, upphandling och avtalshantering. För att utveckla verksamheten lämnas följande rekommendationer till styrelsen: - Stärk och formalisera styrande dokument för avtalstrohet och avtalsuppföljning. - Säkerställ att upprätta och anta en internkontrollplan utifrån en dokumenterad riskanalys - Styrelsen rekommenderas att, vid fastställande av verksamhetsplan, tydligare precisera verksamhetsmålens karaktär. Genom att särskilja mål som avser genomförande av konkreta åtgärder från mål som avser kvalitet, utveckling eller effekt skapas bättre förutsättningar att anpassa uppföljningen efter målens innehåll och ambitionsnivå.  Signerat 2026-04-19 14:08:50 UTC Oneflow ID 14366922 Sida 1 / 3 - Styrelsen rekommenderas att utveckla verksamhetsmålen genom att knyta dem till tydligare indikatorer eller mätvärden där detta är ändamålsenligt. För att stärka uppföljningsbarheten kan verksamhetsmålen kompletteras med indikatorer, mått eller kriterier som möjliggör en mer löpande och verifierbar uppföljning under verksamhetsåret. - Styrelsen rekommenderas att säkerställa en mer strukturerad och återkommande uppföljning av verksamhetsmålen under året. Uppföljningen bör redovisas samlat och målrelaterat i styrelsens rapportering, exempelvis i samband med tertial- eller delårsrapportering, så att styrelsen ges bättre förutsättningar att följa utvecklingen över tid. - Styrelsen rekommenderas att tydligare dokumentera sina bedömningar av verksamhetsmålens uppfyllelse i protokoll. Genom att i större utsträckning protokollföra styrelsens ställningstaganden kring måluppfyllelse och uppföljning stärks spårbarheten. Överkalix, dag som framgår av min elektroniska signatur _________________ _________________ Gun Pingosdotter Göran Larsson Förtroendevald revisor Förtroendevald revisor  Signerat 2026-04-19 14:08:50 UTC Oneflow ID 14366922 Sida 2 / 3 Deltagare ÖHRLINGS PRICEWATERHOUSECOOPERS AB 556029-6740 Sverige GÖRAN LARSSON Sverige Signerat med Svenskt BankID 2026-04-19 14:08:50 UTC Undertecknare Datum Namn returnerat från Svenskt BankID: Kent Göran Larsson Göran Larsson Leveranskanal: E-post GUN LARSSON Sverige Signerat med Svenskt BankID 2026-04-17 14:40:33 UTC Undertecknare Datum Namn returnerat från Svenskt BankID: Gun Elisabet Larsson Gun Larsson Leveranskanal: E-post  Signerat 2026-04-19 14:08:50 UTC Oneflow ID 14366922 Sida 3 / 3 Sida Sammanträdesprotokoll 1(1) Sammanträdesdatum 2026-06-01 Kommunstyrelsen

Ks § 76 Dnr 2026-000387 Revisionsberattelse Överkalix Värmeverk AB 2025 Beslut Kommunstyrelsen beslutar Tagit del av revisionsberättelse 2025 från Överkalix Värmeverk samt översända den till kommunfullmäktige Sammanfattning av ärendet Föreligger Revisionsberättelse Överkalix Värmeverk AB 2025 Beslutsunderlag Revisionsberättelse Överkalix Värmeverk AB 2025 Transaktionsid signering Utdragsbestyrkande 615AE8B799C7CDC502FB4B646FA1C1D15E99A92030 ÅRSREDOVISNING 2025 ÖVERKALIX VÄRMEVERK AB 556241-9183 Dokument-ID 09222115557575580278 Signerat PA, JTP, BEJ, BER, LGL, TDH, COE 1 Årsredovisning för räkenskapsåret 2025 Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning: Innehåll Sida - Förvaltningsberättelse 2 - Resultaträkning 6 - Balansräkning 7 - Kassaflödesanalys 9 - Noter 10 Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år. Överkalix Värmeverk AB 556241-9183 Dokument-ID 09222115557575580278 Signerat PA, JTP, BEJ, BER, LGL, TDH, COE 2 Förvaltningsberättelse Information om verksamheten Överkalix Värmeverk bildades 1984 och är ett helägt bolag inom Överkalix kommuns koncern. Verket svarar för produktion, distribution och försäljning av fjärrvärme (hetvatten) inom Överkalix tätort med närmaste omgivning. Anslutningsgraden är hög. Värmeförsäljning 2025 2024 2023 2022 2021 Värmeleveranser, MWh 21 237 22 389 23 174 22 579 24 015 Intäkter, tkr 24 959 24 398 20 314 17 489 17 479 Medelpris, öre/KWh 118 109 87 77 73 443 443 443 444 444 Leveranspunkter, st Värmen har under året producerats med biobränsle, bark och olja. Energianskaffning Under verksamhetsåret 2025 har energi producerats i huvudsak genom eldning av skogs- och sågverksråvaror. Olja har utgjort 1,2 % av tillfört bränsle (bränslemix). Rökgaskondenseringen har inte varit i drift under 2025, det pågår en större renovering av den. 2025 2024 2023 2022 2021 MWh, producerat: Biobränsle 27 695 27 081 28 577 27 447 29 658 Rökgaskondensering 0 572 274 1 328 1 777 Olja 328 1 096 703 404 573 Total produktion 28 023 28 749 29 554 29 179 32 008 MWh, tillfört biobränsle 31 169 30 475 32 126 31 019 33 087 Olja 387 1 289 827 476 674 Total bränslemängd 31 556 31 763 32 953 31 495 33 761 Överkalix Värmeverk AB Dokument-ID 09222115557575580278 Signerat PA, JTP, BEJ, BER, LGL, TDH, COE 556241-9183 3 Investeringar 2025 2024 2023 2022 2021 Produktionsanläggningar tkr 57 1 526 741 181 537 Distributionsanläggningar tkr 102 0 364 0 75 Abonnentanläggningar tkr 112 0 186 0 0 Totalt tkr 271 1 526 1 291 181 612 Flerårsjämförelse Bolagets ekonomiska utveckling i sammandrag. 2025 2024 2023 2022 2021 Nettoomsättning tkr 25 056 24 449 20 487 17 663 17 581 Resultat efter finansiella poster tkr 0 - 1 023 -1 276 -105 464 Balansomslutning tkr 32 950 33 497 32 416 32 062 37 454 Soliditet % 7,0 3,9 2,7 6,2 5,4 Avkastning på totalt kapital % 0 0 neg. neg. 1,6 Nyckeltalsdefinitioner framgår av not 1 Händelser av väsentlig betydelse Biobränsle priserna har sjunkit jämfört mot 2024 och ligger på en lägre nivå än budgeterat, även elpriserna har legat på nivåer under budgeten. Räntorna har fortsatt att sjunka under året och det milda vädret under i stort sett hela året har inneburit att olja endast står för 1,2% av bränslemixen. Styrelsen beslutade att göra en mindre höjning av taxorna med 5 öre för 2025, allt detta har inneburit att bolaget har lyckats vända tidigare års förluster till ett positivt resultat. Dessutom har inköpet av en egen lastmaskin minskat kostnaderna för inhyrda traktortjänster med ca 220Ksek. Förväntad framtida utveckling Under de kommande åren kommer arbetet riktas mot att ytterligare förbättra/optimera både förbrännings- och distributionsanläggningar och säkerställa miljömålen. Renoveringen av rökgaskondensorn blir klar under våren 2026 och kommer förhoppningsvis att minska tillfört bränsle med ca 5–6%. Elpriset har stigit betydligt i början av 2026 på grund av kallt väder men också exporten till Finland påverkar då priserna är höga där, vi kan därför förvänta oss högre elpriser under 2026, hur biobränslepriserna utvecklas är osäkert med det är positivt att flera leverantörer är tidiga med att inleda förhandlingar. Tryckstegringspumpen som togs i drift under 2025 har visat väldigt god funktion med minskad oljeförbrukning och den har även ökat tillgängligheten för kunderna längst ut på nätet. Bygget av ett nytt särskilt boende pågår och förhoppningen är att vi kan öka värmeförsäljningen något när det står klart. Under 2026 kommer bolaget att undersöka möjligheten att växla ut fossil olja mot bio olja. Överkalix Värmeverk AB Dokument-ID 09222115557575580278 Signerat PA, JTP, BEJ, BER, LGL, TDH, COE 556241-9183 4 Miljöpolicy Överkalix Värmeverk AB bedriver tillståndspliktig verksamhet enligt miljöbalken. Målet för verksamheten är att producera energi med förnyelsebara energislag, till ett för konsumenterna attraktivt pris. Efter investeringen i ny fastbränslepanna (FB3) har produktionen av värme med biobränslen kunna ökas betydligt (20 %) utan att öka utsläppen av stoft till luften. Det har medfört att andelen värme producerad med fossilolja har minskat från ca 10 000 MWh 2014 och innan till mindre än 500 MWh de senaste åren. Ett av målen med investeringen i ny fastbränslepanna var att halvera förbrukningen av olja. Det andra viktiga målet var att öka tillgänglig värme för kunderna. Båda dessa mål är uppfyllda. De produktionsanläggningar som finns uppfyller väl de krav som ställs av myndigheter. Internkontroll Internkontrollen omfattar tre områden, ekonomi, personal samt verksamhet. Ekonomin följs upp månadsvis tillsammans med controller, vissa perioder följs upp kvartalsvis, detta rapporteras vidare till styrelsen. VD rapporterar månadsvis till controller produktionsdata, bränsleinköp, jämförelse med budget mm. Fakturering återkopplas av ekonomikontoret till VD med sammanställning av månadsvis försäljning samt att övriga faktureringar utförts. Attestrutinerna följs genom att två personer alltid måste granska varje faktura, detta är obligatoriskt i faktureringssystemet, vidare rapporterar ekonomikontoret löpande till VD nya inkassoärenden och övriga frågor rörande kunder. Personal följs upp månadsvis med återkoppling från lönekontoret som tillsammans med VD granskar löneutbetalningar. Verksamheten följs upp genom att ägardirektiven avhandlas på styrelsemötena där VD informerar om eventuella avvikelser, uppföljning gällande miljötillstånd görs årligen och rapporteras in till Naturvårdsverket genom den årliga miljörapporten. Överkalix Värmeverk AB Dokument-ID 09222115557575580278 Signerat PA, JTP, BEJ, BER, LGL, TDH, COE 556241-9183 5 Förändring av eget kapital Aktiekapital Reservfond Övrigt fritt Summa eget eget kapital kapital Eget kapital vid räkenskapsårets ingång 1 000 000 200 000 -1 438 071 -238 071 Åberopad kapitaltäckningsgaranti 1 438 071 1 438 071 Årets resultat 0 0 Eget kapital vid räkenskapsårets utgång 1 000 000 200 000 0 1 200 000 Aktiekapitalet består av 200 st aktier med ett kvotvärde om 5 000 kr. Förslag till vinstdisposition Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel: Balanserade vinstmedel -1 438 071 Åberopad kapitaltäckningsgaranti 1 438 071 Årets resultat 0 kronor 0 Styrelsen föreslår att den ansamlade vinsten/förlusten disponeras så att i ny räkning överförs 0 kronor 0 Överkalix Värmeverk AB Dokument-ID 09222115557575580278 Signerat PA, JTP, BEJ, BER, LGL, TDH, COE 556241-9183 6 Resultaträkning Resultaträkning Not 2025 2024 Nettoomsättning 2, 3 25 058 204 24 450 662 Rörelsens kostnader 3 Råvaror och förnödenheter -13 932 257 -15 423 901 Övriga externa kostnader 4 -3 897 107 -3 638 028 Personalkostnader 5 -2 633 983 -3 078 241 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar -2 360 810 -2 277 201 Summa rörelsens kostnader -22 824 156 -24 417 371 Rörelseresultat 2 234 048 33 292 Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 6 81 157 108 309 Räntekostnader och liknande resultatposter 7 -794 377 -1 164 619 Summa resultat från finansiella poster -713 220 -1 056 311 Resultat efter finansiella poster 1 520 828 -1 023 019 Bokslutsdispositioner 8 -1 520 828 0 Skatt på årets resultat 9 0 0 Skatt pga justering skatt fg år 0 0 Årets resultat 0 -1 023 019 Överkalix Värmeverk AB Dokument-ID 09222115557575580278 Signerat PA, JTP, BEJ, BER, LGL, TDH, COE 556241-9183 7 Balansräkning Not 2025 2024 Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 10 4 350 634 4 608 810 Maskiner och andra tekniska anläggningar 11 14 877 539 16 705 280 Inventarier, verktyg och installationer 12 21 468 25 046 Pågående nyanläggning 11 229 209 0 Summa 19 480 740 21 339 136 Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav 13 5 000 5 000 Summa anläggningstillgångar 19 483 850 21 344 136 Omsättningstillgångar Varulager m m. Råvaror och förnödenheter 3 345 272 5 367 771 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 686 523 3 600 675 Fordringar hos koncernföretag 3 3 171 207 2 954 663 Övriga kortfristiga fordringar 73 485 13 672 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 14 2 360 234 216 908 Upparbetad men ej fakturerad intäkt 0 0 Summa kortfristiga fordringar 6 291 448 6 785 917 Kassa och bank 3 829 552 0 Summa omsättningstillgångar 13 392 996 12 153 689 Summa tillgångar 32 950 122 33 497 825 Överkalix Värmeverk AB Dokument-ID 09222115557575580278 Signerat PA, JTP, BEJ, BER, LGL, TDH, COE 556241-9183 8 Not 2025 2024 Eget kapital och skulder Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital 1 000 000 1 000 000 200 000 200 000 Reservfond Summa 1 200 000 1 200 000 Fritt eget kapital Balanserat resultat -1 438 071 -415 052 Kapitaltäckning 1 438 071 1 438 071 Årets resultat 0 -1 023 019 Summa 0 0 Summa eget kapital 1 200 000 1 200 000 Obeskattade reserver 15 1 520 828 0 Avsättningar 96 800 96 800 Uppskjutna skatter Summa avsättningar 96 800 96 800 Långfristiga skulder Övriga skulder till kreditinstitut 16 27 013 324 27 093 328 Summa långfristiga skulder 27 013 324 27 093 328 Kortfristiga skulder Checkräkningskredit 17 0 475 184 Leverantörsskulder 1 104 087 1 892 453 Aktuella skatteskulder 0 24 396 Övriga skulder till kreditinstitut 16 80 004 80 004 Övriga kortfristiga skulder 462 934 274 442 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 18 1 472 144 2 361 218 Summa kortfristiga skulder 3 119 170 5 107 697 Summa eget kapital och skulder 32 950 122 33 497 825 Överkalix Värmeverk AB Dokument-ID 09222115557575580278 Signerat PA, JTP, BEJ, BER, LGL, TDH, COE 556241-9183 9 Kassaflödesanalys Not 2025 2024 Den löpande verksamheten Rörelseresultat före finansiella poster 2 234 048 33 292 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet, mm 19 2 360 810 2 277 201 Erhållen ränta 81 157 108 309 Erlagd ränta -825 869 -1 236 577 Betald inkomstskatt -97 672 6 621 3 752 474 1 188 846 Ökning/minskning varulager 2 022 499 -2 831 328 Ökning/minskning kundfordringar 2 914 152 -1 922 158 Ökning/minskning övriga kortfristiga fordringar -2 346 407 2 943 785 Ökning/minskning leverantörsskulder -788 366 -397 920 Ökning/minskning övriga kortfristiga rörelseskulder -669 089 361 737 Kassaflöde från den löpande verksamheten 4 885 264 -657 038 Investeringsverksamheten Investeringar i materiella anläggningstillgångar: Anskaffningsvärde årets inköp -500 524 -1 525 583 Kassaflöde från investeringsverksamheten -500 524 -1 525 583 Finansieringsverksamheten Nytt lån 0 400 000 Åter checkkredit -475 184 475 184 Amortering av lån -80 004 -26 668 Minskning långfristig del 0 -80 004 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -555 188 768 512 Årets kassaflöde 3 829 552 -1 414 109 Likvida medel vid årets början 0 1 414 109 Likvida medel vid årets slut 3 829 552 0 Överkalix Värmeverk AB Dokument-ID 09222115557575580278 Signerat PA, JTP, BEJ, BER, LGL, TDH, COE 556241-9183 10 Noter Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Fr o m räkenskapsåret 2014 upprättas koncern- och årsredovisningarna med tillämpning av årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Utländska valutor Monetära tillgångs- och skuldposter i utländsk valuta värderas till balansdagens kurs. Transaktioner i utländsk valuta omräknas enligt transaktionsdagens avistakurs. Intäkter Tjänsteuppdrag För tjänsteuppdrag på löpande räkning redovisas inkomsten som är hänförlig till ett utfört tjänsteuppdrag som intäkt i takt med att arbete utförs och material levereras eller förbrukas. Inkomstskatter Aktuella skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som gäller på balansdagen. Uppskjutna skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som är beslutade före balansdagen. Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den utsträckning det är sannolikt att avdraget kan avräknas mot överskott vid framtida beskattning. Fordringar och skulder nettoredovisas endast när det finns en legal rätt till kvittning. Aktuell skatt, liksom förändring i uppskjuten skatt, redovisas i resultaträkningen om inte skatten än hänförlig till en händelse eller transaktion som redovisas direkt i eget kapital. Skatteeffekter av poster som redovisas direkt mot eget kapital, redovisas mot eget kapital. På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning särredovisas inte den uppskjutna skatteskulden som är hänförlig till obeskattade reserver. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången. När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras. Tillkommande utgifter som avser tillgångar som inte delas upp i komponenter läggs till anskaffningsvärdet om de beräknas ge företaget framtida ekonomiska fördelar, till den del tillgångens prestanda ökar i förhållande till tillgångens värde vid anskaffningstidpunkten. Utgifter för löpande reparation och underhåll redovisas som kostnader. I samband med fastighetsförvärv bedöms om fastigheten väntas ge upphov till framtida kostnader för rivning och återställande av platsen. I sådana fall görs en avsättning och anskaffningsvärdet ökas med samma belopp. Överkalix Värmeverk AB Dokument-ID 09222115557575580278 Signerat PA, JTP, BEJ, BER, LGL, TDH, COE 556241-9183 11 Realisationsvinst respektive realisationsförlust vid avyttring av en anläggningstillgång redovisas som Övrig rörelseintäkt respektive Övrig rörelsekostnad. Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. När tillgångarnas avskrivningsbara belopp fastställs, beaktas i förekommande fall tillgångens restvärde. Bolagets mark har obegränsad nyttjandeperiod och skrivs inte av. Linjär avskrivningsmetod används för övriga typer av materiella tillgångar. Följande avskrivningstider tillämpas: Industribyggnader 40 år Maskiner och andra tekniska anläggningar 10 - 30 år Inventarier, verktyg och installationer 10 - 20 år Inga låneutgifter aktiveras. Nedskrivningar av icke-finansiella tillgångar När det finns en indikation på att en tillgångs värde minskat, görs en prövning av nedskrivningsbehov. Har tillgången ett återvinningsvärde som är lägre än det redovisade värdet, skrivs den ner till återvinningsvärdet. Vid bedömning av nedskrivningsbehov grupperas tillgångarna på de lägsta nivåer där det finns separata identifierbara kassaflöden (kassagenererande enheter). I resultaträkningen redovisas nedskrivningar och återföringar av nedskrivningar i den funktion där tillgången nyttjas. Leasingavtal Samtliga leasingavtal där företaget är leasetagare redovisas som operationell leasing (hyresavtal), oavsett om avtalen är finansiella eller operationella. Leasingavgiften redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden. Finansiella instrument Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar värdepapper, kundfordringar och övriga fordringar, kortfristiga placeringar, leverantörsskulder, och låneskulder. Instrumenten redovisas i balansräkningen när Överkalix Värmeverk AB blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och koncernen har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört. Kundfordringar och övriga fordringar Fordringar redovisas som omsättningstillgångar med undantag för poster med förfallodag mer än 12 månader efter balansdagen, vilka klassificeras som anläggningstillgångar. Fordringar tas upp till det belopp som förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar. Överkalix Värmeverk AB Dokument-ID 09222115557575580278 Signerat PA, JTP, BEJ, BER, LGL, TDH, COE 556241-9183 12 Andra långfristiga värdepappersinnehav Posten består av aktier och redovisas inledningsvis till anskaffningsvärde. Låneskulder och leverantörsskulder Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för transaktionskostnader. Kvittning av finansiell fordran och finansiell skuld En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen endast då legal kvittningsrätt föreligger samt då en reglering med ett nettobelopp avses ske eller då en samtida avyttring av tillgången och reglering av skulden avses ske. Nedskrivningsprövning av finansiella anläggningstillgångar Vid varje balansdag bedömer Överkalix Värmeverk AB om det finns någon indikation på nedskrivningsbehov i någon utav de finansiella anläggningstillgångarna. Nedskrivning sker om värdenedgången bedöms vara bestående. Nedskrivning redovisas i resultaträkningsposten Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar. Nedskrivningsbehovet prövas individuellt för aktier och andelar och övriga enskilda finansiella anläggningstillgångar som är väsentliga. Varulager Varulagret värderas med tillämpning av först-in först-ut-principen, till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet på balansdagen. För homogena varugrupper tillämpas kollektiv värdering. Obeskattade reserver Obeskattade reserver redovisas med bruttobelopp i balansräkningen, inklusive den uppskjutna skatteskuld som är hänförlig till reserverna. Ersättningar till anställda Kortfristiga ersättningar i koncernen utgörs av lön, sociala avgifter, betald semester, betald sjukfrånvaro, sjukvård och bonus. Kortfristiga ersättningar redovisas som en kostnad och en skuld då det finns en legal eller informell förpliktelse att betala ut en ersättning. Bokslutsdispositioner Förändringar av obeskattade reserver redovisas som bokslutsdispositioner i resultaträkningen. Koncernbidrag redovisas som bokslutsdispositioner. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medfört in- eller utbetalningar. Som likvida medel klassificerar företaget, förutom kassamedel, disponibla tillgodohavanden hos banker och andra kreditinstitut. Överkalix Värmeverk AB Dokument-ID 09222115557575580278 Signerat PA, JTP, BEJ, BER, LGL, TDH, COE 556241-9183 13 Nyckeltalsdefinitioner Soliditet Eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt) i förhållande till balansomslutningen. Avkastning på totalt kapital Resultat före avdrag för räntekostnader i förhållande till balansomslutningen. Avkastning på eget kapital Resultat efter finansiella poster i förhållande till eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt). Överkalix Värmeverk AB Dokument-ID 09222115557575580278 Signerat PA, JTP, BEJ, BER, LGL, TDH, COE 556241-9183 14 Not 2 Intäkternas fördelning 2025 2024 I nettoomsättningen ingår intäkter från: Fjärrvärmeintäkter 25 044 836 24 428 064 Övriga intäkter 13 369 22 599 Summa 25 058 204 24 450 662 Not 3 Transaktioner med närstående 2025 2024 Inköp och försäljning mellan koncernföretag Nedan anges andelen av årets inköp och försäljning avseende koncernföretag. Inköp (%) 3 3 Försäljning (%) 37 36 Vid inköp och försäljning mellan koncernföretag tillämpas samma principer för prissättning som vid transaktioner med externa parter. Försäljning 9 248 872 Överkalix kommun 4 864 557 Stiftelsen Överkalix bostäder 4 384 315 Inköp (inkl. borgensavgift 67 000 kr) 769 290 Överkalix kommun 769 290 Kundfordringar 665 686 Överkalix kommun 665 686 Leverantörsskulder 25 157 Överkalix kommun 25 157 Upplupna intäkter 1 079 906 Överkalix kommun 557 641 Stiftelsen Överkalixbostäder 522 265 Interimsfordran levfakturor 13 650 Överkalix kommun 13 650 Kapitaltäckningsgaranti 1 438 071 Överkalix kommun 1 438 071 Överkalix Värmeverk AB Dokument-ID 09222115557575580278 Signerat PA, JTP, BEJ, BER, LGL, TDH, COE 556241-9183 15 Not 4 Operationella leasingavtal 2025 2024 Leasingkostnader (exkl. hyra för lokaler) -25 425 -21 455 Not 5 Löner, andra ersättningar och sociala kostnader 2025 2024 Medelantal anställda Män 4 4 Totalt 4 4 Löner, ersättningar, sociala avgifter och pensionskostnader Löner och övriga ersättningar till anställda -1 907 599 -1 925 077 Sociala avgifter enligt lag och avtal -506 903 -533 666 Pensionskostnader för anställda -204 719 -582 624 Totalt -2 619 223 -3 041 367 Styrelseledamöter och ledande befattningshavare Antal styrelseledamöter på balansdagen Män 5 5 Totalt 5 5 Antal verkställande direktörer och andra ledande befattningshavare Män 1 1 Totalt 1 1 Överkalix Värmeverk AB Dokument-ID 09222115557575580278 Signerat PA, JTP, BEJ, BER, LGL, TDH, COE 556241-9183 16 Not 6 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 2025 2024 Ränteintäkter 81 157 108 309 Summa 81 157 108 309 Not 7 Räntekostnader och liknande resultatposter 2025 2024 Borgensavgift -67 000 -67 000 Räntekostnader -727 377 -1 097 619 Summa -794 377 -1 164 619 Not 8 Bokslutsdispositioner 2025 2024 Skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan -1 520 828 0 Summa -1 520 828 0 Not 9 Skatt på årets resultat 2025 2024 Redovisat resultat före skatt 0 -1 023 019 Skatt enligt gällande skattesats 20,6 % 0 210 742 Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader -14 427 -14 322 Skatteeffekt av skattemässig justering avskr byggnad 10 622 10 622 Förändring av underskottsavdrag 3 805 -207 042 Redovisad skattekostnad 0 0 Överkalix Värmeverk AB Dokument-ID 09222115557575580278 Signerat PA, JTP, BEJ, BER, LGL, TDH, COE 556241-9183 17 Not 10 Byggnader och mark 2025 2024 Ingående anskaffningsvärden 10 320 128 10 320 128 Inköp 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 10 320 128 10 320 128 Ingående avskrivningar -5 711 318 -5 453 142 Årets avskrivningar -258 176 -258 176 Utgående ackumulerade avskrivningar - 5 969 494 - 5 711 318 Utgående restvärde enligt plan 4 350 634 4 608 810 Not 11 Maskiner och andra tekniska anläggningar 2025 2024 Ingående anskaffningsvärden 74 316 117 73 627 353 Årets förändringar -Inköp 271 315 1 525 583 -Omklassificering kulvert 0 61 325 -Utrangeringar 0 -898 144 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 74 587 432 74 316 117 Ingående avskrivningar -57 610 837 -56 493 534 Årets förändringar -Utrangeringar 0 898 144 -Avskrivningar -2 099 056 -2 015 446 Utgående ackumulerade avskrivningar -59 709 893 -57 610 837 Utgående restvärde enligt plan 14 877 539 16 705 280 Pågående nyanläggning 229 209 0 Överkalix Värmeverk AB Dokument-ID 09222115557575580278 Signerat PA, JTP, BEJ, BER, LGL, TDH, COE 556241-9183 18 Not 12 Inventarier, verktyg och installationer 2025 2024 Ingående anskaffningsvärden 62 531 62 531 Årets förändringar (inköp) 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 62 531 62 531 Ingående avskrivningar -37 485 -33 907 Årets avskrivningar -3 578 -3 578 Utgående ackumulerade avskrivningar -41 063 -37 485 Utgående restvärde enligt plan 21 468 25 046 Not 13 Andra långfristiga värdepappersinnehav 2025 2024 Ingående anskaffningsvärden 5 000 5 000 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 5 000 5 000 Utgående redovisat värde, totalt 5 000 5 000 Medlemsinsats VÄRMEK, Svenska Värmeverkens Ekonomiska förening Not 14 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2025 2024 Upplupna intäkter 2 163 878 0 Förutbetalda försäkringspremier 10 601 0 Interimsfordringar leverantörsfakturor 185 755 216 908 2 360 234 216 908 Överkalix Värmeverk AB Dokument-ID 09222115557575580278 Signerat PA, JTP, BEJ, BER, LGL, TDH, COE 556241-9183 19 Not 15 Obeskattade reserver 2025 2024 Ackumulerad skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt 1 520 828 0 plan 1 520 828 0 Not 16 Upplåning Räntebärande skulder 2025 2024 Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 27 013 324 27 093 328 Summa 27 013 324 27 093 328 Kortfristiga skulder Kortfristig del av långfristig skuld 80 004 80 004 Summa 80 004 80 004 Summa räntebärande skulder 27 093 328 27 173 332 Förfallotider Den del av långfristiga skulder som förfaller till betalning senare än fem år efter balansdagen Skulder till kreditinstitut 26 800 000 26 800 000 Skulder till koncernföretag 0 0 Summa 26 800 000 26 800 000 Not 17 Checkräkningskredit 2025 2024 Checkräkningskredit, kortfristig 0 475 184 Summa 0 475 184 Not 18 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2025 2024 Upplupna räntekostnader 77 770 109 263 Upplupna löneskulder och sociala avgifter 345 749 346 060 Övriga poster 1 048 625 1 905 895 Summa 1 472 144 2 361 218 Överkalix Värmeverk AB Dokument-ID 09222115557575580278 Signerat PA, JTP, BEJ, BER, LGL, TDH, COE 556241-9183 20 Not 19 Poster som inte ingår i kassaflödet 2025 2024 Avskrivningar materiella anläggningstillgångar 2 360 810 2 277 201 Not 20 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut Inga väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut har skett. Överkalix Värmeverk AB Dokument-ID 09222115557575580278 Signerat PA, JTP, BEJ, BER, LGL, TDH, COE 556241-9183 21 Resultat- och balansräkningen kommer att föreläggas årsstämman 2026-05-13 för fastställelse. Datum bestäms av styrelsen 2026-04-16 Säte: Överkalix Datum som framgår av elektronisk underskrift Peter Andersson Bengt Erik Johansson VD Daniel Henriksson Gunnar Liljebäck Jonas Pahikka-Aho Bengt Erik Rolfs Ordförande i styrelsen Vår revisionsberättelse har avgivits per datum som framgår av elektronisk underskrift Cedra Sverige AB Conny Erkheikki Auktoriserad revisor Överkalix Värmeverk AB Dokument-ID 09222115557575580278 Signerat PA, JTP, BEJ, BER, LGL, TDH, COE 556241-9183 ÖVERKALIX VÄRMEVERK AB Org nr 556241-9183 Årsredovisning för räkenskapsåret 2025 Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning. Innehåll Sida - förvaltningsberättelse 2 - resultaträkning 6 - balansräkning 7 - kassaflödesanalys 9 - noter 10 Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år. Undertecknad VD i ÖVERKALIX VÄRMEVERK AB intygar, dels att denna kopia av årsredovisningen överensstämmer med originalet, dels att resultaträkningen och balansräkningen fastställts på årsstämma den 2026-05-13 Säte: Överkalix Datum Peter Andersson Överkalix Värmeverk AB Dokument-ID 09222115557575580278 Signerat PA, JTP, BEJ, BER, LGL, TDH, COE 556241-9183 Verifikat Dokument-ID 09222115557575580278 Dokument Årsredovisning ÖVERKALIX VÄRMEVERK AB 2025 Huvuddokument 23 sidor Startades 2026-04-16 13:08:47 CEST (+0200) av esignering.se (e) Färdigställt 2026-04-20 07:54:54 CEST (+0200) Initierare esignering.se (e) esignering.se kontrakt@esignering.se Signerare Peter Andersson (PA) Jonas Tapio Pahikka-Aho (JTP) Personnummer 671017-8952 Personnummer 860420-2450 peter.andersson@overkalix.se jonas@pondusfoder.com Namnet som returnerades från svenskt BankID var "Nils Namnet som returnerades från svenskt BankID var Olof Peter Andersson" "Jonas Tapio Pahikka-Aho" Signerade 2026-04-16 13:10:30 CEST (+0200) Signerade 2026-04-17 12:17:05 CEST (+0200) Bengt Erik Johansson (BEJ) Bengt Erik Rolfs (BER) Personnummer 430304-9052 Personnummer 510820-9031 bengterik.hemma@telia.com bengt-erik.rolfs@politiker.overkalix.se Namnet som returnerades från svenskt BankID var Namnet som returnerades från svenskt BankID var "Bengt Erik Johansson" "Bengt Erik Rolfs" Signerade 2026-04-17 17:26:30 CEST (+0200) Signerade 2026-04-16 20:36:14 CEST (+0200) 1/2 Verifikat Dokument-ID 09222115557575580278 Lars Gunnar Liljebäck (LGL) Thore Daniel Henriksson (TDH) Personnummer 540406-8974 Personnummer 861211-8995 gunnar.liljeback@politiker.overkalix.se daniel.henriksson@overkalix.se Namnet som returnerades från svenskt BankID var "LARS Namnet som returnerades från svenskt BankID var GUNNAR LILJEBÄCK" "DANIEL HENRIKSSON" Signerade 2026-04-16 15:31:36 CEST (+0200) Signerade 2026-04-20 06:44:22 CEST (+0200) Conny Olof Erkheikki (COE) Personnummer 640108-9013 conny.erkheikki@cedra.se Namnet som returnerades från svenskt BankID var "CONNY ERKHEIKKI" Signerade 2026-04-20 07:54:54 CEST (+0200) Detta verifikat är utfärdat av Scrive. Se de dolda bilagorna för mer information/bevis om detta dokument. Använd en PDF-läsare som t ex Adobe Reader som kan visa dolda bilagor för att se bilagorna. Observera att om dokumentet skrivs ut kan inte integriteten i papperskopian bevisas enligt nedan och att en vanlig papperutskrift saknar innehållet i de dolda bilagorna. Den digitala signaturen (elektroniska förseglingen) säkerställer att integriteten av detta dokument, inklusive de dolda bilagorna, kan bevisas matematiskt och oberoende av Scrive. För er bekvämlighet tillhandahåller Scrive även en tjänst för att kontrollera dokumentets integritet automatiskt på: https://scrive.com/verify 2/2 Revisionsberättelse Till bolagsstämman i Överkalix Värmeverk Aktiebolag, org.nr 556241-9183 Rapport om årsredovisningen Uttalanden Vi har utfört en revision av årsredovisningen för Överkalix Värmeverk Aktiebolag för år 2025. Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Överkalix Värmeverk Aktiebolags finansiella ställning per den 31 december 2025 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till Överkalix Värmeverk Aktiebolag enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta.  Signerat 2026-04-20 05:58:23 UTC Oneflow ID 14318013 Sida 1 / 4 Revisorns ansvar Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen. En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen av årsredovisningen finns på Revisorsinspektionens webbplats: www.revisorsinspektionen.se/revisornsansvar. Denna beskrivning är en del av revisionsberättelsen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Uttalanden Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Överkalix Värmeverk Aktiebolag för år 2025 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till Överkalix Värmeverk Aktiebolag enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt.  Signerat 2026-04-20 05:58:23 UTC Oneflow ID 14318013 Sida 2 / 4 Revisorns ansvar Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende: • företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller • på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen. En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen av förvaltningen finns på Revisorsinspektionens webbplats: www.revisorsinspektionen.se/rn/showdocument/documents/rev_dok/revisors_ansvar.pdf. Denna beskrivning är en del av revisionsberättelsen. Luleå den dag som framgår av vår elektroniska underskrift Cedra Sverige AB Conny Erkheikki Auktoriserad revisor  Signerat 2026-04-20 05:58:23 UTC Oneflow ID 14318013 Sida 3 / 4 Deltagare CEDRA SVERIGE AB 559513-6275 Sverige Signerat med Svenskt BankID 2026-04-20 05:58:23 UTC Undertecknare Datum Namn returnerat från Svenskt BankID: CONNY ERKHEIKKI Conny Erkheikki Senior Manager Leveranskanal: E-post  Signerat 2026-04-20 05:58:23 UTC Oneflow ID 14318013 Sida 4 / 4 Sida Sammanträdesprotokoll 1(1) Sammanträdesdatum 2026-06-01 Kommunstyrelsen

Ks § 77 Dnr 2026-000388 Revisionsberättelse Överkalix fastighets AB 2025 Beslut Kommunstyrelsen beslutar Tagit del av revisionsberättelse 2025 från Överkalix fastighets AB samt översända den till kommunfullmäktige Sammanfattning av ärendet Föreligger Revisionsberättelse Överkalix fastighets AB 2025 Beslutsunderlag Revisionsberättelse Överkalix fastighets AB 2025 Transaktionsid signering Utdragsbestyrkande 615AE8B799C7CDC502FB4B646FA1C1D15E99A92030 ÖVERKALIX FASTIGHET AB 1(12) 559316-1556 ÖVERKALIX FASTIGHET AB 559316–1556 ÅRSREDOVISNING 2025-01-01—2025-12-31 ÅÅrrssrreeddoovviissnniinngg ÖÖvveerrkkaalliixx FFaassttiigghheett AABB SSiiddaa 11 aavv 1134 (S(Sigignneerarat,t ,S SHHAA-2-25566 5 6F8188C92291840A4DC452AE210362593411E1811AAAEF0A490FCC8EF41C6C3DC0F0FE4DB17CEC498AE9153FC48FB089B413BD41B1B268B15DC822BD61614CD)) ÖVERKALIX FASTIGHET AB 2(12) 559316-1556 Årsredovisning för räkenskapsåret 2025 Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning för verksamhetsåret 2025 Innehåll Sida - Förvaltningsberättelse 2 - Resultaträkning 4 - Balansräkning 5 - Kassaflödesanalys 6 - Noter 7 ÅÅrrssrreeddoovviissnniinngg ÖÖvveerrkkaalliixx FFaassttiigghheett AABB SSiiddaa 22 aavv 1134 (S(Sigignneerarat,t ,S SHHAA-2-25566 5 6F8188C92291840A4DC452AE210362593411E1811AAAEF0A490FCC8EF41C6C3DC0F0FE4DB17CEC498AE9153FC48FB089B413BD41B1B268B15DC822BD61614CD)) ÖVERKALIX FASTIGHET AB 3(12) 559316-1556 Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i svenska kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år. Förvaltningsberättelse Information om verksamheten Överkalix Fastighet AB bildades under 2021 genom beslut av kommunfullmäktige i Överkalix. Bolagets syfte är att bedriva fastighetsförvaltning med därmed förenlig verksamhet. Bolaget ägde Bränna 4:22, hotellfastighet fram till 2025-06-09 då fastigheten såldes till GAR in Överkalix AB 556984–1629. Styrelsen arbetar med en plan att göra en kontrollerad avveckling av bolaget i samverkan med bolagets ägare Överkalix Kommun, och kommer att begära förlusttäckning. Ingen verksamhet i företaget bedrivs idag. Kommunstyrelsen beslutade 2026-04-07 att godkänna förlusttäckning till bolaget med 544 192 SEK. Investeringar Under året har bolaget inte haft några investeringar. TKR 2025 2024 2023 2022 2021 Förvärv Bränna 4:22 6 414 Stämpelskatt 273 Totalt tkr 0 0 0 0 6 687 Flerårsjämförelse Bolaget har endast funnits sedan maj 2021. TKR 2025 2024 2023 2022 2021 Nettoomsättning tkr 525 508 576 1 150 400 Resultat efter finansiella poster tkr -739 -4 -78 463 2 Balansomslutning tkr 184 6 374 6 331 6 841 7 002 Soliditet % - 5,7 5,7 6,1 0,74 Avkastning på eget kapital % - - - 110 3,3 Avkastning på totalt kapital % - - - 67,7 1,4 Nyckeltalsdefinitioner framgår av not 1 Händelser av väsentlig betydelse Fastigheten Bränna 4:22 såldes under 2025. ÅÅrrssrreeddoovviissnniinngg ÖÖvveerrkkaalliixx FFaassttiigghheett AABB SSiiddaa 33 aavv 1134 (S(Sigignneerarat,t ,S SHHAA-2-25566 5 6F8188C92291840A4DC452AE210362593411E1811AAAEF0A490FCC8EF41C6C3DC0F0FE4DB17CEC498AE9153FC48FB089B413BD41B1B268B15DC822BD61614CD)) ÖVERKALIX FASTIGHET AB 4(12) 559316-1556 Förväntad framtida utveckling Ingen verksamhet pågår i bolaget. Förändring av eget kapital Aktiekapital Reservfond Övrigt fritt Summa eget eget kapital kapital Eget kapital vid räkenskapsårets ingång 50 000 0 194 640 244 640 Eget kapital vid räkenskapsårets Utgång 50 000 0 -544 192 -494 192 Aktiekapitalet består av 50 000 st aktier med ett värde av 50 000 kr. Förslag till resultatdisposition Till årsstämmans förfogande står: Balanserade vinstmedel 194 640 Årets resultat -738 832 kronor -544 192 Styrelsen föreslår att den ansamlande förlusten balanseras i ny räkning -544 192 Summa eget kapital kronor -544 192 ÅÅrrssrreeddoovviissnniinngg ÖÖvveerrkkaalliixx FFaassttiigghheett AABB SSiiddaa 44 aavv 1134 (S(Sigignneerarat,t ,S SHHAA-2-25566 5 6F8188C92291840A4DC452AE210362593411E1811AAAEF0A490FCC8EF41C6C3DC0F0FE4DB17CEC498AE9153FC48FB089B413BD41B1B268B15DC822BD61614CD)) ÖVERKALIX FASTIGHET AB 5(12) 559316-1556 Resultaträkning 2025-01-01- 2024-01-01 Not 2025-12-31 2024-12-31 Rörelseintäkter, lagerförändring mm Nettoomsättning 2 5 248 426 507 874 Summa rörelseintäkter, lagerförändring mm 5 248 426 507 874 Rörelsekostnader Övriga externa kostnader 3 -45 905 -194 195 Personalkostnader 0 0 Avskrivning 4 -101 314 -202 628 Förlust vid avyttring av fastighet 4 -5 778 964 Summa rörelsekostnader -5 926 183 -396 823 Rörelseresultat -677 757 111 051 Ränteintäkter och likande poster 5 9 618 10 229 Räntekostnader och liknande poster 5 -70 693 -124 815 Resultat efter finansiella poster -738 832 -3 535 Bokslutsdispositioner 0 0 Resultat efter bokslutsdispositioner -738 832 -3 535 Skatt på årets resultat 6 0 0 Årets resultat -738 832 -3 535 ÅÅrrssrreeddoovviissnniinngg ÖÖvveerrkkaalliixx FFaassttiigghheett AABB SSiiddaa 55 aavv 1134 (S(Sigignneerarat,t ,S SHHAA-2-25566 5 6F8188C92291840A4DC452AE210362593411E1811AAAEF0A490FCC8EF41C6C3DC0F0FE4DB17CEC498AE9153FC48FB089B413BD41B1B268B15DC822BD61614CD)) ÖVERKALIX FASTIGHET AB 6(12) 559316-1556 Balansräkning Tillgångar 2025-12-31 2024-12-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Byggnader och mark 7 0 5 880 278 Inventarier, maskiner Summa anläggningstillgångar 0 5 880 278 Finansiella anläggningstillgångar Värdepappersinnehav Långfristiga fordringar Summa finansiella anläggningstillgångar 0 0 Summa anläggningstillgångar 0 5 880 278 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar Övriga fordringar 8 2 752 46 306 Upplupna intäkter Summa kortfristiga fordringar 2 752 46 306 Kassa och bank 181 407 447 879 Summa omsättningstillgångar 184 159 494 185 Summa tillgångar 184 159 6 374 463 ÅÅrrssrreeddoovviissnniinngg ÖÖvveerrkkaalliixx FFaassttiigghheett AABB SSiiddaa 66 aavv 1134 (S(Sigignneerarat,t ,S SHHAA-2-25566 5 6F8188C92291840A4DC452AE210362593411E1811AAAEF0A490FCC8EF41C6C3DC0F0FE4DB17CEC498AE9153FC48FB089B413BD41B1B268B15DC822BD61614CD)) ÖVERKALIX FASTIGHET AB 7(12) 559316-1556 Skulder och eget kapital 2025-12-31 2024-12-31 Bundet eget kapital Aktiekapital 50 000 50 000 Fritt eget kapital Balanserat resultat 194 640 198 175 Årets resultat -738 832 -3 535 Summa fritt eget kapital -544 192 194 640 Summa eget kapital -494 192 244 640 Obeskattade reserver 115 722 115 722 Skulder Långfristiga skulder 9 555 526 5 747 249 Kortfristiga skulder Skatteskuld 0 0 Kortfristiga skulder 7 103 266 852 Leverantörsskulder Summa kortfristiga skulder 7 103 266 852 Summa skulder 562 629 6 014 101 S:a skulder och eget kapital 184 159 6 374 463 ÅÅrrssrreeddoovviissnniinngg ÖÖvveerrkkaalliixx FFaassttiigghheett AABB SSiiddaa 77 aavv 1134 (S(Sigignneerarat,t ,S SHHAA-2-25566 5 6F8188C92291840A4DC452AE210362593411E1811AAAEF0A490FCC8EF41C6C3DC0F0FE4DB17CEC498AE9153FC48FB089B413BD41B1B268B15DC822BD61614CD)) ÖVERKALIX FASTIGHET AB 8(12) 559316-1556 Noter Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 årsredovisning och koncernredovisning (K3). Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år. Utländska valutor Monetära tillgångs- och skuldposter i utländsk valuta värderas till balansdagens kurs. Transaktioner i utländsk valuta omräknas enligt transaktionsdagens avistakurs. Intäkter Tjänsteuppdrag För tjänsteuppdrag på löpande räkning redovisas inkomsten som är hänförlig till ett utfört tjänsteuppdrag som intäkt i takt med att arbete utförs och material levereras eller förbrukas. Inkomstskatter Aktuella skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som gäller på balansdagen. Uppskjutna skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som är beslutade före balansdagen. Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den utsträckning det är sannolikt att avdraget kan avräknas mot överskott vid framtida beskattning. Fordringar och skulder nettoredovisas endast när det finns en legal rätt till kvittning. Aktuell skatt, liksom förändring i uppskjuten skatt, redovisas i resultaträkningen om inte skatten än hänförlig till en händelse eller transaktion som redovisas direkt i eget kapital. Skatteeffekter av poster som redovisas direkt mot eget kapital, redovisas mot eget kapital. På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning särredovisas inte den uppskjutna skatteskulden som är hänförlig till obeskattade reserver. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången. När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras. Tillkommande utgifter som avser tillgångar som inte delas upp i komponenter läggs till anskaffningsvärdet om de beräknas ge företaget framtida ekonomiska fördelar, till den del tillgångens prestanda ökar i förhållande till tillgångens värde vid anskaffningstidpunkten. Utgifter för löpande reparation och underhåll redovisas som kostnader. I samband med fastighetsförvärv bedöms om fastigheten väntas ge upphov till framtida kostnader för rivning och återställande av platsen. I sådana fall görs en avsättning och anskaffningsvärdet ökas med samma belopp. ÅÅrrssrreeddoovviissnniinngg ÖÖvveerrkkaalliixx FFaassttiigghheett AABB SSiiddaa 88 aavv 1134 (S(Sigignneerarat,t ,S SHHAA-2-25566 5 6F8188C92291840A4DC452AE210362593411E1811AAAEF0A490FCC8EF41C6C3DC0F0FE4DB17CEC498AE9153FC48FB089B413BD41B1B268B15DC822BD61614CD)) ÖVERKALIX FASTIGHET AB 9(12) 559316-1556 Realisationsvinst respektive realisationsförlust vid avyttring av en anläggningstillgång redovisas som Övrig rörelseintäkt respektive Övrig rörelsekostnad. Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. När tillgångarnas avskrivningsbara belopp fastställs, beaktas i förekommande fall tillgångens restvärde. Bolagets mark har obegränsad nyttjandeperiod och skrivs inte av. Linjär avskrivningsmetod används för övriga typer av materiella tillgångar. Följande avskrivningstider tillämpas: Byggnad 25 år Inventarier, verktyg och installationer 10 - 20 år Inga låneutgifter aktiveras. Nedskrivningar av icke-finansiella tillgångar När det finns en indikation på att en tillgångs värde minskat, görs en prövning av nedskrivningsbehov. Har tillgången ett återvinningsvärde som är lägre än det redovisade värdet, skrivs den ner till återvinningsvärdet. Vid bedömning av nedskrivningsbehov grupperas tillgångarna på de lägsta nivåer där det finns separata identifierbara kassaflöden (kassagenererande enheter). I resultaträkningen redovisas nedskrivningar och återföringar av nedskrivningar i den funktion där tillgången nyttjas. Leasingavtal Samtliga leasingavtal där företaget är leasetagare redovisas som operationell leasing (hyresavtal), oavsett om avtalen är finansiella eller operationella. Leasingavgiften redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden. Finansiella instrument Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar värdepapper, kundfordringar och övriga fordringar, kortfristiga placeringar, leverantörsskulder, och låneskulder. Instrumenten redovisas i balansräkningen när Överkalix Fastighet AB blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och koncernen har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört. Kundfordringar och övriga fordringar Fordringar redovisas som omsättningstillgångar med undantag för poster med förfallodag mer än 12 månader efter balansdagen, vilka klassificeras som anläggningstillgångar. Fordringar tas upp till det belopp som förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar. ÅÅrrssrreeddoovviissnniinngg ÖÖvveerrkkaalliixx FFaassttiigghheett AABB SSiiddaa 99 aavv 1134 (S(Sigignneerarat,t ,S SHHAA-2-25566 5 6F8188C92291840A4DC452AE210362593411E1811AAAEF0A490FCC8EF41C6C3DC0F0FE4DB17CEC498AE9153FC48FB089B413BD41B1B268B15DC822BD61614CD)) ÖVERKALIX FASTIGHET AB 10(12) 559316-1556 Andra långfristiga värdepappersinnehav Posten består av aktier och redovisas inledningsvis till anskaffningsvärde. Låneskulder och leverantörsskulder Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för transaktionskostnader. Kvittning av finansiell fordran och finansiell skuld En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen endast då legal kvittningsrätt föreligger samt då en reglering med ett nettobelopp avses ske eller då en samtida avyttring av tillgången och reglering av skulden avses ske. Nedskrivningsprövning av finansiella anläggningstillgångar Vid varje balansdag bedömer Överkalix Fastighet AB om det finns någon indikation på nedskrivningsbehov i någon utav de finansiella anläggningstillgångarna. Nedskrivning sker om värdenedgången bedöms vara bestående. Nedskrivning redovisas i resultaträkningsposten Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar. Nedskrivningsbehovet prövas individuellt för aktier och andelar och övriga enskilda finansiella anläggningstillgångar som är väsentliga. Varulager Varulagret värderas med tillämpning av först-in först-ut-principen, till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet på balansdagen. För homogena varugrupper tillämpas kollektiv värdering. Obeskattade reserver Obeskattade reserver redovisas med bruttobelopp i balansräkningen, inklusive den uppskjutna skatteskuld som är hänförlig till reserverna. Ersättningar till anställda Kortfristiga ersättningar i koncernen utgörs av lön, sociala avgifter, betald semester, betald sjukfrånvaro, sjukvård och bonus. Kortfristiga ersättningar redovisas som en kostnad och en skuld då det finns en legal eller informell förpliktelse att betala ut en ersättning. Bokslutsdispositioner Förändringar av obeskattade reserver redovisas som bokslutsdispositioner i resultaträkningen. Koncernbidrag redovisas som bokslutsdispositioner. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medfört in- eller utbetalningar. Som likvida medel klassificerar företaget, förutom kassamedel, disponibla tillgodohavanden hos banker och andra kreditinstitut. ÅÅrrssrreeddoovviissnniinngg ÖÖvveerrkkaalliixx FFaassttiigghheett AABB SSiiddaa 1100 aavv 1134 (S(Sigignneerarat,t ,S SHHAA-2-25566 5 6F8188C92291840A4DC452AE210362593411E1811AAAEF0A490FCC8EF41C6C3DC0F0FE4DB17CEC498AE9153FC48FB089B413BD41B1B268B15DC822BD61614CD)) ÖVERKALIX FASTIGHET AB 11(12) 559316-1556 Nyckeltalsdefinitioner Soliditet Eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt) i förhållande till balansomslutningen. Avkastning på totalt kapital Resultat före avdrag för räntekostnader i förhållande till balansomslutningen. Avkastning på eget kapital Resultat efter finansiella poster i förhållande till eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt). ÅÅrrssrreeddoovviissnniinngg ÖÖvveerrkkaalliixx FFaassttiigghheett AABB SSiiddaa 1111 aavv 1134 (S(Sigignneerarat,t ,S SHHAA-2-25566 5 6F8188C92291840A4DC452AE210362593411E1811AAAEF0A490FCC8EF41C6C3DC0F0FE4DB17CEC498AE9153FC48FB089B413BD41B1B268B15DC822BD61614CD)) Resultat- och balansräkningen kommer att föreläggas årsstämman för fastställelse. Datum som framgår av elektronisk underskrift Jan Johansson Niclas Hökfors VD Ordförande Bengt-Erik Rolfs Sara Karlsson Cenneth Petterson Susanna Karlsson Vår revisionsberättelse har avgivits per datum som framgår av elektronisk underskrift Conny Erkheikki Auktoriserad revisor ÅÅrrssrreeddoovviissnniinngg ÖÖvveerrkkaalliixx FFaassttiigghheett AABB SSiiddaa 1122 aavv 1134 (S(Sigignneerarat,t ,S SHHAA-2-25566 5 6F8188C92291840A4DC452AE210362593411E1811AAAEF0A490FCC8EF41C6C3DC0F0FE4DB17CEC498AE9153FC48FB089B413BD41B1B268B15DC822BD61614CD)) Signering Följande parter har signerat detta dokument Namn: bengt-erik rolfs Person ID: 195108209031 Datum: 2026-04-14 10:07 Signerat kryptografiskt SHA-256 hashvärde: 688C29804C5A206531E81AE040C8F163CFF4B7E48E95F4F0943D11281D82D11C Namn: Jan Johansson Person ID: 197105188911 Datum: 2026-04-14 11:26 Signerat kryptografiskt SHA-256 hashvärde: 688C29804C5A206531E81AE040C8F163CFF4B7E48E95F4F0943D11281D82D11C Namn: susanna karlsson Person ID: 196602269042 Datum: 2026-04-13 19:33 Signerat kryptografiskt SHA-256 hashvärde: 688C29804C5A206531E81AE040C8F163CFF4B7E48E95F4F0943D11281D82D11C Namn: Sarah Johanna Matilda Karlsson Person ID: 198107118906 Datum: 2026-04-14 10:03 Signerat kryptografiskt SHA-256 hashvärde: 688C29804C5A206531E81AE040C8F163CFF4B7E48E95F4F0943D11281D82D11C Namn: Niclas Hökfors Person ID: 196504119030 Datum: 2026-04-14 07:36 Signerat kryptografiskt SHA-256 hashvärde: 688C29804C5A206531E81AE040C8F163CFF4B7E48E95F4F0943D11281D82D11C Namn: Cenneth Pettersson Person ID: 196107318971 Datum: 2026-04-13 17:12 Signerat kryptografiskt SHA-256 hashvärde: 688C29804C5A206531E81AE040C8F163CFF4B7E48E95F4F0943D11281D82D11C ÅÅrrssrreeddoovviissnniinngg ÖÖvveerrkkaalliixx FFaassttiigghheett AABB SSiiddaa 1133 aavv 1134 (S(Sigignneerarat,t ,S SHHAA-2-25566 5 6F8188C92291840A4DC452AE210362593411E1811AAAEF0A490FCC8EF41C6C3DC0F0FE4DB17CEC498AE9153FC48FB089B413BD41B1B268B15DC822BD61614CD)) Signering Följande parter har signerat detta dokument Namn: CONNY ERKHEIKKI Person ID: 196401089013 Datum: 2026-05-07 11:11 Signerat kryptografiskt SHA-256 hashvärde: 5F189214AD42E13294111AAFA9FCE4CCD00ED1CC9A13C8B8B1B4BB6B5C2B664D Årsredovisning Överkalix Fastighet AB Sida 14 av 14 (Signerat, SHA-256 5F189214AD42E13294111AAFA9FCE4CCD00ED1CC9A13C8B8B1B4BB6B5C2B664D) Utanordning Partistöd år 2026 ( Beslutat av kommunfullmäktige 2015-04-27 § 22) Prisbasbeloppet för år 2025 är 59 200 kr Grundarvode per parti 10000, arvode per mandat 12,5 % av ett prisbasbelopp Socialdemokraterna bg 967-7303 Grundarvode: 10000 kr 13 mandat, (13*0.125*59200 kr) 106 200 kr Centerpartiet konto 7989-30-03199 Grundarvode: 10000 kr 5 mandat, (5*0,125* 59200 kr) 47 000 kr Vänsterpartiet bg 5225-7458 Grundarvode: 10000 kr 2 mandat, (2*0,125*59200 kr) 24 800 kr Moderaterna konto 6213-928 117 898 Handelsbanken Grundarvode: 10000 kr 2 mandat, (2*0,125*59200 kr) 24 800 kr Sverigedemokraterna ontok Grundarvode: 10000 kr 3 mandat, (3*0,125*59200 kr) 32 200 kr Summa 235 000 kr 2026-05-29 Diarienummer: 111 2026 03 Kommunfullmäktige Regionfullmäktige Missiv till medlemmarna i Kommunalförbundet Norrbottens Läns Kollektivtrafikmyndighet För verksamhetsåret 2025 översändes härmed samtliga handlingar som krävs för att Kollektivtrafikmyndigheten i Norrborrbottens medlemmar – fullmäktige i Norrbottens 14 kommuner samt fullmäktige i Region Norrbotten, ska kunna fatta beslut om ansvarsfrihet för direktionen i Kollektivtrafikmyndigheten avseende verksamhetsåret 2025. Denna typ av handling kräver inte nämndsberedning utan kan skickas direkt till kommunfullmäktige/regionfullmäktige för beslut. Bilaga – Kollektivtrafikmyndigheten i Norrbotten Årsredovisning 2025 Bilaga – Revisionsberättelse RKM 2025 Bilaga –Rapport grundläggande granskning RKM 2025 Bilaga – Granskning av god ekonomisk hushållning RKM 2025 Bilaga – Skrivelse grundläggande granskning RKM 2025 Bilaga – Skrivelse årsredovisning RKM 2025 Bilaga – Yttrande årsredovsining RKM 2025 Bilaga – Revisorernas redogörelse RKM 2025 Luleå den 29 maj 2026 På uppdrag av myndighetschef Mats Aspemo Verksamhetskoordinator, Cecilia Hjorth Kollektivtrafikmyndigheten i Norrbotten Telefon E-post Kungsgatan 23B 0920-23 38 33 info@rkmnorrbotten.se 972 31 Luleå www.rkmnorrbotten.se + Årsredovisning 2025 Beslutad i Direktionen 2026-03-24 Årsredovisning 2025 2 Innehåll Myndighetschefen har ordet ........................................................................... 3 Kollektivtrafikmyndigheten i Norrbotten ............................................................ 4 Verksamhetsåret 2025 .................................................................................. 5 Uppföljning av prioriterade aktiviteter 2025 ..................................................................... 5 Myndighetens uppdrag ................................................................................. 7 Tätortstrafiken .......................................................................................... 11 Driftredovisning per verksamhet ................................................................... 20 Myndighetsledning ............................................................................................ 20 Färdtjänsthandläggning ...................................................................................... 21 Finansiering buss och tågverksamhet...................................................................... 23 Utfall mot budget per finansiär .............................................................................. 27 Investeringsredovisning .............................................................................. 28 Förvaltningsberättelse ................................................................................ 29 Översikt över verksamhetens utveckling ..................................................................... 29 Den kommunala koncernen .................................................................................... 30 Viktiga förhållanden för resultat och ekonomisk ställning ................................................... 35 Händelser av väsentlig betydelse.............................................................................. 35 Styrning och uppföljning av den kommunala verksamheten ............................................... 38 God ekonomisk hushållning och ekonomisk ställning ....................................................... 40 Balanskravsresultat.............................................................................................. 41 Verksamhetsmål 2025 .......................................................................................... 42 Väsentliga personalförhållanden ............................................................................... 47 Förväntad utveckling ............................................................................................ 48 Finansiella rapporter .................................................................................. 49 Noter ...................................................................................................... 53 Årsredovisning 2025 3 Myndighetschefen har ordet Kollektivtrafikmyndigheten i Norrbotten fortsätter arbetet med att utveckla, effektivisera och skapa samverkan för länets kollektivtrafik tillsammans med sina 15 medlemmar i kommunalförbundet. Dessa är de 14 kommunerna samt Region Norrbotten. I länet verkar nio olika samhällsfinansierade kollektivtrafikaktörer. Det innebär att årsredovisningens räkenskaper redovisar tre olika delar. Den största delen ekonomiskt är finansieringen av helägda Länstrafiken i Norrbotten AB samt delägda Norrtåg AB som också styrs via ägardirektiv med en direkt insyn i verksamheterna. En annan del är finansieringen av personalen i myndigheten som arbetar med kollektivtrafiken samt politikkostnader. Den tredje delen är färdtjänsthandläggningen som finansieras av de 13 kommuner som har delegerat denna hantering till myndigheten. För att få helheten av myndighetens ansvarsområde finns också beskrivningar av de kommunala tätortstrafikverksamheterna med i textform i årsredovisningen medan räkenskaperna för dessa går att finna under respektive kommun eller i en sammanställning som myndigheten gör årsvis till Trafikanalys, populärt benämnt Trafa. De personella resurserna för genomförande av åtgärder och projekt inom trafiken är organiserade under sina respektive kommuner eller i regionen. Viljan att delta i samverkansforum är stor Däremot finns utmaningar att arbeta med gemensamma projekt över organisationsgränser där respektive individ också styrs av sitt uppdrag inom kommunen eller regionen. Beredskapsfrågor som flaggats upp har fortsatt arbetats med som en prioriterad fråga där myndigheten i ett antal sammanhang tagit ledningen utan att mandat i sig har varit tydligt definierade. Mats Aspemo Myndighetschef Kollektivtrafikmyndigheten i Norrbotten Årsredovisning 2025 4 Kollektivtrafikmyndigheten i Norrbotten I EU:s kollektivtrafikförordning finns bestämmelser om behöriga myndigheters möjligheter att vidta åtgärder för att tillgodose behovet av kollektivtrafik på ett sätt som är förenligt med Europeiska unionens bestämmelser om statligt stöd. Den Regionala kollektivtrafikmyndigheten (RKM) bildades den 1 januari 2012 under organisationsformen kommunalförbund. Medlemmar i förbundet är kommunerna Arjeplog, Arvidsjaur, Boden, Gällivare, Haparanda, Jokkmokk, Kalix, Kiruna, Luleå, Pajala, Piteå, Älvsbyn, Överkalix och Övertorneå samt Region Norrbotten. Kollektivtrafikmyndigheten i Norrbotten ska verka med den grundläggande ambitionen att som myndighet samordna, effektivisera och utveckla kollektivtrafiken i länet. Myndigheten beslutar om var kollektivtrafik ska bedrivas i länet och taxorna för detta. Till kommunerna med tätortstrafik har delegerats rätten att upphandla egen trafik och att i samråd med myndigheten besluta taxor för denna. Myndigheten beslutar också det Regionala trafikförsörjningsprogrammet där vision, mål och strategier för länets kollektivtrafik beskrivs. Myndigheten ska vidare medverka i lokala, regionala och nationella nätverk som skapar förutsättningar för en fortsatt utveckling och rationell hantering av kollektivtrafik. Årsredovisning 2025 5 Verksamhetsåret 2025 Uppföljning av prioriterade aktiviteter 2025 Allmän kollektivtrafik: 1. Kvalitetssäkra utvecklingsaktiviteter från 2024. Vid VEP-mötet i januari, som genomfördes i Boden, gicks tidigare utvecklingsaktiviteter igenom och integrerades med den uppdaterade utvecklingsplanen (roadmap) för 2025 och 2026 2. Uppgifter, roller och ansvar inom kollektivtrafiken. Kartlägg, dialogisera och förankra. Viktigt att beskriva olika skeden tex normal, kris och beredskap och om rollerna förändras i de olika skedena samt om nya aktörer tillkommer. Den nya metoden för utveckling bygger på att skapa delaktighet och att driva systematisk och förankrad verksamhetsutveckling, vilket i sin tur bidrar till att tydliggöra roller och ansvar för våra medlemmar och övriga aktörer. En viktig del i att definiera roller och ansvar är att tydliggöra och förankra olika aktörers koppling mot beslutat trafikpliktsprocess. Som ett första steg har en kartläggning tillsammans med Länstrafiken i Norrbotten genomförts, där beslutad trafikpliktsprocess har kopplats ihop med Länstrafikens trafiksystemsuppföljning. En kartläggning av inomkommunala linjer har påbörjats De fyra nordligaste länen har bildat en samverkansgrupp, som leds av Kollektivtrafikmyndigheten i Norrbotten, vars syfte är att stötta varandra, utbyta information och erfarenheter. Myndigheten har deltagit i övningar arrangerade av Region Norrbotten samt deltar även i Regionens arbetsgrupp för liggande transporter. Myndigheten har även deltagit på nationella övningar som arrangerats av Trafikverket. Myndigheten har även deltagit på s.k. rundabordssamtal hos Länsstyrelsen, kopplat till transportsektorn och förhöjd beredskap. Dock kvarstår vissa oklarheter avseende Trafikverkets roll som sektoransvarig myndighet på högre regional nivå och frågeställningar kopplade till detta. 3. Hela resan. Definiera, skillnad på intern process och resenärsperspektivet (känsla/upplevelse) Beskriva en enkel bild av hela resan och vad vi gör inom respektive delprocess. I den uppdaterade utvecklingsplanen för 2025–2026 återfinns ett antal aktiviteter vars syfte är att tydligt fokusera på hela resan och resenärer tex standardisera resenärs- och ålderskategorier, länsbiljett samt gemensam marknadskampanj för kollektivtrafiken i Norrbotten. Dessa arbetsgrupper har startats upp under hösten. Ett redan pågående arbete är bytet till gemensamt biljettsystem. Ytterligare aktiviteter och arbetsgrupper är planerade under 2026 4. Ökad kvalitet (intern attityd) – Bemötande, vi är alla ambassadörer och ansiktet utåt. Utveckla förutsättningar för rekrytering av personal, till exempel chaufförer. Inför 2026 planeras framtagandet av en gemensam Code of conduct i Norrbotten, kopplat till den planeras även utbildning av chaufförer. Årsredovisning 2025 6 Färdtjänst: 1. Fortsatt utveckling och effektivisering av färdtjänstens beslutsprocess.  Från och med 1 januari 2025 gäller nya uppdaterade avtal för färdtjänst och riksfärdtjänst där samtliga 13 av länets 14 kommuner undertecknat avtalen. I de reviderade avtalen har förtydligande om uppdraget och finansieringsmodell skett, för att möjliggöra ökad transparens och information kring de tjänster som utförs.  I samband med översyn av arbetsprocesser och systembyte för färdtjänsthandläggningen, har effektiviseringar kunnat genomföras. Bland annat har roller och uppdrag genomlysts och resultatet har blivit en omorganisation där enheten minskade med 1,75 handläggartjänster under året. Därtill har en ersättare för tidigare administratör rekryterats.  Under perioden har även utveckling av en digital ansökningslösning tagits fram för färdtjänst och riksfärdtjänst. Syftet med projektet är att förenkla hanteringen av ansökningar genom att möjliggöra ett helt digitalt ärendeflöde. Målet är att 75 procent av ansökningarna ska tas emot digitalt via webbplatsen. Detta förväntas leda till ökad intern effektivitet, förbättrad kundnöjdhet, minskad miljöpåverkan samt reducerad risk för felregistrering i ärendehanteringssystemet.  Under hösten har arbetet med att se över faktureringsprocessen som rör samtliga egenavgifter på färdtjänstresor påbörjats. Faktureringsprocessen som bygger till stor del på manuella steg och separata system fungerar, men är tidskrävande och sårbart, särskilt vid personalfrånvaro och ökande fakturavolymer.  Fortsatt arbete med att se över regelverk för rabatterade resor till och från arbete, studier och biståndsbedömd daglig verksamhet för ett homogent regelverk för kommuner i länet som är anslutna till Kollektivtrafikmyndigheten i Norrbotten. Årsredovisning 2025 7 Myndighetens uppdrag Kollektivtrafikmyndigheten i Norrbotten ska bedriva verksamheten enligt lagen om kollektivtrafik (SFS 2010:1056) och enligt fastställd förbundsordning, samverkansavtal och reglemente, samt lagar och föreskrifter som i övrigt gäller för verksamheten. Direktionen ska leda verksamheten och följa de frågor som kan inverka på förbundets utveckling och ekonomiska ställning. Verksamhetens ekonomi kan beskrivas i tre delar. Finansiering av hel- och delägda bolag Den största delen är finansieringen av dotterbolaget Länstrafiken i Norrbotten AB samt det delägda bolaget Norrtåg AB. Noteras kan att Norrtåg AB från och med den 1 januari 2026 ägs av Region Norrbotten. Färdtjänst Den andra delen är verksamheten att sköta 13 av länets 14 kommuner avseende färdtjänst- och riksfärdtjänstutredningar samt inom området andra förekommande restyper. Antalet kommuner som anslutit sig till den denna tjänst har över tid ökat. De kommuner som använder sig av Kollektivtrafikmyndighetens tjänster faktureras för färdtjänstbedömning och färdtjänstbeslut efter självkostnadsprincipen och respektive kommuns nyttjandegrad. Beställningar av färdtjänstresor är delegerat till dotterbolaget Länstrafiken i Norrbotten AB att hantera och faktureras från detta bolag direkt till de kommuner som anlitar tjänsten. Myndighetsledning/politik/utveckling Den tredje delen kan beskrivas som utveckling och politik vilken delas med 50 procent på vardera Region Norrbotten och 50 procent på kommunerna i Norrbotten. Kommunerna i Norrbotten delar lika på detta belopp. Årsredovisning 2025 8 Tillgänglighetsråd Kollektivtrafikmyndigheten i Norrbotten fortsätter med dialogen kring tillgänglighetsarbetet inom kollektivtrafiken genom en referensgrupp bestående av personer som i föreningsform är engagerade i dessa frågor. Tanken är att referensgruppen ska behandla frågeställningar som avser att förbättra tillgängligheten både inom den allmänna och den särskilda kollektivtrafiken, och får därmed ett utökat uppdrag i förhållande till det tidigare Färdtjänstrådet. Referensgruppen har en viktig roll för att stödja Kollektivtrafikmyndigheten i Norrbotten i arbetet att öka tillgängligheten i kollektivtrafiken för resenärer med i första hand syn-, hörsel- eller rörelsenedsättning. Myndigheten önskar även, i den mån det är möjligt, förbättra tillgängligheten för personer med neuropsykiatriska funktionsnedsättningar och psykisk ohälsa. Referensgruppen består av två representanter från Funktionsrätt Norrbotten samt en representant från vardera föreningen SRF i Norrbotten, PRO i Norrbotten, SKPF i Norrbotten och SPF Seniorerna i Norrbotten. Därutöver medverkar tjänstepersoner från Kollektivtrafikmyndigheten i Norrbotten och Länstrafiken i Norrbotten. Referensgruppen har möte 3–4 gånger per år. Minnesanteckningar från samtliga möten läggs ut på hemsidan. Flygbilar Projekt flygbilar syftar till att öka den interregionala tillgängligheten i de kommuner där denna brister. Projektet ger möjlighet till en anropsstyrd trafik till/från en flygplats för resenärer i kommuner som inte har en egen flygplats och där den allmänna kollektivtrafiken till flygplatsen är begränsad. Tidtabellen för den anropsstyrda trafiken är kopplad till två avgångar respektive ankomster per dag, en på morgonen och en på kvällen i vardera riktningen. Projektet startade i april 2016 och förlängdes med ett nytt avtal under perioden 1 januari 2025 till och med 31 december 2025. De linjer som trafikerats under 2025 är; Linje 711 Haparanda - Kalix- Luleå Airport Linje 712 Jokkmokk - Luleå Airport Linje 713 Älvsbyn - Luleå Airport Linje 714 Övertorneå – Överkalix – Luleå Airport Linje 910 Arjeplog – Arvidsjaurs flygplats Flygbilen finansieras av Trafikverket, Region Norrbotten och de sex kommuner som berörs av trafiken. Linje 910 finansieras till lika delar av Trafikverket och Region Norrbotten. Utvärdering av projektet görs löpande med berörda parter och bedömning är att projektets syfte och mål uppnås. Årsredovisning 2025 9 Totalkostnaden 2025 ökade till 9,8 Mkr jämfört med 2024 års 8,9 Mkr. Ökningen blev således 0,9 Mkr, dvs 10,4 procent högre än 2024. Resenärsintäkterna ökade till 2,4 Mkr från 2,2 Mkr, dvs med 9,7 procent. Per resa ökade intäkten med 4,3 procent. Underskottet för flygbilen blev därför för räkenskapsåret 7,4 Mkr, jämfört med 2024 års 6,7 Mkr vilket är en ökning med 10,6 procent. Antalet körda kilometer ökade med 4,2 procent till 460 174 km. Körsträckan per tur minskade från 138 till 134 km. Antalet turer ökade totalt med 7,1 procent till 3429 turer medan antalet resor ökade med 5,1 procent till 7225 resor. Beläggningsgraden sjönk således något från 2,15 resenärer per tur 2024 till 2,11 resenärer 2025. Bruttokostnaden per tur ökade från 20,16 kr/km per körd kilometer med 5,9 procent till 21,34 kr/km. Linje 2025 2024 Antal Antal Antal Antal utförda bokade Antal per utförda bokade Antal per turer pass tur turer pass tur 711 Haparanda-Kalix-Luleå 1 014 2 359 2,33 957 2 280 2,38 712 Jokkmokk-Luleå 628 1 192 1,90 693 1 299 1,87 713 Älvsbyn-Luleå 193 259 1,34 137 175 1,28 714 Övertorneå-Överkalix-Luleå 719 1 361 1,89 694 1 359 1,96 910 Arvidsjaur-Arjeplog 875 2 054 2,35 721 1 759 2,44 Totalt 3 429 7 225 2,11 3 202 6 872 2,15 Årsredovisning 2025 10 Länstrafiken i Norrbotten AB Antal resor för allmänna trafiken har minskat under 2025 jämfört med 2024. Trenden för resandeutvecklingen under 2025 är att det första halvåret var betydligt lägre resande mot första halvåret 2024 men att det för andra halvåret 2025 är högre resandevolymer än samma period 2024. Ett antal nya trafikavtal har startat upp och arbetet med kvalitetshöjningar i upphandlingsförfarandet har fortsatt under 2025. En tydlig förbättring jämfört med tidigare år är att bolaget från slutet av 2025 har satt upp som mål att alla stora trafikavtal ska vara färdiga avseende upphandling och avtal, för att säkerställa att nya bussar som typisk sett hör till nya större avtal ska hinna beställas och tillverkas innan avtalsstart. Under 2025 har implementering av det nya biljett- och betalsystemet fortsatt, det som kvarstår av denna implementering är drifttagande av förarapplikationen vilket planeras för 2026. Det nya systemet har även för 2025 mött svårigheter med biljettvalidering, något som bolaget delar med de andra länen som ingår i projektet Serviceresor har under året utfört organisatoriska åtgärder för att öka samordning av resor med positiva resultat. Antalet serviceresor ligger på i stort sett samma nivåer jämfört med föregående år. Ett fokusområde för hela 2025 har varit kvalitetsuppföljning på trafikavtal för både allmänna trafiken och serviceresor. Systematiken för att följa upp levererad kvalitet möjliggör utveckling av bolagets kvalitetsarbete. Myndigheten för Digital förvaltning (DIGG) har återigen gjort nedslag på bolagets hemsida. Nya nedslag påtalar att hemsidan behöver vidare tillgänglighetsanpassas, för att uppfylla kraven enligt Lagen om tillgänglighet. Arbetet med tillgänglighetsanpassning till följd av nya nedslag fortgår löpande och bolaget har anlitat en extern konsult för detta syfte. Under året har arbetet med att etablera en långsiktigt hållbar organisation fortskridit. Den utvecklingsplanen som styrelsen beslutat om innehåller förbättringar av strukturell organisationskaraktär för att bygga upp bolaget bättre. Händelser efter årets slut Den 6 februari 2026 gick en av Länstrafikens avtalsparter, med avtal omfattande trafiken av sjuk- och färdtjänstresor i 6 kommuner samt 4 inomkommunala linjer för allmän kollektivtrafik i en kommun, i konkurs. Den 27 februari stod det klart att bolagets konkursbo inte kommer att driva verksamheten vidare efter 6 mars. Länstrafiken har brådskande tecknat avtal med ny leverantör för de avtal som drabbas, vilken kommer bedriva trafiken från och med 7 mars. Framtida utveckling För åren framåt kommer framför allt riktningen för bolagets utveckling i relation till trafikförsörjningsprogrammet att vara viktig. Bolaget genomför satsning på utvecklingsplan för att säkerställa efterlevnad av ägardirektiv, i ett första läge för att stärka bolagets leveranser i Årsredovisning 2025 11 resandeutveckling inom kollektivtrafiken. På grund av försenade leveranser av leverantören kvarstår sista steget gällande färdigställande av biljett- och betalsystemet för 2026. Utöver det pågår driftsättning av realtidssystemet, tidpunkt för full drift beräknas till Q1 2026. Den väntade effekten av drifttaget system är att resenärerna ska få realtidsinformation om trafiken och att resenären upplever systemet som pålitligare, vilket ökar trovärdigheten för Länstrafiken. Förberedelse inför upphandling av nytt trafikplaneringssystem och reseplanerare har pågått under 2025, upphandling genomförs under första halvåret 2026, detta behövs för att säkra driften för kommande år framåt. Norrtåg AB Året har präglats av både stora kliv framåt och betydande utmaningar, främst kopplade till väderrelaterade påfrestningar på infrastrukturen. Sammantaget har verksamheten hanterat ett komplext omvärldsläge med stora variationer i förutsättningar, samtidigt som resandet utvecklats starkt och viktiga steg tagits i förberedelserna inför kommande trafikavtal och långsiktig utveckling. Inledningen var mycket stark med en god resandeutveckling och stabil trafik med hög regularitet på samtliga linjer under hela första halvåret. Under andra delen av året har omfattande banarbeten i norr, översvämningar som ledde till avstängd bana, samt ett fordon som varit ur trafik på grund av reparation under större delen av året påverkat trafiken i hög grad. Trots detta ökade resande med 8 procent under 2025, vilket är en mycket stark utveckling och ett tydligt styrkebesked inför den fortsatta resan mot ett mer än dubblerat resande med Norrtåg i början av 2030-talet. Verksamheten har samtidigt till stor del präglats av förberedelser inför det nya trafikavtalet, som ska skapa förutsättningar för en fortsatt robust trafik och ett ännu bättre omhändertagande av våra resenärer. Förberedelsearbetet har genomförts i nära samverkan mellan Norrtåg samt tillträdande och frånträdande trafikföretag, med målet att säkerställa en väl fungerande trafik både före och efter trafikskiftet. Det nya trafikavtalet innebär även förändringar för Norrtåg AB, där bolaget nu ansvarar för marknad och försäljning. Detta medför en utveckling av organisationen, med nya kompetensbehov och arbetssätt. Fokus ligger på att skapa en modern arbetsplats där medarbetare trivs och utvecklas, och tillsammans bidrar till en effektfull verksamhet som är kostnadseffektiv och med fokus på rätt saker. Nya styrande dokument trädde i kraft den 22 maj 2025. Från 2026 är Region Norrbotten ny ägare genom övertagande av RKM Norrbottens aktier. Från och med trafikstart T26 och det nya trafikavtalet gäller även en ny modell för kostnadsfördelning mellan ägarna. Under året har även en varumärkesplattform tagits fram, som ska fungera som ett gemensamt ramverk för Norrtågs kommunikation och varumärkesarbete. Plattformen tydliggör bolagets inriktning och ligger till grund för bolagets kundlöfte till resenärerna: Med oss kommer du fram – och vidare. Årsredovisning 2025 12 Tätortstrafiken Uppföljning tätortstrafiken i länet 2025 Bodens kommun/Trafikenheten Uppgiftslämnare: Linda Öhrvall Året som har gått Bodens lokaltrafik har haft ett i huvudsak positivt verksamhetsår 2025. Verksamheten har präglats av fortsatt stabil drift. Våra utmaningar är kopplade till felaktig statistik och ekonomi. Bytet av biljett- och betalsystem i maj 2024 har påverkat statistiken för antal resor och bedöms även under 2025 ge en missvisande bild av resandet. Trots återkommande rapporter från resenärer om fullsatta bussar samt ökade biljettintäkter visar statistiken att resandet ligger på nivåer jämförbara med pandemiperioden. Utvecklingen över tid visar ett tydligt tapp i resande under pandemin, följt av en återhämtning under 2022–2023. I samband med införandet av det nya biljett- och betalsystemet syns därefter åter en nedgång i statistiken. Under 2025 ligger det registrerade resandet på nivåer jämförbara med pandemiperioden. Detta står i kontrast till resenärernas upplevelse av fulla bussar och indikerar att statistiken över antal resor inte ger en rättvis bild efter systembytet. Biljettintäkterna visar en annan utveckling. Efter pandemin ökade intäkterna successivt och nådde sin högsta nivå under 2023. Därefter kan en minskning noteras från och med 2024, vilket sammanfaller med införandet av det nya biljett- och betalsystemet. Under 2025 ligger biljettintäkterna något lägre än 2024, vilket tyder på att även intäktsnivån har påverkats av systembytet, trots att den fortsatt är högre än under pandemin. Drift och trafikinformation Våra biogasbussar har fortsatt hög driftsäkerhet och antalet inställda turer är mycket lågt. Under året har vi deltagit i ett försök med Länstrafikens SMS-tjänst för trafikinformation. Tjänsten har fungerat väl och gör det möjligt att skicka riktad information till berörda resenärer vid exempelvis förseningar, omledningar eller inställda turer. Kommunens driftavdelning har under barmarkssäsongen 2025 börjat att montera våra nya hållplatsskyltar. Alla skyltar är inte uppmonterade ännu då det har saknats fästen samt stolpar till vissa skyltar. Skyltarna ger resenären mer information om hållplatsen de vistas på som till exempel linjenummer samt riktning på bussen. Årsredovisning 2025 13 Samarbete och dialog Dialogen med Citybuss kring drift, klagomål och tidtabellsfrågor har varit löpande. Under våren 2025 uppmärksammade Citybuss svårigheter för chaufförer att ta ut rast på en linje, till följd av ökad trafik i staden. Tidtabellen justerades i högtrafik med start från höstens tidtabell. När vinterväglaget inträdde uppstod återigen problem på linjen. Ett arbete har därför påbörjats för att se över hållplatser med lågt resande som eventuellt kan tas bort för att minska restiden. Målet om maximalt 400 meters gångavstånd till hållplats i tätort uppfylls idag till cirka 90 procent och eventuella förändringar får inte påverka detta i någon större utsträckning. Hänsyn tas även till skolskjutsverksamheten för att undvika ökade kostnader. Om åtgärderna inte ger önskad effekt kan förändringar i Citybuss schemaläggning bli aktuella. Vi deltar varje år på Ungdomsfullmäktige där vi har en stående dialoggrupp som handlar om kollektivtrafik. Där får vi in värdefulla önskemål och får veta vad som är viktigt för ungdomarna i Boden. Ett konkret resultat av denna dialog är önskemålet om att få en busshållplats vid Havremagasinet (Länskonsthall). Då vi på lokaltrafiken inte trafikerar sträckan i nuläget har vi samarbetat med Länstrafiken och Trafikverket och från juli 2025 finns nu en hållplats på Norrbottensvägen utanför Havremagasinet som linje 24 trafikerar. Arbetet med verksamhetsplan tillsammans med RKM, Länstrafiken, Norrbottens kommuner och Region Norrbotten är viktigt och värdefullt för fortsatt samarbete. Den löpande dialogen med Länstrafiken i olika frågor är också betydelsefull. Framtiden för Bodens kollektivtrafik Samhällsomvandlingen som pågår i Boden och även i andra kommuner i Norrbotten är en stor utmaning. Befolkningen ska öka och bostäder ska byggas. Kollektivtrafiken måste möta upp det nya behovet av resenärer och även deras behov. Linjenätsutredningen är avslutad och används nu som arbetsmaterial och till att få fram förslag till några linjenät som sedan ska ligga till grund för tidtabell, antal bussar samt depå. Detta utmanar oss att tänka nytt och att försöka förutspå behoven för Bodens lokaltrafik framöver. Ekonomi är det största hindret för utvecklingen av lokaltrafiken. Vi nyttjar i dagsläget de antal bussar som vi har inom vårt avtal. Fler linjer och fler turer betyder fler bussar vilket gör det svårt att hålla oss inom den frivolym som vi har i vårt nuvarande avtal. Arbete med upphandling inför nytt avtal med start juli 2030 har inletts. Viktiga frågor i detta arbete rör bland annat drivmedel, depålösningar, linjenät och tidtabeller. Det finns behov av ett utökat biljettsamarbete mellan Länstrafiken och kommunen för att möjliggöra resor med både Länstrafikens bussar samt Bodens lokaltrafik på samma produkt. I områden där både Årsredovisning 2025 14 lokal och regional trafik trafikerar skulle en gemensam biljettprodukt förenkla resandet och skapa likvärdiga kostnader för samma resa. Gällivare Kommun Uppgiftslämnare: Josefine Rynbäck Året som har gått Gällivares tätortstrafik har flutit på bra under året 2025. Statistiken för 2025 stämmer inte med anledning av Länstrafikens byte av biljett- och betalsystem, detta problem har funnits sedan mitten av 2024 och är fortfarande inte löst. Problemet med felaktig statistik är att det är svårt i en politisk styrd verksamhet att kunna föra fram behov och få till satsningar. Detta behöver få en lösning snarast. Framtiden för Gällivares kollektivtrafik Ny upphandling är under arbete. Planen är att fortsätta med aktiviteter såsom “Mobility management” - aktiviteter för ett ökat resande. Samhällsomvandlingen fortgår med nya områden som behövs få in i kollektivtrafikkartan och satsningen på Hybrit, kommer att leda till att en stor mängd personer behöver kunna förflytta sig och att de kan göra detta utan att behöva ha en egen bil. Haparanda kommun Uppgiftslämnare: Jakob Jakobsson Året som har gått Tätortstrafiken i Haparanda fortsätter att nyttjas i signifikant högre grad i förhållande till pandemiåren 2020 och 2021, vilket tyder på att antalet resande med kollektivtrafiken i kommunen har stabiliserats. På det stora hela minskar emellertid resandet med ungefär 3% under perioden januari till november föregående år. Värt att lyfta är att sommartrafiken under 2025 ökade något i jämförelse med tidigare år. Framtiden för Haparandas kollektivtrafik Under 2025 kommer ett nytt underlag för upphandlingen av tätortstrafiken att tas fram. I samband med upphandlingen kommer den nuvarande linjesträckningen och turerna delvis att ses över för att möta det nuvarande behovet, med hänsyn till samhällsutvecklingen i sin helhet. Under 2025 kommer tågtrafiken att komma igång. För att skapa god samhälls- och resenärsnytta samt för att underlätta resandet i länet och över nationsgränsen kommer det att vara viktigt att erbjuda ett utbud av kollektivtrafikslösningar och en god samordning av hållplatstiderna. Årsredovisning 2025 15 Kalix kommun Uppgiftslämnare: Per Nilsson, chef teknisk försörjning Kalix kommun Året som har gått Efter upphandling har nytt trafikbolag, Boreal Sverige tagit över trafiken. Trafikmängden är i stort som föregående år. Lokaltrafikens upptagningsområde är cirka 10 500 personer vilket är 70% av befolkningen. Vid de mest vanliga arbetstiderna finns tätare trafik upp till halvtimmesvis inom hela området. Trafiken består av två linjer och en begränsad helglinje lördagar. Linjerna når alla de större arbetsplatserna inom upptagningsområdet. Resultatet av nytt linjenät och tidtabeller har inledningsvis varit lyckat. Totalt antalet resor var 71 628 under 2025 med reservation för osäkerhet om alla resor räknats med anledning av problem med tekniska system som funnits på andra ställen i Norrbotten. Resandet är i nivå med 2024. Framtiden för Kalix kollektivtrafik Gällande upphandling löper för perioden juni 2025 - juni 2028 plus tre optionsår. Inför nästkommande upphandling ses alternativ för drivmedel över. Omvärldsanalys kommer att göras, även diskussioner med grannkommunerna som har lokaltrafik och olika energislag. Kollektivtrafikplan planeras att påbörjas framtagandet av under 2025 för att tydliggöra kommunens inriktning inom kollektivtrafikområdet. Inom kommunen pågår också en översyn av det samlade resandet med tätortstrafik, inomkommunala regionala linjer (skolskjuts) och skoltaxi. Detta för att optimera möjligheter att resa kollektivt. I övrigt deltar kommunen inom RKMs arbetsforum och arbetar för att bidra till utveckling av kollektivtrafiken i Norrbotten. Kiruna kommun Uppgiftslämnare: Sofie Nordefors, Trafikplanerare Kiruna kommun Året som har gått År 2025 har varit ett händelserikt år, här nedan presenteras några punkter som sammanfattar händelser från året som gått.  Under första delen av 2025 så gick mycket tid gått åt till den pågående upphandlingen av ny lokaltrafik och transferbussar till tåg- och flygplats. Under sommaren slutfördes processen och avtal kunde tecknas med ny trafikutövare ’Boreal’ som tar över lokaltrafiken från 1 juli 2026.  Under sommaren/hösten så har det i samband med samhällsomvandlingen varit en del störningar i linjenätet och omdragningar på det lokala linjenätet på grund av event som bland annat flytten av Kiruna kyrka och Kirunafestivalen. Det har även pågått ombyggnationer av vägar- och infrastruktur när bland annat Malmvägens östra del anlades och ett stort infrastrukturprojekt på Jägaregatan färdigställdes. Under hösten så färdigställdes en bussgata mellan Rallarvägen-Nordkalottvägen för att säkra kollektivtrafikens trafikering till bland annat Årsredovisning 2025 16 LKAB:s industriområde och tågstationen i den fortsatta avvecklingen. Anläggningsprojekt kommer att fortgå även under kommande år  Efter sommaren så avslutade min trafikplanerarkollega Joel Rosing sin tjänst hos oss för att återvända hem till Stockholm. Vera Skans Mächs ersatte och klev på sin tjänst som trafikplanerare i slutet av september.  I augusti 2025 presenterade LKAB en ny deformationsprognos. Stora områden av den nuvarande staden kommer att behöva avvecklas inom en tio års period och nya utvecklingsområden kommer att växa fram. Detta kommer att innebära en del förändringar i busslinjenätet och flytt/avveckling av hållplatser under de kommande åren. Ett arbete för att uppdatera och anpassa kollektivtrafikprogrammet utefter detta har påbörjats.  Vi har under året som gått stött på en del problem på bussarna. Det har förekommit vandalisering i form av bland annat skadegörelse, klotter och trakassering av förarpersonal. Kommunen har startat upp ett samarbete med en lokal aktör och kommer under en period att ha trygghetsskapande bussvärdar på utvalda turer för att förbättra miljön ombord.  Det har under året varit svårt att följa upp statistik på antal resande då biljett- och betalsystemet inte fungerat helt korrekt samt att det tillfälliga Kirunakortet inte gått att registrera elektroniskt. Reseller systemet fungerar fortfarande inte helt enligt plan.  En process har startats upp tillsammans med Länstrafiken för att lokalt kunna erbjuda en återförsäljare av biljetter.  Under oktober-december månad pågick en kortbytes process tillsammans med Länstrafiken. Alla gamla Kirunakort skulle bytas ut till Länstrafikens biljett- och betalsystem. Från och med 1 december 2025 så gäller endast Länstrafikens kort på bussarna.  I slutet på året avvecklades det hållplatsläge på parkskolan som fungerat som busstation under de senaste åren. De linjer som tidigare har trafikerat busstationen har fått ändrade start/sluthållplatser.  Länstrafiken har upphandlat linje 505, 506 och 91 Framtiden för Kirunas kollektivtrafik Under början på året så är förhoppningen att få till ett samarbete med en lokal återförsäljare av Kirunakortet. Under sommaren 2026 så tar en ny aktör över lokaltrafikuppdraget. Det nya avtalet möjliggör en förtätning av lokaltrafiken jämfört med idag. Kommunen ser att nuvarande linjenät kommer att kvarstå något år framöver men har en förhoppning att i takt med att nya vägar- och infrastruktur färdigställs så ska man kunna övergå till ett nytt linjenätsupplägg från år 2028. Lokalt så finns det fortfarande en del utmaningar med vägnätet och infrastrukturen på grund av den pågående samhällsomvandlingen. Under året planeras Hjalmar Lundbohmsvägen att stänga och de hållplatser som finns längs sträckan kommer att avvecklas. Men samtidigt som avveckling sker så pågår även utveckling, projekt som pågår är bland annat projektering för en ny bussknutpunkt i nya Kiruna centrum och detaljplan för sjukhuset. Detaljplanen för nya stationsområdet med tillhörande resecentrum beräknas även ta ett omtag under året. Årsredovisning 2025 17 Till hösten ska linje 501 upphandlas på nytt av Länstrafiken. Luleå kommun Uppgiftslämnare: Jonas Vinblad von Walter, VD, Luleå Lokaltrafik Luleå Lokaltrafik AB (LLT) har Luleå Kommuns uppdrag att planera, marknadsföra och utföra tätortstrafiken med buss i Luleå tätortsområde. LLT är ett viktigt instrument för att tillhandahålla en god kollektivtrafik för Luleås invånare och besökare. Trafiken ska vara ett konkurrensmässigt, hållbart, modernt och enkelt transportalternativ för resor mellan bostadsområden, affärsområden, skolor/arbetsplatser och fritidsaktiviteter. Med smart kollektivtrafik ska bolaget aktivt agera och medverka till att bidra till utvecklingen av Luleå som attraktiv stad. Det mäts via nyckeltal under rubriken, kund. LLT har för andra året i rad bättre resultat än förväntat. Resandet var lägre under de första 6 månaderna än föregående år och även om resande var högre under andra halvan så blev totalen något lägre än 2025. Omvärldsfaktorer där drivmedelspriser legat lägre än förväntat och skatten på biogas som var budgeterad togs bort är de stora faktorer till ett bättre resultat. 2025 var det första året för nya avtalet med kommunen, ett avtal som följer kostnadsförändringar på ett bättre sätt än föregående avtal vilket underlättar möjligheten att klara uppsatta mål. Arbetet med planering av ny depå löper vidare där markundersökningen gav en indikation på vad som behöver åtgärdas. Efter några svängningar fram och tillbaka kunde information kring riksintresset som blockerar halva marken föra utredningen framåt. Vikten av en ny depå har genom detta arbete tydliggjorts på flera plan och ligger nu i fokus för de styrande politikerna med förhoppning att kunna få en färdig depå så fort det bara är möjligt. LLT har ett starkt varumärke med stort förtroende hos resenärer och allmänhet. Luleå kommun har en tydlig vision fram till år 2040 där kollektivtrafikens betydelse lyfts fram för att bland annat nå miljömål och skapa god tillgänglighet för alla. Bolaget har en viktig samhällsfunktion som tydliggjorts under pandemin då många inom kommunen inte har några andra alternativ för förflyttning. I ägardirektivet för bolaget har miljömål såsom fossilfrihet och minskning av CO2-utsläpp förtydligats, vilket medför en tyngd i genomförandet av framtagen omställningsplan. För att lyckas med den fortsatta omställningen och utvecklingen av bolaget är det viktigt att arbetet med ny depå fortskrider. Dagens depå har inom kort nått sin slutliga livslängd och har dessutom ingen möjlighet att hantera den mängd el- och gasbussar som behövs för att klara miljömålen. Arbetet med gemensamt biljettsystem har fortsatt utvecklas under året, om än långsamt. Appen som infördes under föregående år har en stabil funktion men införandet av nytt kortsystem har kantats med utmaningar och barnsjukdomar som medfört att sista steget inte kunnat genomföras som planerat. Resterande delar av projektet för biljett- och betalsystem planeras kunna införas under kommande år. Årsredovisning 2025 18 Planen är att allt fossilt drivmedel ska ha ersatts fram till år 2030. Den diesel som köpts in under året har haft en inblandning som följt kvotplikten med 10% fossilfri diesel. För att förbättra hållbarheten har biogasbussarna använts i så stor utsträckning som möjligt. Elbussarnas drift har varit begränsad då de på grund av många haverier och störningar i driften begränsades under föregående år att bara användas i morgontrafiken under sommar, vår och höst för att klara trafiken. Återhämtningen av resande har varit bra även om nivåerna som bolaget hade före pandemin inte uppnåtts. Att bolaget arbetar med minskade utsläpp är viktigt i sig och kan dessutom hjälpa Luleå kommun i stort att minska totala utsläppen genom att få fler att välja buss. Under året har fortsatt arbete inom avfallshantering samt energibesparingar genomförts för att minska bolagets avfalls- och resursförbrukning. Piteå kommun Uppgiftslämnare: Mathias Keisu, Sandra Flygare-Baas, Piteå kommun Året som har gått: Under 2025 genomfördes ett flertal utvecklingsinsatser för Piteå Stadsbuss. · Under februari och mars erbjöds en testresenärskampanj med 100 deltagare som i vanliga fall använde bilen för sina resor. · Införande av seniorbiljetter (65+) · Införande av avgifter enligt ordinarie taxa på Citylinjen. · I september månad erbjöds samtliga resenärer med Piteå Stadsbuss och Piteå kommuns lokala länstrafiklinjer att resa avgiftsfritt under hållbarhetsveckan. Kollektivtrafiken bedrevs med normal linjedragning och ordinarie tidtabeller. · Den 15 december startade den nya On-Demand tjänsten Bussigt som trafikerar 8 byar samt Piteå centrum. Tjänsten utförs med två fordon som trafikerar de utvalda byarna, resorna beställs och betalas via app. Tjänsten finns tillgänglig mån-fre mellan kl.07-19. Sammantaget har vi arbetat aktivt under hela året med olika kampanjer och insatser i syfte att höja kvaliteten och utbudet på Piteås kollektivtrafik. Utfallet av dessa insatser är dock till stora delar oklart då tillförlitlig resandestatistik fortfarande saknas. Framtiden för Piteås kollektivtrafik: Vi ser ett flertal större utmaningar framför oss där vi behöver börja förbereda inför den kommande Norrbotniabanan och resecentrum, tillgängliggöra befintligt handelsområde Backen och förbereda för tilltänkta handelsområdet Lomtjärn samt tillskapa en tillgänglig kollektivtrafik till det nya bostadsområdet på Pitholmshöjden. Årsredovisning 2025 19 Vi ser ett ökat behov av att kunna erbjuda resenärer ett appbaserat realtidssystem som både tillåter resenären att se var bussen befinner sig och även kan nyttjas för biljettinköp. On-Demand tjänsten Bussigt kommer kontinuerligt att utvärderas för att identifiera potentiella utvecklingsområden. En stor prioritet är fortsatt att systemen på bussarna ska fungera inom en snar framtid. Detta är något som vi får in synpunkter på från både resenärer och chaufförer. Utan fungerande system ser vi en stor utmaning i att kunna utvärdera de insatser som genomförs. Årsredovisning 2025 20 Driftredovisning per verksamhet Driftsredovisning per verksamhet Analyser och kommentarer per verksamhet Resultatet för kollektivtrafikmyndigheten totalt visar ett överskott på 2,7 Mkr, varav 2,4 Mkr av verksamheten tågtrafik och 0,3 Mkr av verksamheten myndighetsledning. Verksamheten färdtjänsthandläggning visar ett överskott på 1,0 Mkr mot budget. Verksamheten busstrafik som innehåller driftbidrag för den allmänna kollektivtrafiken visar ett överskott på 3,8 Mkr mot budget, medan finansieringen av färdtjänstens andel av beställningscentralen visar ett överskott på 0,2 Mkr. Driftbidraget för tågtrafik, Norrtåg och Transitio visar ett överskott på 2,4 Mkr där det huvudsakliga överskottet kommer från lägre räntor på leasingavtal fordon. Reglering av över- och underskott inom dessa verksamhetsområden görs till medlemmarna när bokslutet är godkänt och fastställt av direktionen. Myndighetsledning Resultatet för myndighetsledningen visar ett överskott om 0,3 Mkr. Budgetposterna ligger väl i balans medan övriga externa kostnader som var lägre än budgeterat skapar överskottet. Avvikelse Avvikelse Myndighetsledning (tkr) Utfall 251231 Utfall 241231 mot fg år Budget 2025 mot budget Verksamhetens intäkter Övriga intäkter 266 162 104 0 266 Verksamhetens intäkter 266 162 104 0 266 Verksamhetens kostnader Politisk beredning -549 -417 -132 -637 88 Personalkostnader -6 069 -5 538 -530 -6 031 -38 Köp av tjänster Länstrafiken -2 003 -1 950 -53 -1 740 -263 Övriga externa kostnader -2 384 -2 974 589 -2 637 253 Verksamhetens kostnader -11 005 -10 879 -126 -11 045 40 Avskrivningar Avskrivningar -151 -59 -92 -120 -31 Avskrivningar -151 -59 -92 -120 -31 Verksamhetens nettokostnader -10 889 -10 775 -114 -11 165 276 Bidrag från medlemmar med flera Regionens medlemsbidrag 5 398 5 045 353 5 398 0 Årsredovisning 2025 21 Kommunernas medlemsbidrag 5 398 5 044 354 5 398 0 Bidrag från medlemmar med flera 10 796 10 089 707 10 796 0 Verksamhetens resultat -93 -686 593 -369 276 Finansiella intäkter och kostnader Finansiella intäkter 368 720 -351 375 -7 Finansiella kostnader -14 -3 -11 -6 -8 Finansiella intäkter och kostnader 354 717 -362 369 -15 Resultat efter finansiella poster 261 31 230 0 261 Resultat myndighetsledning 261 31 230 0 261 Färdtjänsthandläggning Utfallet för färdtjänsthandläggningen 2025 blev ett överskott på 1,0 Mkr mot budget, vilket i bokslutet bokas upp som en skuld mot finansiärerna och regleras när direktionen har fastställt och godkänt årsredovisningen. Påverkar därav ej Kollektivtrafikmyndighetens redovisade resultat. Överskottet består av lägre personalkostnader (1,2 Mkr) än budgeterat. Avvikelse Avvikelse Färdtjänsthandläggning (tkr) Utfall 251231 Utfall 241231 mot fg år Budget 2025 mot budget Verksamhetens intäkter Intäkter färdtjänsthandläggning 7 628 8 385 -757 8 640 -1 012 Verksamhetens intäkter 7 628 8 385 -757 8 640 -1 012 Verksamhetens kostnader Personalkostnader -5 674 -6 524 851 -6 826 1 152 Övriga externa kostnader -1 954 -1 861 -93 -1 814 -140 Verksamhetens kostnader -7 628 -8 385 757 -8 640 1 012 Avskrivningar Avskrivningar 0 0 0 0 0 Avskrivningar 0 0 0 0 0 Verksamhetens nettokostnader 0 0 0 0 0 Verksamhetens resultat 0 0 0 0 0 Resultat färdtjänsthandläggning 0 0 0 0 0 När det gäller resehanteringen av färdtjänsten har myndigheten överlämnat uppdraget för bokning och fakturering av intäkter och kostnader för färdtjänstresorna på delegation till Länstrafiken i Norrbotten Årsredovisning 2025 22 AB. Antalet färdtjänstresor blev ca 240 000 jämfört med ca 238 000 år 2024, vilket motsvarar en ökning på 0,8%. Finansieringen av färdtjänstens del av beställningscentralen ingår i myndighetens redovisning, där utfallet för året visar ett överskott på 0,2 Mkr vilket regleras mellan respektive part när bokslutet är fastställt och godkänt av direktionen. Reviderade avtal för färdtjänsthandläggning och resehanteringen gäller från 1 januari 2025, där finansieringsmodellen är justerad så täckning för självkostnaden inom respektive område stäms av och regleras årligen mot preliminär budget och definitivt bokslut. Årsredovisning 2025 23 Finansiering buss och tågverksamhet Busstrafik Utfallet för lämnade driftsbidrag busstrafik till Länstrafiken summeras för år 2025 till 258,5 Mkr, vilket är 4,0 Mkr lägre än budgeterat. Avvikelsen består av allmänna kollektivtrafiken överskott +3,8 Mkr mot budget och överskott avseende finansieringen av färdtjänstens andel av beställningscentralen för serviceresor på +0,2 Mkr mot budget. Överskottet mot det budgeterade driftbidraget bokas i bokslutet upp som en skuld mot finansiärerna och regleras efter direktionen fastställt bokslutet. Påverkar därav inte Kollektivtrafikmyndighetens redovisade resultat. Reviderade avtal för färdtjänsthandläggning och resehanteringen (Länstrafikens beställningscentral) gäller från 1 januari 2025, där finansieringsmodellen är justerad så täckning för självkostnaden inom respektive område stäms av och regleras årligen mot preliminär budget och definitivt bokslut. Målet för antal resor för helåret 2025 var satt till 1,85 miljoner resor vilket skulle innebära en tydlig vändning av redandetrenden. Utvecklingen i resande med länstrafiken har sedan 2017 varit nedåtgående och utfallet för helåret 2025 blev 1,57 miljoner resor vilket är en minskning jämfört med utfallet 2024. Årstakten för resandeutveckling senaste 8 åren är -4% per år och trenden kan anses vara ihållande vilket visualiseras i grafen nedan. För månaderna under andra halvåret 2025 syns dock ett tydligt trendbrott gällande resandeutveckling, där andra halvåret 2025 har fler resenärer än motsvarande halvår 2024. Årsredovisning 2025 24 För att säkerställa framtida resandeökning har bolaget skalat upp kvalitetsarbetet under 2025. Nu mäts levererad kvalitet genom bokföring av samtliga avvikelser för var och en av linjerna på månadsbasis. Att mäta kvalitet skapar förutsättningar för att förbättra kvaliteten framåt. Ett problem som finns under 2025 är leveranstiden för nya bussar på avtal där sådana ingår. För att undvika framtida problem med bussar som inte hinner levereras till avtalsstart så anammar Länstrafiken att avtal ska vara tecknat minst 3 år före startdatum för att därmed säkerställa att nya bussar hinner anlända till avtalsstart. Trafikkostnaderna för allmänna kollektivtrafiken är år 2025 384,4 Mkr, ca 0,9 Mkr (0,2%) lägre än budgeterat. Omsättningen för allmänna trafiken har under året varit 4,6% högre än föregående år och 2,3% högre än budgeterat. Av omsättningen på 139,7 Mkr består 72,8 Mkr av biljettintäkter för personbefordran, 50,2 Mkr av intäkter från skolkort, 3,0 Mkr godsintäkter och 4,7 Mkr erhållna viten. Avvikelse Avvikelse Busstrafik (tkr) Utfall 251231 Utfall 241231 mot fg år Budget 2025 mot budget Verksamhetens intäkter Övriga intäkter 0 0 0 0 0 Verksamhetens intäkter 0 0 0 0 0 Verksamhetens kostnader Lämnade driftsbidrag busstrafik -258 491 -243 157 -15 334 -262 465 3 974 Verksamhetens kostnader -258 491 -243 157 -262 465 Verksamhetens kostnader -258 491 -243 157 -15 334 -262 465 3 974 Verksamhetens nettokostnader -258 491 -243 157 -15 334 -262 465 3 974 Bidrag från medlemmar med flera Regionens driftbidrag busstrafik 148 486 134 583 13 903 154 921 -6 435 Kommunernas driftbidrag busstrafik 110 004 108 574 1 431 107 544 2 460 Bidrag från medlemmar med flera 258 491 243 157 15 334 262 465 -3 974 Verksamhetens resultat 0 0 0 0 0 Resultat busstrafik 0 0 0 0 0 Årsredovisning 2025 25 Tågtrafik Norrtåg AB För Norrbottens del blev utfallet av tågtrafik Norrtåg 50,8 Mkr, 1,1 Mkr högre än budgeterat. Skillnaden mellan budgeterat driftbidrag för Norrtåg och utfallet minskar Kollektivtrafikmyndighetens skuld till Region Norrbotten och ökar Kollektivtrafikmyndighetens fordran på Norrtåg. Påverkar därav inte det redovisade resultatet i myndigheten. För bolaget Norrtåg blev den statliga medfinansieringen 40,8 Mkr lägre än budget. Biljettintäkterna blev 17,0 Mkr lägre än budget. Försäkringsersättningar blev 3,0 Mkr högre än budget. Avvikelsen totalt blev således 54,8 Mkr mindre än budgeterat. Det kompenserades till del av regionernas medfinansiering som totalt ökade med 4,3 Mkr, varav Norrbottens del blev 0,4 Mkr högre än budget. Resterande mellanskillnad berodde på lägre trafikkostnader samt lägre projektkostnader avseende anskaffning nya tågfordon. De största avvikelserna avsåg elindex som blev 17,0 Mkr lägre än budget, medan operatörsersättningar blev 15,0 Mkr lägre än budget och fordonshyra blev 6,8 Mkr lägre än budget. Projektkostnader blev 7,0 Mkr lägre än budgeterat. Lägre kostnader än budgeterat gav att regionernas medfinansiering inte ökade lika mycket som den statliga medfinansiering och biljettintäkterna avvek mot det budgeterade. Tågangöringar Resultatet av tågangöringar blev för år 2025 0,3 Mkr i överskott mot budgeterat. Skötsel av tågstationer hanteras av Svenska Reseterminaler. Kostnaderna fördelas ut efter antalet angöringar av de som trafikerar stationerna. Kostnaden för tåg bedömdes i budget till 1,0 Mkr medan utfallet landade på 0,7 Mkr. En större andel än budgeterat fakturerades på Länstrafiken och kommunernas tätortsbolag i och med att deras andel av antalet angöringar var större än budgeterat. Bland annat har Länstrafikens linje mellan Älvsbyn och Boden ökat i turtäthet vilket ger fler antal angöringar. AB Transitio Resultatet av tågverksamheten avseende hyra respektive uthyrning av tåg blev för året ett överskott på 2,1 Mkr jämfört med budgeterat. Kollektivtrafikmyndigheten hyr fordon av AB Transitio på finansiell leasing bas. Kollektivtrafikmyndigheten hyr i sin tur ut fordonen till Norrtåg AB genom operationell leasing. Under året har räntorna på den finansiella leasingen blivit lägre än budgeterat. Det har skapat ett överskott på 2,1 Mkr i kollektivtrafikmyndigheten genom att uthyrningen till Norrtåg görs med ett fast belopp utan att beakta ränteskillnaden. Årsredovisning 2025 26 Avvikelse Avvikelse mot Tågtrafik (tkr) Utfall 251231 Utfall 241231 mot fg år Budget 2025 budget Verksamhetens intäkter Tåghyra 29 303 31 117 -1 814 29 900 -597 Övriga intäkter 960 930 30 960 0 Verksamhetens intäkter 30 263 32 047 -1 784 30 860 -597 Verksamhetens kostnader Lämnade bidrag tågtrafik -50 804 -50 955 151 -49 695 -1 109 Övriga verksamhetskostnader -831 -2 447 1 616 -960 129 Verksamhetens kostnader -51 636 -53 402 1 767 -50 655 -981 Avskrivningar Avskrivning finansiell leasing tåg -23 650 -23 739 90 -27 400 3 750 Avskrivningar -23 650 -23 739 90 -27 400 3 750 Verksamhetens nettokostnader -45 022 -45 094 72 -47 195 2 173 Bidrag från medlemmar med flera Region och kommuners driftbidrag tågtrafik 50 804 50 955 -151 49 695 1 109 Bidrag från medlemmar med flera 50 804 50 955 -151 49 695 1 109 Verksamhetens resultat 5 782 5 861 -79 2 500 3 282 Finansiella intäkter och kostnader Finansiella kostnader -3 345 -3 611 266 -2 500 -845 Finansiella intäkter och kostnader -3 345 -3 611 266 -2 500 -845 Resultat tågtrafik 2 437 2 250 187 0 2 437 Årsredovisning 2025 27 Utfall mot budget per finansiär Det samlade utfallet per finansiär för 2025 visar ett totalt överskott för samtliga verksamheter inom kollektivtrafikmyndigheten på 3,9 Mkr. Färdtjänsthandläggningen visar ett överskott på 1,0 Mkr, driftbidrag för den allmänna kollektivtrafiken visar ett överskott på 3,8 Mkr, finansieringen av färdtjänstens andel av beställningscentralen visar ett överskott på 0,2 Mkr. Driftbidraget för tågtrafik visar ett underskott på -1,1 Mkr. Reglering av över- och underskott inom dessa verksamhetsområden görs till medlemmarna när bokslutet är godkänt och fastställt av direktionen. Kollektivtrafikmyndigheten Totalt (tkr) Myndighetsledning (tkr) Färdtjänsthandläggning (tkr) Finansiär Samlat Budget Utfall Finansiärer Budget Utfall Över-/underskott utfall mot 2025 2025 över- 2025 2025 färdtjänsthand- budget per /underskott läggning (inkl finansiär omfördeln till 2025* andel beslut)* Region Norrbotten 5 326 5 398 5 398 0 0 0 0 Summa region 5 326 5 398 5 398 0 0 0 0 Arjeplog -707 386 386 0 61 180 -119 Arvidsjaur 319 386 386 0 277 74 203 Boden -190 386 386 0 0 0 0 Gällivare 523 386 386 0 468 372 96 Haparanda 49 386 386 0 363 315 48 Jokkmokk -222 386 386 0 261 153 108 Kalix 600 386 386 0 737 593 144 Kiruna 814 386 386 0 721 724 -3 Luleå -3 809 386 386 0 3 186 2 903 283 Pajala 158 386 386 0 155 140 15 Piteå 796 386 386 0 1 593 1 537 56 Älvsbyn 7 386 386 0 244 278 -34 Överkalix 305 386 386 0 199 182 17 Övertorneå -92 386 386 0 375 177 198 Summa kommuner -1 449 5 404 5 404 0 8 640 7 628 1 012 Totalt 3 877 10 802 10 802 0 8 640 7 628 1 012 *Överskott mot budget visas som positivt värde, underskott mot budget visas som negativt värde (-) i tabell Årsredovisning 2025 28 Busstrafik inkl finansiering beställningscentral och tågtrafik Allmänna trafiken (tkr) Tågtrafik (tkr) Finansiär Budget Utfall Över- Över-/underskott Budget Utfall Över- 2025 2025 /underskott beställningscentral 2025 2025 /underskott allmänna färdtjänst (inkl tågtrafik* trafiken* omfördeln till andel resor)* Region Norrbotten 154 921 148 486 6 435 0 44 100 45 209 -1 109 Summa region 154 921 148 486 6 435 0 44 100 45 209 -1 109 Arjeplog 6 572 7 141 -569 -19 0 0 0 Arvidsjaur 2 573 2 472 101 15 0 0 0 Boden 6 455 6 645 -190 0 1 343 1 343 0 Gällivare 7 820 7 346 474 -47 0 0 0 Haparanda 3 722 3 725 -3 4 1 007 1 007 0 Jokkmokk 5 765 6 093 -328 -2 0 0 0 Kalix 8 663 8 218 445 11 1 119 1 119 0 Kiruna 13 092 12 246 846 -29 0 0 0 Luleå 24 409 28 834 -4 425 333 2 126 2 126 0 Pajala 5 511 5 297 214 -71 0 0 0 Piteå 10 399 9 630 769 -29 0 0 0 Älvsbyn 2 386 2 344 42 -1 0 0 0 Överkalix 5 348 5 101 247 41 0 0 0 Övertorneå 4 829 5 120 -291 1 0 0 0 Summa kommuner 107 544 110 212 -2 668 207 5 595 5 595 0 Totalt 262 465 258 698 3 767 207 49 695 50 804 -1 109 *Överskott mot budget visas som positivt värde, underskott mot budget visas som negativt värde (-) i tabell Investeringsredovisning Verksamheten har under perioden januari-december inte genomfört några investeringar, avvikelsen mot årets budget beror på att planerad processutveckling med behov av IT-stöd har senarelagts. Avvikelse Avvikelse Investeringsredovisning (tkr) Utfall 251231 Utfall 241231 mot fg år Budget 2025 mot budget Inventarier 0 0 0 100 -100 IT-system/uppgraderingar 0 0 0 1 000 -1 000 Totala investeringar 0 0 0 1 100 -1 100 Årsredovisning 2025 29 Förvaltningsberättelse Direktionen för Kollektivtrafikmyndigheten i Norrbotten lämnar följande årsredovisning för perioden januari-december 2025. Rapporten är upprättad i tusental kronor (tkr). Översikt över verksamhetens utveckling Flerårsöversikt (tkr) 2025 2024 2023 2022 2021 Sammanställda räkenskaper Verksamhetens intäkter 532 613 520 281 506 689 484 264 446 602 Verksamhetens kostnader -871 986 -851 843 -837 554 -748 012 -730 277 Årets resultat 2 844 2 119 1 257 -265 -2 658 Eget kapital 18 389 15 545 13 359 12 275 12 540 Balansomslutning 844 300 806 792 838 133 838 061 755 070 Soliditet (%) 2 2 2 1 2 Myndigheten Verksamhetens intäkter 38 157 40 594 35 667 45 187 66 846 Verksamhetens kostnader -328 759 -315 823 -300 332 -297 552 -47 282 Årets resultat 2 698 2 280 907 -32 -6 319 Eget kapital 16 073 13 375 11 094 10 187 10 219 Balansomslutning 186 909 185 839 279 181 301 100 272 269 Soliditet (%) 9 7 4 3 4 Utvecklingen av sammanställda räkenskaper jämfört med tidigare år innehåller inga väsentliga förändringar, år 2025 ökar balansomslutningen med 37,5 Mkr från år 2024, balansomslutningen uppgår då till samma nivåer som tidigare år. Utvecklingen av myndighetens verksamhet jämfört med tidigare år innehåller år 2025 12,9 Mkr högre verksamhetskostnader än år 2024. Ökningen av verksamhetskostnader består till största del av ökning driftbidrag för Länstrafiken i Norrbotten AB, medlemmarnas bidrag ökar med motsvarande belopp. Myndighetens verksamhet har för de två senaste åren ett resultat på 2,7 Mkr 2025 och 2,3 Mkr 2024, överskotten för de åren uppstår till största del av tågverksamheten där kostnaderna för avskrivning och ränta för leasing av tåg varit lägre än förväntat och lägre än motsvarande intäkt för uthyrning av tåg. Årsredovisning 2025 30 Den kommunala koncernen I EU:s kollektivtrafikförordning finns bestämmelser om behöriga myndigheters möjligheter att vidta åtgärder för att tillgodose behovet av kollektivtrafik på ett sätt som är förenligt med Europeiska unionens bestämmelser om statligt stöd. Kollektivtrafikmyndigheten i Norrbotten Den Regionala kollektivtrafikmyndigheten (RKM) bildades den 1 januari 2012 under organisationsformen kommunalförbund. Medlemmar i förbundet är kommunerna Arjeplog, Arvidsjaur, Boden, Gällivare, Haparanda, Jokkmokk, Kalix, Kiruna, Luleå, Pajala, Piteå, Älvsbyn, Överkalix och Övertorneå samt Region Norrbotten. RKM ansvarar för och beslutar det Regionala trafikförsörjningsprogrammet där visioner och mål för länets kollektivtrafik framgår. RKM ska vidare verka med den grundläggande ambitionen att som myndighet samordna, effektivisera och utveckla kollektivtrafiken i länet. RKM beslutar också om var kollektivtrafik ska bedrivas i länet och taxorna för detta. Till kommunerna har historiskt delegerats rätt att upphandla egen trafik och att i samråd med myndigheten besluta taxor för denna. RKM ska dessutom medverka i lokala, regionala och nationella nätverk som skapar förutsättningar för en fortsatt utveckling och rationell hantering av kollektivtrafik. Myndigheten har sitt säte i Luleå och hade 12 anställda år 2025. Stödtjänster i form av löpande ekonomiredovisning, IT, HR och kommunikation köps in av det helägda bolaget Länstrafiken i Norrbotten AB. Årsredovisning 2025 31 Länstrafiken i Norrbotten AB Bolaget har sitt säte i Överkalix och hade 55 anställda år 2025. Stödresurser som ekonomi, IT, HR och kommunikation säljs också till Kollektivtrafikmyndigheten i Norrbotten som äger bolaget till 100%. 2025 genomförde resenärerna ca 1,6 miljoner resor med Länstrafikens bussar. Linjenätet sträcker sig över hela länet. Några linjer hanteras också gemensamt med Västerbotten och Jämtland/Härjedalen. Stomlinjerna finansieras av Region Norrbotten. Övriga linjer är lokala linjer, dvs trafik inom kommungräns samt anropsstyrda linjer vilka till största delen finansieras av de enskilda kommunerna. Trafiken sköts av ca 30 fristående trafikföretag, som har avtal med Länstrafiken. Länstrafiken upphandlar färdtjänst och sjukresor. Länstrafikens kundservice svarar för trafikinformation till resenärerna och beställningscentralen svarar för beställning och utförande av sjukresor i hela länet samt färdtjänstresor i 13 av länets 14 kommuner. Bussgods i Norr AB Bolaget har sitt säte i Umeå, Västerbottens län och ägs till 33% av Länstrafiken i Norrbotten AB, 33% av Länstrafiken i Västerbotten AB och Kommunalförbundet Kollektivtrafikmyndigheten i Västernorrlands län till 33%. Inom bolaget verkar all personal, godsombud samt bolagets tre ägare gemensamt för att optimera den ekonomiska nyttan av godstransporter i linjetrafiken. Bolaget bedriver bussgodsverksamhet i egen regi på ett flertal busstationer samt i vissa fall på entreprenad genom avtal. Utöver busstationer har bolaget på mindre orter avtal med ett 150-tal ombud, exempelvis lokala handlare. Bemanningen i Bussgods i Norr AB uppgår 2025-12-31 till 80 personer, varav 19 tjänstepersoner. Samtrafiken i Sverige AB Bolaget har sitt säte i Stockholm och hade 40 anställda 2025. Samtrafiken ägs gemensamt av 35 trafikoperatörer i Sverige varav samtliga har lika stor andel (30 aktier à 2000 kr). Resterande aktier (39%) innehas av aktieparkeringsbolaget Sveriges Kommunikationer som i sin tur ägs till lika delar av Samtrafiken och SJ AB. I Norrbotten ägs Samtrafiken av Länstrafiken i Norrbotten AB. Syftet med verksamheten är att genom samverkan mellan ägarna förbättra för kollektivtrafikresenärer och verka för ökning av det totala kollektivtrafikresandet så att det skapar merintäkter inom varje ägares egen verksamhet. Samtrafikens arbete omfattar i första hand tillgängliggörande av kollektivtrafikbiljetter inom Sverige. Ett av Samtrafikens egna varumärken är Resplus vilken, är benämningen på en kombinerad biljett köpt vid ett och samma tillfälle och som inkluderar två eller flera trafikoperatörer. Årsredovisning 2025 32 Norrtåg AB Bolaget har sitt säte i Umeå och hade 15 anställda år 2025. Antalet anställda har ökat jämfört med tidigare år beroende av att marknadsföring och försäljning nu sköts av bolaget själv. Tidigare låg detta arbete på upphandlad operatör. Norrtåg är ett varumärke för den norrländska dagtågtrafiken. Norrtåg ägs med 25 procent vardera av Regionala kollektivtrafikmyndigheterna (RKM) i Norrbotten och Västernorrland, Regionerna i Västerbotten och Jämtland Härjedalen. Den 1 januari 2026 övertar Region Norrbotten RKM:s ägarandel i Norrtåg AB. Uppgiften är att upphandla persontågstrafik i Norrland med övergripande mål att tillgodose behovet av arbets- och utbildningspendling samt att skapa kopplingar mot den nationella tågtrafiken i övrigt. Upphandlad operatör, den som utför trafiken är VR AB med ett avtal som sträcker sig en bit in på 2030 talet. AB Transitio Bolaget har sitt säte i Stockholm och hade 34 anställda år 2025. Bolaget har totalt 20 ägare med 5% vardera, vanligtvis regionerna medan ägandet i Norrbotten ligger hos Kollektivtrafikmyndigheten i Norrbotten. Den 1 januari 2026 övertar Region Norrbotten RKM:s ägarandel i Norrtåg AB. Transitio anskaffar, finansierar och förvaltar spårfordon åt sina ägare. Syftet är främst att optimera ägarnas spårfordonskostnader samt säkerställa en hög kvalitet och kompetens inom sakområdena anskaffning, förvaltning och underhåll. Årsredovisning 2025 33 Direktion och arbetsutskott Kollektivtrafikmyndigheten har en direktion med 28 ledamöter som utses av respektive medlems fullmäktigen. 14 ledamöter från Region Norrbotten och 14 ledamöter från kommunerna i länet, samt ersättare. För att delta I direktionen behöver respektive ledamot vara invald i respektive fullmäktige. Direktionen har haft 4 möten under 2025. Ordinarie från Region Norrbotten Ordinarie från kommun Johannes Sundelin (S), (ordförande) Isak Utsi (S), Arjeplogs kommun Kristina Taimi (S) Göte Renberg (S), Arvidsjaurs kommun Anna-Carin Aaro (S) Lena Goldkuhl (S), Bodens kommun Anita Gustavsson (S) Jenny Johansson Jänkääpä(MP), Gällivare kommun Mats Niemi (S) Janne Lind (S), Haparanda stad Glenn Berggård (V) Henrik Blind (MP), Jokkmokks kommun Jan Anders Perdahl (V) Susanne Andersson (S), Kalix kommun Christina Snell Lumio (V) Sanna Inga Poromaa (V), Kiruna kommun Perarne Kerttu (C) Fredrik Hansson (S), Luleå kommun (vice ordförande) Birgit Meier Thunborg (M) Ulrica Hammarström (S), Pajala kommun Hans Å Strandberg (M) Louise Mörk(S), Piteå kommun Johnny Åström (SJVP) Johan Dahlqvist (M), Älvsbyns kommun Dan Ankarholm (SJVP) Niclas Hökfors (S), Överkalix kommun Ilkka Isaksson (SD) Tomas Mörtberg (C), Övertorneå kommun Under 2025 har följande ordinarie ledamöter avgått ur direktionen: Helena Öhlund (S) Region Norrbotten, Sven Gösta Pettersson (S) Region Norrbotten, Henrik Ölvebo (MP) Gällivare kommun, Bengt Westman(S) Haparanda stad, Emilia Töyre (V) Kiruna, Kata Nilsson (S) Piteå Årsredovisning 2025 34 Direktionen har ett arbetsutskott (AU) om 9 ledamöter ur direktionen vilka utses av direktionen. 5 ledamöter representerar Region Norrbotten och 4 representerar kommunerna. Arbetsutskottet har haft 4 beredningsmöten under 2025. Ordinarie från Region Norrbotten Ordinarie från kommun Johannes Sundelin (S), (ordförande) Fredrik Hansson (S), Luleå kommun (vice ordförande) Hans Å Strandberg (M) Susanne Andersson (S), Kalix kommun Glenn Berggård (V) Jenny Johansson Jänkääpä (MP), Gällivare kommun Anna-Carin Aaro (S) Johan Dahlqvist (M), Älvsbyn kommun Ilkka Isaksson (SD) Under 2025 har följande ordinarie ledamöter avgått ur Arbetsutskottet: Helena Öhlund (S) Region Norrbotten, Henrik Ölvebo (MP) Gällivare kommun Årsredovisning 2025 35 Viktiga förhållanden för resultat och ekonomisk ställning Den största finansiella posten i myndighetens räkenskaper är Länstrafiken Norrbotten AB. Efter pandemins inledning med ett snabbt fall av biljettintäkter har dessa ökat igen och nådde en topp 2022. Därefter har biljettintäkterna minskat under några år och är tillbaka huvudsakligen på pandeminivåer och ett fortsatt fall kunde konstateras för 2025. Trafikutbudet mätt i antal fordonskilometer har under perioden 2019 till 2025 minskat med 11 procent och biljettintäkterna under samma period med 26 procent. Ett minskat trafikutbud parallellt med kvalitetsproblem på de största stråken längs kusten och mellan Luleå - Boden torde gett effekter i ett mindre attraktivt kollektivtrafiksystem och därmed minskat resande. Antal resor för allmänna trafiken i Länstrafiken har minskat under 2025 jämfört med 2024. Trenden för resandeutvecklingen under 2025 är att det första halvåret var betydligt lägre resande mot första halvåret 2024 men att det för andra halvåret 2025 är högre resandevolymer än samma period 2024. Trafikkostnaderna ökade kraftigt med inflation sprungen ur krigsutbrottet i Ukraina men har därefter stabiliserats på samma nivå. Avseende Norrtåg har den statliga finansieringen av tågtrafiken minskat. Det har dock under 2025 till största delen kunnat motverkas genom lägre kostnader. Händelser av väsentlig betydelse Ett nytt avtal från och med den 1 januari 2025 har slutits med de kommuner som är anslutna till myndigheten avseende färdtjänst. Avtalet speglar bättre tjänsteinnehållet och säkerställer självkostnadsprincipen för myndigheten och kommunerna. Det systembyte som genomfördes avseende färdtjänsthantering och resebokningar vilka delegerats till dotterbolaget Länstrafiken har resulterat i en kvalitets- och effektivitetsutveckling. Under året har antalet färdtjänsthandläggare minskat med 1,75 tjänster. Digitalisering av ansökan pågår och behov förenkling av faktureringsrutiner har identifierats. Beredskapsarbetet bland kollektivtrafikmyndigheterna i Norrland har letts av myndigheten i Norrbotten. Svårigheter är olika organisationsstrukturer mellan länen och avsaknad av initiativ och ledning från Trafikverket regionalt som har sektorsansvaret. En åtgärdspunkt som identifierats är att avtal vid upphandling av trafik behöver kompletteras med text avseende beredskap och möjlighet att disponera fordon. Den uppseglande risken för konflikter och därmed höjd beredskap har satt fingret på val av drivmedel för redundans och komplicerat frågan ytterligare. Arbetsgrupper med delaktighet från medlemmarna har satts igång för att säkerställa åtgärder beslutade i myndighetens verksamhetsplan. Samarbetet bygger på frivillighet och myndighetens förmåga att entusiasmera deltagarna för att nå en sammanhållen trafik. Arbete pågår med produkter, Årsredovisning 2025 36 en länsbiljett, pilotprojekt mellan Luleå - Sunderbyn där både Luleå lokaltrafik och Länstrafiken är aktiva med olika taxor, produkter och appar vilka också har olika finansiärer i länet. Vidare pågår ett projekt gemensam marknadsföring för att stärka kollektivtrafiken i länet. Direktionen har beslutat överlåta ägandet av Norrtåg AB och AB Transitio till Region Norrbotten. Ägarbytet har ägt rum den januari 2026. Ägarbytet förenklar ekonomiarbetet i myndigheten samtidigt som fragmentering avseende länets kollektivtrafik ökar. Diskussioner har förts mellan norrlandslänen och Trafikverket avseende ersättningar för att upprätthålla tillgängligheten i länen. Myndighetens bedömning är att Trafikverket inte ersätter den trafik som är beställd av tillgänglighetsskäl. Synpunkter har i flera forum och sammanhang framförts att Trafikverkets beställningar måste synkroniseras med avtalslängden för beställd trafik och dess kostnad. Nya avtal har beslutats mellan de fyra ägarna till Norrtåg. Avtalet bygger på en prognos där de närmaste sex åren räknas samman och ger ett nyckeltal för fördelning. Norrbottens ökade trafikmängd fr o m 2027 samt en bedömning att biljettintäkterna inte ökar i motsvarande grad gör att Norrbottens andel av Norrtågs underskott ökar från 22 till 26 procent. En revision av Transportstyrelsen har genomförts. Transportstyrelsen är övervakande myndighet gentemot kollektivtrafikmyndigheterna. Syftet med Transportstyrelsens revisioner är att säkerställa lagefterlevnad. Revisionen gav ett godkännande. Trafikpliktsbeslut 2025: Inomkommunala sträckor och områden som finansieras av kommunerna Jokkmokks kommun: Nedre Kuoka – Vuollerim (linje 402), Jokkmokk – Purkijaur (406), Murjek – Jokkmokk (43), Kvikkjokk – Jokkmokk (47) och Murjek – Jokkmokk – Kvikkjokk (94). Upphandling delegerad till Länstrafiken i Norrbotten AB. Haparanda kommun: Karungi - Lappträsk - Oja (320), Haparanda – Nikkala - Peräsjoki - Pitkäjärvi (321), Haparanda - Seskarö (322). Upphandling delegerad till Länstrafiken. Gällivare kommun: Niilivaara - Gällivare (420), Nattavaara - Gällivare (422). Trafikpliktsbeslut Nattavaara - Gällivare (422) återkallades senare under året. Upphandling delegerad till Länstrafiken. Gällivare tätortstrafik. Upphandling delegerad till Gällivare kommun. Luleå kommun: Turbåts- och pendlarbåttrafik i Luleå skärgård avseende perioden 2026–2032. Upphandling delegerad till Luleå kommun. Arjeplog kommun: Adolfström - Laisvall – Arjeplog (102). Upphandling delegerad till Länstrafiken. Arvidsjaur kommun: Arvidsjaur – Auktsjaur – Moskosel (133). Upphandling delegerad till Länstrafiken. Årsredovisning 2025 37 Kiruna kommun: Kiruna - Rensjön (505) Karesuando – Kuttainen (506). Upphandling delegerad till Länstrafiken. Överkalix kommun: Överkalix - Granträsk (342). Upphandling delegerad till Länstrafiken. Pajala kommun: Pajala - Aareavaara (524). Upphandling delegerad till Länstrafiken. Övertorneå kommun: Svanstein - Rantajärvi - Aapua (361), Pello – Svanstein - Övertorneå - Hedenäset (362), Övertorneå - Siekasjärvi - Kulmunki (363). Upphandling delegerad till Länstrafiken. Kalix kommun: Vitvattnet – Kalix (308). Upphandling delegerad till Länstrafiken. Piteå kommun: Anropsstyrd trafik i under perioden 15 december 2025 till 14 december 2027. Stomlinjer som finansieras av Region Norrbotten Luleå - Haparanda (11), avtalstid 2027-01-01 –2031-12-31. Upphandling delegerad till Länstrafiken. Gällivare - Dorotea (för byte mot Östersund) (45). Trafikpliktsbeslut och upphandling delegerad till Regionala kollektivtrafikmyndigheten i Västerbotten. Kiruna - Riksgränsen (91). Upphandling delegerad till Länstrafiken Projekt Flygbil. Haparanda – Kalix - Luleå airport (711), Jokkmokk – Vuollerim – Luleå airport (712), Älvsbyn - Luleå airport (713), Övertorneå - Överkalix - Luleå airport (714). Upphandling delegerad till Länstrafiken. Årsredovisning 2025 38 Styrning och uppföljning av den kommunala verksamheten Uppfyllelse av ägarens uppdrag Länstrafiken i Norrbotten AB Bolaget har genom beslutad verksamhetsplan för 2025-2027 tagit hänsyn till de mål som uttrycks i det regionala trafikförsörjningsprogrammet som beslutades i direktionen 2023-10-16 och sträcker sig från 2023-2035. Fokus från trafikförsörjning programmet är resenären, miljö och tillgänglighet. Bolaget har inför 2025 identifierat fem strategiska områden i sin verksamhetsplan för att bidra till målen i trafikförsörjningsprogrammet och definierat tolv (12) mätbara mål för verksamheten 2025. Av de 12 verksamhetsmålen är 4 av målen är helt uppfyllda och 8 av målen ej är uppfyllda för året. Uppdraget mot ersättning upplåta sina fordon till Bussgods i Norr AB för godsverksamhet uppfylls. Styrelsens bedömning är att bolaget delvis uppfyller ändamålet och uppdraget för bolaget. Styrelsen har uppmärksammat att flertalet av verksamhetsmålen för 2025 inte är uppfyllda och att styrelsen vid sitt möte i februari har styrelsen gett VD i uppdrag att återkomma till styrelsen med förslag på åtgärder för att nå målen för år 2025 och framåt. Bussgods i Norr AB Bussgods i Norr AB har 5 mål i verksamhetsplanen för 2025, varav 2 mål är uppfyllda och tre mål inte är uppfyllda. Styrelsen har uppmärksammat att några av målen för 2025 inte är uppfyllda och har vid sitt sammanträde i februari 2026 ge VD i bolaget i uppdrag att återkomma till styrelsen med förslag på åtgärder för att nå målen för kommande år. Styrelsen har på sitt möte i februari utvärderat om bolagets verksamhet är genomförd inom ramen för de kommunala befogenheterna. Analysen har genomförts utifrån genomgång av 1. Bolagsordningen, 2. Ägardirektivet, 3. Mål i verksamhetsplan 2025 samt grundprinciperna för de kommunala befogenheterna. Styrelsen konstaterar vid sitt styrelsemöte 12 februari 2026 att man funnit att verksamheten 2025 bedrivits i enlighet med det fastställda kommunala ändamålet och inom ramen för de kommunala befogenheterna. Norrtåg AB Ändamålet med bolagets verksamhet är att bidra till ägarnas/de regionala kollektivtrafikmyndigheternas fullgörande av uppgifter, innefattande att som trafikorganisatör ingå trafikeringsavtal med Trafikverket, upphandla och ingå avtal om allmän trafik och andra trafiknära tjänster, utifrån beslut från de regionala kollektivtrafikmyndigheterna om att överlämna befogenhet att upphandla och ingå avtal. Bolaget ska vidare bedriva regional tågtrafik enligt affärsmässiga principer, utifrån kommunalrättslig kompetens. Verksamheten ska bedrivas utan vinstsyfte. Prissättningen utgår från en fastställd kilometertaxa. Variationer i priser bygger på variationer i kvalité, utbud, ålder, produkttyp och tidpunkt för köp av biljett, ej vem eller varifrån resenären kommer. Självkostnadsprincipen innebär att Norrtågs taxor inte ska övergå kostnaden för att bedriva trafiken. Årsredovisning 2025 39 Kostnadstäckningsgraden av biljettintäkter uppgår 2025 till 37 procent, en procentuell nedgång med 1 procentenhet jämfört med föregående år. Norrtågs driftsanslag från respektive ägare motsvarar de faktiska kostnaderna bolaget har för trafiken och bolagets övergripande administration, efter avdrag för statliga anslag och biljettintäkter. Medfinansiering från respektive ägare beräknas utifrån fastställd modell i konsortialavtalet. Styrelsen har funnit att bolagets verksamhet har bedrivits inom ramen för det kommunala ändamålet och de kommunala befogenheterna. Analysen har gjorts utifrån: Bolagsordningen, ägardirektivet, arbetet med verksamhetsplan och mål för 2025, det kommunala ändamålet, grundprinciper för de kommunala befogenheterna. Årsredovisning 2025 40 God ekonomisk hushållning och ekonomisk ställning En god ekonomisk hushållning innebär inte enbart en budget i balans, utan innefattar även ett krav på att resurserna används till rätt saker och att de utnyttjas på ett effektivt sätt. Genom delårsbokslut och årsredovisning följs utvecklingen kontinuerligt upp för såväl verksamhet som ekonomi. Riktlinjer för god ekonomisk hushållning beslutades i och med att Budget och verksamhetsplan 2025-2027 antogs av förbundsdirektionen 2024-06-11 och utgörs av både finansiella mål och verksamhetsmål för 2025. Målen ska utvärderas utifrån graden av uppfyllande vid årets slut. Indikatorerna ska vara utformade så att de ger svar på uppfyllande av verksamhetsmål och finansiellt mål som sammanfattningsvis ger underlag för bedömning om myndigheten lever upp till lagens krav på god ekonomisk hushållning. Direktionens sammanfattande bedömning är att myndigheten delvis når god ekonomisk hushållning för 2025. De 2 ekonomiska målen för myndigheten uppnås, samt 6 av 10 verksamhetsmål uppnås. Ekonomiska mål för myndigheten är minst 10 miljoner kronor i eget kapital och att kostnaderna inte överstiger intäkterna. Kostnader Eget kapital <= > 10 Mkr Intäkter Det egna kapitalet uppgår för perioden till 16,1 Mkr och årets resultat visar ett överskott på 2,7 Mkr för myndigheten, vilket innebär att båda finansiella målen uppnås. Årsredovisning 2025 41 Balanskravsresultat Balanskravet innebär att myndighetens intäkter ska överstiga kostnaderna varje enskilt år. Ett underskott mot balanskravet ska återställas inom de tre kommande budgetåren. Enligt balanskravet ska realisationsvinster från försäljning av anläggningstillgångar avräknas mot balanskravet. Redovisning av balanskravsresultat myndigheten (tkr) 2025 2024 2023 Årets resultat enligt resultaträkningen 2 698 2 280 907 Reducering av samtliga realisationsvinster (-) 0 0 0 Justering för realisationsvinster enligt undantagsmöjlighet (+) 0 0 0 Justering för realisationsförluster enligt undantagsmöjlighet (+) 0 0 0 Orealiserade vinster och förluster i värdepapper (+/-) 0 0 0 Återföring av orealiserade vinster och förluster i värdepapper (-/+) 0 0 0 Årets resultat efter balanskravsjusteringar 2 698 2 280 907 Reservering av medel till resultatutjämningsreserv (-) 0 0 0 Användning av medel från resultatutjämningsreserv (+) 0 0 0 Balanskravsresultat 2 698 2 280 907 Balanskravsutredningen visar att balanskravsresultatet i myndigheten för året uppgår till 2 698 tkr (2 280 tkr). Myndigheten i form av kommunalförbund finansieras av medlemmarna vilket innebär att såväl positiva som negativa resultat fördelas på medlemmarna i efterskott vid bokslutet för verksamheterna färdtjänsthandläggning, busstrafik och tågtrafik. Balanskravet uppfylls därmed i myndighetens redovisning vid årets slut, även om resultatet regleras mot respektive då bokslutet är fastställt och godkänt. I resultatet ingår inte några underskott/överskott från tidigare år som ska återföras. Gjorda uppskattningar och bedömningar för resultat och ekonomisk ställning Osäkerheter i resultat och ekonomisk ställning ligger bland annat i bedömningen av finansiella leasingen för tåg från AB Transitio gällande nyttjanderättsperioden för hyran av nuvarande fem tåg, vars hyresavtal löper ut om inte förlängningsoptionen på 5 år nyttjas. Från och med år 2026 övergår hyresavtalen för tågen till Region Norrbotten. Årsredovisning 2025 42 Verksamhetsmål 2025 Målområde – Resenär Marknadsandel Mål 2025 Utfall 2025 >12% >10,5% Analys: Enligt Kollektivtrafikbarometerns årsrapport uppgår marknadsandelen till 10 procent. Att beakta är att barometerns mätning endast avser Länstrafiken i Norrbotten och Luleå Lokaltrafik som ända deltagande organisationer från Norrbotten. Därför görs bedömningen att för Norrbotten en något högre andel. Beakta dock att man i Kollektivtrafikbarometern kan skönja en vikande trend för Norrbotten NKI – resenärer, allmän kollektivtrafik Utfall Mål 2025 2025 >71% >72% Analys: Enligt Kollektivtrafikbarometerns årsrapport uppgår Nöj Kund Index (NKI) till 72 procent för 2025, vilket är en ökning med två procent jämfört föregående års mätning. Region Norrbotten placerar sig på en andraplats i Sverige med ett NKI-värde på 72% vilket är långt över det nationella snittet. Årsredovisning 2025 43 NKI – allmänhet Mål 2025 Utfall 2025 >60% >56,4% Analys: Nöjdheten för allmänheten gällande den allmänna kollektivtrafiken i länet visar ett utfall för året på 56,4 procent, vilket ger att målet inte uppnåtts NKI – resenärer, särskild kollektivtrafik, färdtjänst Mål 2025 Utfall 2025 >93% >93% Analys: Sammanfattande nöjdheten för resenärer gällande den särskilda kollektivtrafiken, färdtjänst i länet visar ett utfall för 2025 på 93%. Målet uppnåddes därmed. Det nationella snittet hamnade på 91%. Målområde – Miljö Förnybart bränsle Utfall Mål 2025 2025 >22% >35,5% Analys: Målet uppfylls. Förnybart bränsle används i olika utsträckning i de olika verksamheterna. Energislag som används är diesel med normal inblandning av biobränslen, biogas, HVO100 och el. Total andel fossilfri förnybart per körsträcka för samtliga, 35,5 %. Andel förnybart per verksamhet nedan. Årsredovisning 2025 44 Boden, Biogas, 100 % Gällivare, diesel, 9 % Haparanda, diesel, 9 % Kalix, diesel, 9 % Kiruna, diesel, 9 % LLT, diesel, HVO100, 36,7% Piteå, el, 100 % Länstrafiken, diesel, HVO100, 29,2 % Målområde – Tillgänglighet Restidskvot Kommuncentra – Luleå < 1,3 Utfall Mål 2025 2025 >61% >61% Analys: Senaste uppföljningen visar 61%. Uppföljningen blir dock inte exakt då restidskvoter varierar kraftigt mellan olika turer på samma sträcka. Mätningen utgår från att någon tur har en restidskvot på mindre än 1,3. Restidskvot Viktiga stråk < 1,2 Utfall Mål 2025 2025 >88% >88% Analys: Senaste uppföljningen visar 88%. Uppföljningen blir inte exakt då restidskvoten varierar kraftigt mellan olika turer på samma sträcka samt om tåg eller buss används. Mätningen utgår från att någon tur har en restidskvot på mindre än 1,2. Årsredovisning 2025 45 Fullt tillgänglighetsanpassade hållplatser 100% av resecentrum, sjukhus, viktiga bytespunkter. Mål 2025 Utfall 2025 Delmål saknas N/A Arbete har genomförts kring vilka hållplatser som ska vara 100% tillgänglighetsanpassade 2035. Till antalet är de 27 stycken. En arbetsgrupp med deltagare från kommunalförbundets medlemmar har tillsatts för att arbeta med hållplatser. En plan för genomförande planeras skapas under 2026 vilket gör att årliga delmål därefter kan ställas upp Tillgänglighetsanpassade fordon 100 % Mål 2025 Utfall 2025 >45% >45% Analys: När det gäller tillgänglighet ska fordonen uppfylla vissa krav tex rullstolslyft/ramp, rullstolsplats och audiovisuellt utrop samt invändiga informationsskyltar. Fordonsanpassningar under året gör att målet på 45 procent nås. Målområde – Jämställdhet Jämställdhet – resenärerna ska uppleva att kollektivtrafiken är jämställd och erbjuder kvinnor och män lika möjligheter utifrån deras behov. Mål 2025 Utfall 2025 >45% N/A Analys: Jämställdheten inom kollektivtrafiken mäts inte som en egen fråga i Kollektivtrafikbarometern. Inom nöjd-kund-indexmätningarna som görs månatligen ingår exempelvis frågor som; om man kan åka med kollektivtrafiken för de flesta resor man gör, om avgångstider passar de behov man har, om det känns tryggt att åka mm. När svaren på dessa frågor ställs samman för män och kvinnor visar det att Årsredovisning 2025 46 den sammanvägda upplevelsen som får betyget 4-5 på en skala 1-5 för kvinnor är ger mätningen 2024 resultatet 45% och för män är 37%. 2025 finns ingen mätning genomförd. Målområde – Medarbetare Medarbetare - eNPS Mål 2025 Utfall 2025 >38 11 eNPS står för employee Net Promoter Score och är ett sätt för organisationer att mäta medarbetarnas tillfredsställelse. eNPS består av en fråga graderad 1 – 10 och den mäter sannolikheten för om en medarbetare är villig att rekommendera sin organisation som arbetsplats. Svaren delas upp mellan “promoters” (9-10), “passives” (7-8) och “detractors” (0-6). Värdet ges av att andelen Promoters i procent minskas med andelen Detractors i procent. Det nationella medeltalet av de som använder mätningen ligger på 11. Årets senaste mätningen för 2025 visade ett resultat på eNPS: 11. Resultatet under året har varierat med som lägst -14. Årets sista två mätningar visade på upphämtningar med resultat på 25 och 11. Svarsfrekvensen under året har varierat. Analys: Utfall för året är 11, vilket ligger under målvärdet på 38, vilket innebär en lägre nöjdhet och engagemang än önskat. Sammanfattningsvis visar analysen att även om eNPS hämtade upp sig i slutet av året så kräver utvecklingen fortsatt uppmärksamhet och ett aktivt arbete tillsammans med medarbetarna för att fortsatt utveckla arbetsmiljön. Medarbetare – engagemang Mål 2025 Utfall 2025 >4,0 3,8 Analys: Den aktuella engagemangspoängen för 2025 är 3,8 av 5, vilket är i linje med jämförelsevärdet för andra företag som använder samma mätverktyg. Ett lägre engagemang än önskat utifrån målbilden på 4 och en marginell nedgång jämfört med förra året. Sammanfattningsvis visar analysen att engagemanget ligger på en stabil nivå men med en svag nedgång. För att säkerställa en fortsatt hög motivation och arbetsglädje fortsätter organisationen aktivt arbeta med att förbättra de områden som påverkar medarbetarnas engagemang. Årsredovisning 2025 47 Väsentliga personalförhållanden Antalet anställda Medel- Ålder -19 20-29 30-39 40-49 50-59 60-69 70- Totalt ålder 0 0 6 1 2 1 0 10 43 Kvinnor 0% 0% 60% 10% 20% 10% 0% 83,3% 0 0 0 0 1 1 0 2 61 Män 0% 0% 0% 0% 50% 50% 0% 16,7% Totalt 0 0 6 1 3 2 0 12 46 Hälsa och frisknärvaro Total frisknärvaro i myndigheten uppgår till 95,52 procent vilket är en förhållandevis hög siffra. Då gruppen som omfattas av sjukstatistiken är så pass liten görs ingen vidare analys kring frisknärvaro i sammanhanget. Sjukfrånvaro total Frisknärvaro Långtidsfrånvaro 4,38% 95,62% 12,37% Systematiskt arbetsmiljöarbete Ett årshjul för det systematiska arbetsmiljöarbetet finns framtagen. Möten hålls tre gånger per år och följer upp arbetsmiljöronder, organisatoriska förändringar, personalenkätens pulsmätningar och övriga frågor. Avtal med Hermelinen företagshälsovård finns där periodiska hälsoundersökningar genomförs. I övrigt främjas friskvård genom friskvårdsbidrag, hälsotimma m.fl. aktiviteter. Personal-/resursförändringar Under första delen av 2025 har en verksamhetskoordinator anställts i myndigheten. Tjänsten delas med Länstrafiken. Rollen som ekonomidirektör är vakant och en viss omorganisation har gjorts för att hinna med det ekonomiarbete som förutom det Länstrafiken gör på uppdrag ligger hos myndigheten själv. Det som gjorts är att en av verksamhetsutvecklarna lyfts upp som biträdande myndighetschef i avsikt att avlasta myndighetschefen som får bättre förutsättningar att hantera strategiska- och ekonomifrågor. Färdtjänsthandläggning har en effektivare arbetsprocess efter ett systembyte. Antalet tjänster har minskat med 1,75 personer genom en pensionsavgång samt en tjänst som sagt upp sig själv. I det fallet har ersättningsrekryteringar inte bedömts behövas. Årsredovisning 2025 48 Förväntad utveckling Flera komplexa frågor med motverkande krafter har dykt upp. Utvecklad trafik kontra finansiering, fossilfritt kontra beredskapsbehov, samverkan kontra behov av lokala avvikelser m.m. Det oroliga läget i omvärlden ställer större krav på beredskapsrutiner och tydliga roller kring kollektivtrafiken i länet. Sammanblandning mellan krishantering och beredskap görs många gånger vilket gör att verksamheter invaggas i tron av att man också har rutiner för beredskap. Krishantering handlar om när en yttre plötslig och oväntad påverkan stör den egna verksamheten. Beredskap handlar om att civilsamhället ställer om och förbereds för krig. Kollektivtrafiken har transportresurserna i händelse av beredskap. Rutiner och ansvar behöver därför finnas för att organisera fordon som i Norrbotten dels ägs av kommuner och privata aktörer samt disponeras i daglig drift av kommuner och Länstrafiken. Grunduppdraget är att upprätthålla trafik för samhällets fortsatta funktioner men beredskap behöver finnas för att omdisponera fordon i andra uppdrag. Trafikförsörjningsprogrammet har ett mål om utvecklad trafik med fler genomförda resor i ett sammanhängande system. För att utveckla trafiken krävs investeringar i trafikmängd och i några fall tillgänglighetsanpassade hållplatser. I övrigt krävs en större samverkan mellan alla inbladade parter inom kollektivtrafiken i länet för att få systemet att hänga ihop. Här finns en komplexitet av att förutsättningen och viljan hos finansiärerna av kollektivtrafiken i länet skiljer sig åt. Besparingskrav med anledning av den allmänna inflationen under de senaste åren satt en hård press på finansiärerna av kollektivtrafiken vilket gör att besparingskrav börjat dyka upp på olika håll. Direktionen står inför några vägval och beslut vilken som ska väljas för att ge realistiska förutsättningar för tjänstepersonerna i verksamheterna att förverkliga den valda vägen. Utvecklad tågtrafik kommer att driva upp kostnaderna för kollektivtrafiken i länet med start 2027. Beslut om fortsatt IT samverkan mellan Norrlandslänen behöver tas inom kort. Erfarenhet har gett vid handen att en större samordning i så fall behöver ske mellan länen, vilket till del tar bort möjligheten till alltför lokalt avvikande krav vilket också gäller för alla kollektivtrafikaktörer i länet. En samordnad resekedja kräver samordning med början internt i Norrbotten. En ögonblicksbild är att 65 procent av de yrkesverksamma i riket kan arbeta hemifrån. 40 procent av dessa kan tänka sig att pendla längre än idag. Hemarbete minskar antalet resor med en möjlig förskjutning mot mindre frekvent långpendling skulle kunna äga rum. Restiden blir viktigare än resans längd i det fallet. Årsredovisning 2025 49 Finansiella rapporter Resultaträkning sammanställda räkenskaper och myndigheten Resultaträkning (tkr) Not Sammanställda räkenskaper Myndigheten 2025-01-01 2024-01-01 2025-01-01 2024-01-01 2025-12-31 2024-12-31 2025-12-31 2024-12-31 Verksamhetens intäkter 2 532 613 520 281 38 157 40 594 Verksamhetens kostnader 3 -871 986 -851 843 -328 759 -315 823 Avskrivningar 4 -53 928 -49 279 -23 800 -23 798 Övriga rörelseintäkter 0 -61 0 0 Verksamhetens nettokostnader -393 301 -380 902 -314 402 -299 027 Generella statsbidrag och utjämning 5 406 318 391 326 320 091 304 201 Verksamhetens resultat 13 016 10 424 5 689 5 174 Finansiella intäkter 6 2 281 3 827 368 720 Finansiella kostnader 7 -12 454 -12 132 -3 359 -3 614 -10 173 -8 305 -2 991 -2 894 Resultat efter finansiella poster 2 844 2 119 2 698 2 280 Årets resultat 2 844 2 119 2 698 2 280 Årsredovisning 2025 50 Balansräkning sammanställda räkenskaper och myndigheten Sammanställda Balansräkning (tkr) Not räkenskaper Myndigheten 2025-12-31 2024-12-31 2025-12-31 2024-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Koncessioner, patent, licenser, varumärken samt liknande rättigheter 8 83 88 0 0 Förskott avseende immateriella anl tillgångar 9 311 2 844 0 0 Övriga immateriella anl tillgångar 10 4 193 3 255 0 0 4 587 6 187 0 0 Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 11 2 014 2 651 0 0 Inventarier, verktyg och installationer 12, 13 43 430 69 243 36 337 61 895 Utleasat rullande material 14 377 200 351 097 0 0 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anl tillgångar 16 115 264 95 910 0 0 537 908 518 901 36 337 61 895 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 29, 30 0 0 11 500 11 500 Andra långfristiga värdepappersinnehav 15 45 45 0 0 Uppskjuten skattefordran 283 303 0 0 Andra långfristiga fordringar 17 6 299 5 319 0 0 6 627 5 667 0 0 Summa anläggningstillgångar 549 122 530 756 47 837 73 395 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar 47 302 121 467 13 910 92 362 Fordringar hos koncernföretag 0 0 5 337 3 373 Fordringar hos intresseföretag och gemensamt styrda företag 0 1 014 0 0 Aktuella skattefordringar 1 534 468 160 160 Övriga kortfristiga fordringar 18 4 929 8 436 633 182 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 19 48 980 39 621 11 295 4 010 102 745 171 006 31 335 100 087 Kassa och bank 189 687 102 386 107 737 12 357 Summa omsättningstillgångar 295 178 276 037 139 072 112 444 SUMMA TILLGÅNGAR 844 300 806 792 186 909 185 839 Årsredovisning 2025 51 Sammanställda EGET KAPITAL OCH SKULDER Not räkenskaper Myndigheten 2025-12-31 2024-12-31 2025-12-31 2024-12-31 Eget kapital 20 18 389 15 545 16 073 13 375 Avsättningar Avsättningar för uppskjuten skatt 251 220 0 0 Övriga avsättningar 21 23 157 23 391 0 0 23 408 23 611 0 0 Långfristiga skulder 22 Skulder till kreditinstitut 407 406 374 251 0 0 Övriga långfristiga skulder 19 865 32 726 19 519 32 726 427 271 406 977 19 519 32 726 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 50 136 58 732 0 0 Leverantörsskulder 48 713 55 041 410 921 Skulder till koncernföretag 0 0 18 155 7 655 Övriga kortfristiga skulder 15 601 28 634 12 791 25 445 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 23 260 782 218 252 119 961 105 717 375 232 360 659 151 317 139 738 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 844 300 806 792 186 909 185 839 Ställda säkerheter 24 Inga Inga Inga Inga Ansvarsförbindelser 25 Se not Se not Se not Se not Årsredovisning 2025 52 Kassaflödesanalys sammanställda räkenskaper och myndigheten Sammanställda Kassaflödesanalys (tkr) Not räkenskaper Myndigheten 2025-12-31 2024-12-31 2025-12-31 2024-12-31 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 26 2 843 2 119 2 698 2 280 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet m.m 27 53 816 52 859 23 800 27 409 Betald skatt -1 066 -26 0 0 Kassaflöde från den löpande verksamheten före 55 593 54 952 26 498 29 689 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Förändring av varulager -101 -1 607 0 0 Förändring kundfordringar 74 165 81 957 78 452 58 057 Förändring av övriga kortfristiga rörelsefordringar -4 838 24 333 -9 700 22 745 Förändring leverantörsskulder -6 328 -4 278 -511 -281 Förändring av övriga kortfristiga rörelseskulder 30 305 -32 556 14 141 -81 019 Kassaflöde från den löpande verksamheten 148 796 122 701 108 880 29 191 Investeringsverksamheten Investeringar i immateriella anläggningstillgångar -320 -999 0 0 Investeringar i materiella anläggningstillgångar -74 892 -62 868 -293 -9 608 Förändring materiella anläggningstillgångar AB Transitio, netto 28 2 999 707 0 0 Investeringar i finansiella anläggningstillgångar -980 -1 554 0 0 Kassaflöde från investeringsverksamheten -73 193 -64 714 -293 -9 608 Finansieringsverksamheten Upptagna lån och amortering, netto 25 369 25 343 0 0 Amortering av skulder för finansiell leasing -13 671 -25 556 -13 207 -23 931 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 11 698 -213 -13 207 -23 931 Årets kassaflöde 87 301 57 774 95 380 5 260 Likvida medel vid årets början 102 386 44 612 12 357 7 097 Likvida medel vid årets slut 189 687 102 386 107 737 12 357 Årsredovisning 2025 53 Noter Not (tkr) Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänna upplysningar Den ekonomiska redovisningen är upprättad enligt Lagen om Kommunal Bokföring Redovisning (LKBR) samt rekommendationer och information (normering) från Rådet för kommunal redovisning (RKR). De grundläggande redovisningsprinciper som benämns i 4 kap

Ks § 122 Dnr 2025-000729 Brukningstaxor VA och anslutningsavgifter Beslut Kommunstyrelsen beslutar Att bifalla yrkande från centerpartiet samt vänsterpartiet, samt uppdra till tekniska kontoret att till kommunstyrelsens nästkommande sammanträde den 9 februari 2026 en totalanalys av ekonomi kontra verksamhet inom VA området Sammanfattning av ärendet Tekniska avdelningen har analyserat läget gällande taxorna för vatten och avlopp (VA). För att uppnå kostnadstäckning för verksamheten behöver VA- brukningstaxa höjas med 14 %. Detta på grund av stora investeringar som utförts för att upprätthålla lagkrav samt underhålla ledningsnätet. Anslutningsavgifterna behöver höjas för att ha kostnadstäckning för arbetet som utförs. Detta då befintliga avgifter inte täcker kostnaderna. Förslag till beslut Tekniska avdelningen föreslår kommunstyrelsen att förorda kommunfullmäktige besluta Att va-taxan höjs med 14% samt årlig reglering enligt konsumentprisindex (KPI) med oktober 2022 som basmånad. Första reglering 2027-01-01. Att anslutningsavgifterna höjs enligt nedan. Att prisändringarna ska gälla från och med 2026-01-01. Beslutsunderlag Brukningstaxor VA Flertalet åtgärder och investeringar är under senare år utförda på kommunens VA-nät, två stora sådana är: Nya VA-ledningar Gyljen – Hedensbyn, kommer att färdigställas 2026 (Total budget på 20 miljoner). Transaktionsid signering Utdragsbestyrkande 446E8FEBEF12C18CD669668BA64689B4800819D619 Sida Sammanträdesprotokoll 2(4) Sammanträdesdatum 2025-11-17 Kommunstyrelsen Ombyggnad av Reningsverket i Grelsbyn, kommer att färdigställas 2026 (Total budget på 17 miljoner). Därtill kommer mindre ledningsbyten, ny pumpstation Hansavan etc. Detta har medfört att nya lån har krävts för att upprätthålla likviditeten. Dessa kostnader kommer att belasta VA kollektivet. Tekniska avdelningen kommer att fortsätta med investeringar efter framtagen VA-plan för att succesivt få ett stabilare nät som minskar felavhjälpande åtgärder. För en normalvilla i Norrbotten är medelkostnaden 883 kr/månad under 2025. Överkalix kommuns avgift är 3:e lägst för en villa på 742 kr/månad och 5:e lägst för en lägenhet 491 kr/månad (källa Svenskt vatten, bilaga 1). Tekniska avdelningen anser att en höjning med 14% av VA-taxan är nödvändig för att kunna upprätthålla den standard som ska samt de lagkrav som finns. Taxorna borde även fortsatt regleras via konsumentprisindex för att följa med i utvecklingen. Detta skulle även innebära att Överkalix kommun fortsättningsvis ligger under medelkostnaden i Norrbotten för en normalvilla. Alla kostnader är inkl moms. Anslutningsavgifter VA Taxorna för anslutning till kommunalt VA har inte förändrats sedan 2016. Tekniska avdelningen har nu utrett behovet av förändringar i avgifterna och taxornas storlek. Intäkterna för att ansluta en fastighet till kommunalt VA täcker i majoriteten av fallen inte de kostnader som kommunen har för material och arbete. För en anslutning av en normalvilla i Norrbotten är medelkostnaden 158 898 kr under 2025. Överkalix kommuns anslutningsavgift är lägst på 44 000 kr efter en ev höjning kommer avgiften att vara 89 000 kr vilket fortfarande är lägst i Norrbotten. (källa Svenskt vatten, bilaga 2) Överkalix kommuns anslutningsavgift för ett flerbostadshus är även den lägst i Norrbotten på 156 000 kr och efter en ev höjning kommer avgiften att vara 299 000 kr vilket är 3:dje lägst i Norrbotten (källa Svenskt vatten, bilaga 2). Transaktionsid signering Utdragsbestyrkande 446E8FEBEF12C18CD669668BA64689B4800819D619 Sida Sammanträdesprotokoll 3(4) Sammanträdesdatum 2025-11-17 Kommunstyrelsen Tekniska avdelningen föreslår kommunstyrelsen att föreslå Kommunfullmäktige besluta om förändring av taxorna för anslutning till kommunens va-nät: att ändra nu gällande VA-taxa och fastställa nya belopp för anslutning till kommunens VA-nät, att utgå enligt tekniska avdelningens förslag med följande belopp (inklusive mervärdesskatt): a) Grundavgift inkl. servisavgift - vid förbindelsepunkt i fastighetsgräns från 24 000 kr till 50 000 kr. b) Avgift per lägenhet från 8 000 kr till 15 000 kr. c) Avgift per m² tomtyta (avrundat nedåt till närmaste 10-tal) avser endast dagvatten (D): - upp till 1 500 m² för småhus och motsvarande från 15 kr till 30 kr - upp till 2 500 m² för övriga byggnader från 10 kr till 20 kr - mellan 2 500 och 5 000 m² för övriga byggnader från 8 kr till 16 kr d) Föreligger ej avgiftsskyldighet för ändamålen V, S respektive D reduceras den enligt ovan beräknade avgiften vid avgiftsuttag för - två av ändamålen med 25 % - ett av ändamålen med 40 % e) Lägsta avgift skall vara per fastighet 39 000 kr f) För fastighet belägen utanför verksamhetsområde gäller att förbindelsepunkt/ventil ska vara innanför verksamhetsområdets Fastighetsägaren (anslutande part) bekostar och utför alla schaktningsarbeten och material, fram till verksamhetsområdesgräns. Alla kostnader är inkl moms. ----- Ledamöterna Per-Erik Olofsson (c) Kristina Olofsson (v) samt Sarah Karlsson yrkar på i en skrivelse att: "Yrkande Brukningstaxor VA och anslutningsavgifter 2025-10-22 Vi yrkar avslag. Vi efterfrågar en totalanalys av ekonomi kontra verksamhet inom VA området. Reservation Brukningstaxor VA och anslutningsavgift 2025-10-22 Vi efterfrågar en totalanalys av ekonomi kontra verksamhet inom VA området. Inom de områden som handhar utbildning, vård och omsorg, dvs tar hand om barn och äldre finns det alltid ett krav på personalnedskärningar för att uppnå en budget i balans. Vi efterfrågar Transaktionsid signering Utdragsbestyrkande 446E8FEBEF12C18CD669668BA64689B4800819D619 Sida Sammanträdesprotokoll 4(4) Sammanträdesdatum 2025-11-17 Kommunstyrelsen samma förfaringssätt när det kommer till de tekniska delarna. Kostnader hanteras istället genom att höja taxorna och därigenom minska levnadsutrymmet för i synnerhet barnfamiljer och äldre. Effektivitets och övervakningsinvesteringar borde ge effekten av en säkrare och mindre personaltung verksamhet. Vidare har vi upptäckt att VA åtgärder och anslutningar för nya SÄBO ej står att finna redovisat i något av boksluten under 2025 vilket gör att vi därigenom antar att dessa kostnader lagts på drift och därigenom bidrar till kostnadsbörda för kollektivet. Vi saknar risk och konsekvensanalys. Har man tagit hänsyn till barnperspektivet och jämställdhetsperspektivet? Det framgår inte av handlingarna." Niclas Hökfors (s) kommunstyrelsens ordförande yrkar på bifall centerpartiets samt vänsterpartiets yrkande ------ Allmänna utskottet beslutar Hänskjuta ärendet till kommunstyrelsens sammanträde 17 november 2025 Beslutsunderlag Tjänsteskrivelse Bilaga 1 Bilaga 2 Allmänna utskottets protokoll 2025-11-03 § 86 Yrkande centerpartiet samt vänsterpartiet Transaktionsid signering Utdragsbestyrkande 446E8FEBEF12C18CD669668BA64689B4800819D619 Från: Sarah Karlsson <sarahk@live.se> Skickat: den 17 november 2025 09:56 Till: Anna-Lena Eriksson Ämne: VA Yrkande Brukningstaxor VA och anslutningsavgifter 2025-10-22 Vi yrkar avslag. Vi efterfrågar en totalanalys av ekonomi kontra verksamhet inom VA området. Sarah Karlsson C Per-Erik Olofsson C Kristina Olofsson V Reservation Brukningstaxor VA och anslutningsavgift 2025-10-22 Vi efterfrågar en totalanalys av ekonomi kontra verksamhet inom VA området. Inom de områden som handhar utbildning, vård och omsorg, dvs tar hand om barn och äldre finns det alltid ett krav på personalnedskärningar för att uppnå en budget i balans. Vi efterfrågar samma förfaringssätt när det kommer till de tekniska delarna. Kostnader hanteras istället genom att höja taxorna och därigenom minska levnadsutrymmet för i synnerhet barnfamiljer och äldre. Effektivitets och övervakningsinvesteringar borde ge effekten av en säkrare och mindre personaltung verksamhet. Vidare har vi upptäckt att VA åtgärder och anslutningar för nya SÄBO ej står att finna redovisat i något av boksluten under 2025 vilket gör att vi därigenom antar att dessa kostnader lagts på drift och därigenom bidrar till kostnadsbörda för kollektivet. Vi saknar risk och konsekvensanalys. Har man tagit hänsyn till barnperspektivet och jämställdhetsperspektivet? Det framgår inte av handlingarna. Sarah Karlsson C Per-Erik Olofsson C Kristina Olofsson V Datum Referens 2025-10-22 Ert datum Er referens Bo-Göran Sahlström, 0926-74031 Bo-goran.sahlstrom@overkalix.se Kommunstyrelsen Brukningstaxor VA och anslutningsavgifter Förslag till beslut Tekniska avdelningen föreslår kommunstyrelsen att förorda kommunfullmäktige besluta Att va-taxan höjs med 14% samt årlig reglering enligt konsumentprisindex (KPI) med oktober 2022 som basmånad. Första reglering 2027-01-01. Att anslutningsavgifterna höjs enligt nedan. Att prisändringarna ska gälla från och med 2026-01-01. Bakgrund och ärendebeskrivning Tekniska avdelningen har analyserat läget gällande taxorna för vatten och avlopp (VA). För att uppnå kostnadstäckning för verksamheten behöver VA-brukningstaxa höjas med 14 %. Detta på grund av stora investeringar som utförts för att upprätthålla lagkrav samt underhålla ledningsnätet. Anslutningsavgifterna behöver höjas för att ha kostnadstäckning för arbetet som utförs. Detta då befintliga avgifter inte täcker kostnaderna. Postadress Besöksadress Telefon Telefax Bankgiro 956 81 ÖVERKALIX Storgatan 17 0926-740 00 0926-77920 757-9311 Internet: www.overkalix.se E-post: kommun@overkalix.se Beslutsunderlag Brukningstaxor VA Flertalet åtgärder och investeringar är under senare år utförda på kommunens VA-nät, två stora sådana är: Nya VA-ledningar Gyljen – Hedensbyn, kommer att färdigställas 2026 (Total budget på 20 miljoner). Ombyggnad av Reningsverket i Grelsbyn, kommer att färdigställas 2026 (Total budget på 17 miljoner). Därtill kommer mindre ledningsbyten, ny pumpstation Hansavan etc. Detta har medfört att nya lån har krävts för att upprätthålla likviditeten. Dessa kostnader kommer att belasta VA kollektivet. Tekniska avdelningen kommer att fortsätta med investeringar efter framtagen VA-plan för att succesivt få ett stabilare nät som minskar felavhjälpande åtgärder. För en normalvilla i Norrbotten är medelkostnaden 883 kr/månad under 2025. Överkalix kommuns avgift är 3:e lägst för en villa på 742 kr/månad och 5:e lägst för en lägenhet 491 kr/månad (källa Svenskt vatten, bilaga 1). Tekniska avdelningen anser att en höjning med 14% av VA-taxan är nödvändig för att kunna upprätthålla den standard som ska samt de lagkrav som finns. Taxorna borde även fortsatt regleras via konsumentprisindex för att följa med i utvecklingen. Detta skulle även innebära att Överkalix kommun fortsättningsvis ligger under medelkostnaden i Norrbotten för en normalvilla. Alla kostnader är inkl moms. Anslutningsavgifter VA Taxorna för anslutning till kommunalt VA har inte förändrats sedan 2016. Tekniska avdelningen har nu utrett behovet av förändringar i avgifterna och taxornas storlek. Intäkterna för att ansluta en fastighet till kommunalt VA täcker i majoriteten av fallen inte de kostnader som kommunen har för material och arbete. För en anslutning av en normalvilla i Norrbotten är medelkostnaden 158 898 kr under 2025. Överkalix kommuns anslutningsavgift är lägst på 44 000 kr efter en ev höjning kommer avgiften att vara 89 000 kr vilket fortfarande är lägst i Norrbotten. (källa Svenskt vatten, bilaga 2) Överkalix kommuns anslutningsavgift för ett flerbostadshus är även den lägst i Norrbotten på 156 000 kr och efter en ev höjning kommer avgiften att vara 299 000 kr vilket är 3:dje lägst i Norrbotten (källa Svenskt vatten, bilaga 2). Tekniska avdelningen föreslår kommunstyrelsen att föreslå Kommunfullmäktige besluta om förändring av taxorna för anslutning till kommunens va-nät: att ändra nu gällande VA-taxa och fastställa nya belopp för anslutning till kommunens VA-nät, att utgå enligt tekniska avdelningens förslag med följande belopp (inklusive mervärdesskatt): a) Grundavgift inkl. servisavgift - vid förbindelsepunkt i fastighetsgräns från 24 000 kr till 50 000 kr. b) Avgift per lägenhet från 8 000 kr till 15 000 kr. c) Avgift per m² tomtyta (avrundat nedåt till närmaste 10-tal) avser endast dagvatten (D): - upp till 1 500 m² för småhus och motsvarande från 15 kr till 30 kr - upp till 2 500 m² för övriga byggnader från 10 kr till 20 kr - mellan 2 500 och 5 000 m² för övriga byggnader från 8 kr till 16 kr d) Föreligger ej avgiftsskyldighet för ändamålen V, S respektive D reduceras den enligt ovan beräknade avgiften vid avgiftsuttag för - två av ändamålen med 25 % - ett av ändamålen med 40 % e) Lägsta avgift skall vara per fastighet 39 000 kr f) För fastighet belägen utanför verksamhetsområde gäller att förbindelsepunkt/ventil ska vara innanför verksamhetsområdets Fastighetsägaren (anslutande part) bekostar och utför alla schaktningsarbeten och material, fram till verksamhetsområdesgräns. Alla kostnader är inkl moms. Sida Sammanträdesprotokoll 1(2) Sammanträdesdatum 2026-06-01 Kommunstyrelsen Ks 72 Dnr 2025-000457 Motion Angående kommunjurist Beslut Kommunstyrelse beslutar Att föreslå kommunfullmäktige besluta att avslå motionen Ledamot Marianne Sandström (ober) reserverar sig mot beslutet Sammanfattning av ärendet Sverigedemokraterna har i en motion föreslagit att Överkalix kommun anställer en kommunjurist Beslutsunderlag För en liten kommun av Överkalix storlek så är det svårt att ha en anställd kommunjurist. De pengar som lagts det senaste året på externa juristtjänster är i storleksordningen 200 000 kr. Om vi anställer en jurist som kostar 60 000 per månad så är årskostnaden lite drygt en miljon årligen. En jurist i tjänst i en liten kommun behöver då vara generalist. LoU, kommunallagen, förvaltningslagen, miljölagar, PBL osv. Det finns en anledning till att SKR tillhandahåller juridiskt stöd till kommuner och regioner. Som motionärerna själva skriver så är kommunal verksamhet snårig och bred. Därför är det bättre att anlita specialister när så krävs och ta in extern hjälp eller SKR när vi behöver lösa juridiska knutar. Har vi egen kommunjurist som är generalist så kommer vi ändå att behöva ta hjälp utifrån när det blir komplicerat. Konsekvenser avseende ekonomi, jämställdhet, miljö samt barnperspektivet Inga kända konsekvenser avseende jämställdhet, miljö eller barnperspektiv. De ekonomiska konsekvenserna är att det är både billigare och juridiskt säkrare att vi fortsätter att ta hjälp av expertis när så krävs. Förslag till beslut Kommunledningskontoret föreslår allmänna utskottet att föreslå Kommunstyrelsen att avslå motionen Transaktionsid signering Utdragsbestyrkande 615AE8B799C7CDC502FB4B646FA1C1D15E99A92030 Sida Sammanträdesprotokoll 2(2) Sammanträdesdatum 2026-06-01 Kommunstyrelsen Allmänna utskottet beslutar Föreslå kommunstyrelsen föreslå kommunfullmäktige besluta Avslå motionen --- Ledamot Marianne Sandström (ober) yrkar bifall till motionen Efter avslutad överläggning finner kommunstyrelsens ordförande Niclas Hökfors (s) att det finns två förslag till beslut 1) Beredningens förslag 2) Ledamot Marianne Sandströms (ober) yrkande Efter avslutad omröstning finner kommunstyrelsens ordförande att kommunstyrelsen beslutar föreslå kommunfullmäktige besluta att avslå motionen Beslutsunderlag Motion angående kommunjurist Kommunfullmäktiges protokoll 20250616 Allmänna utskottets protokoll 2026-03 -16 § 31 Tjänsteskrivelse Transaktionsid signering Utdragsbestyrkande 615AE8B799C7CDC502FB4B646FA1C1D15E99A92030 Sida TJÄNSTESKRIVELSE 1(2) Datum Referens 2026-03-09 KS 2025-000457 Kommunkansli Ert datum Er referens Jan Johansson, jan.johansson@overkalix.se [Huvudmottagare] Motion om kommunjurist Förslag till beslut Kommunledningskontoret föreslår allmänna utskottet att föreslå Kommunstyrelsen att avslå motionen Bakgrund och ärendebeskrivning Sverigedemokraterna har i en motion föreslagit att Överkalix kommun anställer en kommunjurist. Beslutsunderlag För en liten kommun av Överkalix storlek så är det svårt att ha en anställd kommunjurist. De pengar som lagts det senaste året på externa juristtjänster är i storleksordningen 200 000 kr. Om vi anställer en jurist som kostar 60 000 per månad så är årskostnaden lite drygt en miljon årligen. En jurist i tjänst i en liten kommun behöver då vara generalist. LoU, kommunallagen, förvaltningslagen, miljölagar, PBL osv. Det finns en anledning till att SKR tillhandahåller juridiskt stöd till kommuner och regioner. Som motionärerna själva skriver så är kommunal verksamhet snårig och bred. Därför är det bättre att anlita specialister när så krävs och ta in extern hjälp eller SKR när vi behöver lösa juridiska knutar. Har vi egen kommunjurist som är generalist så kommer vi ändå att behöva ta hjälp utifrån när det blir komplicerat. Konsekvenser avseende ekonomi, jämställdhet, miljö samt barnperspektivet Inga kända konsekvenser avseende jämställdhet, miljö eller barnperspektiv. De ekonomiska konsekvenserna är att det är både billigare och juridiskt säkrare att vi fortsätter att ta hjälp av expertis när så krävs. [Förvaltningschefens namn] Jan Johansson [Förvaltningschefens titel] Kommundirektör Postadress Besöksadress Telefon Telefax Bankgiro 956 81 ÖVERKALIX Storgatan 17 0926-740 00 0926-77920 757-9311 Internet: www.overkalix.se E-post: kommun@overkalix.se Sida Beslutet delges Klicka eller tryck här för att ange text. Motion om kommunjurist Överkalix kommun har i flertalet sammanhang tagit beslut som visat sig vara juridiskt tveksamma eller direkt lagstridiga. Juridiken kring kommunal verksamhet kan vara snårig för enskilda tjänstemän att sätta sig in i likväl som för politiken. Det är då inte rimligt att tjänstemän och politiker skall fatta beslut utifrån någon slags magkänsla kring vad lagstiftningen egentligen säger. För att för framtiden kunna undvika situationer där kommunala beslut ifrågasätts utifrån ett rättsligt perspektiv bör Överkalix kommun anställa en kommunjurist. Redan idag använder sig kommunen av olika advokatbyråer vilket genererar höga kostnader för juridisk rådgivning i enskilda ärenden. Att inte har juridisk kompetens inhouse kan även leda till att bedömningar blir godtyckliga och rättsosäkra. Sverigedemokraterna yrkar därmed; -Att Överkalix kommun beslutar att anställa en kommunjurist. -Att kommundirektören eller annan lämplig tjänsteperson på Överkalix kommun ges i uppdrag att ta fram ett förslag på hur genomförandet skall ske, t.ex. genomföra en översyn kring hur vi skulle kunna dela en kommunjuristtjänst med annan kommun. För Sverigedemokraterna Marianne Sandström, Ethel Landström, Roland Andersson Sverigedemokraterna, Kommunfullmäktige 2025-06-16 Sida Sammanträdesprotokoll 1(2) Sammanträdesdatum 2026-06-01 Kommunstyrelsen