Kommunfullmäktige — 26 oktober 2026

1 § Ersättningsberättigade sammanträden, förrättning mm Tjänstgörande ledamöter, tjänstgörande/kallade ersättare samt överförmyndare med ersättare har rätt till ersättning enligt vad som närmare anges i 3-6 §§ och 8-18 §§ för: a) Protokollförda sammanträden med kommunfullmäktige, nämnd/kommunstyrelse och dess utskott, bolagsstyrelser samt vid revisorernas sammanträden. b) Partigruppmöten, som hålls i direkt anslutning till sammanträde med kommunstyrelse eller nämnd. c) Konferens, informationsmöte, studiebesök, uppdrag som kontaktperson, studieresa, förhandling, kurs eller liknande som rör kommunal angelägenhet som har direkt samband med det kommunala förtroendeuppdraget. För att ersättning skall betalas gäller att nämnd/ordföranden godkänt aktiviteten genom protokollfört möte. Kommunstyrelsens personalutskotts ordförande /vice ordförande godkänner för överförmyndare med ersättare. d) Överläggning med företrädare för annat kommunalt organ än det den förtroendevalde själv tillhör. e) Sammankomst med kommunalt samrådsorgan/intressesammansatt organ, råd eller dylikt. f) Överläggning med utomstående myndighet eller organisation under förutsättning att nämnd/ordföranden har godkänt överläggningen. g) Myndighetsbeslut, som ej är delegerbara, fattade av överförmyndare och överförmyndares ersättare. Ledamöter som är arvoderade med minst 40 % kan inte få ersättning alls enligt 1 §. 189 Reglemente – gäller från 2024-01-01

2 § Årsarvode Förtroendevalda som fullgör sina uppdrag på heltid eller minst 40 % av heltid har rätt till årsarvode med belopp som fullmäktige beslutat enligt bilaga 1. Årsarvoderade förtroendevalda har rätt till ledigheter på samma villkor som anställda. Ledigheten skall förläggas på sådant sätt, att uppdraget kan fullgöras. Timarvode eller inställelsearvode betalas inte till årsarvoderade enligt denna paragraf för några sammanträden, förrättningar och dylikt med kommunkoncernen dvs förvaltningarna och de helägda bolagen. 2 § a Vid sjukskrivning Vid sjukskrivning upp till 14 dagar görs inget avdrag från årsarvode. Vid sjukskrivning from dag 15 behandlas sjukskrivningen på samma vis som för kommunanställda och följer reglerna i Allmänna bestämmelser dvs karensdag, 14 dagars ersättning av årsarvodet motsvarande 80% (arbetsgivarinträde) samt 10% ersättning upp till dag 90. Dessutom gäller reglerna i AB enligt § 28 mom 7. Ersättare för heltidsarvoderad inträder vid behov upp till 14 dagar utan extra ersättning. Vid sjukskrivning överstigande 14 dagar inträder ersättare 100% då sjukskrivningen för ordinarie årsarvoderad är 100% eller 75%. Ersättning för ersättare utgår då med 100% av årsarvodet. Därefter följer ersättares årsarvode samma procentsats som ordinarie årsarvoderads sjukskrivningsgrad dvs 50% sjukskrivning ersätts med 50% av heltidsarvodet och 25% sjukskrivning ersätts med 25% av heltidsarvodet. 2 § b Vid semester, föräldraledighet och övrig tjänstledighet för årsarvoderad Årsarvoderad har rätt till semester, föräldraledighet och övriga tjänstledighet på samma vis som för kommunanställda. Vid dessa typer av ledighet görs inget avdrag från årsarvodet då ledigheten understiger eller är 30 dagar. För ersättare som inträder vid behov utgår ingen extra ersättning. Vid ledigheter över 30 dagar görs avdrag i förhållande till den procentsats som ledigheten avser. Vid dessa ledigheter över 30 dagar utges ersättning till ersättare i samma omfattning som ledigheten motsvarar. För ledighet motsvarande 100% utges ersättning till ersättaren med 100%, för ledighet motsvarande 75% utges ersättning med 75%, för ledighet motsvarande 60% utges 60% ersättning till ersättaren osv.

3 § Begränsat årsarvode Förtroendevalda som fullgör sina uppdrag på mindre än 40 % av heltid har rätt till begränsat årsarvode i den utsträckning som fullmäktige beslutat enligt bilaga 1 för arvodesbelopp. Förtroendevald med flera begränsade årsarvoden som sammanlagt överstiger 40% följer regler för begränsat årsarvode. 190 Reglemente – gäller från 2024-01-01 Ingen förtroendevald med begränsat årsarvode kan arvoderas mer än 100 % i Olofströms kommunkoncern. Inom ramen för arvodet ingår följande arbetsuppgifter: a) Rutinmässig uppföljning av förvaltningens arbete. b) Överläggning med tjänsteman eller annan anställd. c) Genomgång och beredning av ärenden med sekreterare, föredragande eller annan anställd i anledning av sammanträde, besiktning, förrättning, rekrytering eller dylikt. d) Besök på förvaltningar för information, utanordning eller påskrift av handling, underskrift av protokoll i egenskap av ordförande eller justerande. e) Mottagning av allmänheten, telefonsamtal och dylikt. f) Utövande av delegationsbeslut. g) Restid i anledning av ovan uppräknade åtgärder inom Olofströms kommun. Resekostnader ersätts enligt § 8. h) Övriga uppgifter som till sin karaktär är likartade med de inom a-g ovan angivna uppgifterna. Till exempel om man inom nämnd/styrelse utser specifik arbetsgrupp. 3a Vid sjukskrivning Vid sjukskrivning upp till 14 dagar görs inget avdrag från årsarvode. Ersättare inträder vid behov upp till 14 dagar utan extra ersättning. Vid sjukskrivning överstigande 14 dagar inträder ersättare 100% då sjukskrivningen för ordinarie årsarvoderad är 100% eller 75%. Ersättning för ersättare utgår då med 100% av årsarvodet. Därefter följer ersättares årsarvode samma procentsats som ordinarie årsarvoderads sjukskrivningsgrad dvs 50% sjukskrivning ersätts med 50% och 25% sjukskrivning ersätts med 25%. 3b Vid semester, föräldraledighet och övrig tjänstledighet Vid dessa typer av ledighet görs inget avdrag från årsarvodet då ledigheten understiger eller är 30 dagar. För ersättare som inträder vid behov utgår ingen extra ersättning. Vid ledigheter över 30 dagar görs avdrag i förhållande till den procentsats som ledigheten avser. Vid dessa ledigheter över 30 dagar utges ersättning till ersättare i samma omfattning som ledigheten motsvarar. För ledighet motsvarande 100% utges ersättning till ersättaren med 100%, för ledighet motsvarande 75% utges ersättning med 75%, för ledighet motsvarande 60% utges 60% ersättning till ersättaren osv. 191 Reglemente – gäller från 2024-01-01

4 § Bolag och stiftelser Styrelsen ska 1. ha fortlöpande uppsikt över verksamheten i de bolag och stiftelser som kommunen helt eller delvis äger eller annars har intresse i, främst vad gäller ändamål, ekonomi och efterlevnad av uppställda direktiv, men också i avseende på övriga förhållanden av betydelse för kommunen, 2. besluta om ägardirektiv till bolagen, 3. besluta om att riktlinjer, strategier och andra styrdokument även ska gälla för helägda bolag, 4. ansvara för regelbundna möten mellan styrelsen och bolagsledningarna, 5. löpande vidta nödvändiga åtgärder för att säkerställa att de krav som anges i 10 kap. 2–6 b §§ KL är uppfyllda beträffande de bolag och stiftelser kommunen äger eller har intresse i, 6. årligen senast den 30/6 i beslut pröva om den verksamhet som bedrivs i de aktiebolag som kommunen helt eller delvis äger under föregående kalenderår har varit förenlig med det fastställda kommunala ändamålet och utförts inom ramen för de kommunala befogenheterna. Beslutet ska delges till fullmäktige snarast. Finner styrelsen att brister förelegat, ska den samtidigt lämna förslag till fullmäktige om nödvändiga åtgärder, 7. svara för att tillvarata kommunens intressen vid bolags- och föreningsstämmor och andra likartade sammanträden i de bolag som kommunen helt eller delvis äger eller annars har intresse i. 8. utse stämmoombud för hel-och delägda bolag 9. utse ägarombud till ägarsamråd för delägda bolag 10. besluta om instruktioner till stämmoombud i delägda bolag 4 171 Reglemente Reglemente

5 § Timersättning – ersättning för förlorad arbetsinkomst Förtroendevald har rätt till timersättning för förlorad arbetsinkomst för det antal timmar som sammanträde enligt § 1 pågår. Med arbetsinkomst jämställs ersättning från arbetslöshetskassa. Ersättningen för förlorad arbetsinkomst utgår i enlighet med styrkt förlorad arbetsinkomst. Rätten till ersättning för styrkt förlorad arbetsinkomst kan, vid särskilda arbetsförhållanden, utöver sammanträdestiden även omfatta nödvändig ledighet i anslutning till sammanträdet. Ersättning utgår i enlighet med arbetsgivarintyg från ordinarie arbetsgivare alternativt intyg från arbetslöshetskassa. För egenföretagare utgår ersättning för förlorad arbetsinkomst i enlighet med senast anmälda årsinkomst till Försäkringskassan. Ersättning ska beräknas enligt Försäkringskassans sjukpenninggrundande inkomst delat på 12 månader delat på 165 timmar, intyg krävs. Blanketten fullmakt/intyg lämnas in av förtroendevald, vid ny lönesättning där timlön framgår. Retroaktivitet gäller, dock skall den nya lönen anmälas inom en månad från det att den förtroendevalde fått kännedom om lönejusteringen.

6 § Ekonomi och medelsförvaltning Styrelsen ska 1. ha hand om kommunens medelsförvaltning och följa av fullmäktige meddelade riktlinjer för denna. Medelsförvaltningen omfattar placering och upplåning av medel. I uppgiften ingår också att bevaka att kommunens inkomster inflyter och att betalningar görs i tid samt att vidta de åtgärder som behövs för indrivning av förfallna fordringar, 2. ha hand om övrig ekonomisk förvaltning. I denna uppgift ingår bl.a. att - underhålla och förvalta kommunens fasta och lösa egendom, - se till att kommunens behov av försäkringsskydd är tillgodosett, - handha egen donationsförvaltning samt efter samtycke från annan nämnd placera sådana medel som ingår i donation som förvaltas av den nämnden, 3. upprätta förslag till budget i enlighet med KL, 4. se till att bokföring och redovisning sker i enlighet med lagen (2018:597) om kommunal redovisning, 5. upprätta årsredovisning och delårsrapport i enlighet med lagen (2018:597) om kommunal redovisning, 6. fatta erforderliga beslut vid förvaltningsövergripande upphandlingar, kommunstyrelsens förvaltningsspecifika upphandlingar samt övriga förvaltningars upphandlingar som är över 2 000 tkr.

7 § Delegering från fullmäktige Styrelsen beslutar i följande grupper av ärenden: 1. upptagande av lån inom den beloppsram och de riktlinjer som fullmäktige fastställt, 2. utarrendera, hyra ut eller på annat sätt upplåta kommunen tillhörig fast egendom, 3. köp, försäljning, byte och avtal om fastighetsreglering, allt inom av fullmäktige fastställd kostnadsram och andra riktlinjer beträffande belopp och villkor i övrigt, 4. i mål och ärenden där styrelsen för kommunens talan, med för kommunen bindande verkan, träffa överenskommelse om betalning av fordran, anta ackord, ingå förlikning och sluta annat avtal, 5. tillstånd att använda kommunens vapen, 6. avgivande av yttranden enligt kameraövervakningslagen (2013:460). Styrelsen beslutar också om yttranden som ankommer på fullmäktige när dessa inte är av principiell betydelse eller när tiden inte medger att yttrandet behandlas av fullmäktige. Styrelsen ska om möjligt samråda med berörd nämnd vid handläggning av yttrandet.

8 § Resekostnader Kostnader för resor till och från sammanträden eller motsvarande ersätts enligt de grunder som fastställts för kommunens arbetstagare i det kommunala bilersättningsavtalet om avståndet från den förtroendevaldes fasta bostad eller hans arbetsplats till 192 Reglemente – gäller från 2024-01-01 sammanträdesplatsen överstiger 5 kilometer. Ersättning för resekostnader, färdtidsersättning och traktamente vid sammanträde utom kommunen utgår enligt de grunder som fastställts för kommunens arbetstagare. Förtroendevalds sammanträdestid likställs med schemalagd arbetstid. Färdtidsersättning utgår för möten utanför Olofströms kommun om ingen annan ersättning utgår. För förtroendevald som på grund av arbetsförhållanden påbörjar eller avslutar resa till sammanträde eller annan förrättning inom eller utanför kommunen, utges kilometerersättning enkel resa för resa som annars inte skulle gjorts. För förtroendevalda som fullgör sina uppdrag på heltid eller på minst 40 % av heltid utgår reseersättning endast för tjänstgöring utanför ordinarie arbetsplats, d.v.s. reseersättning utgår inte för resor från mantalsskrivningsadressen till den arvoderande arbetsplatsen. Reseersättning utbetalas för resor till andra förrättningsställen från den arvoderande arbetsplatsen.

9 § Styrelsens uppföljning Styrelsen ska 1. övervaka att av fullmäktiges fastställda kvalitetskrav, mål, strategier, riktlinjer (inklusive policys) och program för verksamheten samt ekonomi följs upp i nämnderna, 2. övervaka att kommunens löpande förvaltning i övrigt sköts lagligt och ekonomiskt, 3. följa hur den interna kontrollen sköts i nämnder och bolag, 4. två gånger per år rapportera till fullmäktige hur kommunens verksamheter utvecklas mot bakgrund av fastlagda mål och hur den ekonomiska ställningen är under budgetåret, 5. en gång årligen till fullmäktige rapportera om kommunens avtalssamverkan enligt 9 kap. 37 § KL eller enligt annan lag eller författning, 6. senast i maj månad varje år lämna fullmäktige en redovisning över de motioner och medborgarförslag som kommit in till fullmäktige till och med året innan och som inte slutligt handlagts av fullmäktige. 7. senast i maj månad varje år lämna fullmäktige en redovisning över ej verkställda fullmäktigebeslut. Särskilda uppgifter

10 § Barntillsynskostnader Ersättning betalas för kostnader för barntillsyn, som uppkommit till följd av förtroendevalds deltagande vid sammanträden eller motsvarande, under förutsättning att barnet normalt vårdas i den förtroendevaldes familj och under kalenderåret inte hunnit fylla tio år. Om särskilda skäl föreligger kan ersättning utges även för äldre barn. Ersättning betalas inte för tillsyn som utförs av egen familjemedlem eller av annan närstående och inte heller för tid då barnet vistas i den kommunala barnomsorgen. Ersättning betalas med högst det belopp som kommunfullmäktige beslutat enligt bilaga 2.

11 § Krig, krigsfara, krisledning och höjd beredskap Krisledningsnämnden ansvarar för kommunens uppgifter enligt lagen (2006:544) om kommuners och regioners åtgärder inför och vid extraordinära händelser i fredstid och höjd beredskap samt lagen (1992:1403) om totalförsvar och höjd beredskap (krisledningsnämnd). Krisledningsnämndens verksamhet regleras i särskilt reglemente. Krisledningsnämnden ska bestå av samma ledamöter som kommunstyrelsens arbetsutskott. Styrelsen utser ledamot till hemvärnsråd enligt hemvärnsförordningen (1997:146). Föreskrifter om den kommunala organisationen under krig eller krigsfara finns i lagen (1988:97) om förfarandet hos kommunerna, förvaltningsmyndigheterna och domstolarna under krig eller krigsfara m.m.

12 § Funktionshindrad förtroendevalds särskilda kostnader Ersättning betalas till funktionshindrad förtroendevald för de särskilda kostnader som uppkommit till följd av deltagande vid sammanträden eller motsvarande och som inte ersätts 193 Reglemente – gäller från 2024-01-01 på annat sätt. Häri ingår kostnader för t.ex. resor, ledsagare, tolk, hjälp med inläsning och uppläsning av handlingar och liknande. Ersättning betalas dock med högst det belopp som kommunfullmäktige beslutat enligt bilaga 2.

13 § Om särskilda skäl föreligger får ordföranden inför ett visst sammanträde begränsa tillkännagivandet. Då beslut tas om att fortsätta sammanträdet inom en vecka behöver inte sammanträdet tillkännages igen. I brådskande fall ska tillkännagivande gå ut så fort information finns om att ett ärende ska läggas till ärendelistan. I 15 kap. 14 och 15 §§ KL finns undantagsbestämmelser för brådskande ärenden. Förlängning eller avbrytande av sammanträde

14 § Om kommunfullmäktige inte hinner slutföra ett sammanträde på den utsatta sammanträdesdagen, kan kommunfullmäktige besluta att förlänga tiden för sammanträdet. Kommunfullmäktige kan också besluta att avbryta sammanträdet och hålla fortsatt sammanträde en senare dag för att behandla de återstående ärendena. Vid ett sådant beslut bestäms också när och var sammanträdet ska fortsätta. Ärenden och handlingar till sammanträdet

15 § Kommunstyrelsens uppgifter Styrelsen leder och samordnar planeringen och uppföljningen av kommunens ekonomi, mål och verksamheter. Den ska bl.a. leda och samordna - utvecklingen av den kommunala demokratin och brukarinflytandet - politiska råd - näringslivspolitik - den översiktliga planeringen av användningen av mark och vatten, - mark och bostadspolitiken och se till att tillfredställande markberedskap upprätthålls samt att bostadsförsörjningen och samhällsbyggnaden främjas, - strategiskt arbete med social, ekonomisk och ekologisk hållbarhet - gator och park - energiplaneringen samt främja energihushållningen, - strategiskt arbete för folkhälsa, 7 174 Reglemente Reglemente - trafikpolitiken, och verka för en tillfredställande trafikförsörjning, infrastruktur samt kollektivtrafik, - kommunikationsverksamhet, - integration av nyanlända - arbetet med att effektivisera administrationen, - utveckling av informationssystem, IT, digitalisering och kommunikation, - upphandlingsverksamhet - konsumentvägledning, - tillsyn enligt alkohollagen - landsbygdsutveckling - kost och städservice - turism - tolkning av arvodesregler och val av arvodesberedning Övriga uppgifter som inte faller under annan nämnd/bolag/förbund eller dylikt.

16 § Markfrågor Styrelsen ska uppmärksamt följa den allmänna utvecklingen inom kommunen och dess närmaste omgivning samt ta de initiativ som behövs i frågor om fastighetsbildning. Vidare beslutar styrelsen i följande ärenden: 1. Beslut kring försäljning av bebyggd fastighet utan strategisk betydelse för kommunen, där försäljningsvärdet överstiger det bokförda värdet. 2. Expropriation eller inlösen av hela eller delar av fastigheten inom av kommunfullmäktige fastställd kostnadsram och andra riktlinjer beträffande belopp, område och villkor i övrigt. 3. Beslut kring försäljning av mark för utökning av befintlig villatomt där marken inte är av strategisk betydelse för kommunen. 4. Starta detaljplaner, sända ut detaljplaner på samråd och ställa ut detaljplaner på granskning. 5. Anta, ändra eller upphäva plan enligt 5 kap. 27 - 32 §§ plan- och bygglagen (SFS 2010:900) i de fall bestämmelserna om enkelt planförfarande enligt 5 kap. 7 § PBL är tillämpliga. 6. Befogenhet att förlänga eller förnya detaljplanens genomförandetid (4 kap 24 - 25 § PBL). 7. Samråd, granskning, antagande, ändring eller upphävande av områdesbestämmelser enligt 5 kap. 29 och 33 §§, då bestämmelserna om enkelt planförfarande i 5 kap. 7 § får tillämpas, enligt PBL 8. Antagande, ändring eller upphävande av områdesbestämmelser som reglerar fråga om vegetation samt markytans utformning och höjdläge (4 kap. 42 § pkt 5a) och om skyddsanordningar för att motverka störningar från omgivningen (4 kap. 42 § punkt 5b) enligt PBL. 8 175 Reglemente Reglemente 9. Rätt att påkalla fastighetsreglering enligt fastighetsbildningslagen (FBL) 5 kap. 3 § 3 stycket FBL för att mark och vatten ska kunna användas för bebyggelse på ett ändamålsenligt sätt. 10. Rätt att påkalla fastighetsbestämning enligt 14 kap. 1 § FBL såvitt gäller område med detaljplan eller områdesbestämmelser eller område beträffande vilket fråga väckts om upprättande av sådan plan eller sådana bestämmelser. 11. Fastställande av belägenhetsadress enligt 10 - 11 § lagen om lägenhetsregister och lägenhetsnummer (SFS 2006:378). 12. Beslut om namnsättning av vägar, broar, verksamhetsbyggnader, torg och liknande. 13. Besluta om samråd och utställning/granskning gällande översiktsplan, fördjupning av översiktsplan (FÖP) och tematisk tillägg till översiktsplan (TÖP). 14. Planprogram. 15. Beslut rörande planbesked och planeringsbesked. 2 KAP. FÖR KOMMUNSTYRELSEN OCH NÄMNDERNA GEMENSAMMA BESTÄMMELSER

17 § Uppdrag och verksamhet Styrelsen och övriga nämnder ska inom sitt verksamhetsområde följa vad som anges i lag eller annan författning. De ska följa det fullmäktige – i reglemente, i samband med budget eller i annat särskilt beslut – har bestämt att styrelsen/nämnden ska fullgöra, samt verka för att fastställda mål uppnås och i övrigt följa givna uppdrag och angivna riktlinjer.

18 § Om en ledamot utan föregående anmälan uteblir från ett sammanträde eller hinder uppkommer för en ledamot att vidare delta i ett pågående sammanträde kallar ordföranden in den ersättare som är tillgänglig och står i tur att tjänstgöra Ledamot är skyldig att anmäla till sekreteraren om ledamoten avbryter sin tjänstgöring.

19 § Delegering Följande delegationer har beslutats av KS §127 2022. 1.13 Arvodesregler Personalutskottet: Tolkning och tillämpning av arvodesregler för förtroendevalda i svårtolkade ärenden. 194 Reglemente – gäller från 2024-01-01 Arvodessamordnare: Tolkning och tillämpning av arvodesregler för förtroendevalda i ärenden av mindre betydelse. Personalutskottet: Inom utskottet utse arvodesberedning. 5.5 Kurser för förtroendevalda Arbetsutskottet: Förtroendevaldas deltagande i kurser, konferenser, grundutbildning och förvaltningsspecifika frågor. Avser rätt till arvode samt eventuell deltagaravgift. Förvaltningschef: Undantag från 5.5 första punkten görs för utbildningar och möten där förvaltningschef kallar inom den egna nämndens verksamhet, kommunchef för kommun- eller koncernövergripande möten och utbildningar. Kommunstyrelsens ordförande: Förtroendevaldas deltagande i kurser, konferenser, grundutbildning och förvaltningsspecifika frågor anordnade av partierna. Bilaga 1,2 Arvodesersättning Bilaga 3 Handlingsplan avvikelse förlorad arbetsförtjänst och arvode Bilaga 4 Riktlinjer för e-post (uppdateras längre fram även för läsplatta och telefon) 195 Protokoll 1(3) Sammanträdesdatum 2026-09-29 Kommunstyrelsens arbetsutskott

20 § Behandling av personuppgifter Styrelsen/nämnden är personuppgiftsansvarig enligt dataskyddsförordningen för behandlingar i sin verksamhet. Styrelsen är personuppgiftsansvarig för de kommungemensamma system som används 9 176 Reglemente Reglemente inom bl.a. personaladministration, ekonomi, IT, telefoni, information samt dokument- och ärendehantering. Om en nämnd ska behandla personuppgifter i system för vilka styrelsen är personuppgiftsansvarig ska personuppgiftsbehandlingen ske i enlighet med de instruktioner som lämnas av personuppgiftsansvarig. Behandling av personuppgifter av personal vid annan nämnd än personuppgiftsansvarig nämnd får ske då det är nödvändigt (till exempel kommunens IT-avdelning). Förutsättningarna för att hantera/behandla personuppgifter är att: 1 De grundläggande principerna för behandling av personuppgifter efterlevs 2 Samtliga behandlingar ska ha en rättslig grund Det är varje personuppgiftsansvarigs skyldighet att ge instruktioner till utförare avseende den behandling som utföraren ska hantera för ägarens räkning. Kommunstyrelsen är personuppgiftsansvarig för den behandling av personuppgifter som sker i fullmäktige samt hos fullmäktigeberedningar. Styrelsen och nämnderna ska utse dataskyddsombud.

VB § 21/2026 KS 2026/1530 § 21/2026 Val av presidium till kommunfullmäktige för mandatperioden 2026-10-26 till 2030-10-14 Valberedningens beslut: 7 Protokoll 2(2) Sammanträdesdatum 2026-10-20 Valberedningen VB § 21/2026 KS 2026/1530 8 Tjänsteskrivelse Kommunledningsförvaltningen Datum Dnr 2026-06-09 2026/1530-1.2.5 Val av presidium till kommunfullmäktige för mandatperioden 2026-10-26 till 2030-10-14 Förslag till beslut Följande väljs som ordförande i kommunfullmäktige t.o.m. 2030-10-14: Följande väljs som 1: vice ordförande i kommunfullmäktige t.o.m. 2030-10-14: Följande väljs som 2:e vice ordförande i kommunfullmäktige t.o.m. 2030-10-14: Ärendebeskrivning Enligt kommunfullmäktiges arbetsordning 2 § står följande (KL 5 kap.11 §): De år då val av kommunfullmäktige har ägt rum, väljer fullmäktige bland ledamöterna en ordförande samt en förste och en andre vice ordförande som tillsammans utgör fullmäktiges presidium. Presidievalet ska förrättas på det första sammanträdet med det nytillträdda kommunfullmäktige.

VB § 22/2026 KS 2026/1530 § 22/2026 Val av valberedning för perioden 2026-10-26 till 2030-10-14 Valberedningens beslut: 23 Protokoll 2(2) Sammanträdesdatum 2026-10-20 Valberedningen VB § 22/2026 KS 2026/1530 24 Tjänsteskrivelse Kommunledningsförvaltningen Datum Dnr 2026-10-05 2026/1530-1.2.5 Val av valberedning för perioden 2026-10-26 till 2030-10-14 Förslag till beslut Följande 7 ledamöter väljs till valberedningen varav 1 ordförande och 1 vice ordförande fr.o.m. 2026-10-26 t.o.m. 2030-10-14: Ordförande i valberedningen t.o.m. 2030-10-14: Vice ordförande i valberedningen t.o.m. 2030-10-14: Ärendebeskrivning Enligt kommunfullmäktiges arbetsordning § 42 står det följande: På det första sammanträdet med nyvalda kommunfullmäktige väljer kommunfullmäktige en valberedning för den löpande mandatperioden. Valberedningen består av 7-11 ledamöter och lika många ersättare. Bland ledamöterna väljer kommunfullmäktige vid samma tillfälle en ordförande och en vice ordförande för den tid de har valts att vara ledamöter. Valberedningen ska lägga fram förslag i alla valärenden som kommunfullmäktige ska behandla med undantag av valen av kommunfullmäktiges presidium, valberedning eller fyllnadsval som inte är ordförandeval. Kommunfullmäktige kan dock besluta att förrätta även ett annat val utan föregående beredning. Valberedningen bestämmer själv sina arbetsformer. Beslutet skickas till: De valda Förtroendemannaregister Nämndsekreterare valberedningen HR IT Kommunikation Kommunledningsförvaltningen Bilagor: 1 Valberedningen 2023-2026 25 Olofströms kommun Sida 1 Organisationer med uppdrag 2026-06-08 Valberedningen 2022-10-24 - 2026-10-31 Ordförande Annika Sjöstedt (S) Vice ordförande Christoffer Danielsson (S) Ledamot Rolf Jönsson (C) Tommy Holmgren (SD) Patrik Krupa (M) Marie Ydreborg (V) Glenn Bengtsson (KD) Ersättare Linda Rehn Landström (S) Ola Claesson (S) Malin Åman (C) Max Nielsen (SD) Marianne Eriksson (M) Helena Oinas Wihlborg (V) Ingrid Brånsjö (KD) 26 Protokoll 1(2) Sammanträdesdatum 2026-10-20 Valberedningen

23 § Medborgarförslag Medborgarförslag, där fullmäktige överlåtit till styrelsen/nämnden att fatta beslut, ska om möjligt beredas så att styrelsen/nämnden kan fatta beslut inom ett år från det att förslaget väcktes i fullmäktige. Styrelsen/nämnderna ska fortlöpande informera fullmäktige om de beslut som fattats med anledning av ett medborgarförslag. Styrelsen ska senast i maj månad redovisa de medborgarförslag som inte beretts färdigt för beslut inom ett år från det att förslagen väcktes i fullmäktige. När ett medborgarförslag beretts färdigt och beslut ska fattas, bör förslagsställaren underrättas. Styrelsen/nämnden får besluta att den eller de som har väckt ett ärende genom medborgarförslag får närvara när styrelsen/nämnden behandlar ärendet och delta i överläggningarna men inte när beslut fattas. Arbetsformer

VB § 24/2026 KS 2026/2264 § 24/2026 Avsägelse/fyllnadsval som ersättare i kultur- och fritidsnämnden - Britta Lindgren (M) Valberedningens beslut: 27 Protokoll 2(2) Sammanträdesdatum 2026-10-20 Valberedningen VB § 24/2026 KS 2026/2264 28 Tjänsteskrivelse Kommunledningsförvaltningen Datum Dnr 2026-10-12 2026/2264-1.2.5 Avsägelse/fyllnadsval som ersättare i kultur- och fritidsnämnden - Britta Lindgren (M) Förslag till beslut Britta Lindgren (M) entledigas från sitt uppdrag som ersättare i kultur- och fritidsnämnden. Som ny ersättare i kultur- och fritidsnämnden t.om 2026-12-31 väljs XXXX Ärendebeskrivning Britta Lindgren (M) har den 18 september 2026 lämnat in en avsägelse på sitt uppdrag som ersättare i kultur- och fritidsnämnden. Fyllnadsval behöver genomföras. Beslutet skickas till: Kultur- och fritidsnämnden Avgående ersättare B.L Nyvald ersättare HR-avdelningen Arvodesamordnare C.T Kommunledningsförvaltningen Bilagor: 1 Avsägelse som ersättare i Kultur- och fritidsnämnden - Britta Lindgren (M) 29 Anmälan kontaktuppgifter, samt avsägelser förtroendevald Olofström Ärendenummer: #42404 | Inskickat av: BRITTA LINDGREN | 2026-09-18 13:10 1. Uppgifter förtroendevald Ärendenummer: #42404 | Inskickat av: B3RI0TTA LINDGREN | Datum: 2026-09-18 13:10 Sida 1 av 3 Samtycke till behandling av personuppgifter När du signerar och skickar in informationen i denna tjänst ger du samtycke till att Kommunstyrelsen behandlar dina personuppgifter. De personuppgifter som behandlas är de du lämnar i tjänsten (personnummer, namn, kontaktuppgifter i form av antingen e-postadress eller mobiltelefonnummer eller båda och i förekommande fall folkbokföringsadress). Förtroendevalda i Olofström tilldelas en e-postadress namn.efternamn.politiker@olofstrom.se Ändamålet med behandlingen är att registrera eller uppdatera din personinformation i de system som hanterar information för förtroendevalda. Personuppgifterna lagras i ärendet i e-tjänstportalen i enlighet med bestämmelserna i nämndens informationshanteringsplan vilket innebär att personuppgifterna gallras efter 4 år. Så länge ärendet finns kvar i e-tjänstportalen har du möjlighet att se ärendet under "Mina sidor", när ärendet gallras eller överförs till arkiv är det inte längre tillgängligt och raderas då från mina sidor. Ärendet är att betrakta som allmän handling och personuppgifterna kan komma att lämnas ut i samband med begäran om utlämnande av allmän handling, efter sedvanlig sekretessprövning. När du loggar in med e-legitimation läser vi information från Folkbokföringsregistret. Har du sekretessmarkering på någon av dina personuppgifter får vi inte tillgång till din folkbokföringsadress och adressfältet kommer att vara tomt. Enbart behörig personal har tillgång till personuppgifterna och de lämnas inte ut till tredje part annat än i de fall där lag eller förordning kräver så. Du har möjlighet att begära utdrag över vilka personuppgifter respektive nämnd hanterar och du har rätt att återkalla ditt samtycke samt att begära rättning av felaktiga uppgifter. Du får mer information om hur dina personuppgifter hanteras på https://olofstrom.se/kommun-och-politik /overklaga-beslut-rattssakerhet/behandling-av-personuppgifter/behandling-av-fortroendevaldas- personuppgifter Ja, jag samtycker till behandling av mina personuppgifter Jag vill Avsluta uppdrag som förtroendevald Ärendenummer: #42404 | Inskickat av: B3RI1TTA LINDGREN | Datum: 2026-09-18 13:10 Sida 2 av 3 Vilket uppdrag avser din avsägelse? Gå gärna in på vårt digitala förtroendeamannaregister på hemsidan https://olofstrom.tromanpublik.se/ och se vilka dina uppdrag är. Vi behöver veta vilka uppdrag din avsägelse gäller. Även om det gäller samtliga uppdrag vill vi att du anger vilka. Kultur- och fritidsnämnden Från när gäller din avsägelse? Datum 2026-09-18 Ärendenummer: #42404 | Inskickat av: B3RI2TTA LINDGREN | Datum: 2026-09-18 13:10 Sida 3 av 3 Tjänsteskrivelse Kommunledningsförvaltningen Datum Dnr 2026-10-13 2026/2439-1.2.5 Avsägelse som ersättare i kommunfullmäktige - Markus Fleron (KD) Förslag till beslut Markus Fleron (KD) entledigas från sitt uppdrag som ersättare i kommunfullmäktige. Ny sammanräkning begärs av Länsstyrelsen Blekinge. Ärendebeskrivning Markus Fleron (KD) har den 12 oktober 2026 lämnat in en avsägelse på sitt uppdrag som ersättare i kommunfullmäktige. Ny sammanräkning begärs från Länsstyrelsen Blekinge. Beslutet skickas till: Länsstyrelsen Blekinge Avgående ersättare HR-avdelningen IT-avdelningen Arvodesamordnare C.T KF sekreterare Kommunledningsförvaltningen Bilagor: 1 Avsägelse som ersättare i kommunfullmäktige - Marcus Fleron (KD) 33 Anmälan kontaktuppgifter, samt avsägelser förtroendevald Olofström Ärendenummer: #43073 | Inskickat av: MARKUS FLERON | 2026-10-12 19:40 1. Uppgifter förtroendevald Ärendenummer: #43073 | Inskickat av: M3A4RKUS FLERON | Datum: 2026-10-12 19:40 Sida 1 av 3 Samtycke till behandling av personuppgifter När du signerar och skickar in informationen i denna tjänst ger du samtycke till att Kommunstyrelsen behandlar dina personuppgifter. De personuppgifter som behandlas är de du lämnar i tjänsten (personnummer, namn, kontaktuppgifter i form av antingen e-postadress eller mobiltelefonnummer eller båda och i förekommande fall folkbokföringsadress). Förtroendevalda i Olofström tilldelas en e-postadress namn.efternamn.politiker@olofstrom.se Ändamålet med behandlingen är att registrera eller uppdatera din personinformation i de system som hanterar information för förtroendevalda. Personuppgifterna lagras i ärendet i e-tjänstportalen i enlighet med bestämmelserna i nämndens informationshanteringsplan vilket innebär att personuppgifterna gallras efter 4 år. Så länge ärendet finns kvar i e-tjänstportalen har du möjlighet att se ärendet under "Mina sidor", när ärendet gallras eller överförs till arkiv är det inte längre tillgängligt och raderas då från mina sidor. Ärendet är att betrakta som allmän handling och personuppgifterna kan komma att lämnas ut i samband med begäran om utlämnande av allmän handling, efter sedvanlig sekretessprövning. När du loggar in med e-legitimation läser vi information från Folkbokföringsregistret. Har du sekretessmarkering på någon av dina personuppgifter får vi inte tillgång till din folkbokföringsadress och adressfältet kommer att vara tomt. Enbart behörig personal har tillgång till personuppgifterna och de lämnas inte ut till tredje part annat än i de fall där lag eller förordning kräver så. Du har möjlighet att begära utdrag över vilka personuppgifter respektive nämnd hanterar och du har rätt att återkalla ditt samtycke samt att begära rättning av felaktiga uppgifter. Du får mer information om hur dina personuppgifter hanteras på https://olofstrom.se/kommun-och-politik /overklaga-beslut-rattssakerhet/behandling-av-personuppgifter/behandling-av-fortroendevaldas- personuppgifter Ja, jag samtycker till behandling av mina personuppgifter Jag vill Avsluta uppdrag som förtroendevald Ärendenummer: #43073 | Inskickat av: M3A5RKUS FLERON | Datum: 2026-10-12 19:40 Sida 2 av 3 Vilket uppdrag avser din avsägelse? Gå gärna in på vårt digitala förtroendeamannaregister på hemsidan https://olofstrom.tromanpublik.se/ och se vilka dina uppdrag är. Vi behöver veta vilka uppdrag din avsägelse gäller. Även om det gäller samtliga uppdrag vill vi att du anger vilka. Kommunfullmäktige Ärendenummer: #43073 | Inskickat av: M3A6RKUS FLERON | Datum: 2026-10-12 19:40 Sida 3 av 3 Tjänsteskrivelse Kommunledningsförvaltningen Datum Dnr 2026-10-09 2026/2417-1.2.5 Avsägelse som ledamot i kommunfullmäktige - Carl Sandberg (SD) Förslag till beslut Carl Sandberg (SD) entledigas från sitt uppdrag som ledamot i kommunfullmäktige. Ny sammanräkning begärs av Länsstyrelsen Blekinge. Ärendebeskrivning Carl Sandberg (SD) har den 8 oktober 2026 lämnat in en avsägelse på sitt uppdrag som ledamot i kommunfullmäktige. Ny sammanräkning begärs från Länsstyrelsen Blekinge. Beslutet skickas till: Länstyrelsen Blekinge Avgående ledamot C.S HR-avdelningen Arvodesamordnare C.T KF sekreterare H.R Kommunledningsförvaltningen Bilagor: 1 Anmälan kontaktuppgifter samt avsägelser förtroendevald Olofström 43010.pdf 37 Anmälan kontaktuppgifter, samt avsägelser förtroendevald Olofström Ärendenummer: #43010 | Inskickat av: CARL ANDREAS SANDBERG | 2026-10-08 19:06 1. Uppgifter förtroendevald Ärendenummer: #43010 | Inskickat av: CARL 3AN8DREAS SANDBERG | Datum: 2026-10-08 19:06 Sida 1 av 3 Samtycke till behandling av personuppgifter När du signerar och skickar in informationen i denna tjänst ger du samtycke till att Kommunstyrelsen behandlar dina personuppgifter. De personuppgifter som behandlas är de du lämnar i tjänsten (personnummer, namn, kontaktuppgifter i form av antingen e-postadress eller mobiltelefonnummer eller båda och i förekommande fall folkbokföringsadress). Förtroendevalda i Olofström tilldelas en e-postadress namn.efternamn.politiker@olofstrom.se Ändamålet med behandlingen är att registrera eller uppdatera din personinformation i de system som hanterar information för förtroendevalda. Personuppgifterna lagras i ärendet i e-tjänstportalen i enlighet med bestämmelserna i nämndens informationshanteringsplan vilket innebär att personuppgifterna gallras efter 4 år. Så länge ärendet finns kvar i e-tjänstportalen har du möjlighet att se ärendet under "Mina sidor", när ärendet gallras eller överförs till arkiv är det inte längre tillgängligt och raderas då från mina sidor. Ärendet är att betrakta som allmän handling och personuppgifterna kan komma att lämnas ut i samband med begäran om utlämnande av allmän handling, efter sedvanlig sekretessprövning. När du loggar in med e-legitimation läser vi information från Folkbokföringsregistret. Har du sekretessmarkering på någon av dina personuppgifter får vi inte tillgång till din folkbokföringsadress och adressfältet kommer att vara tomt. Enbart behörig personal har tillgång till personuppgifterna och de lämnas inte ut till tredje part annat än i de fall där lag eller förordning kräver så. Du har möjlighet att begära utdrag över vilka personuppgifter respektive nämnd hanterar och du har rätt att återkalla ditt samtycke samt att begära rättning av felaktiga uppgifter. Du får mer information om hur dina personuppgifter hanteras på https://olofstrom.se/kommun-och-politik /overklaga-beslut-rattssakerhet/behandling-av-personuppgifter/behandling-av-fortroendevaldas- personuppgifter Ja, jag samtycker till behandling av mina personuppgifter Jag vill Avsluta uppdrag som förtroendevald Ärendenummer: #43010 | Inskickat av: CARL 3AN9DREAS SANDBERG | Datum: 2026-10-08 19:06 Sida 2 av 3 Vilket uppdrag avser din avsägelse? Gå gärna in på vårt digitala förtroendeamannaregister på hemsidan https://olofstrom.tromanpublik.se/ och se vilka dina uppdrag är. Vi behöver veta vilka uppdrag din avsägelse gäller. Även om det gäller samtliga uppdrag vill vi att du anger vilka. Kommunfullmäktige Från när gäller din avsägelse? Datum 2026-10-08 Ärendenummer: #43010 | Inskickat av: CARL 4AN0DREAS SANDBERG | Datum: 2026-10-08 19:06 Sida 3 av 3 Protokoll 1(2) Sammanträdesdatum 2026-09-29 Kommunstyrelsens arbetsutskott

KSPU § 25/2026 KS 2026/1213 § 25/2026 Förslag ändrad nämndstruktur Kommunstyrelsens personalutskotts beslut: Ärendet överlämnas till kommunstyrelsen den 6 oktober utan ställningstagande. Samtliga gruppledare får underlaget för fortsatt diskussion i partigrupperna. Ärendebeskrivning Iréne Robertsson kommunchef redovisar ärendet. Ingeborg Braun (S) rekommendera att även gå igenom vad som ingår i de fasta månadsarvodena för ordförande, 1:e vice och 2:e vice enligt "Regler för ersättning till förtroendevalda" . Kommunstyrelsens personalutskott beslutade den 8 maj, KSPU § 20/2026, att uppdra till kommunchef Iréne Robertsson att göra en översyn av styrelse- och nämndstruktur inför kommande mandatperiod 2027-2030. Syftet med översynen är att se över om nuvarande struktur är effektiv, rationell eller om det finns behov att genomföra förändring. Avgränsningar Avgränsningar har gjorts i den del som avser kostnader för nämndadministrationen vad gäller kostnader och tid för arbetsinsatser kopplade till antal nämnder respektive antal ledamöter. Kostnader för ipad och program är inte heller medräknade för fullmäktige och nämnder. Kostnader för respektive nämnd finns framtagna för mandatperioden till och med augusti i år och finns att tillgå. När det gäller månadsarvode så är det uppgett i 2026 års nivå inklusive PO-påslag *1. Däremot är sammanträdeskostnaderna redovisade för 2025 då det inte går att redovisa helår för 2026 nu. När det gäller överförmyndarnämnden är den undantagen översynen. Detta då den i nuläget består av en person och en ersättare. Verksamheten köps av Ronneby kommun och från och med 1 januari 2027 kommer vi att ha en gemensam nämnd med Ronneby och Karlshamn. Det är därmed i nuläget svårt att utvärdera och Kommunstyrelsen och Kommunfullmäktige har nyligen fattat beslutet om detta upplägget. (*1 Personalomkostnadspåslag, för 2026 är påslaget 31,55 % men från och med 2027 är det 37,14 % då pensionskostnader kommer att ingå i påslaget med 5,59%) Genomförande 130 Protokoll 2(8) Sammanträdesdatum 2026-09-04 Kommunstyrelsens personalutskott KSPU § 25/2026 KS 2026/1213 Samtliga gruppledare har fått en inbjudan till dialog i uppdraget med möjlighet att lämna synpunkter, idéer och tankar inför översynen. Dialog har även genomförts med förvaltningschefer. Utgångspunkten vid översynen har varit effektiv resursanvändning, helhetsperspektiv och bemanning av nämnder och fullmäktige. Nuvarande nämnder och uppdrag Olofströms kommun har idag följande nämnder utöver kommunstyrelsen: Bygg- och trafiknämnd Krisledningsnämnd Kultur- och fritidsnämnd Social- och äldrenämnd Utbildningsnämnd Valnämnd Överförmyndare Kommunstyrelsen Kommunstyrelsen är kommunens ledande politiska förvaltningsorgan och styrelsens uppdrag är i grova drag följande: Styrelsen ska leda och samordna förvaltningen av kommunens angelägenheter och ha uppsikt över övriga nämnders verksamhet, kommunala verksamhet som bedrivs i kommunala bolag, stiftelser och kommunalförbund. Kommunstyrelsen har två utskott, arbetsutskottet och personalutskottet. Under 2025 genomförs 3 strategiska arbetsutskott där ett av dem justerades att även innehålla beslut. De strategiska arbetsutskotten är inte beredande för Kommunstyrelsen och hanterar inte några beslut eller beslutsförslag. Syftet är att kunna genomföra strategiska diskussioner och eller ge utrymme till fördjupade diskussioner och information i specifika aktuella ämnen. Kommunstyrelsens arbetsutskott och personalutskott bereder ärenden till Kommunstyrelsen. Personalutskottet hade 8 sammanträden och beredde 3 ärenden till KS/KF och fattade beslut i 9 ärenden 2025. Arbetsutskottet beredde 112 ärenden till KS/KF och fattade beslut i 48 fall. Personalutskottet är tillika arvodesberedning och Arbetsutskottet är tillika Krisledningsnämnd (och styrelse för moderbolaget Holje Holding AB). Kommunstyrelsen består av 13 ledamöter och 13 ersättare. Årligt arvode för presidiet uppgår till 1 593 376 kronor Här ingår även kostnaden för kommunalrådet. Kostnaden för Kommunstyrelsens sammanträden inklusive de två utskotten utöver månadsarvodet uppgick kostnaden till 425 634 kronor. 131 Protokoll 3(8) Sammanträdesdatum 2026-09-04 Kommunstyrelsens personalutskott KSPU § 25/2026 KS 2026/1213 Då Personalutskottet har ett annat presidium än Kommunstyrelsen utgår ytterligare månadsersättning med 136 752 kronor utöver sammanträdesersättning med 63 114 kronor för 2025. Ersättning för presidiet i Arbetsutskottet ingår i månadsersättningen för Kommunstyrelsen. Tillkommande arvode för sammanträden under 2025 uppgick till ca 85 tusen kronor. Kostnaden för Kommunstyrelsen utöver månadsarvoden och utskotten är för 2025 237 267 kronor. Kommunfullmäktige Kommunalfullmäktige, KF, är kommunens högsta beslutande instans. KF beslutar i ärenden av principiell beskaffenhet och frågor av större vikt bl.a. budget, skatt, nämndernas organisation, val av ledamöter och ersättare i nämnder och beredningar, val av revisorer, folkomröstning. Kommunfullmäktige har genom reglemente fördelat ansvar och uppdrag till de olika nämnderna, KF § 133/2025, reglementet föreligger. Kommunfullmäktige består av 49 ledamöter och 26 ersättare. Kommunallagen reglerar minsta antalet ledamöter som ett fullmäktige ska ha. I Olofström fanns år 2022 10 168 röstberättigade och för 2026 preliminärt 10 116 personer. Det innebär att lägst antal ledamöter ska vara 31 stycken för Olofström. Antalet ska bestämmas till ett udda tal och till minst: 1. 21 i kommuner med högst 8 000 röstberättigade 2. 31 i kommuner med över 8 000 röstberättigade och i regioner med högst 140 000 röstberättigade 3. 41 i kommuner med över 16 000 röstberättigade 4. 51 i kommuner med över 24 000 röstberättigade och i regioner med över 140 000 röstberättigade Fullmäktige bestämmer hur många ersättarna ska vara. Antalet ska utgöra en viss andel, dock högst hälften, av det antal platser som varje parti får i fullmäktige enligt Kommunallagen. I Olofström har beslut fattats om att det ska vara hälften så många ersättare som ledamöter för vart parti. Vallagen har företräde framför Kommunallagen och där anges att i det fall det är ojämnt antal ledamöter så ska avrundning ske uppåt vad gäller antal ersättare, samt att vart parti har minst två ersättare om de har kandidater att bemanna ersättarplatserna. För innevarande mandatperiod är fördelningen av ledamöter enligt följande samt antal ersättare som vart parti har rätt till i det fall partiet har möjlighet att bemanna antalet: Socialdemokraterna - 19 mandat - ersättare 10 st 132 Protokoll 4(8) Sammanträdesdatum 2026-09-04 Kommunstyrelsens personalutskott KSPU § 25/2026 KS 2026/1213 Sverigedemokraterna - 13 mandat - ersättare 6 st Centerpartiet - 6 mandat - ersättare 3 st Moderaterna - 6 mandat - ersättare 3 st Vänsterpartiet - 3 mandat - ersättare 2 st Kristdemokraterna - 2 mandat - ersättare 2 st Beslutet om förändring av antal ledamöter och ersättare ska fattas före utgången av februari månad valåret *2. Kostnaden för Kommunfullmäktiges sammanträden för 2025 uppgick till 371 112 kronor och exklusive månadsarvoden med 244 146 kronor. (*2 KomL 5 kap 7 och 8 §§ ledamöter respektive ersättare) Bygg- och trafiknämnd Nämnden ansvarar i grova drag för myndighetsutövning inom bygg och tillsyn i Plan- och bygglagen, är avfallsmyndighet och medger strandskyddsdispenser. Nämnden har 9 ledamöter och 9 ersättare. Årligt arvode för presidiet uppgår till 269 846 kronor samt ersättning för sammanträden mm. Utöver årligt uppgick kostnaden för sammanträden 2025 till 130 878 kronor. Antalet sammanträden 2025 var 9. Ordförande har delegation på att fatta beslut om bygglov. Social- och äldrenämnden Nämnden ansvarar bl.a. för uppgifter inom socialtjänsten rörande barn, unga, omsorg för äldre, funktionsnedsatta, personer med skadligt bruk, arbetsmarknadsinsatser, uppgifter inom hälso- och sjukvårdslagen med undantag av elevhälsan, ekonomiskt bistånd och tolkservice . Nämnden har 11 ledamöter och 11 ersättare. Under 2025 genomfördes 11 utskotts- och 11 nämndssammanträden. Årligt arvode för presidiet uppgår till 603 936 kronor samt ersättning för sammanträden mm. För 2025 uppgick kostnaden för sammanträden för nämnden till 350 586 kronor och för arbetsutskottet till 83 252 kronor vilket totalt blir 433 838 kronor exklusive månadsarvoden. Utbildningsnämnden Utbildningsnämnden ansvarar för förskole- och fritidsverksamhet, grund- och gymnasieskola, kommunal vuxenutbildning, yrkeshögskola, uppdragsutbildning och musikskola. Nämnden består av 11 ledamöter och 11 ersättare. Under 2025 genomfördes 6 arbetsutskotts- och 7 nämnds-sammanträden. Årligt arvode för presidiet uppgår till 565 380 kronor. Ersättning för sammanträden exklusive 133 Protokoll 5(8) Sammanträdesdatum 2026-09-04 Kommunstyrelsens personalutskott KSPU § 25/2026 KS 2026/1213 månadsarvoden för 2025 för utskottet med 64 541 kronor och för nämnden med 156 484 kronor vilket totalt blir 221 025 för sammanträden. Kultur- och fritidsnämnd Kultur- och fritidsnämnden ansvarar bl.a. för uppgifter inom kultur- och fritidsområdet, biblioteksverksamhet, lotteritillstånd, fördela bidrag till föreningar och organisationer inom ramen för beviljade anslag och fastställda regler, samt främja förenings- och kulturlivet. Nämnden består av 9 ledamöter och 9 ersättare. Under 2025 genomfördes 6 utskott och 6 nämndssammanträden. Årligt arvode för presidiet uppgår till 308 400 kronor samt ersättning för sammanträden mm. För 2025 uppgick kostnaden för nämndssammanträden till 95 476 kronor och för utskottet till 17 347 kronor vilket totalt blir 112 823 kronor för sammanträden. Valnämnden Nämnden fullgör kommunens uppgifter vid val till riskdag, region- och kommunfullmäktige, val till Europaparlamentet samt folkomröstningar. Nämnden består av 5 ledamöter och 5 ersättare. Det kallades till ett möte 2025 men då var det tyvärr för få närvarande för att vara beslutsmässiga. Kostnaden för sammanträden 2025 var 1 967 kronor. Årligt arvode utgår endast till ordförande och då endast valår. Arvodet är 64 248 kronor per valår. Allmänt gällande nämnder/kommunstyrelsen/kommunfullmäktige Utöver kostnader för arvoden så tillkommer kostnader för handlingar, plattor för hantering av handlingar, personalkostnader för administration och genomförande av möten. Dessa kostnader finns inte med i ovanstående kostnader. Dialogmöten Samtliga gruppledare har getts möjlighet att inkomma med förslag och synpunkter på nuvarande organisation och eventuella förslag för förändringar. Under juni månad 2026 genomfördes möte med gruppledare för Vänsterpartiet – Marie Ydreborg, Sverige Demokraterna – Tommy Holmgren, Moderaterna –Patrik Krupa, Centerpartiet – Rolf Jönsson, Socialdemokraterna – Christoffer Danielsson. Inför mötena så lämnades följande frågeställningar att fundera över: 1. Vad fungerar bra idag? 2. Vad fungerar mindre bra? 3. Hur bör ansvarsfördelningen se ut? 134 Protokoll 6(8) Sammanträdesdatum 2026-09-04 Kommunstyrelsens personalutskott KSPU § 25/2026 KS 2026/1213 4. Behöver antalet nämnder förändras? 5. Behöver utskott, råd eller beredningar förändras? 6. Hur säkerställs effektiv styrning och god demokrati? Utöver möjligheten att lämna förslag och synpunkter på dessa frågor har också getts möjlighet att lyfta andra frågor kopplat till nämndstruktur. En sammanfattning av de förslag och tankar som inkommit följer nedan När det gäller fullmäktige så har flera lyft antalet ledamöter i fullmäktige, att en minskning skulle kunna innebära att flera ledamöter blir aktiva både vad gäller att sätta sig in i ärenden och att delta i debatten. Nämnderna fungerar bra är den allmänna uppfattningen av de dialoger som genomförts. Förslag har lämnats om att ta bort nämnder och ersätta dem med utskott till Kommunstyrelsen. Här lyfts Karlshamn fram som ett exempel. Det skulle innebära ett bättre helhetstänk för kommunen i olika ärenden. Även motsatsen har lyfts fram, dvs. att avskaffa flera av utskotten i nämnderna och att ärendeberedningen ersätter utskotten. Det har också framförts önskemål om både att genomföra fler möten på kvällstid då det underlättar för de som har jobb, men också motsatsen dvs att genomföra möten på dagtid då det är svårt att hinna med möten på kvällarna med hänsyn till familj eller annat. Sammanfattning av lagkrav I en kommun ska det enligt lag finnas ett kommunfullmäktige och en kommunstyrelse. Fullmäktige ska utse revisorer som granskar kommunens verksamhet. En valnämnd och en krisledningsnämnd är också obligatorisk liksom en överförmyndare eller överförmyndarnämnd. Det ska också finnas en Byggnadsnämnd enligt Plan – och Bygglagen, och Kommunallagen anger att en nämnd eller styrelse inte får besluta om tillsyn över sin egen verksamhet. Det är alltså inte möjligt för Kommunstyrelsen att besluta om bygglov för egna fastigheter. (Det är dock inget krav på att nämnden heter just Byggnadsnämnd) Antal ledamöter i kommunstyrelsen ska vara minst fem och minst fem ersättare, Kommunallagen 6 kap 16 §, men däremot regleras inte minsta antal i nämnderna. När det gäller ersättning för uppdrag så har förtroendevalda rätt till skälig ersättning för förlorad arbetsförtjänst. Fullmäktige får också besluta om att ge ersättning för skäliga resekostnader, pension och arvode. Om fullmäktige beslutar om arvode så måste det vara lika belopp för lika uppdrag. Detta gäller dock inte Kommunstyrelsens ordförande eller motsvarande men där kan kommunfullmäktige besluta att denne får motsvarande förmåner som svarar mot de löne- 135 Protokoll 7(8) Sammanträdesdatum 2026-09-04 Kommunstyrelsens personalutskott KSPU § 25/2026 KS 2026/1213 och anställningsvillkor som gäller för de som är anställda i kommunen. Yttrande/Bedömning För att genomföra förändringar inför ny mandatperiod avseende Kommunfullmäktige så behöver beslut fattas senast i februari valåret. Beslut kan dock fattas när som helst men det verkställs först kommande mandatperiod. För Olofströms kommuns del så ska det minst vara 31 ledamöter. Det antal som nu sitter i fullmäktige har inte förändrats trots att antalet invånare har minskat. Under pågående mandatperiod så saknas det ledamöter i fullmäktige och ersättare vid frånvaro. Det är inte möjligt att fylla på med nya namn för respektive parti under en mandatperiod. En justering av antalet ledamöter minskar risken för tomma stolar. Antalet ersättare får högst uppgå till hälften av antalet ledamöter. Undantag görs för partier med få mandat då de alltid får minst två ersättare. Att minska antalet ersättare ökar möjlighet för tjänstgöring hos de som är valda och därmed också incitamentet att sätta sig in i handlingarna och vara beredda även vid kort framförhållning, samma vad gäller hantering av ipad. Förslaget är därför att under 2027 lämna ett konkret förslag till Kommunfullmäktige som innebär färre antal ledamöter och ersättare från och med 2030. Barnrätts- och jämställdhetsperspektiv Ärendet bedöms inte ha någon direkt påverkan på jämställdhet eller barnrättsperspektivet. Beslutsunderlag Tjänsteskrivelse Reglemente styrelse och nämnder Sammanträdes kostnader 2025 Arvoden 2026 Nämndstruktur PP Regler för ersättning till förtroendevalda Beslutet skickas till Kommunchef I.R. Förvaltningschefer Gruppledare KS ordf. 136 Protokoll 8(8) Sammanträdesdatum 2026-09-04 Kommunstyrelsens personalutskott KSPU § 25/2026 KS 2026/1213 137 Protokoll 1(10) Sammanträdesdatum 2026-10-06 Kommunstyrelsen

26 § Ordföranden leder sammanträdet och ansvarar för ordningen vid sammanträdet. Om någon i sitt yttrande skulle avlägsna sig från ämnet och inte efter tillsägelse av ordföranden rättar sig får ordföranden ta ifrån hen ordet. I övrigt får ingen avbryta en talare under dennes anförande. Ordföranden får visa ut den som uppträder störande och inte efter tillsägelse rättar sig. Uppstår oordning som ordföranden inte kan avstyra får ordföranden ajournera eller upplösa sammanträdet. Yrkanden

27 § Sammanträde på distans Styrelsen/nämnden får, om särskilda skäl föreligger, sammanträda med ledamöter närvarande på distans. Sådant sammanträde får endast äga rum om ljud- och bildöverföring sker i realtid och på ett sådant sätt att samtliga deltagare kan höra varandra på lika villkor. Lokalen ska vara så beskaffad att inte obehöriga kan ta del av sammanträdeshandlingar, bild eller ljud. Ledamot som önskar delta på distans ska senast 20 dagar i förväg anmäla detta till styrelsens/nämndens kansli. Ordföranden avgör om närvaro får ske på distans. Styrelsen/nämnden får bestämma vad som närmare ska gälla om deltagande på distans i styrelsen/nämnden.

28 § Närvarorätt Kommunstyrelsens ordförande har rätt att närvara vid nämndernas sammanträden och delta i överläggningarna. Närvarorätten gäller inte ärenden som rör myndighetsutövning mot enskild. Styrelsen/nämnden får medge förtroendevald som inte är ledamot eller ersättare i styrelsen/nämnden att närvara vid sammanträde med styrelsen/nämnden för att lämna upplysningar. Även anställd i kommunen och särskilt sakkunnig kan medges denna rätt. Om styrelsen/nämnden beslutar det, får den som kallats delta i överläggningarna. Styrelsen/nämnden får härutöver bestämma att annan ska ha rätt att närvara vid styrelsens/nämndens sammanträden. 12 179 Reglemente Reglemente

29 § När omröstning genomförs biträds ordföranden av de två ledamöter som har utsetts att justera protokollet. Omröstningar genomförs så att ledamöterna avger sin röst i för det avsett system. Alternativt avger ledamöterna sina röster efter upprop. Uppropet sker enligt uppropslistan. Ordföranden är alltid skyldig att delta i omröstningen när det behövs för att ärendet ska kunna avgöras. Efter genomförd omröstning befäster ordföranden detta med ett klubbslag. Därefter får inte någon ledamot avge sin röst. Inte heller får någon ledamot ändra eller återta sin röst efter klubbslaget. Om oenighet uppstår om resultatet av en öppen omröstning ska en ny omröstning genomföras omgående.

30 § Ordföranden Det åligger ordföranden att 1. leda styrelsens/nämndens arbete och sammanträden, 2. kalla till sammanträde i enlighet med lag och reglemente, 3. tillse att ersättare kallas, 4. inför sammanträdena se till att ärendena som ska behandlas i styrelsen/nämnden vid behov är beredda, 5. se till att färdigberedda ärenden snarast behandlas i styrelsen/nämnden, 6. bevaka att styrelsens/nämndens beslut verkställs. Härutöver åligger det kommunstyrelsens ordförande att under styrelsen 1. ha uppsikt över kommunens hela nämndförvaltning, 2. med uppmärksamhet följa frågor av betydelse för kommunens utveckling och ekonomiska intressen samt effektiviteten i verksamheten och ta initiativ i dessa frågor, 3. främja samverkan mellan styrelsen, nämnder och fullmäktige 4. representera styrelsen vid uppvaktningar hos myndigheter, konferenser och sammanträden om inte styrelsen bestämt annat i ett särskilt fall. 5. hålla regelbundna sammankomster med kommunens, kommunalförbundens och de kommunala bolagens chefstjänstemän för ömsesidig information om aktuella frågor, 6. hålla regelbundna sammankomster med ordförande i övriga kommunala nämnder och de kommunala bolagens styrelser samt med ordförande eller vice ordförande i kommunalförbunden och Västblekinge Miljö AB.

31 § Ledamöter i fullmäktige får väcka motioner, liksom tjänstgörande ersättare. En motion ska innehålla ett ärende (inte ta upp ärenden av olika slag), den ska ha ärenderubrik, vara skriftlig och undertecknad av en eller flera ledamöter. Med undertecknad avses här ett teknikneutralt begrepp. Det innebär att utöver underskrift i original godkänns även undertecknade handlingar som faxats eller undertecknade handlingar som skannats och därefter skickats per e-post. En motion som skickas in från av kommunen känd e- postadress godkänns utan handunderskrift. Motionen ges in till kommunstyrelsens kansli alternativt lämnas vid ett fullmäktigesammanträde. En motion bör beredas så att fullmäktige kan fatta beslut inom ett år från det att motionen lämnades in. Kommunstyrelsens kansli ska en gång per år redovisa beredningsläget för motioner, på fullmäktiges ordinarie sammanträde i april. Medborgarförslag

32 § Den som är folkbokförd i kommunen får väcka ärenden i fullmäktige genom ett medborgarförslag. Medborgarförslaget ska innehålla ett ärende, vara skriftligt och undertecknat av en eller flera personer. Förslaget ska förutom namn även innehålla namnförtydligande, adress och eventuell e-postadress alternativt telefonnummer. Med undertecknad avses här ett 17 Kommunfullmäktiges arbetsordning teknikneutralt begrepp. Det innebär att utöver underskrift i original bör även undertecknade handlingar som faxats eller undertecknade handlingar som skannats och därefter skickats per e-post godtas. Ett dokument eller e-post som är försett med e-signatur är även det undertecknat. Medborgarförslag ges in till kommunstyrelsens kansli alternativt lämnas vid ett fullmäktigesammanträde.

33 § Fullmäktige kan bara behandla de medborgarförslag där ämnet ligger inom fullmäktiges befogenhetsområde, och avser ämne som hör till en nämnds eller fullmäktiges ansvarsområde. Förslaget får inte avse myndighetsutövning mot enskild, eller strida mot lag eller annan författning. Fullmäktige kan i vissa fall överlåta till kommunstyrelsen eller annan nämnd att besluta i ärendet. Förslagsställaren ska i så fall underrättas om vilken nämnd som i fortsättningen kommer att handlägga ärendet Fullmäktiges presidium beslutar i tveksamma fall om förslaget ligger inom ramen för ett medborgarförslag. Avser det inlämnade förslaget rena verkställighetsärenden eller ärenden som handläggs enligt speciallagstiftning ska dessa inte behandlas som medborgarförslag. Förslaget överlämnas då, av kommunstyrelsens eller kommunfullmäktiges ordförande alternativt av kommunchef, till berörd nämnd eller förvaltning för besvarande. Ett medborgarförslag bör beredas så att fullmäktige, kommunstyrelsen eller en nämnd kan fatta beslut inom ett år. Kommunstyrelsens kansli ska en gång per år redovisa beredningsläget för medborgarförslag, på fullmäktiges ordinarie sammanträde i april. Företagens initiativrätt

34 § Förhinder En ledamot eller kallad ersättare som är förhindrad att delta i ett sammanträde eller i en del av ett sammanträde, ska snarast anmäla detta till styrelsens/nämndens sekreterare eller någon annan anställd vid aktuellt kansli. Kansliet ska underrätta den ersättare som står i tur om att denne ska tjänstgöra.

35 § En ledamot eller tjänstgörande ersättare i fullmäktige får ställa en interpellation. Interpellationen ska vara skriftlig och undertecknad. Med undertecknad avses här ett teknikneutralt begrepp. Det innebär att utöver underskrift i original godkänns även undertecknade handlingar som faxats eller undertecknade handlingar som skannats och därefter skickats per e-post. Ett dokument eller e-post som är försett med e-signatur är även det undertecknat. En interpellation som skickas in från politiker e-post godkänns utan handunderskrift. Interpellationen bör lämnas in till kommunstyrelsens kansli senast 12 dagar före det sammanträde vid vilket ledamoten avser att ställa den. Tjänstgörande ersättare kan dock enbart lämna in interpellationer vid det sammanträde där de tjänstgör. En interpellation bör besvaras senast under det sammanträde som följer närmast efter det då interpellationen ställdes. 18 Kommunfullmäktiges arbetsordning En interpellation får ställas till ordföranden i en nämnd, ett kommunalråd, ordföranden i ett helägt kommunalt bolag samt till de förtroendevalda i övrigt som fullmäktige bestämmer. Ordföranden i en nämnd till vilken en interpellation ställts får överlåta besvarandet av interpellationen till ordföranden i styrelsen, till ordföranden i annan nämnd eller i ett kommunalförbund där kommunen är medlem, om denne på grund av sitt uppdrag har särskilda förutsättningar att besvara interpellationen. Interpellationen ska ha ett bestämt innehåll och vara försedd med en motivering. Interpellationen ska avse ett ämne som hör till kommunens verksamheter, men inte avse myndighetsutövning mot enskild. Interpellationen bör ställas enbart i frågor av större betydelse för kommunen. Interpellationer bör tillställas samtliga ledamöter och ersättare före det sammanträde vid vilket de avses bli ställda.

36 § En interpellation bör senast besvaras under det sammanträde som följer närmast efter det då interpellationen ställdes. Ett svar på en interpellation ska vara skriftligt. Uppgift om att interpellationssvar kommer att lämnas vid ett visst sammanträde bör tas in i tillkännagivandet. Den ledamot som ställt interpellationen bör få del av svaret före sammanträdesdagen vid vilket svaret kommer att lämnas. En ersättare som har ställt en interpellation får delta i överläggningen då svaret på interpellationen behandlas oberoende av om ersättaren tjänstgör vid sammanträdet eller inte. Frågor (5 kap, 64 § KL)

37 § Ledamot eller tjänstgörande ersättare får ställa fråga för att inhämta upplysning. En fråga ska ha ett bestämt innehåll och får vara försedd med en kort inledande förklaring. Frågan ska avse ett ämne som hör till kommunens verksamheter, men inte avse myndighetsutövning mot enskild. Frågor bör lämnas in till kommunstyrelsens kansli senast 12 dagar före det sammanträde vid vilket ledamoten avser att ställa den. Frågor bör tillställas samtliga ledamöter och ersättare före det sammanträde vid vilket de avses bli ställda. En fråga bör besvaras på det sammanträde där frågan ställts. Svaret på en fråga behöver inte vara skriftligt. När en fråga besvaras får bara den som ställt frågan och den som besvarar den delta i överläggningarna. Allmänhetens frågestund

38 § Allmänheten kan beredas tillfälle att ställa frågor om ärenden av övergripande natur samt sådana ärenden som av ordföranden efter samråd med vice ordförandena bedöms ha väsentligt intresse för allmänheten. Ordföranden bestämmer efter samråd med vice ordförandena hur och när frågestunden ska genomföras och låter kalla de förtroendevalda eller anställda hos kommunen som behövs för att lämna upplysningar. 19 Kommunfullmäktiges arbetsordning I tillkännagivandet till dessa sammanträden ska anges att allmänhetens frågestund ska förekomma. Uppgift om detta ska också tas in i ortstidningarna. Under frågestunden får någon överläggning inte förekomma. Vid sammanträde då frågestund hållits ska beslut inte tas i de ärenden som behandlas vid frågestunden. Beredning av ärenden (5 kap. 26-38 §§ KL)

39 § Reservation Reservationen ska anmälas innan sammanträdet avslutas. Om en ledamot har reserverat sig mot ett beslut och ledamoten vill motivera reservationen ska ledamoten göra det skriftligt. Motiveringen ska lämnas till sekreteraren före den tidpunkt som har fastställts för justeringen av protokollet. Motsvarande gäller vid omedelbar justering.

40 § Fullmäktige beslutar om omfattningen och formerna för nämndernas återredovisning av uppdrag som fullmäktige lämnat. Närmare bestämmelser härom anges i reglemente. Av kommunfullmäktiges beslut ska vid behov framgå när återrapportering ska ske. Beredning av revisorerna budget

41 § Kungörelser och tillkännagivanden av föreskrifter m.m. Styrelsen/nämnden ansvarar för att beslut och föreskrifter inom det egna ansvarsområdet kungörs enligt gällande bestämmelser. Nämnderna ska underrätta styrelsen så snart en uppdatering av den kommunala författningssamlingen bedöms nödvändig. Nämnderna kan anta styrdokument som endast berör nämndens verksamhet. Nämnden ska i framtagandet av styrdokumentet beakta eventuella övergripande styrdokument och beslut.

42 § På det första sammanträdet med nyvalda kommunfullmäktige väljer kommunfullmäktige en valberedning för den löpande mandatperioden. Valberedningen består av 7-11 ledamöter och lika många ersättare. Bland ledamöterna ska finnas gruppledare för alla partier med mandat i kommunfullmäktige samt ordförande i kommunfullmäktige och kommunstyrelsen. Bland ledamöterna väljer kommunfullmäktige vid samma tillfälle en ordförande och en vice ordförande för den tid de har valts att vara ledamöter. Valberedningen ska lägga fram förslag i alla valärenden som kommunfullmäktige ska behandla. Undantag kan göras för val av kommunfullmäktiges presidium, valberedning och fyllnadsval som inte är ordförandeval. Kommunfullmäktige kan dock besluta att förrätta även ett annat val utan föregående beredning. Valberedningen bestämmer själv sina arbetsformer. Beredning av ärenden om ansvarsfrihet och anmärkning

43 § Ordföranden bereder i samråd med vice ordförandena ärenden om ansvarsfrihet och anmärkning. Om jäv föreligger hos någon av ordförandena bör denna inte delta i beredningen. Beredningen omfattar att: - inhämta förklaring över anmärkning som framställts i revisionsberättelse samt över revisorernas uttalande att ansvarsfrihet inte tillstyrks, - lämna förslag till fullmäktiges beslut i ansvarsfrågan samt vid behov förslag till beslutsmotivering, 20 Kommunfullmäktiges arbetsordning - lämna förslag till fullmäktiges beslut om en av revisorerna riktad anmärkning också ska framställas från fullmäktiges sida, med förslag till motivering, samt - lämna förslag om fullmäktige ska rikta egen anmärkning, med förslag till motivering. Prövning av ansvarsfrihet ska ske i kommunfullmäktige för: Nämnder och kommunstyrelse Gemensamma nämnder Kommunalförbund utan eget fullmäktige Finansiella samordningsförbund Prövning av ansvarsfrihet och anmärkning

44 § Utskott Inom styrelsen/nämnden ska finnas ett arbetsutskott med undantag för bygg- och trafiknämnden samt valnämnden. Till styrelsen ska därutöver finnas ett personalutskott. Styrelsen/nämnden kan besluta att ytterligare utskott ska inrättas. Personalutskottet ska bereda och lämna förslag avseende övergripande personalpolicy- och organisationsfrågor samt besluta i personalfrågor enligt kommunstyrelsens delegation. Personalutskottet ska vara pensionsmyndighet vid tolkning av bestämmelser kring pensioner och ersättningar för förtroendevalda Övriga ärenden som ska behandlas av kommunstyrelsen bereds av kommunstyrelsens arbetsutskott. Kommunstyrelsens arbetsutskott är personunion med krisledningsnämnden. Inom ett utskott väljer styrelsen/nämnden för den tid styrelsen/nämnden beslutar ett antal ledamöter och ersättare och bland utskottets ledamöter en ordförande och minst en vice ordförande. Om ordföranden i utskottet på grund av sjukdom eller av annat skäl är förhindrad att fullgöra sitt uppdrag för längre tid får styrelsen/nämnden utse en annan ledamot i utskottet att som ersättare för ordföranden fullgöra dennes uppgifter. Ersättare ska närvara vid utskottets sammanträden endast om ledamot är förhindrad att tjänstgöra Ersättare ska inkallas till tjänstgöring i den vid valet bestämda ordningen. I första hand kallas ersättare från samma parti och i andra hand enligt av fullmäktige beslutad ersättarordning. Utskotten sammanträder på dag och tid som respektive utskott bestämmer. Sammanträden ska också hållas när ordföranden anser att det behövs eller när minst tre ledamöter begär det. Ordföranden ansvarar för att kallelse utfärdas till sammanträdena. Kallelsen ska vara skriftlig och innehålla uppgift om tid och plats för sammanträdet samt information om de ärenden som ska behandlas. 16 183 Reglemente Reglemente Utskottet får handlägga ärenden bara när mer än hälften av ledamöterna är närvarande. De ärenden som ska avgöras av kommunstyrelsen/nämnden i dess helhet bör beredas av berört utskott om beredning behövs. Ordföranden eller förvaltningschefen överlämnar sådana ärenden till utskottet. När ärendet beretts ska utskottet lägga fram förslag till beslut. Sekretesshandlingar görs enbart tillgängliga för tjänstgörande ledamöter och ersättare.

45 § Sedan upprop förrättats väljer kommunfullmäktige två ledamöter att tillsammans med ordföranden justera protokollet från sammanträdet och att i förekommande fall biträda ordföranden vid röstsammanräkning. Om två eller flera ledamöter har fungerat som ordförande under ett sammanträde, justerar var ordförande de paragrafer i protokollet som redovisar de delar av förhandlingarna som ordföranden lett. Kommunfullmäktige får besluta att en paragraf ska justeras omedelbart. Paragrafen ska redovisas skriftligt, innan kommunfullmäktige justerar den. Reservationer

46 § Social- och äldrenämnden Social- och äldrenämnden består av 11 ledamöter och 11 ersättare. Nämnden ansvarar för: ▪ kommunens uppgifter inom socialtjänsten rörande barn och unga, personer med skadligt bruk, äldreomsorg, omsorg för personer med funktionsnedsättning samt verksamheten inom socialpsykiatrin ▪ våld i nära relationer ▪ enkla faderskapsutredningar ▪ tolkservice ▪ integrationsfrämjande åtgärder avseende ensamkommande barn ▪ ekonomiskt bistånd ▪ arbetsmarknadsinsatser ▪ budget- och skuldrådgivning ▪ uppgifter enligt ärvdabalken (1958:637) avseende provisorisk dödsboförvaltning och dödsboanmälan samt kommunens uppgifter enligt begravningslagen (1990:1144) ▪ uppgifter enligt hälso- och sjukvårdslagen 2017:30 (förutom elevhälsan) ▪ uppgifter enligt lagen 2018:222 om bostadsanpassningsbidrag ▪ att hyra in de bostäder som behövs för verksamheten. 17 184 Reglemente Reglemente Nämnden handlägger och beslutar om bidrag till föreningar inom sina ansvarsområden. Nämnden ska, inom sina ansvarsområden, handha egen donationsförvaltning. Nämndens ska verka för att samråd sker med utbildningsnämnden och kultur- och fritidsnämnden.

47 § Utdrag ur protokollet ska expedieras till de nämnder, andra organ och personer som berörs av besluten i protokollet. Kommunens revisorer ska finnas med i den grupp som i läsplatta har tillgång till kommunfullmäktiges handlingar och protokoll. Ordföranden undertecknar och sekreteraren kontrasignerar kommunfullmäktiges skrivelser och andra handlingar som upprättas i kommunfullmäktiges namn, om inte kommunfullmäktige beslutar annat.

48 § Kultur- och fritidsnämnden Kultur- och fritidsnämnden består av 9 ledamöter och 9 ersättare. Kultur- och fritidsnämnden ansvar för: - kommunens uppgifter inom kultur- och fritidsverksamheten - ansvara för biblioteksverksamheten och annan kommunal kulturverksamhet, innefattande såväl verksamhet i egen regi som stöd till annan kulturell verksamhet i kommunen, samt i övrigt främja kulturlivet - genom ett nära samarbete med föreningar, organisationer och kulturarbetare inom nämndens verksamhetsområde stimulera det arbete som dessa bedriver. - tillgodose behovet av anläggningar och lokaler för kultur och fritidsverksamhet. - ansvara för framtagande av kulturella arrangemang för barn och elever i samarbete med förskola/skola och social- och funktionstödsförvaltningen. - svara för kommunens uppgifter angående lotteritillstånd, lotteriregistrering m m. - ansvara för inköp av konstverk och för att förvalta Olofströms kommuns konstsamling. - fördela bidrag till föreningar och organisationer inom ramen för beviljade anslag och fastställda regler. - verka för bevarande, vård och lämplig användning av byggnader, anläggningar och miljöer av kulturhistoriskt eller estetiskt värde. 18 185 Reglemente Reglemente - Kultur- och fritidsnämnden är ansvarig för utformning av regler för stipendier och priser inom nämndens ansvarsområde.

49 § Bygg- och trafiknämnden Bygg- och trafiknämnden består av 9 ledamöter och 9 ersättare Nämnden ansvarar för: - Kommunens myndighetsutövning inom bygg och tillsyn i plan och bygglagen. - Trafikuppgifter som avses i 1 § Lagen om nämnder för vissa trafikfrågor. - Avfallsmyndighet - Medger dispens inom strandskyddsområde enligt 7 kap § 18 MB. - Verka för att en god byggnadskultur, en god stads- och landskapsmiljö, samt en god trafikmiljö skapas och upprätthålls - Förutom allmänna (kommunala och regionala intressen) ska även enskilda intressen beaktas. - Samarbeta med myndigheter, organisationer och enskilda vilkas arbete och intressen berör nämndens verksamhet

50 § Valnämnden Valnämnden består av fem ledamöter och fem ersättare. Valnämnden ska fullgöra kommunens uppgifter vid val till riksdag, region- och kommunfullmäktige, val till Europaparlamentet samt folkomröstningar. Valnämndens opartiskhet: Valnämnden är lokal valmyndighet. Valmyndigheten ska agera opartiskt och sakligt. En valmyndighet får aldrig riskera att bli försatt i en situation där väljarna kan få uppfattningen att myndigheten har gjort ett politiskt ställningstagande eller på annat sätt försöker påverka väljarna i deras val (prop. 2004/05:163 s. 104). Ledamöter i valnämnden ska under den tid de är valda agera på ett sådant sätt att valnämndens beslut framstår som neutrala inför väljarna. 19 186 20260831 Iréne Robertsson Sammanträden och ärenden under 2025 Antal ärenden för nämnder och beredningar under 2025 Nämnd/utskott Beslut Bered- Antal möten 2025 Total kostnad 2025 2025 totalt1 ning till (20262) i kr för samman- nämnd/ träden och totalt styrelse inkl /KF, månadsarvode3 totalt KSAU 4 48 112 13 (9) 119 067 KSAU 2 (4 varav 1 Ingår i KSAU strategiska inställd) KSPU5 9 3 8 (8 varav 2 63 711 / 243 603 inställda) KS 9 (9) 240 866 / 1 834 250 UtbN AU 6 (6) 64 541 UtbN 7 (7) 156 484 / 721 864 SN AU 20 (11) 83 252 SN 11 (11) 350 586 / 954 522 BN 9 (10) 139 878 / 409 724 KOF AU6 3 18 6 (5) 17 347 KOFN7 38 7 6 (5) 95 476 / 403 876 Rev 9 (11) 107 100 / 389 772 Valnämnden8 1 967 Valberedning 1 möte genomfört 3 334/28 638 (0) KF 372 037 / 616 183 KF presidium 3 343 1 Uppdrag är ej inräknade eller när information tas till protokollet 2 Pågående år så planerade men ej genomförda än ingår, samt beslutade inställda tom juli 2026 inom parantes 3 Utöver månadsarvode så utgår arvode per sammanträde och ersättning för förlorad arbetsförtjänst - med undantag av kommunstyrelsens ordförande. 4 KSAU 14/1 Beslut 1, Beredning 12, 11/2 Beslut 8, Beredning 6, 11/3 strategiskt, 18/3 Beslut 2, beredning 12, 8/4 Beslut 2, beredning 4, 6/5 beslut 2, beredning 16, 27/5 beslut 3, beredning 10, 26/8 beslut 5, beredning 13, 16/9 strategiska, 30/9 beslut 4, beredning 19, 14/10 beredning 8. Beslut 21, 21/10 strategiskt au som ändrades till beslutande, beslut 5, beredning 0, 18/11 Beslut 4, beredning 7, 2/12 beslut 4, beredning12. Det finns några sekretessärenden som inte är kontrollerade men avser sannolikt upphandlingsunderlagen då de inte ligger offentligt vid beslut - och då är det ksau som fattar besluten. 5 KSPU 7/2 Beslut 1, 21/3 beslut 1, 9/5 Beslut 2, 12/6 Beslut 2, 5/9 Beslut 1, beredning 2, 10/10 Beredning 1, 7/11 beslut 1, 5/12 Beslut 2 6 KofNAU 29/1 Beslut 2, beredning 4, 14/3 Beredning 3, 16/5 beredning 2, 29/8 beredning 3,17/10 Beslut 1, beredning 2, 28/11 beredning 4, 13/6 beslut, beredning 7 Kultur- och fritidsnämnden 7/2 beslut 6, beredning 1, 11/4 beslut 3, beredning 1, 13/6 beslut 4, 26/9 beslut 13, beredning 2, 7/11 beslut 3, beredning 1, 12/12 beslut 9, beredning 2 8 Valberedning 30/9 en kallelse till möte 2025 men är noterad som inställt pga. för få ledamöter så ej beslutsmässig, inplanerat 1 och för 2026 är tre möten genomförda, 2024 genomfördes 5 möten då det var EU-val. 187 Antal ledamöter och ersättare samt månadsarvode per år Nämnd Antal Antal Ersättning till presidium /år ledamöter ersättare KS 13 13 1 593 384 KSAU 5 5 Ingår i KS arvode. KSPU 5 5 179 892 KSAU strategiska 5 5 Ingår i KS arvode UBN 11 11 565 380 UBNAU 5 5 Ingår i UBN arvode SÄN 11 11 603 936 SÄNAU 5 5 Ingår i SÄNAU Revisionen 6 0 282 672 Valberedning9 25 704 enbart ordförande BN 9 9 269 846 KoFNAU 3 3 Ingår i KoFN arvode KoFN 9 9 308 400 ValN 5 5 Enb Ordf. enbart valår 48 840 KF 49 26 244 146 9 Valberedningen består av ordförande, där ordförandeposten ges till KFO, vice ordförande till KSO, och övriga ledamöter är samtliga gruppledare. Alla har en ersättare i valberedningen. Valberedningen sammanträder efter genomfört val men övriga år i undantagsfall. 188 Reglemente – gäller från 2024-01-01 Regler för ersättning till förtroendevalda Olofströms kommun Faställt av: Kommunfullmäktige Ansvarig för revidering: arvodesamordnare Fastställt: KF§158/2023 Gäller för: förtroendevalda i kommun och bolag Ersätter: KF§141/2022 Giltighetstid: tillsvidare Regler för ersättning till förtroendevalda i Olofströms kommun Dessa bestämmelser gäller för de förtroendevalda som avses i 4 kap 1 § kommunallagen. För förtroendevalda som fullgör uppdrag på heltid eller minst 40 % av heltid gäller endast 2 § 2a § 2b § samt 7-8 §§ och 17-18 §§.

KS § 56/2026 Äskande av medel till Verksamhet 95: Finansiella kostnader 2026-04-21 valnänden för hantering av förtidsröster. KS -60 Räntekostnaderna för KS § 68/2026 Medel för återställande av 2026-04-21 skulptur. KFN -150 pensionsförpliktelser är budgeterade till KS § 140/2026 Begäran om anslag för 2026-06-09 inköp av stolar/stolsvagnar till kulturhuset KFN -111 0,2 mkr medan prognosen uppgår till 0,3 Summa 1 841 mkr. Räntan på kommunens lån är budgeterad till 14,5 mkr medan prognosen Till kommunstyrelsens förfogande ligger ligger på 12,3 mkr. även 2026 års löneökningar centralt, på samma sätt som 2025. Nämnderna har NETTO: 1,5 mkr bättre än periodbudget därmed inga egna medel avsatta för löneökningar utan tilldelas dessa efter att PROGNOS: 2,0 mkr bättre än årsbudget personalutskottet godkänt löneökningarna för respektive nämnd och kommunen som Verksamhet 96: Övr. finansiella fordr. o helhet. För 2026 har 18,331 mkr avsatts. skulder. Vid tidpunkten för denna skrivelse återstår Innehåller kostnader för avskrivningar av knappt 0,5 mkr som beräknas fördelas kundfordringar samt om det skulle visa sig under hösten. att borgen måste infrias. Budget och prognos uppgår till 100 tkr. Verksamheten omfattar även finansiell NETTO: Oförändrat mot periodbudget leasing. Efter uppdateringen av RKR:s PROGNOS: Oförändrat mot årsbudget rekommendation R5 ska ytterligare sju lokaler som kommunen hyr av Olofströmshus redovisas som finansiell Verksamhet 99: Förändring av eget leasing. Budgeterad nettobelastning på kapital Till kommunstyrelsens förfogande har resultatet är 1,9 mkr medan prognosen nu avsatts 5,0 mkr för oförutsedda kostnader. ligger på 3,5 mkr dvs 1,7 mkr sämre till Nämnderna kan ansöka om medel ur följd av de extra lokalerna. denna reserv och få ett beslut om NETTO: 1,1 mkr sämre än periodbudget eventuell tilldelning av kommunstyrelsen. PROGNOS: 1,7 mkr sämre än årsbudget Av ovanstående medel ska beaktas reserveringar till följande: PERIOD TOTALT: 1,0 mkr sämre än  0,15 mkr till Olofströmslägret för periodbudget cirka 100 barn under två veckor.  0,7 mkr till stöd i trygghetsboende PROGNOS TOTALT: 2,0 mkr sämre än  0,7 mkr till stöd för enskilda vägar årsbudget Kvarstående medel efter reserveringar: 5-0,15-0,7-0,7=3,45 mkr 83 128 129 Protokoll 1(8) Sammanträdesdatum 2026-09-04 Kommunstyrelsens personalutskott

§ 79-95 Beslutande: Ersättare för: Marie Rosén (S) Karin Nordvall (C) Sirpa Jensen (M) Patrik Krupa Eva Johnsson (S) Nedjo Diljkan (S) Kaj Torikka Marita Orvegren (S) Mirela Atovic Bertil Thomasson (C) Britta Lindgren (M) Roal Bencic (SD) Max Nielsen Pia Freij (SD) Susanne Sjöberg (SD) Övriga närvarande: Branislav Nikolic, förvaltningschef Cecilia Roskvist, sekreterare Pernilla Andersson, förvaltningsekonom/enhetschef § 82-83 Rebecca Olsson, enhetschef § 85 Maria Bendz, biståndshandläggare § 85 Sabina Ekdahl Ojala, biståndshandläggare § 85 Sekreterare: Elektronisk underskrift Cecilia Roskvist Ordförande: Elektronisk underskrift Marie Rosén Justerande: Elektronisk underskrift Nedjo Diljkan Elektronisk underskrift Anslagsbevis: Protokollet justeras elektroniskt och anslås på Olofströms kommuns digitala anslagstavla. 213 Protokoll 2(4) Sammanträdesdatum 2026-05-27 Social- och äldrenämnden

KS § 81/2025 Utredning arbetsskor till NETTO: 3,0 mkr bättre än periodbudget 2025-05-20 vissa yrkesgrupper efter avrop -500 2025-12-29 2025/3436-1 Tjänst kulturavdelningen KFN -135 PROGNOS: 3,4 mkr bättre än årsbudget KS § 17/2026 Byte av ridunderlag i 2026-02-03 ridsportanläggning KFN -153 2026-02-03 KS § 18/2026 Olofströms bangolf KFN -500

§ 90 Val av presidium till kommunfullmäktige för mandatperioden 2026-10-26 till 2030-10-14

SÄN § 91/2026 SN 2026/299 § 91/2026 Rapporteringsskyldighet avseende ej verkställda beslut enligt 34 kap 1-3 §§ SoL samt 28 f-28 h § LSS, 2026 Social- och äldrenämndens beslut: Rapporten om ej verkställda beslut avseende rapporteringsperiod 2 år 2026 tas med godkännande till protokollet. Rapporten har skickats till IVO och tillställs även kommunfullmäktige och kommunens revisorer. Ärendebeskrivning Gynnande beslut enligt socialtjänstlagen (SoL) och lagen om stöd och service till vissa funktionshindrade (LSS) ska verkställas omedelbart. Social- och äldrenämnden ska enligt 34 kap. 1-3 §§ SoL en gång per kvartal rapportera till Inspektionen för vård och omsorg (IVO), kommunfullmäktige samt kommunens revisorer om: • gynnande beslut fattade enligt 11 kap. 1 § eller 12 kap. 1 § SoL samt 9 § LSS som inte verkställts inom tre månader • avbrutna insatser som inte verkställts på nytt inom tre månader • verkställda beslut som tidigare inrapporterats som ej verkställda För rapporteringsperiod 2 år 2026 har inrapporterats: • 1 ej verkställt beslut enligt SoL Individ- och familjeomsorg (IFO). • 2 ej verkställda beslut enligt SoL Äldreomsorg (ÄO). • 1 beslut inom LSS Funktionsstöd (FUNK) som tidigare rapporterats som ej verkställt har verkställts. • 1 beslut inom SoL Äldreomsorg (ÄO) som tidigare rapporterats som ej verkställt har avslutats utan att verkställas. • 1 beslut inom SoL Individ- och familjeomsorg (IFO) som tidigare rapporterats som ej verkställt har avslutats utan att verkställas. Ej verkställda beslut enligt SoL IFO Skäl till att beslutet Beslutsdatum Kön Insats ännu inte verkställts 2025-11-25 K Kontaktperson SoL IFO Personalrelaterade skäl 214 Protokoll 3(4) Sammanträdesdatum 2026-05-27 Social- och äldrenämnden SÄN § 91/2026 SN 2026/299 Ej verkställda beslut enligt SoL ÄO Skäl till att beslutet Beslutsdatum Kön Insats ännu inte verkställts Tackat ja, väntar på 2025-05-21 K Särskilt boende SoL verkställighet 2025-12-17 K Särskilt boende SoL Plats saknas Verkställda beslut Datum då beslut Beslutsdatum Kön Insats verkställts 2025-10-25 M Kontaktperson LSS FUNK 2026-03-01 Avslutade utan att verkställas Datum för Beslutsdatum Kön Insats Skäl avslut Återtagit 2025-04-09 K Särskilt boende SoL 2026-04-10 ansökan Kontaktperson SoL Behovet 2025-04-14 K 2026-04-20 IFO kvarstår ej Barnrätts- och jämställdhetsperspektiv Beslut enligt SoL och LSS som inte verkställs kan påverka ett barns trygghet och utveckling o det inte får tillgång till beviljade insatser i tid. Beslutsunderlag Tjänsteskrivelse Beslutet skickas till Kommunstyrelsen Revisionen 215 Protokoll 4(4) Sammanträdesdatum 2026-05-27 Social- och äldrenämnden SÄN § 91/2026 SN 2026/299 216 Protokoll 1(5) Sammanträdesdatum 2026-09-23 Social- och äldrenämnden Plats: Socialkontoret, tredje våningen Tid: 13:00 - 14:50

§ 92 Avsägelse/fyllnadsval som ersättare i kultur- och fritidsnämnden - Britta Lindgren (M)

§ 93 Avsägelse som ersättare i kommunfullmäktige - Markus Fleron (KD)

§ 94 Avsägelse som ledamot i kommunfullmäktige - Carl Sandberg (SD)

§ 95 Delårsredovisning/delårsrapport 2026 Olofströms kommun

§ 97 Investering i ny lagringslösning för kommunens IT-miljö

§ 98 Återrapportering ej verkställda beslut enligt 34 kap 1-3 §§ SoL samt 28 f-28 h § LSS. Rapporteringsperiod 1,2 och 3 för 2026

§ 99 Meddelande 4 Sammanträdesdatum Kommunfullmäktige 2026-10-26 5 88 Ålderspresidenten öppnar mötet 89 Godkännande av ärendelista 6 Protokoll 1(2) Sammanträdesdatum 2026-10-20 Valberedningen

§ 129-147 Beslutande: Ersättare för: Marie Rosén (S) Karin Nordvall (C) Birgitta Gustavi (M) Patrik Krupa Eva Johnsson (S) Kaj Torikka (S) Mirela Atovic (S) Bertil Thomasson (C) Britta Lindgren (M) Max Nielsen (SD) Pia Freij (SD) Frånvarande. Ej ersatt. Annika Eriksson Bencic (SD) Susanne Sjöberg Övriga närvarande: Branislav Nikolic, förvaltningschef Nihad Hodzic, förvaltningschef Cecilia Roskvist, sekreterare Anna Larsson, MAR § 130 Vendela Johansson, SAS § 133 Sam Svensson, enhetschef § 134 Pernilla Andersson, förvaltningsekonom § 136-141 Nedjo Diljkan (S) Marina Johansson (C) Kerstin Nilsson (M) Sekreterare: Elektronisk underskrift Cecilia Roskvist Ordförande: Elektronisk underskrift Marie Rosén Justerande: Elektronisk underskrift Britta Lindgren Elektronisk underskrift 217 Anslagsbevis: Protokollet justeras elektroniskt och anslås på Olofströms kommuns digitala anslagstavla. 218 Protokoll 3(5) Sammanträdesdatum 2026-09-23 Social- och äldrenämnden

KSAU § 143/2026 KS 2026/2248 § 143/2026 Delårsredovisning/delårsrapport 2026 Olofströms kommun Kommunstyrelsens arbetsutskotts beslut: Kommunstyrelsens arbetsutskott föreslår kommunstyrelsen: Kommunfullmäktige beslutar: Delårsredovisningen för 2026 godkänns. Ärendebeskrivning Karl Andrae, ekonomichef, redovisar i ärendet. Kommunen redovisar ett positivt resultat med hela 39,5 mkr vilket är 12,0 mkr bättre än periodbudget. För året ligger prognosen på 10,0 mkr vilket är 6,8 mkr bättre än årsbudget. Resultat i procent av skatteintäkter, utjämning och generella statsbidrag prognostiseras till 1,0 % för 2026. I förhållande till budget så förändras resultatet mindre. Från en budgetavvikelse i delåret på 12,0 mkr till 6,8 mkr i helårsprognosen. Detta är endast en differens på 0,5 procentenhet av skatteintäkter, utjämning och generella statsbidrag. Barnrätts- och jämställdhetsperspektiv Ärendet gäller inte barn. Ärendet gäller inte jämställdhet. Beslutsunderlag Tjänsteskrivelse Delårsredovisning Olofströms kommun 2026 Beslutet skickas till Ekonomichef Förvaltningschefer 41 Protokoll 2(2) Sammanträdesdatum 2026-09-29 Kommunstyrelsens arbetsutskott KSAU § 143/2026 KS 2026/2248 42 Protokoll 1(2) Sammanträdesdatum 2026-10-06 Kommunstyrelsen

SÄN § 144/2026 SN 2026/299 § 144/2026 Rapporteringsskyldighet avseende ej verkställda beslut enligt 34 kap 1-3 §§ SoL samt 28 f-28 h § LSS. Rapporteringsperiod 3, 2026 Social- och äldrenämndens beslut: Rapporten om ej verkställda beslut avseende rapporteringsperiod 3 år 2026 tas med godkännande till protokollet. Rapporten har skickats till IVO och tillställs även kommunfullmäktige och kommunens revisorer. Ärendebeskrivning Gynnande beslut enligt socialtjänstlagen (SoL) och lagen om stöd och service till vissa funktionshindrade (LSS) ska verkställas omedelbart. Social- och äldrenämnden ska enligt 34 kap. 1-3 §§ SoL en gång per kvartal rapportera till Inspektionen för vård och omsorg (IVO), kommunfullmäktige samt kommunens revisorer om: • gynnande beslut fattade enligt 11 kap. 1 § eller 12 kap. 1 § SoL samt 9 § LSS som inte verkställts inom tre månader • avbrutna insatser som inte verkställts på nytt inom tre månader • verkställda beslut som tidigare inrapporterats som ej verkställda För rapporteringsperiod 3 år 2026 har inrapporterats: • 1 ej verkställt beslut enligt SoL Individ- och familjeomsorg (IFO). • 4 ej verkställda beslut enligt SoL Äldreomsorg (ÄO). • 2 ej verkställda beslut enligt LSS Funktionsstöd (FUNK). • 2 beslut enligt SoL Äldreomsorg (ÄO) som tidigare rapporterats som ej verkställt har verkställts. Ej verkställda beslut enligt SoL IFO Skäl till att beslutet Beslutsdatum Kön Insats ännu inte verkställts 2025-11-28 K Kontaktperson SoL IFO Personrelaterade skäl Ej verkställda beslut enligt SoL ÄO Skäl till att beslutet Beslutsdatum Kön Insats ännu inte verkställts 219 Protokoll 4(5) Sammanträdesdatum 2026-09-23 Social- och äldrenämnden SÄN § 144/2026 SN 2026/299 Tackat nej, har specifika 2026-02-17 M Särskilt boende SoL önskemål Tackat nej, har specifika 2026-04-23 M Särskilt boende SoL önskemål Tackat nej, har specifika 2026-05-06 M Särskilt boende SoL önskemål Tackat nej, har specifika 2026-05-06 K Särskilt boende SoL önskemål Ej verkställda beslut enligt LSS FUNK Skäl till att beslutet Beslutsdatum Kön Insats ännu inte verkställts Medverkar inte till 2026-04-01 K Kontaktperson verkställighet 2026-04-29 K Kontaktperson Har specifika önskemål Verkställda beslut Datum då beslut Beslutsdatum Kön Insats verkställts 2025-05-21 K Särskilt boende SoL 2026-04-27 2025-12-17 K Särskilt boende SoL 2026-07-07 Barnrätts- och jämställdhetsperspektiv Beslut enligt SoL och LSS som inte verkställs kan påverka ett barns trygghet och utveckling om det inte får tillgång till beviljade insatser i tid. Beslutsunderlag Tjänsteskrivelse Beslutet skickas till Kommunstyrelsen Revisionen 220 Protokoll 5(5) Sammanträdesdatum 2026-09-23 Social- och äldrenämnden SÄN § 144/2026 SN 2026/299 221 Tjänsteskrivelse Kommunledningsförvaltningen Datum Dnr 2026-10-16 2026/567-1.2.7.3 Meddelande Förslag till beslut Meddelandena tas till protokollet. Ärendebeskrivning Dnr Innehåll Datum 26/2167 Delårsrapport med tillhörande 2026-09-08 bokslutsprognos, revisorernas utlåtande samt direktionens sammanträdesprotokoll för Räddningstjänsten Västra Blekinge 2026 26/609 Karlskrona kommun - Beslut 2026-10-01 kommunfullmäktige 260924 § 165 Ansvarsfrihet Kommunalförbundet Räddningstjänsten Blekinge 2025 26/949 Karlskrona kommun: Beslut 2026-10-01 kommunfullmäktige 260924 § 169 Årsredovisning, revisionsberättelse och granskningsrapport 2025 Samordningsförbundet i Blekinge län, FINSAM 26/869 Karlskrona kommun: Beslut 2026-10-01 kommunfullmäktige 260924 § 165 Ansvarsfrihet kommunalförbundet Räddningstjänsten Blekinge 2025 26/2440 Beslut från Miljöförbundet Blekinge 2026-10-13 Väst § 81/2026 delårsbokslut 2026 för perioden 1 jan – 31 aug med tillhörande helårsprognos Kommunledningsförvaltningen Bilagor: 222 1 Protokollsutdrag delårsrapport.pdf 2 Delårsrapport 2026 Räddningstjänsten Västra Blekinge.pdf 3 Revisorernas bedömning delårsrapport 2026 signerad.pdf 4 Beslut kommunfullmäktige 260924 § 165 Ansvarsfrihet Kommunalförbundet Räddningstjänsten Blekinge 2025.pdf 5 Beslut kommunfullmäktige 260924 § 169 Årsredovisning, revisionsberättelse och granskningsrapport 2025 Samordningsförbundet i Blekinge län, FINSAM.pdf 6 Beslut kommunfullmäktige 260924 § 165 Ansvarsfrihet Kommunalförbundet Räddningstjänsten Blekinge 2025.pdf 7 Protokollsutdrag § 81 Beslut angående delårsbokslut.pdf 223 224 225 226 227 Delårsrapport med bokslutsprognos 2022 D E L Å R S R A P P O R T O C H B O K S L U T S P R O G N O S 2 0 2 6 Räddningstjänsten Västra Blekinge Kommunalförbund Org nr 222000-0935 Direktionen avlämnar härmed delårsrapport för perioden 2026-01-01 – 2026-07-31 228 Delårsrapport med bokslutsprognos 2026 Innehåll 1. VERKSAMHETSBERÄTTELSE 3 1.1 MÅL OCH VISION 3 1.2 KOMMUNALFÖRBUNDETS MEDLEMMAR 4 1.3 VERKSAMHETSPLAN OCH BUDGET ÅR 2026 5 1.3.01 PRESTATIONSMÅL 6 1.3.02 PROGNOS MÅLUPPFYLLELSE 8 1.4 VERKSAMHETSTAL 9 1.4.01 MYNDIGHETSUTÖVANDE 9 1.4.02 UTBILDNINGAR 9 1.4.03 UTRYCKNINGSSTATISTIK 10 2 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 11 2.1 ÖVERSIKT ÖVER VERKSAMHETENS UTVECKLIG 11 2.2 HÄNDELSER AV VÄSENTLIG BETYDELSE 12 2.3 FÖRVÄNTAD UTVECKLING 12 2.4 GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING 13 2.4.1 MÅL KOPPLADE TILL GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING 13 2.4.1.1 INRIKTNINGSMÅL KOPPLADE TILL EKONOMISK HUSHÅLLNING 13 2.4.1.2 FINANSIELLA MÅL KOPPLADE TILL EKONOMISK HUSHÅLLNING 15 2.4.1.3 PROGNOS MÅLUPPFYLLELSE 15 2.5 UTVÄRDERING AV FÖRBUNDETS EKONOMISKA STÄLLNING 15 2.6 HELÅRSPROGNOS I FÖRHÅLLANDE TILL BUDGET 17 2.7 BALANSKRAVSRESULTAT UTIFRÅN HELÅRSPROGNOS 19 2.8 VÄSENTLIGA PERSONALFÖRHÅLLANDEN 20 2.8.1 ANTAL ANSTÄLLDA 20 2.8.2 SJUKFRÅNVARO 20 3 DRIFTREDOVISNING 21 4 INVESTERINGSREDOVISNING 22 3 RESULTATRÄKNING 23 4 BALANSRÄKNING 24 5 VÄRDERINGS- OCH REDOVISNINGSPRINCIPER 25 6 NOTER TILL RESULTAT- OCH BALANSRÄKNING 26 229 Delårsrapport med bokslutsprognos 2026 1. Verksamhetsberättelse 1.1 Mål och vision Utifrån nationella mål i Lag (2003:778) om skydd mot olyckor har Räddningstjänsten Västra Blekinge formulerat förbundets övergripande vision och verksamhetsidé. Vision Området, som Räddningstjänsten Västra Blekinge verkar inom, skall vara skadefritt. Verksamhetsidé Räddningstjänsten Västra Blekinge skall i första hand förebygga olyckor inom verksamhetsområdet skydd mot olyckor som kan föranleda räddningsinsats och skall samtidigt ha en optimal skadeavhjälpande verksamhet. Räddningstjänsten skall verka för att skapa trygghet och säkerhet hos de som bor, vistas och verkar inom medlemskommunerna vid såväl vanliga olyckor, olyckor som kan föranleda räddningsinsats och extraordinära händelser som under höjd beredskap genom att hålla hög kvalitet på verksamheten sett ur både ett producent- och konsumentperspektiv. Samtliga enheter inom organisationen skall så långt det är möjligt sträva efter att upprätta rutiner för en hållbar ekologisk utveckling och en effektiv användning av resurser. Vidare skall räddningstjänsten erbjuda en bra arbetsmiljö för de anställda. Inriktningsmål Direktionen har fastställt följande inriktningsmål som innebär att räddningstjänsten skall: • sätta medborgaren i fokus med hög tillgänglighet för de som bor, vistas och verkar i medlemskommunerna. • aktivt arbeta med att identifiera risker samt förebygga oönskade händelser för att på ett bra sätt planera för åtgärder vid sådana händelser. • medverka till att stärka den enskildes förmåga att själv förebygga och minska effekterna av oönskade händelser. • på ett snabbt och effektivt sätt genomföra räddningstjänstuppdrag vid oönskade händelser. • aktivt analysera, återföra och sprida erfarenheter från inträffade oönskade händelser. I den av MSB formulerade nationella strategin har visionen om att ”Ingen i Sverige ska omkomma eller skadas allvarligt till följd av brand” formulerats. Utifrån de nationella målen i LSO, den nationella strategin för stärkt brandskydd, den riskbild med tillhörande värdering som presenterats i förbundets handlingsprogram samt den politiska viljan som uttryckts i direktionens arbete har tio målområden formulerats för verksamheten från och med år 2022. Målområdena utgör de övergripande lokala verksamhetsmålen. Prestationsmål kopplade till målområdena presenteras sedan i den årliga verksamhetsplanen. Målområden: 1. Räddningstjänsten ska ha robust personalförsörjning av Räddningstjänstpersonal i beredskap, RiB. 230 Delårsrapport med bokslutsprognos 2026 2. Antalet bostadsbränder med svåra konsekvenser ska minska. 3. Samverkan inom regionen Småland-Blekinge ska stärkas. 4. Ledningsförmågan vid stora olyckor ska förbättras. 5. Skyddet mot olyckor för riskgrupper ska stärkas. 6. Tillsynsverksamheten bidrar till ett stärkt brandskydd för de som bor, vistas och verkar i västra Blekinge. 7. Skyddet mot olyckor för boende i skärgården ska stärkas. 8. Räddningstjänsten ska bidra till säkra festivaler. 9. Allvarliga olyckor på riskanläggningarna ska inte medföra stora konsekvenser för människor och miljö. 10. Utredningar efter inträffade olyckor ska ge bättre beslutsunderlag. Räddningstjänsten Västra Blekinges verksamhetsmål indelas i tre nivåer, inriktningsmål och målområden, prestationsmål samt mål kopplade till god ekonomisk hushållning. Målen har utgångspunkt i det nationella målet som anges i 1 kap 3§ LSO, räddningstjänstens ändamål, vision och verksamhetsidé. Prestationsmålen samt målen kopplade till god ekonomisk hushållning anger det resultat som skall uppnås för att tillgodose inriktningsmålen, målområdena och de nationella målen. Nationella mål Ändamål, vision och verksamhetsidé Inriktningsmål och målområden Prestationsmål Mål kopplade till god ekonomisk hushållning 1.2 Kommunalförbundets medlemmar Kommunalförbundets medlemmar är Karlshamn, Sölvesborg och Olofströms kommuner och medlemmarnas andel i förbundet fördelas enligt följande: Karlshamn: 57,80 %, Sölvesborg: 24,90 % och Olofström: 17,30 %. Förbundet styrs av en förbundsdirektion bestående av tre ledamöter från respektive medlemskommun, vilket innebär nio ordinarie ledamöter samt nio personliga ersättare. 231 Delårsrapport med bokslutsprognos 2026 1.3 Verksamhetsplan och budget år 2026 Detaljerade prestationsmål och mål kopplade till god ekonomisk hushållning för verksamheten ska årligen upprättas i förbundets verksamhetsplan respektive budgetdokument. 2026 års budgetdokument fastställdes på direktionsmötet i november månad år 2025. Uppföljning av prestationsmålen och mål kopplade till god ekonomisk hushållning ska ske två gånger per år i förbundets delårsrapport samt i dess årsredovisning. Förklaring av figurer i måluppfyllelsen: Uppfyllt Delvis uppfyllt Ej uppfyllt 232 Delårsrapport med bokslutsprognos 2026 1.3.01 Prestationsmål Prestationsmål Aktivitet Status /kommentar Prognos 2026-12- 2026-07-31 31 Civilt försvar. För att fortsätta planeringen att Följer plan. återta funktioner och förmåga under höjd beredskap ska Räddningstjänsten kontinuerligt planera så att verksamheten kan fungera på en tolerabel nivå utifrån såväl fredstida risker som risker under höjd beredskap och krig, s.k. kontinuitetsplanering. Klart 2026-12-31. Civilt försvar. Relevant utbildning för operativ Följer utbildningsplan. personal är en förutsättning för att klara de tillkommande uppgifter under höjd beredskap som ställs i lagen om skydd mot olyckor. Räddningstjänsten ska genomföra utbildning av all operativ personal inom området ammunitions- och minhantering under år 2026. Klart 2026-12-31. Ny brandstation i Räddningstjänsten ska Förbundet deltar aktivt i Karlshamn. kontinuerligt under år 2026 processen genom att samverka med Karlshamns delta på byggmöten och kommun med arbetet att bygga löpande följa upp och en ny brandstation i Karlshamn. bevaka förbundets Ansvaret att relevanta intressen. handlingar tas fram, i samband Följer tidplan. med byggnationen, vilar på Karlshamns kommun. 233 Delårsrapport med bokslutsprognos 2026 Prestationsmål Aktivitet Status /kommentar Prognos 2026- 2026-07-31 12-31 Myndighetsutövning. Tillsyn ska utföras enligt Tre fjärdedelar av årets tillsynsplan. Under år 2026 ska tillsyner har minst 100 tillsyner genomföras genomförts. (LSO och LBE). Kontroller av gasolhantering och olika typer av övernattningsverksamhet, vid förekommande festivaler ska också genomföras. Uppföljning ska utföras kontinuerligt under året i samband med inplanerade tillsynsmöten (fyra gånger/år). Klart 2026-12-31. Kommunicera med Kommunikationsinsatser ska utföras Kommunikations- rätt målgrupp på rätt enligt kommunikationsplan och ska planen har följts under sätt. sedan följas upp vid varje inplanerat första halvan på året möte (två gånger/år). Klart senast med fysiska 2026-12-31. kommunikationsinsats er i förbundets alla orter samt även via sociala medier. Utbildningsinsatserna Under året ska årskurs 4 samt Under våren 2026 har ska stärka den årskurs 7 erbjudas utbildning. RVB utbildat och enskildes förmåga att Även nyanlända gymnasieelever träffat alla åk 6 i förebygga olyckor. utan genomgången svensk Karlshamns kommun. grundskola ska erbjudas Sölvesborgs kommuns utbildning en gång under åk 7 är inbokade för gymnasietiden. Utbildningsinsatser samma utbildning ska följas upp kontinuerligt i under hösten 2026. samband med Alla åk 4 i förbundet är utbildningsgruppens möten. Klart erbjudna utbildning, senast 2026-12-31. detta sker under hösten år 2026. Arbete med riktlinjer, Räddningstjänsten ska under år Arbetet har fortsatt i PM och 2026 kontinuerligt arbeta med att den anda som sattes i dokumentmallar revidera riktlinjer, PM och bildandet av ett nytt dokumentmallar för en ökad kommunalförbund. tydlighet och kvalitetssäkring. Under perioden har Arbetet ska genomföras i framför allt riktlinjer samverkan med Räddningstjänsten för lov- och Östra Blekinge. Klart senast 2026- byggprocessen 12-31. prioriterats. 234 Delårsrapport med bokslutsprognos 2026 Prestationsmål Aktivitet Status /kommentar Prognos 2026- 2026-07-31 12-31 Utveckla förmåga Räddningstjänsten ska under år Samarbetet är igång och organisation på 2026 kontinuerligt samverka inom och avtal tecknade. insatslednings- och ramen för Organisationen systemledningsnivå. Räddningstjänstsamverkan Småland- utvecklas och Blekinge med att utveckla utvärderas samarbetet inom området kontinuerligt. systemledning. Utveckla förmåga Den operativa insatsledningen på En befälsträff är och organisation på styrkeledarnivå ska stärkas genom genomförd med temat insatslednings- och befälsträffar och särskilda områdesledning, systemledningsnivå. ledningsövningar framför allt för ytterligare en planeras RiB-befäl. Räddningstjänsten ska hösten år 2026. under år 2026 minst genomföra två befälsträffar med operativ ledningsinriktning och minst en relevant ledningsövning för alla styrkeledare. Klart 2026-12-31. Utveckla förmåga Den operativa insatsledningen på Övning är genomförd och organisation på insatsledar- och regionalinsats- med temat miljöolycka insatslednings- och ledarnivå ska stärkas genom där även andra aktörer systemledningsnivå. särskilda ledningsövningar. i länet var inbjudna. Räddningstjänsten ska under år 2026 minst genomföra minst en relevant ledningsövning för alla insatsledare och regionala insatsledare. Klart 2026-12-31. Arbete med riktlinjer Räddningstjänsten ska under år Arbetet har fortsatt i och dokumentmallar. 2026 kontinuerligt arbeta med att den anda som sattes i revidera strategiska och operativa bildandet av ett nytt riktlinjer samt dokumentmallar för kommunalförbund. en ökad tydlighet och Under perioden har kvalitetssäkring. Arbetet ska framför allt riktlinjer genomföras i samverkan med för skumanvändning Räddningstjänsten Östra Blekinge. och förändring av Klart 2026-12-31. beredskapsnivåer prioriterats. Genomföra Utredningar och analyser ska Arbetet är påbörjat. utredningar och utföras enligt styrdokument och Två (ytterligare två analyser. sedan följas upp vid varje påbörjade) verksamhetsmöte (fyra gånger/år). olycksundersökningar Minst tre olycksundersökningar och sex återkopplingar och minst tio återkopplingar till har genomförts under enskild ska genomföras. Klart perioden. senast 2026-12-31. 235 Delårsrapport med bokslutsprognos 2026 1.3.02 Prognos måluppfyllelse Förbundet har tolv prestationsmål som ska följas upp i delårsrapporten. Samtliga mål förväntas bli uppfyllda per 2026-12-31. Bedömningen är därför att förbundet har en god måluppfyllelse av prestationsmålen. 236 Delårsrapport med bokslutsprognos 2026 1.4 Verksamhetstal 1.4.01 Myndighetsutövande Under året har enhetens tillsynsresurser minskat med anledning av bland annat föräldraledigheter. Målet är också satt lägre än tidigare år. Tre fjärdedelar av årets planerade tillsyner har genomförts. Myndighetsutövande 2026-07-31 2025-07-31 2025-12-31 Tillsyn enl. LSO 60 60 101 Tillsyn enl. LBE 16 22 51 Tillstånd LBE 41 38 65 117 120 217 1.4.02 Utbildningar En nedgång vad gäller efterfrågan på utbildning kan ses under perioden även om en viss återhämtning konstateras. Största minskningen av efterfrågan har skett inom Allmän brandkunskap men även i övriga typer av utbildningar har en nedgång noterats. Utbildningar 2026-07-31 2025-07-31 2025-12-31 Antal deltagare 1 425 1 296 3 059 237 Delårsrapport med bokslutsprognos 2026 1.4.03 Utryckningsstatistik Antalet insatser är i stor sett detsamma jämfört med samma period föregående år. Vi ser en kraftig ökning av antalet bränder i skog och mark om 50 %, vilket speglar en torr inledning av sommaren. Även bränder i byggnader har ökat något jämfört med föregående år, samtidigt som räddningsuppdragen har minskat. Antalet faktiska larmtimmar är i samma omfattning som föregående år och i nivå med medelvärdet (4 800 timmar) de senaste fem åren. Biståndet till andra räddningstjänster har ökat under perioden framförallt med stöd vid några större händelser i Ronneby och i Kristianstads kommuner. Antalet sjukvårdsrelaterade insatser har minskat något under perioden men ligger i nivå med medelvärdet de senaste fem åren. Utryckningsstatistik 2026-07-31 2025-07-31 2025-12-31 Brand i byggnad 64 60 80 Brand i skog och mark 48 32 47 Annan brand 35 35 63 Trafikolycka 84 86 152 Annan räddning* 54 77 119 Automatlarm, ej brand 121 115 224 Övrigt** 125 127 222 Totalt 531 532 915 Antal faktiska larmtimmar*** 4 748 4 745 7 733 Larmtimmar till annan räddningstjänst 359 162 577 Larmtimmar från annan räddningstjänst 144 219 352 *Annan räddning innefattar olyckor med farligt gods, utflöde, trafikolycka, naturolycka, vattenskada, nödställd person, djurräddning, ras, drunkning och översvämning. **Övrigt är i stort händelser som inte är räddningstjänsthändelser enligt Lagen om skydd mot olyckor samt händelser som faller under Hälso- och sjukvårdslagen. ***Faktiska larmtimmar är Räddningstjänsten Västra Blekinges timmar även om händelsen har inträffat i en annan kommun 238 Delårsrapport med bokslutsprognos 2026 2 Förvaltningsberättelse 2.1 Översikt över verksamhetens utvecklig Arbetet med att förbättra den interna uppföljningen av verksamheten pågår löpande. En tydlig och lättöverskådlig uppföljning är viktigt för att kunna överblicka och analysera verksamheten och hjälpa oss att göra rätt saker i rätt omfattning. Det är en svår process att hitta relevanta nyckeltal både för vårt interna arbete såväl som nyckeltal att jämföra med andra räddningstjänster, vi har valt att fortsätta att arbeta med de nyckeltal som tagits fram tidigare. Verksamheten i siffror 2026-07-31 2025-07-31 2025-12-31 Verksamhetens intäkter 4 232 3 795 7 883 Verksamhetens kostnader -47 210 -45 575 -78 393 Årets resultat (tkr) 128 532 2 218 Självfinansieringsgrad (%) 9 8 10 Soliditet (%) 36 32 33 Investeringar 2 815 554 2 210 Antal invånare 61 756 62 030 61 971 Verksamhetens medlemsbidrag 44 815 44 069 75 547 Totala medlemsbidrag/invånare (kr) 726 710 1 219 Antal anställda 200 202 201 Självfinansieringsgrad är förbundets egna intäkter i förhållande till verksamhetens kostnader, avskrivningar och finansiellt resultat. Soliditet är eget kapital i förhållande till totala tillgångar. Antal invånare avser folkmängden i förbundets tre medlemskommuner, hämtat från SCB innevarande år. 239 Delårsrapport med bokslutsprognos 2026 2.2 Händelser av väsentlig betydelse Under hösten 2025 beslutade Blekinges fem kommuner att inte låta Räddningstjänsten Blekinge överta verksamheten från de nuvarande kommunalförbunden i Västra och Östra Blekinge. För Räddningstjänsten Västra Blekinge (RVB) har det fått stor betydelse. Det finns nu ett stort investeringsbehov då investeringarna har varit pausade i väntan på det nya förbundet. Från att tidigare inte behövt låna till investeringar finns nu ett lånebehov på ca. 10 mnkr årligen i minst tre år framåt. Lånebehovet uppstår redan under nuvarande budgetår. Under våren har hyreskostnaden för den nya brandstationen i Karlshamn blivit känd för förbundet och redovisades för medlemskommunerna vid ramdialogen i april. Årshyran är beräknad till 18 mnkr och är beroende av vad som läggs in i hyran och vad som ska ligga utanför och bekostas av verksamheten. Det som inte kommer att ligga i hyran kommer då att belasta förbundets driftskostnader. I nuläget är det oklart om inventarier på ca. 21 mnkr är inräknat i hyran eller ska hanteras vid sidan om. Med detta som bakgrund är det svårt att ge en tydlig bild av framtida hyres- och driftkostnader för den nya brandstationen. Som ett led i att stärka räddningstjänstens förmåga under höjd beredskap (RUHB) har det funnits möjlighet att ansöka om statliga medel för att genomföra förmågehöjande åtgärder. Förbundet har beviljats 1000 tkr som kommer att användas enligt följande: • Anpassa övningsfältet för att kunna öva krigsliknande scenarion inom CBRNE. CBRNE är en förkortning av C – Chemical (kemiska ämnen), B – Biological (biologiska ämnen), R – Radiological (radiologiska ämnen), N – Nuclear (kärntekniska händelser) och E – Explosives (explosiva ämnen). • Inköp av slang och armaturer för att säkra en robustare brandvattenförsörjning. • Inköp av lätta larmställ för att säkerställa tillgång vid flera samtidiga händelser där inte fullt rökdykningsställ erfordras. • Inköp av satellittelefon. 2.3 Förväntad utveckling Sedan tidigare har det funnits ett behov av att en annan aktör tar över driften av förbundets IT-verksamhet. Meningen var att Karlskrona kommun skulle vara den aktören i och med att förbundets verksamhet skulle övertas av Räddningstjänsten Blekinge. Vissa anpassningar hann göras innan beslutet kom att processen skulle stoppas. Nu finns det ett avtal mellan Karlshamns kommun och RVB och planeringsarbetet är i gång. I avtalet finns en beräknad engångskostnad på ca. 1 800 tkr, men det är troligt att denna kostnad är för lågt räknad. Då det är oklart om vad som ska ske med Räddningstjänsten Blekinge påverkar det RVB i framför allt rekryteringar. Osäkerheten påverkar den sökandes val. Osäkerheten kring framtiden påverkar även anställd personal som såg en möjlighet till andra tjänster i Räddningstjänsten Blekinge. Risken är stor att förbundet tappar personal, och att det då blir svårt att rekrytera med den osäkerhet som råder. Förbundet måste aktivt fortsätta att utveckla verksamheten för att möta de behov och uppgifter som kommer med uppgifterna vid höjd beredskap (RUHB). Visst stöd tillförs och kommer att tillföras från staten men allt kommer inte att rymmas inom det statliga stödet. Förbundets behov av övningsanläggningar behöver utredas i ett större perspektiv, det vill säga behoven i Blekinge. Det är önskvärt med en dialog mellan länets räddningstjänster och kommuner. 240 Delårsrapport med bokslutsprognos 2026 2.4 God ekonomisk hushållning 2.4.1 Mål kopplade till god ekonomisk hushållning Förbundet har sju mål kopplade till god ekonomisk hushållning. Två av dessa är finansiella mål och resterande fem är verksamhetsmål. 2.4.1.1 Inriktningsmål kopplade till ekonomisk hushållning Inriktningsmål Verksamhetsmål Målbeskrivning Status 2026-07-31 Prognos 2026- kopplat till god 12-31 ekonomisk hushållning Sätta medborgaren Långtidssjuk- Statistik från Långtidssjukskrivningen i fokus med hög skrivning i löneprogram ligger på 27,88 %. tillgänglighet för de förhållande till total Siffrorna motsvarar tre som bor, vistas och sjukfrånvaro ska medarbetare som varit verkar i max uppgå till 20 delvis eller fullt kommunerna. %. sjukskrivna och två är tillbaka i tjänst. Aktivt arbeta med Vi ska årligen Statistik ur Tre fjärdedelar av året att identifiera risker genomföra 100 Räddningstjänsten tillsyner har genomförts. samt förebygga tillsyner enligt Lag Västra Blekinges oönskade om skydd mot verksamhetssystem. händelser för att på olyckor (LSO) samt ett bra sätt planera Lagen om för åtgärder vid brandfarliga och sådana händelser explosiva varor (LBE). Medverka till att Antal deltagare på Sammanställning från Under årets första halva stärka den enskildes våra utbildningar ska den förebyggande har totalt 1 425 unika förmåga att själv motsvara 5 % av enheten. deltagare genomgått förebygga och kommuninvånar- någon av RVB:s minska effekterna av antalet i medlems- utbildningar. Siffran är oönskade händelser. kommunerna (ca. något under hälften av 62 000 invånare). årets uppsatta mål, på grund av minskad efterfrågan, men ett stort antal utbildningstillfällen är inbokade i höst. 241 Delårsrapport med bokslutsprognos 2026 Inriktningsmål Verksamhetsmål Målbeskrivning Status 2026-07-31 Prognos 2026- kopplat till god 12-31 ekonomisk hushållning På ett snabbt och Omsättningen på Statistik ur 3,8 % av effektivt sätt personalkategorin Räddningstjänsten personalkategorin RiB genomföra räddningstjänstpers Västra har avslutat sin räddningstjänstupp onal i beredskap Blekinges anställning, vilket drag vid oönskade (RiB) ska understiga personalsystem. motsvarar fem händelser. 8 % (ca. 10 medarbetare. medarbetare). Anledningarna är antingen medicinska skäl eller svårigheter att kombinera arbetet hos huvudarbetsgivaren och fritiden med tjänstgöringen inom räddningstjänsten. Aktivt analysera, Vi ska utföra minst Statistik ur Arbetet är påbörjat. Två återföra och sprida tre stycken Räddningstjänsten (ytterligare två erfarenheter från olycksutredningar. Västra påbörjade) inträffade oönskade Blekinges olycksundersökningar händelser. verksamhetssystem. och sex återkopplingar har genomförts under perioden. 242 Delårsrapport med bokslutsprognos 2026 2.4.1.2 Finansiella mål kopplade till ekonomisk hushållning Finansiellt mål kopplat till Mätningsmetod Status 2026-07-31 Prognos 2026- god ekonomisk hushållning 12-31 Det egna kapitalet ska minst Balansräkning Eget kapital uppgår till 14,2 motsvara föregående års mnkr per delår. Prognos för genomsnittliga semesterlöneskuld helår (513 tkr) vilket innebär att (3,0 mnkr eget kapital förväntas uppgå till år 2025). 14,7 mnkr vid årets slut. Kommunalförbundet skall Avstämning mot Förbundet har, per den 31 juli årligen göra fullständiga underlag från KPA. 2026, gjort full avsättning enligt avsättningar till underlag från KPA, pensionsskulden i försiktighetsprincipen är balansräkningen, enligt beaktad. Målet är uppnått. beräkningar från Målet förväntas uppnås även pensionsförvaltare. I dessa per den 31 december 2026. beräkningar skall försiktighetsprincipen vara gällande. 2.4.1.3 Prognos måluppfyllelse De finansiella målen är uppfyllda per 2026-07-31 och förväntas även vara uppfyllda vid årets slut. Av verksamhetsmålen kopplade till god ekonomisk hushållning är tre mål prognostiserade som uppfyllda och två som delvis uppfyllda per 2026-12-31. Angående utbildningsmålet ser vi en minskad efterfrågan på utbildningar inför hösten främst inom Allmän Brandkunskap, vilket gör det tveksamt att vi kommer uppnå detta mål till årsskiftet och därmed blir detta mål endast delvis uppfyllt. Vi känner även en oro kring personalförsörjningen inom RiB- organisationen vilket gör att vi är osäkra på om vi kommer klara målet avseende omsättning på RiB-personalen vid årets slut. Utfallet på långtidssjukfrånvaron i förhållande till total sjukfrånvaro är högre än målet per 2026-07-31, men vi räknar ändå med att vi ska vara under vårt uppsatta mål vid helåret då två av tre medarbetare som varit långtidssjukskrivna är åter i tjänst. Förbundet anser att måluppfyllelsen är god och att verksamheten har bedrivits med god ekonomisk hushållning efter de förutsättningar som har varit och prognosen är densamma för helår 2026-12-31. 2.5 Utvärdering av förbundets ekonomiska ställning Förbundet uppvisar ett positivt resultat om 128 tkr för perioden, vilket är 404 tkr sämre än föregående års resultat. Budgeterat resultat ligger på – 927 tkr pga. att semesterlöneskulden budgeterats månadsvis baserat på hur den normalt sätt tjänas in och tas ut under året. 243 Delårsrapport med bokslutsprognos 2026 Verksamhetens intäkter Verksamhetens intäkter ligger på 4,2 mnkr, vilket är ca. 190 tkr under budget. De intäkter som överstiger budget består i dels utfärdade tillstånd för LBE som ligger hela 255 tkr över, samt intäkter för insatshjälp till annan räddningstjänst med 132 tkr. Däremot når vi inte upp till den höga budget som är satt för de automatiska brandlarmen, - 204 tkr. Det är också budgeterat ett bidrag från MCF för ersättning av förbundets kostnader för utbildning av personal inom Räddningstjänst under höjd beredskap (RUHB), totalt 766 tkr. Detta bidrag kommer betalas ut senare i höst när alla utbildningstillfällen har hållits, vilket därför ger en budgetavvikelse med -447 tkr för perioden. Dock har förbundet även i år erhållit en schablonmässig ersättning från MCF på 150 tkr under våren, som är tänkt att täcka kostnader för planering av krigsorganisation i egen räddningstjänst. Denna var ej budgeterad då det var oklart vid budgetarbetet om denna skulle betalas ut även under 2026 likt den gjordes som först 2025. Under våren har ytterligare ett bidrag betalats ut från MCF på 1 mnkr, se punkt 2.2. Då dessa pengar ännu inte nyttjats inom de områden förbundet har ansökt om, har hela intäkten skuldförts per 2026-07-31. Jämfört med samma period 2025 är intäkterna 440 tkr högre i år. Även i jämförelse med förra året är utfärdade tillstånd för LBE högre med 112 tkr. De automatiska brandlarmen har inbringat 106 tkr mer i intäkter i år. Bidraget från MCF på 150 tkr som beskrivs ovan betaldes inte ut förrän i augusti förra året, och ger därför en positiv avvikelse för perioden med 150 tkr. Även intäkterna för utbildningar är 100 tkr högre i år, vilket dels förklaras av att förbundet i år utbildat extern personal från Coor vid preparandutbildningen under våren som därmed vidarefakturerats. Verksamhetens kostnader Verksamhetens kostnader ligger på 47,2 mnkr, vilket är ca. 1 mnkr lägre än budgeterat för perioden men 1,6 mnkr högre än föregående år. Inköp av förbrukningsmaterial ligger 522 tkr under budget för perioden. Det beror främst på att budgeterade inköp för IT-utrustning och sambandsteknik inte uppnåtts och ger en totalt positiv avvikelse på 306 tkr. Då förbundet fortfarande inväntar att IT-avtalet med Karlshamns kommun ska aktualiseras har det avvaktats med IT- relaterade inköp för att säkerställa att IT-utrustningen harmoniserar med den som vi kommer erhålla från Karlshamns kommun. Budgeterat utbyte av alarmeringsutrustning på två av deltidsstationerna har heller ännu inte kommit igång. Jämfört med samma period föregående år är utfallet också lägre med 653 tkr. Det beror på att förbundet förra året hade ett stort inköp av larmkläder som levererades i början på 2025. Räddningsmaterial hade högre utfall med drygt 160 tkr och fler och dyrare service på förbundets fordon hade genomförts vid denna perioden förra året med 200 tkr. Inom posten konsulttjänster har förbundet en ej budgeterad kostnad avseende värdegrundsarbete som uppkom behov av i början på året. Ökade kostnader mot budget för konsulttjänster är därför 250 tkr, vilket också är anledningen till att inköp av konsulttjänster är högre med 210 tkr mot föregående år. Lokalkostnaderna ligger totalt ca. 70 tkr under budget. Det beror främst på att kostnader för fastighetsunderhåll understiger budget med 140 tkr, vilket delvis kan förklaras av att inga större kostnader läggs ner på nuvarande brandstation i Karlshamn då vi i början på 2027 ska flytta in i den nya stationen. Kostnader för bränsle samt lokalvård är dock något högre än budget med 52 tkr respektive 40 tkr. Föregående år var lokalkostnaderna lägre med 136 tkr. Trots att det var högre utfall på fastighetsunderhåll föregående år med 170 tkr, var kostnaden för el och bränsle ca. 120 tkr lägre. Vid samma tidpunkt förra året fanns heller inget avtal avseende utökad lokalvård på deltidstationerna och övningsfältet vilket gör att kostnaderna för lokalvård var 150 tkr lägre föregående år. 244 Delårsrapport med bokslutsprognos 2026 Arbetskraftskostnaderna ligger för perioden i nivå med budget med endast 17 tkr högre utfall mot budgeterat. Ser vi till pensionskostnaderna är dessa dock ca. 830 tkr lägre än budgeterat. Detta har främst två förklaringar. Dels valde en medarbetare att lämna pensionsavtalet SAP-R under 2026 vilket ger en fullt genomslag på rapporterna från KPA per 31 juli. En annan anledning är att budgeterad utbetalning av intjänad SAP-R under året inte har betalats ut då denna medarbetare valt att stanna kvar i förbundet. Det betyder att lönekostnaderna istället är ca. 845 tkr högre än budget. Det beror bland annat på att förbundet under våren betalat ut sammanlagt 583 tkr med tillkommande arbetsgivaravgifter i avgångsvederlag efter ett avslutat personalärende. På grund av bland annat pågående upphandlingar av fordon har den operativa personal som ingår i fordonsgruppen fått arbeta mycket utöver sin ordinarie arbetstid, vilket också bidragit till högre övertidskostnader än budgeterat. Tillsammans med täckning av sjukskrivningar ger detta kostnader på 298 tkr över budget. Ob-tilläggen som tillkom efter att insatsledarorganisationen infördes, budgeterades för lågt och ger därmed en avvikelse på 311 tkr mot budget. Dock har inte utbildningstimmarna till RiB-personalen nått upp till budgeterat, vilket ger 180 tkr lägre i utfall. Jämfört med föregående år är arbetskraftskostnaderna högre med 2 mnkr. Detta trots att pensionskostnaderna var högre förra året med ca. 600 tkr som främst förklaras av att den totala pensionsavsättningen till SAP-R normalt sätt ökar varje år, men på grund av att en medarbetare träder ur ger den minskade avsättningen istället en positiv effekt vilket bidrar till den stora skillnaden mellan åren. Bland lönekostnaderna är ökningen 2 380 tkr där ca. 800 tkr förklaras av utbetalningen av avgångsvederlaget, och 900 tkr av löneökningskostnader. Övriga ökningar mot föregående år består av bl.a. ökad semesterlöneskuld med 260 tkr och fler utbetalda utbildningstimmar till RiB på 240 tkr pga. årets utbildning i RUHB som till stor del finansieras av ersättning från MCF. Med anledning av att Karlshamns kommun ännu inte tagit över förbundets IT-drift har förbundet fortfarande outnyttjade medel på 500 tkr för de ökade kostnader som IT-avtalet kommer innebära. Detta är den största anledningen till att diverse övriga kostnader är lägre med ca. 700 tkr, men dock i nivå med föregående år då dessa kostnader endast var 150 tkr högre. Avskrivningar Periodens avskrivningar (1,6 mnkr) är lägre än budgeterat (1,9 mnkr). Avvikelsen beror på att de flesta av årets investeringar fortfarande är pågående men där vi räknar med att investeringarna ska falla ut innan årsskiftet. Finansiella poster Förbundets finansiella poster består i huvudsak av räntekostnad på pensionsskulden (151 tkr), vilket är 26 tkr högre än budgeterat. Förra året låg räntekostnaden på 389 tkr, vilket visar att ränteläget stabiliserats ytterligare sedan den höga inflationen som tidigare rådde och som hade stor inverkan på ränteläget. Det visar sig också på ränteintäkterna på bank, som ligger på 138 tkr för året jämfört med 170 tkr föregående år. Bland de finansiella kostnaderna har förbundet också en räntekostnad för ombyggnaden som gjorts på brandstationen i Svängsta. Det finns en upprättad avbetalningsplan över 15 år med Thinaljo Fastighets AB (tidigare Karlshamnsfastigheter) för renoveringen där en annuitetsränta läggs på amorteringen. Under perioden har förbundet betalat 28 tkr i ränta. 2.6 Helårsprognos i förhållande till budget Helårsprognosen visar ett resultat om 513 tkr. Jämfört med budgeterat överskott på 133 tkr ger det en positiv avvikelse med 380 tkr. Verksamhetens intäkter ser ut att hamna på 8,7 mnkr, vilket är 1,2 mnkr över budgeterat. Den främsta anledningen till detta är de ej budgeterade bidragen från MCF på 150 tkr respektive 1 mnkr för arbete 245 Delårsrapport med bokslutsprognos 2026 inom RUHB. Vi prognostiserar även att utfärdade tillstånd inom LBE kommer hamna ca. 340 tkr över budget, medan intäkter för de automatiska brandlarmen kommer understiga budget med 350 tkr. På kostnadssidan ser vi att förbrukningsmaterial kommer överstiga budget med 170 tkr. Larmkläder och slang kommer köpas in för 500 tkr över budgeterat som täcks av bidraget på 1 mnkr från MCF. Samtidigt kommer det inte falla ut så höga kostnader på fordonsservice som budgeterat, ca. 170 tkr under budget. Arbetet med förbundets värdegrund kommer fortgå under hela 2026 vilket kommer göra att konsulttjänster kommer överskrida budget med 475 tkr. Inom posten lokalkostnader prognostiserar vi en avvikelse på 500 tkr över budget för anpassningar på övningsfältet för RUHB, vilket vi också finansierar med MCF:s bidrag. Arbetskraftskostnaderna beräknas hamna på ca. 680 tkr över budget. Pensionskostnaderna visar en minskad kostnad mot budget på ca. 190 tkr. Däremot ser vi högre utfall på främst övertid med 400 tkr och Ob-tillägg med 530 tkr. Vad gäller förbundets ökade kostnad för IT i samband med att Karlshamns kommun tar över driften, så kommer detta inte slå igenom förrän senare i höst när övergången är klar. Därför finns det outnyttjade medel på 700 tkr bland förbundets övriga kostnader som bidrar stort till den positiva avvikelsen på drygt 900 tkr. På grund av att flera av årets planerade investeringar beräknas vara på plats först i slutet på året kommer avskrivningskostnaderna hamna under budget med ca. 200 tkr. 246 Delårsrapport med bokslutsprognos 2026 2.7 Balanskravsresultat utifrån helårsprognos Av kommunallagen framgår att förbundet ska ha en god ekonomisk hushållning, vilket innebär att intäkterna ska vara större än kostnaderna. Detta ska redovisas i en så kallad balanskravsutredning, där årets resultat med olika avdrag och tillägg visas i ett balanskravsresultat, se not 7. Periodens resultat enligt balanskravet uppgår till 128 tkr. Det innebär att förbundet uppfyller kommunallagens krav på ekonomi i balans per den 31 juli 2026. Utifrån helårsprognosen som visar ett positivt resultat om 513 tkr förväntas förbundet uppfylla en ekonomi i balans även per 31 december 2026. Se nedan balanskravsuppställning. Balanskravsuppställning Årets resultat enligt resultaträkningen = 513 tkr Reducering av samtliga realisationsvinster - - Justering för realisationsvinster enligt undantagsmöjlighet + - Justering för realisationsförluster enligt undantagsmöjlighet + - Orealiserade vinster och förluster i värdepapper +/- - Återföring av orealiserade vinster och förluster i värdepapper -/+ - Årets resultat efter balanskravsjusteringar = 513 tkr Reservering av medel till resultatreserv - - Användning av medel från resultatreserv + - Användning av medel från resultatutjämningsreserv + - Balanskravsresultat = 513 tkr Resultatutjämningsreserven per balansdagen Räddningstjänsten Västra Blekinge har på balansdagen inte använt sig av någon reservering till resultatutjämningsreserv. Riktlinjer för en sådan eventuell reservering finns i förbundets riktlinje för god ekonomisk hushållning. Förändrade redovisningsprinciper som har påverkat balanskravsutredningen Inga förändrade redovisningsprinciper har påverkat balanskravsutredningen för år 2026. 247 Delårsrapport med bokslutsprognos 2026 2.8 Väsentliga personalförhållanden 2.8.1 Antal anställda Tabellen visar antalet anställda per kön fördelat på personalkategorier per den 31 juli 2026. Föregående år anges inom parentes. Kvinnor Män Totalt Förtroendevalda och revisorer 9 (9) 12 (12) 21 (21) Dagtidspersonal 6 (6) 9 (9) 15 (15) Brandman heltid 2 (4) 30 (28) 32 (32) Räddningstjänstpersonal i beredskap 8 (9) 107 (109) 115 (118) Räddningsvärn 0 (1) 10 (9) 10 (10) Skogsbrandvärn 2 (1) 5 (5) 7 (6) 27 (30) 173 (172) 200 (202) 2.8.2 Sjukfrånvaro I tabellen redovisas den totala sjukfrånvaron i förhållande till den ordinarie arbetstiden samt hur stor del av den totala sjukfrånvaron som avser frånvaro under en sammanhängande tid av 60 dagar eller mer (långtidssjukfrånvaro). Föregående år anges inom parentes, per den 31 juli 2025. När läsaren tar del av siffrorna är det viktigt att ha i åtanke att en del av sjukfrånvaron har registrerats två gånger för samma arbetstagare under samma sjukperiod. Detta beror på att vi har medarbetare som har dubbla anställningar inom organisationen. Exempel är en medarbetare som arbetar dagtid i sin ordinarie tjänst och samtidigt är anställd som räddningstjänstpersonal i beredskap. Den totala sjukfrånvaron har nästintill dubblerats i och med vinterns influensor. Siffrorna för långtidssjukfrånvaron har också i princip fördubblats i jämförelse med samma period föregående år. I genomsnitt innebär det att tre medarbetare delvis eller fullt har haft nedsatt arbetsförmåga. Glädjande är att två medarbetare är helt återställda och tillbaka i tjänst. Total Långtidssjuk- sjukfrånvaro/ frånvaro/ Ord. Arbetstid Total sjukfrånvaro 29 år eller yngre 3,73 % (3,55 %) 0,00 % (0,00 %) 30-49 år 5,28 % (3,05 %) 25,74 % (21,47 %) 50 år eller äldre 3,31 % (1,57 %) 34,60 % (0,00 %) Totalt 4,30 % (2,50 %) 27,88 % (14,89 %) 248 Delårsrapport med bokslutsprognos 2026 3 Driftredovisning Kommunalförbundet Räddningstjänsten Västra Blekinge består endast av en verksamhet, driftredovisningen blir därmed densamma som resultaträkningen för verksamheten. Avvikelse mellan utfallet och budget samt utfall och föregående år går att läsa om i förvaltningsberättelsen under avsnitt 2.5, utvärdering av förbundets ekonomiska ställning. 249 Delårsrapport med bokslutsprognos 2026 4 Investeringsredovisning I november 2025 beslutade direktionen om 2026 års investeringsbudget med plan över investeringar år 2027– 2028 (RVB § 1573). Ett beslut om utökning av investeringsramen med 600 tkr gällande transportbilarna fattades av direktionen på mötet i april (RVB §1603), efter att inkomna anbud efter upphandling visade att en utökning av beslutad budget var nödvändig. Det innebär att den totala investeringsbudgeten för 2026 uppgår till 12 415 tkr. Per den 31 juli 2026 har räddningsbåten aktiverats, som levererades i april 2026. För de två tankbilar som ska köpas in i år respektive nästa år köps all materiel in samtidigt för att effektivisera arbetet. Upphandlingarna avseende tankbilarna och de två besiktningsbilarna är igång där en del material redan köpts in. Inköpen redovisas som pågående investeringar och uppgår till sammanlagt 543 tkr avseende tankbilarna och 2 tkr avseende besiktningsbilarna. Resterande ej påbörjade investeringar beräknas slutföras under hösten. För att finansiera årets och kommande års stora investeringsvolym kommer förbundet få finansiering via belåning från medlemskommunerna. Utfall Budget Plan 2026-07-31 2026 2027 2028 Räddningsbåt (från 2025) 2 815 2 900 Tankbil 4 500 Besiktningsbil 2 st 2 600 Hydraulverktyg 465 Rökdykarradio 1 500 Personsökare 150 300 300 Navigatorer 300 300 300 Utryckningsbil 2 st 2 000 Släckbil 5 000 Tankbil 4 500 FIP-bil Sölvesborg 1 000 Båtmotorer 190 Formgjutna snäckor 3 000 Övningsfältet 7 000 600 Släckbilar 2 st 10 000 FIP-bil Olofström 1 000 Container kem 1 000 Rakel generation 2 1 000 Summa 2 815 12 415 23 290 14 200 250 Delårsrapport med bokslutsprognos 2026 3 Resultaträkning Utfall Utfall Prognos Budget Utfall Not 260731 250731 261231 261231 251231 Verksamhetens intäkter 1 4 232 3 795 8 726 7 578 7 883 Verksamhetens kostnader 2, 3 - 47 210 - 45 575 - 81 971 - 80 962 - 78 393 Avskrivningar 4 - 1 640 - 1 497 - 3 000 - 3 200 - 2 600 Verksamhetens nettokostnader - 44 618 - 43 277 - 76 245 - 76 584 - 73 110 Medlemsbidrag 44 815 44 069 76 826 76 830 75 547 Verksamhetens resultat 197 792 581 246 2 437 Finansiella intäkter 5 139 171 238 205 284 Finansiella kostnader 6 - 208 - 431 - 306 - 318 - 503 Resultat efter finansiella poster 128 532 513 133 2 218 Extra ordinära poster Periodens resultat 7 128 532 513 133 2 218 251 Delårsrapport med bokslutsprognos 2026 4 Balansräkning Not 2026-07-31 2025-07-31 2025-12-31 TILLGÅNGAR Materiella anläggningstillgångar Maskiner och inventarier 4 20 807 19 543 19 535 Förbättringsutgifter annans fastighet 4 1 118 890 1 215 Pågående investeringar 8 544 107 236 Summa materiella anläggningstillgångar 22 469 20 540 20 986 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar 9 3 811 3 358 4 240 Likvida medel 13 475 14 930 16 918 Summa omsättningstillgångar 17 286 18 288 21 158 Summa tillgångar 39 755 38 828 42 144 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 7, 10 Eget kapital vid årets ingång 14 106 11 888 11 888 Årets resultat 128 532 2 218 Summa eget kapital 14 234 12 420 14 106 Avsättningar Avsättning för pensionsskuld 11 14 337 15 299 15 170 Summa avsättningar 14 337 15 299 15 170 Skulder Långfristiga skulder 12 1 720 863 805 Kortfristiga skulder 13 9 464 10 246 12 063 Summa skulder 11 184 11 109 12 868 Summa eget kapital och skulder 39 755 38 828 42 144 252 Delårsrapport med bokslutsprognos 2026 5 Värderings- och redovisningsprinciper Årsredovisningen är upprättad i enlighet med Följande avskrivningstider tillämpas: Lag (2018:597) om kommunal bokföring och redovisning och rekommendationer från Rådet Förbättringsutgifter annans fastighet 5–15 år för kommunal redovisning vilket bland annat Fordon 5–20 år innebär att: Maskiner och inventarier 3–10 år Intäkter redovisas i den omfattning det är Förbundet tillämpar komponentavskrivning sannolikt att de ekonomiska tillgångarna gällande tillgångarnas nyttjandeperiod, kommer att tillgodogöras förbundet och uppdelning i komponenter har gjorts gällande intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. förbundets nyinköpta båtar. Fordringar har upptagits till de belopp varmed Avsättning för pensionsskuld de beräknas inflyta. Tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärde där inget annat Som avsättning redovisas sådana förpliktelser anges. Periodiseringar av inkomster och utgifter som är hänförliga till räkenskapsåret eller har skett enligt god redovisningssed, det vill tidigare räkenskapsår och som på balansdagen säga poster som uppgår till 5 tkr eller mer har är säkra eller sannolika till sin förekomst men periodiserats. ovissa till belopp eller den tidpunkt då de ska infrias. Avsättningen avser särskild Jämförelsestörande poster ålderspension för brandmän i utryckningsstyrka Jämförelsestörande poster särredovisas när som kan gå i pension vid 58 års ålder samt dessa förekommer i not till respektive post i pension till förtroendevalda politiker enligt resultaträkningen. OPF-KL. Övriga pensioner betalas in till KPA Pension årligen via en försäkringslösning. Årets Anläggningstillgångar avsättning har minskat i enlighet med beräkning Materiella anläggningstillgångar redovisas till från KPA Pension. Liksom föregående år anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerad tillämpar förbundet försiktighetsprincipen vid värdeminskning och eventuella nedskrivningar. värdering av pensionsskuldsavsättning i Tillgångarna skrivs av linjärt över tillgångarnas bokslutet. nyttjandeperiod. Avskrivning påbörjas då anläggningen tas i bruk. Den ekonomiska Förbundet har inga övriga åtaganden avseende livslängden för en anläggningstillgång skall särskilda pensioner till förtroendevalda eller uppgå till minst tre år och anskaffningsvärdet till anställda. minst ett basbelopp. Anläggningstillgångar som Leasingavtal understiger detta räknas som inventarier av mindre värde och kostnadsförs. All leasing redovisas som operationell leasing. Immateriella anläggningstillgångar redovisas som tillgång när de uppnår väsentligt värde, Systemdokumentation och behandlingshistorik vilket definieras som över ett prisbasbelopp. Dokumentation finns upprättad. 253 Delårsrapport med bokslutsprognos 2026 6 Noter till resultat- och balansräkning Not 1 Verksamhetens intäkter 2026-07-31 2025-07-31 2025-12-31 Försäljning, taxor och avgifter 2 368 2 210 4 151 Hyror och arrenden 53 57 92 Bidrag och ersättning 220 24 610 Utbildning samt försäljning av tjänster 1 591 1 504 3 030 4 232 3 795 7 883 Not 2 Verksamhetens kostnader 2026-07-31 2025-07-31 2025-12-31 Inköp av förbrukningsmateriel 2 611 3 264 6 128 Konsulttjänster inkl. revision 1 222 1 013 1 695 Lokalkostnader inkl. hyra 3 226 3 090 5 394 Hyra av anläggningstillgång 236 211 353 Personalkostnader exklusive pensionskostnader 35 052 32 383 54 719 Pensionskostnader 2 215 2 815 5 050 Diverse övriga kostnader 2 648 2 799 5 055 47 210 45 575 78 394 Not 3 Revisionskostnader 2026-07-31 2025-07-31 2025-12-31 Räkenskapsrevision 30 20 100 30 20 100 254 Delårsrapport med bokslutsprognos 2026 Not 4 Maskiner och inventarier Ej ägda Inventarier Bilar fastigheter verktyg Fordon Totalt Anskaffningsvärde Ingående anskaffningsvärde 6 291 13 852 57 524 77 667 Inköp - 232 2 583 2 815 Försäljning/utrangering - 50 - 617 - 18 - 685 Utgående anskaffningsvärde 6 241 13 467 60 089 79 797 Ackumulerade avskrivningar Ingående ack avskrivningar - 5 076 - 9 478 - 42 363 - 56 917 Försäljning/utrangering 50 617 18 685 Årets avskrivningar - 97 - 530 - 1 013 - 1 640 Utgående ack avskrivningar - 5 123 - 9 391 - 43 358 - 57 872 Bokfört värde 1 118 4 076 16 731 21 925 Avskrivningstid: 5–15 år 3–10 år 5–20 år Not 5 Finansiella intäkter 2026-07-31 2025-07-31 2025-12-31 Ränteintäkter 139 170 282 Övriga finansiella intäkter 0 1 2 139 171 284 Not 6 Finansiella kostnader 2026-07-31 2025-07-31 2025-12-31 Räntekostnader 50 36 58 Ränta på pensionsskuld 151 389 437 Bankkostnader 7 6 7 Övriga finansiella kostnader 0 0 1 208 431 503 255 Delårsrapport med bokslutsprognos 2026 Not 7 Balanskravsresultat 2026-07-31 2025-07-31 2025-12-31 Årets resultat enligt resultaträkning 128 532 2 218 Realisationsvinster 0 0 -164 Realisationsförluster 0 0 0 Årets resultat efter balanskravsjusteringar 128 532 2054 Not 8 Pågående investeringar 2026-07-31 2025-07-31 2025-12-31 Ingående värde 236 0 0 Inköp 3 128 661 625 Omklassificeringar -2 820 -554 -389 Utgående värde 544 107 236 Not 9 Kortfristiga fordringar 2026-07-31 2025-07-31 2025-12-31 Kundfordringar 559 513 924 Interimsfordringar 2 041 2 192 1 969 Övriga fordringar 1 211 653 1 347 3 811 3 358 4 240 Not 10 Eget kapital 2026-07-31 2025-07-31 2025-12-31 Ingående eget kapital 14 106 11 888 11 888 Årets resultat 128 532 2 218 Utgående eget kapital 14 234 12 420 14 106 256 Delårsrapport med bokslutsprognos 2026 Not 11 Pensionsskuld 2026-07-31 2025-07-31 2025-12-31 Ingående avsättning 15 169 14 869 14 869 Pensionsutbetalningar 0 -8 0 Intjänad förtroendevald 5 0 4 Nyintjänad pension 0 0 0 Ränte- och basbeloppsuppräkningar 141 379 437 Förändring av löneskatt -158 84 58 Övrigt -820 -25 -199 Utgående avsättning 14 337 15 299 15 169 Avser särskild ålderspensionen, skuld till redan pensionerad samt särskild löneskatt. Avsättning för särskild löneskatt ingår med 24,26 procent. Not 12 Långfristiga skulder 2025-07-31 2025-07-31 2025-12-31 Thinaljo Fastighets AB 720 863 805 Långfristig del Kortfristig del (nästa periods amortering) 143 136 139 Skuldfört bidrag MCF 1 000 0 0 1 863 999 944 Den långfristiga skulden består av ombyggnadskostnader som hyresvärden har lagt ner på brandstationen i Svängsta. Den totala skulden förfaller år 2031 Not 13 Kortfristiga skulder 2026-07-31 2025-07-31 2025-12-31 Leverantörsskulder 515 1 503 3 984 Källskatt och sociala avgifter 2 308 2 151 1 994 Särskild löneskatt 0 915 815 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2 355 2 128 2 082 Övriga kortfristiga skulder 16 6 0 Kortfristig del av långfristig skuld 143 136 139 Semesterlöneskuld inkl upplupna soc avg 4 127 3 407 3 049 9 464 10 246 12 063 257 R ä d d n i n gst jä n st en Vä str a B l ek i n ge R evi sor er n a R evi sor er n a s b edö m n i n g a v d el år sr a p p or t en p er 2 0 2 6 -0 7- 3 1 Revis i onen har t i l l uppgif t at t pr öva om fö r bundets r äk enskaper är r ät t vis ande och at t bedöm a om ut f al l et i delå r sr appor t en är fö r enli gt m ed de m ål fö r god ekonom i sk hushåll ni ng som di r ekti onen besl ut at . I nom r am en fö r dessa uppgif t er har vi gr anskat fö r bundets delå r sr appor t per 20 26-0 7-31. Bedöm ni ngen är baser ad på en övers i kt l i g gr ansknin gav delå r sr apport en, i nr i kt ad på över gr i pande analy s och i nt e på deta l je r i r edovis n i ngen. M ed ut gångspun kt f r ån den övers i kt l i ga gr ansknin gen görs fö l ja nde bedöm ni ngar: x Vi bedöm er at t delå r sr appor t en i al l t väsentl i gt ärupprä t t ad i enli ghet m ed l agens kr av och god r edovis nin gssed i övr i gt . x M ed et t övers kot t om 128t k r uppnår ver ksam hete n balanskra vet per 20 26- 0 7- 31. M Bedöm ni ngen i delå r sr appor t en är at t bala nskra vet kom m er at t uppfy l l as år 20 26. Dock fi nn s M J R G- det osäker het gäll ande bala nskra vet i helå r spro gnosen m ed t anke på de uppskatt ade 8 B 7 kost nader som uppstå t t vid den br and som i nt r äf f adepå en f asti ghet i Kar ls ham n den 25 R -A Q augusti . D E 7 x Vi bedöm er , ut i f r ån delå r sr appor t ens åt er r apport er ing, at t pr ognost i cer at ut fa l l av 0 -W D 6 ver ksam hets m ål en bedöm s uppnås och är fö r enli ga m edde av di r ekti onen fa sts t äl l da m ål en i V 8- ver ksam hets pla n 20 26. Z A W C Gr ansknin gens r esult at pr esente r as i bi f ogade r appor t er . Det sakkunnig a bi t r ädets yt t r ande bi f ogas -A B G l i kaså. 8 V 5 l: e R evi sor er n a b ed ö m er at t r esu l t at et i d el år sr ap p or t en är f ö r en l i gt m ed d i r ek t i on en s m ål k c y fö r god ek o n o m i sk h u sh ål l n i n g sam t at t b al a n sk r av sresu l t at et u p p n å s p er 2 0 2 6 - 0 7- 3 1 nt n e d o ck fi n n s d et en vi ss o säk er h et k r i n g b al an skr av sresu l t at et gäl l an d e h el år . m u k o Revis i onen r ekom m endera r även at t di al og och kom m unik at i on gäll ande m at er i el syste m koor di nera s d o e fö r ef f ekti var e r esurs nyt t ja nde och ef fe kt vid skarp i nsats och övnin gsver ksam het. n n e P Revis i onen r ekom m endera r även at t di al og m ed övr i gaoch angrä nsande kom m un er i nklu dera s i f r am t id a di al ogver ksam het. Revis i onen r ekom m endera r även at t i nt r yck häm t as f rån aktu ell a pågående konfl i kt er i vår nära om vär l d gäll ande hot bi l d i sam band m ed i nsats underfr ed, kr i s och kr i g. Kar ls ham n den 4 septe m ber 20 26 Revis ore r na i Räddn i ngst jä nste n Väst r a Ble kin ge Pet er Di beus Tui ja Fi nn i l a Vakant 258 Signaturerna i detta dokument är juridiskt bindande. Dokumentet är signerat genom Penneo™ för säker digital signering. Tecknarnas identitet har lagrats, och visas nedan. "Med min signatur bekräftar jag innehållet och alla datum i detta dokumentet." PETER DIBÉUS TUIJA FINNILÄ Undertecknare Undertecknare Serienummer: 6d2ea25f8eed755[…]d16edf3365ccd4 Serienummer: d9951dd16658896[…]cb3d3307da7e4a IP: 94.234.xxx.xxx IP: 77.240.xxx.xxx 2026-09-04 09:05:05 UTC 2026-09-04 09:40:44 UTC Detta dokument är undertecknat digitalt via Penneo.com. De signerade Så här verifierar du dokumentets äkthet: uppgifternas integritet är validerad med hjälp av ett beräknat hashvärde för När du öppnar dokumentet i Adobe Reader kan du se att det är originaldokumentet. Alla kryptografiska bevis är inbäddade i denna PDF, vilket certifierat av Penneo A/S. Detta bekräftar att dokumentets innehåll säkerställer både autenticitet och möjlighet till framtida validering. förblir oförändrat sedan tidpunkten för undertecknandet. Bevis för de enskilda undertecknarnas digitala signaturer bifogas dokumentet. Detta dokument är försett med ett kvalificerat elektroniskt sigill. För mer information om Penneos kvalificerade betrodda tjänster, se De kryptografiska bevisen kan kontrolleras med hjälp av Penneos https://eutl.penneo.com. validator, https://penneo.com/validator, eller andra validerings verktyg för digitala signaturer. MMJRG-8B7RA-QDE7W-0D6V8-ZAWCA-BG8V5 :lekcyntnemukod oenneP 259 Sammanträdesdatum Blad 24 september 2026 21 KOMMUNFULLMÄKTIGE Sammanträdesprotokoll Kommunalförbundet Räddningstjänsten Blekinge KS 2026/4259 Blekinges kommuner Extern revisor Azets Revisorerna Kommunalförbundet Räddningstjänsten Blekinge Handläggare

KSAU § 147/2026 KS 2026/2250 § 147/2026 Investering i ny lagringslösning för kommunens IT-miljö Kommunstyrelsens arbetsutskotts beslut: Kommunstyrelsens arbetsutskott föreslår kommunstyrelsen: Kommunfullmäktige beslutar: Kommunstyrelsen tilldelas 1,3 mnkr i 2026 års investeringsbudget för anskaffning av ny lagringslösning för kommunens centrala IT-miljö. Medel anvisas från rörelsekapitalet. Ärendebeskrivning Karin Carlsson, IT-chef, redovisar i ärendet. Kommunens centrala IT-miljö är beroende av en gemensam lagringslösning för drift av servrar, verksamhetssystem och andra digitala tjänster. Lagringslösningen utgör därmed en central del av kommunens IT-infrastruktur och behöver ha tillräcklig kapacitet och driftsäkerhet för att verksamheternas system ska kunna fungera stabilt. Kommunens nuvarande lagringslösning är en HPE Nimble Storage AF60. Lösningen har funnits i kommunens IT-miljö sedan åtminstone 2021 och tillhör en produktgeneration som introducerades 2018. Modellen har därefter utgått ur tillverkarens sortiment och närmar sig slutet av sin supportperiod. Utöver utrustningens ålder och livscykel börjar den tillgängliga lagringskapaciteten ta slut. Lösningen nyttjar idag cirka 89 procent av sin tillgängliga kapacitet. Tillverkaren rekommenderar att nyttjandegraden inte överstiger 95 procent, vilket innebär att marginalen för fortsatt datatillväxt är begränsad. Sammantaget bedöms möjligheterna att långsiktigt fortsätta använda och bygga vidare på den befintliga lösningen som begränsade. Ett utbyte behöver därför genomföras för att säkerställa tillräcklig kapacitet samt fortsatt stabil och säker drift av kommunens centrala IT- miljö. Den nya lagringslösningen ska ersätta befintlig utrustning och dimensioneras för kommunens nuvarande behov samt ge utrymme för en rimlig framtida tillväxt. Kostnaden för investeringen beräknas till 1,3 mnkr. Prisnivån för denna typ av hårdvara har ökat, vilket bidrar till investeringens storlek. Den kommande avskrivningskostnaden bedöms kunna hanteras inom IT-verksamhetens befintliga budgetram. Investeringen bedöms sammantaget som nödvändig för att säkerställa en fortsatt stabil, säker och långsiktigt hållbar drift av kommunens centrala IT-miljö. 196 Protokoll 2(3) Sammanträdesdatum 2026-09-29 Kommunstyrelsens arbetsutskott KSAU § 147/2026 KS 2026/2250 Yttrande/Bedömning IT-enhetens bedömning är att den befintliga lagringslösningen inte är lämplig att bygga vidare på. Lösningen har hög nyttjandegrad och tillhör samtidigt en produktgeneration som är på väg mot slutet av sin supportperiod. Alternativet att fortsätta använda befintlig lösning skulle innebära ett successivt minskat handlingsutrymme vad gäller både kapacitet och teknisk livslängd. Att investera i ytterligare kapacitet i den befintliga plattformen bedöms inte heller vara långsiktigt ekonomiskt eller tekniskt motiverat. Mot denna bakgrund bedöms en ny lagringslösning vara det mest ändamålsenliga alternativet för att säkerställa kommunens behov av kapacitet, driftsäkerhet och support under kommande år. Finansiering Medel anvisas från rörelsekapitalet. Barnrätts- och jämställdhetsperspektiv Inga konsekvenser Beslutsunderlag Tjänsteskrivelse 197 Protokoll 3(3) Sammanträdesdatum 2026-09-29 Kommunstyrelsens arbetsutskott KSAU § 147/2026 KS 2026/2250 198 Protokoll 1(3) Sammanträdesdatum 2026-10-06 Kommunstyrelsen

§ 165 Ansvarsfrihet Kommunalförbundet Räddningstjänsten Blekinge 2025 Jäv Emma Swahn Nilsson (M), Christopher Larsson (SD), Håkan Eriksson (S), Bengt Jönsson (KD) anmäler jäv och deltar inte i beslutet. Kommunstyrelsen har vid sammanträde den 8 september 2026

§ 169 Årsredovisning, revisionsberättelse och granskningsrapport 2025 Samordningsförbundet i Blekinge län, FINSAM Jäv Börje Dovstad (L), Marcus Degerskär (S) anmäler jäv och deltar inte i beslutet. Kommunstyrelsen har vid sammanträde den 8 september 2026

KS § 185/2026 KS 2026/1213 § 185/2026 Förslag ändrad nämndstruktur Kommunstyrelsens beslut: Kommunstyrelsen föreslår kommunfullmäktige beslutar: 1 avskaffa personalutskottet, förlägga ansvaret till kommunstyrelsens arbetsutskott 2. lämna antalet ledamöter i nämnder oförändrat tills vidare 3. förvaltningen ges utökat uppdrag att utreda alternativen för antalet ledamöter i kommunfullmäktige. Reservationer: Patrik Krupa (M), Marianne Eriksson (M), Tommy Holmgren (SD), Max Nielsen (SD), Roal Bencic (SD) samt Glenn Bengtsson (KD) reserverar sig mot beslutet. Yrkande: Ordföranden yrkar: 1 avskaffa personalutskottet, förlägga ansvaret till KSAU 2. lämna antalet i nämnder oförändrat tills vidare 3. förvaltningen utökat uppdrag att utreda alternativen för antalet ledamöter i kommunfullmäktige. Patrik Krupa (M) yrkar på att ärendet bordläggs Beslutsgång Ordföranden ställer sitt yrkande mot bordläggning och finner att kommunstyrelsen beslutar enligt ordförandens yrkande. Omröstning: Omröstning begärs och utfaller med sju röster för ordförandens yrkande (JA) och sex röster för bordläggning (NEJ). JA NEJ Rolf Jönsson (C) X Tommy Holmgren (SD) X 138 Protokoll 2(10) Sammanträdesdatum 2026-10-06 Kommunstyrelsen KS § 185/2026 KS 2026/1213 Ingeborg Braun (S) X Ola Claesson (S) X Pirjo Veteli (S) X Håkan Assarsson (S) X Malin Åman (C) X Roal Bencic (SD) X Max NIelsen (SD) X Patrik Krupa (M) X Marianne Eriksson (M) X Glenn Bengtsson (KD) X Christoffer Danielsson (S) X Totalt 7 6 Ärendebeskrivning Iréne Robertsson kommunchef redovisade ärendet för kommunstyrelsens personalutskott 2026-09-04. Kommunstyrelsens personalutskott beslutade den 8 maj, KSPU § 20/2026, att uppdra till kommunchef Iréne Robertsson att göra en översyn av styrelse- och nämndstruktur inför kommande mandatperiod 2027-2030. Syftet med översynen är att se över om nuvarande struktur är effektiv, rationell eller om det finns behov att genomföra förändring. Kommunstyrelsens personalutskott behandlade ärendet 2026-09-04 och beslutade att överlämna ärendet till kommunstyrelsen den 6 oktober utan ställningstagande samt att samtliga gruppledare får underlaget för fortsatt diskussion i partigrupperna. Avgränsningar Avgränsningar har gjorts i den del som avser kostnader för nämndadministrationen vad 139 Protokoll 3(10) Sammanträdesdatum 2026-10-06 Kommunstyrelsen KS § 185/2026 KS 2026/1213 gäller kostnader och tid för arbetsinsatser kopplade till antal nämnder respektive antal ledamöter. Kostnader för ipad och program är inte heller medräknade för fullmäktige och nämnder. Kostnader för respektive nämnd finns framtagna för mandatperioden till och med augusti i år och finns att tillgå. När det gäller månadsarvode så är det uppgett i 2026 års nivå inklusive PO-påslag *1. Däremot är sammanträdeskostnaderna redovisade för 2025 då det inte går att redovisa helår för 2026 nu. När det gäller överförmyndarnämnden är den undantagen översynen. Detta då den i nuläget består av en person och en ersättare. Verksamheten köps av Ronneby kommun och från och med 1 januari 2027 kommer vi att ha en gemensam nämnd med Ronneby och Karlshamn. Det är därmed i nuläget svårt att utvärdera och Kommunstyrelsen och Kommunfullmäktige har nyligen fattat beslutet om detta upplägget. (*1 Personalomkostnadspåslag, för 2026 är påslaget 31,55 % men från och med 2027 är det 37,14 % då pensionskostnader kommer att ingå i påslaget med 5,59%) Genomförande Samtliga gruppledare har fått en inbjudan till dialog i uppdraget med möjlighet att lämna synpunkter, idéer och tankar inför översynen. Dialog har även genomförts med förvaltningschefer. Utgångspunkten vid översynen har varit effektiv resursanvändning, helhetsperspektiv och bemanning av nämnder och fullmäktige. Nuvarande nämnder och uppdrag Olofströms kommun har idag följande nämnder utöver kommunstyrelsen: Bygg- och trafiknämnd Krisledningsnämnd Kultur- och fritidsnämnd Social- och äldrenämnd Utbildningsnämnd Valnämnd Överförmyndare Kommunstyrelsen Kommunstyrelsen är kommunens ledande politiska förvaltningsorgan och styrelsens uppdrag är i grova drag följande: Styrelsen ska leda och samordna förvaltningen av kommunens angelägenheter och ha uppsikt över övriga nämnders verksamhet, kommunala verksamhet som bedrivs i 140 Protokoll 4(10) Sammanträdesdatum 2026-10-06 Kommunstyrelsen KS § 185/2026 KS 2026/1213 kommunala bolag, stiftelser och kommunalförbund. Kommunstyrelsen har två utskott, arbetsutskottet och personalutskottet. Under 2025 genomförs 3 strategiska arbetsutskott där ett av dem justerades att även innehålla beslut. De strategiska arbetsutskotten är inte beredande för Kommunstyrelsen och hanterar inte några beslut eller beslutsförslag. Syftet är att kunna genomföra strategiska diskussioner och eller ge utrymme till fördjupade diskussioner och information i specifika aktuella ämnen. Kommunstyrelsens arbetsutskott och personalutskott bereder ärenden till Kommunstyrelsen. Personalutskottet hade 8 sammanträden och beredde 3 ärenden till KS/KF och fattade beslut i 9 ärenden 2025. Arbetsutskottet beredde 112 ärenden till KS/KF och fattade beslut i 48 fall. Personalutskottet är tillika arvodesberedning och Arbetsutskottet är tillika Krisledningsnämnd (och styrelse för moderbolaget Holje Holding AB). Kommunstyrelsen består av 13 ledamöter och 13 ersättare. Årligt arvode för presidiet uppgår till 1 593 376 kronor Här ingår även kostnaden för kommunalrådet. Kostnaden för Kommunstyrelsens sammanträden inklusive de två utskotten utöver månadsarvodet uppgick kostnaden till 425 634 kronor. Då Personalutskottet har ett annat presidium än Kommunstyrelsen utgår ytterligare månadsersättning med 136 752 kronor utöver sammanträdesersättning med 63 114 kronor för 2025. Ersättning för presidiet i Arbetsutskottet ingår i månadsersättningen för Kommunstyrelsen. Tillkommande arvode för sammanträden under 2025 uppgick till ca 85 tusen kronor. Kostnaden för Kommunstyrelsen utöver månadsarvoden och utskotten är för 2025 237 267 kronor. Kommunfullmäktige Kommunalfullmäktige, KF, är kommunens högsta beslutande instans. KF beslutar i ärenden av principiell beskaffenhet och frågor av större vikt bl.a. budget, skatt, nämndernas organisation, val av ledamöter och ersättare i nämnder och beredningar, val av revisorer, folkomröstning. Kommunfullmäktige har genom reglemente fördelat ansvar och uppdrag till de olika nämnderna, KF § 133/2025, reglementet föreligger. Kommunfullmäktige består av 49 ledamöter och 26 ersättare. Kommunallagen reglerar minsta antalet ledamöter som ett fullmäktige ska ha. I Olofström fanns år 2022 10 168 röstberättigade och för 2026 preliminärt 10 116 personer. Det innebär att lägst antal ledamöter ska vara 31 stycken för Olofström. 141 Protokoll 5(10) Sammanträdesdatum 2026-10-06 Kommunstyrelsen KS § 185/2026 KS 2026/1213 Antalet ska bestämmas till ett udda tal och till minst: 1. 21 i kommuner med högst 8 000 röstberättigade 2. 31 i kommuner med över 8 000 röstberättigade och i regioner med högst 140 000 röstberättigade 3. 41 i kommuner med över 16 000 röstberättigade 4. 51 i kommuner med över 24 000 röstberättigade och i regioner med över 140 000 röstberättigade Fullmäktige bestämmer hur många ersättarna ska vara. Antalet ska utgöra en viss andel, dock högst hälften, av det antal platser som varje parti får i fullmäktige enligt Kommunallagen. I Olofström har beslut fattats om att det ska vara hälften så många ersättare som ledamöter för vart parti. Vallagen har företräde framför Kommunallagen och där anges att i det fall det är ojämnt antal ledamöter så ska avrundning ske uppåt vad gäller antal ersättare, samt att vart parti har minst två ersättare om de har kandidater att bemanna ersättarplatserna. För innevarande mandatperiod är fördelningen av ledamöter enligt följande samt antal ersättare som vart parti har rätt till i det fall partiet har möjlighet att bemanna antalet: Socialdemokraterna - 19 mandat - ersättare 10 st Sverigedemokraterna - 13 mandat - ersättare 6 st Centerpartiet - 6 mandat - ersättare 3 st Moderaterna - 6 mandat - ersättare 3 st Vänsterpartiet - 3 mandat - ersättare 2 st Kristdemokraterna - 2 mandat - ersättare 2 st Beslutet om förändring av antal ledamöter och ersättare ska fattas före utgången av februari månad valåret *2. Kostnaden för Kommunfullmäktiges sammanträden för 2025 uppgick till 371 112 kronor och exklusive månadsarvoden med 244 146 kronor. (*2 KomL 5 kap 7 och 8 §§ ledamöter respektive ersättare) Bygg- och trafiknämnd Nämnden ansvarar i grova drag för myndighetsutövning inom bygg och tillsyn i Plan- och bygglagen, är avfallsmyndighet och medger strandskyddsdispenser. Nämnden har 9 ledamöter och 9 ersättare. Årligt arvode för presidiet uppgår till 269 846 kronor samt ersättning för sammanträden mm. Utöver årligt uppgick kostnaden för sammanträden 2025 till 130 878 kronor. Antalet sammanträden 2025 var 9. Ordförande har delegation på att fatta beslut om bygglov. 142 Protokoll 6(10) Sammanträdesdatum 2026-10-06 Kommunstyrelsen KS § 185/2026 KS 2026/1213 Social- och äldrenämnden Nämnden ansvarar bl.a. för uppgifter inom socialtjänsten rörande barn, unga, omsorg för äldre, funktionsnedsatta, personer med skadligt bruk, arbetsmarknadsinsatser, uppgifter inom hälso- och sjukvårdslagen med undantag av elevhälsan, ekonomiskt bistånd och tolkservice . Nämnden har 11 ledamöter och 11 ersättare. Under 2025 genomfördes 11 utskotts- och 11 nämndssammanträden. Årligt arvode för presidiet uppgår till 603 936 kronor samt ersättning för sammanträden mm. För 2025 uppgick kostnaden för sammanträden för nämnden till 350 586 kronor och för arbetsutskottet till 83 252 kronor vilket totalt blir 433 838 kronor exklusive månadsarvoden. Utbildningsnämnden Utbildningsnämnden ansvarar för förskole- och fritidsverksamhet, grund- och gymnasieskola, kommunal vuxenutbildning, yrkeshögskola, uppdragsutbildning och musikskola. Nämnden består av 11 ledamöter och 11 ersättare. Under 2025 genomfördes 6 arbetsutskotts- och 7 nämnds-sammanträden. Årligt arvode för presidiet uppgår till 565 380 kronor. Ersättning för sammanträden exklusive månadsarvoden för 2025 för utskottet med 64 541 kronor och för nämnden med 156 484 kronor vilket totalt blir 221 025 för sammanträden. Kultur- och fritidsnämnd Kultur- och fritidsnämnden ansvarar bl.a. för uppgifter inom kultur- och fritidsområdet, biblioteksverksamhet, lotteritillstånd, fördela bidrag till föreningar och organisationer inom ramen för beviljade anslag och fastställda regler, samt främja förenings- och kulturlivet. Nämnden består av 9 ledamöter och 9 ersättare. Under 2025 genomfördes 6 utskott och 6 nämndssammanträden. Årligt arvode för presidiet uppgår till 308 400 kronor samt ersättning för sammanträden mm. För 2025 uppgick kostnaden för nämndssammanträden till 95 476 kronor och för utskottet till 17 347 kronor vilket totalt blir 112 823 kronor för sammanträden. Valnämnden Nämnden fullgör kommunens uppgifter vid val till riskdag, region- och kommunfullmäktige, val till Europaparlamentet samt folkomröstningar. Nämnden består av 5 ledamöter och 5 ersättare. Det kallades till ett möte 2025 men då var det tyvärr för få närvarande för att vara beslutsmässiga. Kostnaden för sammanträden 2025 var 1 967 kronor. Årligt arvode utgår endast till ordförande och då endast valår. Arvodet är 64 248 kronor per valår. 143 Protokoll 7(10) Sammanträdesdatum 2026-10-06 Kommunstyrelsen KS § 185/2026 KS 2026/1213 Allmänt gällande nämnder/kommunstyrelsen/kommunfullmäktige Utöver kostnader för arvoden så tillkommer kostnader för handlingar, plattor för hantering av handlingar, personalkostnader för administration och genomförande av möten. Dessa kostnader finns inte med i ovanstående kostnader. Dialogmöten Samtliga gruppledare har getts möjlighet att inkomma med förslag och synpunkter på nuvarande organisation och eventuella förslag för förändringar. Under juni månad 2026 genomfördes möte med gruppledare för Vänsterpartiet – Marie Ydreborg, Sverige Demokraterna – Tommy Holmgren, Moderaterna –Patrik Krupa, Centerpartiet – Rolf Jönsson, Socialdemokraterna – Christoffer Danielsson. Inför mötena så lämnades följande frågeställningar att fundera över: 1. Vad fungerar bra idag? 2. Vad fungerar mindre bra? 3. Hur bör ansvarsfördelningen se ut? 4. Behöver antalet nämnder förändras? 5. Behöver utskott, råd eller beredningar förändras? 6. Hur säkerställs effektiv styrning och god demokrati? Utöver möjligheten att lämna förslag och synpunkter på dessa frågor har också getts möjlighet att lyfta andra frågor kopplat till nämndstruktur. En sammanfattning av de förslag och tankar som inkommit följer nedan När det gäller fullmäktige så har flera lyft antalet ledamöter i fullmäktige, att en minskning skulle kunna innebära att flera ledamöter blir aktiva både vad gäller att sätta sig in i ärenden och att delta i debatten. Nämnderna fungerar bra är den allmänna uppfattningen av de dialoger som genomförts. Förslag har lämnats om att ta bort nämnder och ersätta dem med utskott till Kommunstyrelsen. Här lyfts Karlshamn fram som ett exempel. Det skulle innebära ett bättre helhetstänk för kommunen i olika ärenden. Även motsatsen har lyfts fram, dvs. att avskaffa flera av utskotten i nämnderna och att ärendeberedningen ersätter utskotten. Det har också framförts önskemål om både att genomföra fler möten på kvällstid då det underlättar för de som har jobb, men också motsatsen dvs att genomföra möten på dagtid då det är svårt att hinna med möten på kvällarna med hänsyn till familj eller annat. 144 Protokoll 8(10) Sammanträdesdatum 2026-10-06 Kommunstyrelsen KS § 185/2026 KS 2026/1213 Sammanfattning av lagkrav I en kommun ska det enligt lag finnas ett kommunfullmäktige och en kommunstyrelse. Fullmäktige ska utse revisorer som granskar kommunens verksamhet. En valnämnd och en krisledningsnämnd är också obligatorisk liksom en överförmyndare eller överförmyndarnämnd. Det ska också finnas en Byggnadsnämnd enligt Plan – och Bygglagen, och Kommunallagen anger att en nämnd eller styrelse inte får besluta om tillsyn över sin egen verksamhet. Det är alltså inte möjligt för Kommunstyrelsen att besluta om bygglov för egna fastigheter. (Det är dock inget krav på att nämnden heter just Byggnadsnämnd) Antal ledamöter i kommunstyrelsen ska vara minst fem och minst fem ersättare, Kommunallagen 6 kap 16 §, men däremot regleras inte minsta antal i nämnderna. När det gäller ersättning för uppdrag så har förtroendevalda rätt till skälig ersättning för förlorad arbetsförtjänst. Fullmäktige får också besluta om att ge ersättning för skäliga resekostnader, pension och arvode. Om fullmäktige beslutar om arvode så måste det vara lika belopp för lika uppdrag. Detta gäller dock inte Kommunstyrelsens ordförande eller motsvarande men där kan kommunfullmäktige besluta att denne får motsvarande förmåner som svarar mot de löne- och anställningsvillkor som gäller för de som är anställda i kommunen. Yttrande/Bedömning För att genomföra förändringar inför ny mandatperiod avseende Kommunfullmäktige så behöver beslut fattas senast i februari valåret. Beslut kan dock fattas när som helst men det verkställs först kommande mandatperiod. För Olofströms kommuns del så ska det minst vara 31 ledamöter. Det antal som nu sitter i fullmäktige har inte förändrats trots att antalet invånare har minskat. Under pågående mandatperiod så saknas det ledamöter i fullmäktige och ersättare vid frånvaro. Det är inte möjligt att fylla på med nya namn för respektive parti under en mandatperiod. En justering av antalet ledamöter minskar risken för tomma stolar. Antalet ersättare får högst uppgå till hälften av antalet ledamöter. Undantag görs för partier med få mandat då de alltid får minst två ersättare. Att minska antalet ersättare ökar möjlighet för tjänstgöring hos de som är valda och därmed också incitamentet att sätta sig in i handlingarna och vara beredda även vid kort framförhållning, samma vad gäller hantering av ipad. Förslaget är därför att under 2027 lämna ett konkret förslag till Kommunfullmäktige som innebär färre antal ledamöter och ersättare från och med 2030. Barnrätts- och jämställdhetsperspektiv 145 Protokoll 9(10) Sammanträdesdatum 2026-10-06 Kommunstyrelsen KS § 185/2026 KS 2026/1213 Ärendet bedöms inte ha någon direkt påverkan på jämställdhet eller barnrättsperspektivet. Beslutsunderlag Tjänsteskrivelse Reglemente styrelse och nämnder Sammanträdes kostnader 2025 Arvoden 2026 Nämndstruktur PP Regler för ersättning till förtroendevalda Slutligt beslut skickas till Kommunchef I.R. Förvaltningschefer Alla berörda nämnder Gruppledare 146 Protokoll 10(10) Sammanträdesdatum 2026-10-06 Kommunstyrelsen KS § 185/2026 KS 2026/1213 147 Tjänsteskrivelse 1(7) Kommunledningsförvaltningen Datum: 2026-09-15 Diarienummer: 2026/1213-5 Nämnd Kommunstyrelsens personalutskott 2026-09-04 Kommunstyrelsen 2026-10-06 Kommunfullmäktige 2026-10-26 Handläggare Namn: Iréne Robertsson Titel: Förvaltningschef Förslag ändrad nämndstruktur Förslag till beslut Personalutskottet beslutar att överlämna ärendet till kommunstyrelsen 6 oktober utan ställningstagande. Samtliga gruppledare får ut underlaget för fortsatt diskussion i partigrupperna. Ärendebeskrivning Ärendet redovisas av kommunchef Iréne Robertsson. Kommunstyrelsens personalutskott beslutade den 8 maj, KSPU § 20/2026, att uppdra till kommunchef Iréne Robertsson att göra en översyn av styrelse- och nämndstruktur inför kommande mandatperiod 2027-2030. Syftet med översynen är att se över om nuvarande struktur är effektiv, rationell och om det finns behov att genomföra förändring. Kommunstyrelsens personalutskott beslutade den 8 maj, KSPU § 20/2026, att uppdra till kommunchef Iréne Robertsson att göra en översyn av styrelse- och nämndstruktur inför kommande mandatperiod 2027-2030. Avgränsningar Avgränsningar har gjorts i den del som avser kostnader för nämndadministrationen vad gäller kostnader och tid för arbetsinsatser kopplade till antal nämnder respektive antal ledamöter. Kostnader för ipad och program är inte heller medräknade för fullmäktige och nämnder. Kostnader för respektive nämnd finns framtagna för mandatperioden till och med augusti i år och finns att tillgå. När det gäller månadsarvode så är det uppgett i 2026 års nivå inklusive PO-påslag (1). Däremot är sammanträdeskostnaderna redovisade för 2025 då det inte går att redovisa helår för 2026 nu. När det gäller överförmyndarnämnden är den undantagen översynen. Detta då den i nuläget består av en person och en ersättare. Verksamheten köps av Ronneby kommun och från och med 1 januari 2027 kommer vi att ha en gemensam nämnd med Ronneby och Karlshamn. Det är därmed i nuläget svårt att utvärdera och Kommunstyrelsen och Kommunfullmäktige har nyligen fattat 148 beslutet om detta upplägget. 1 Personalomkostnadspåslag, för 2026 är påslaget 31,55 % men från och med 2027 är det 37,14 % då pensionskostnader kommer att ingå i påslaget med 5,59% Genomförande Samtliga gruppledare har fått en inbjudan till dialog i uppdraget med möjlighet att lämna synpunkter, idéer och tankar inför översynen. Dialog har även genomförts med förvaltningschefer. Utgångspunkten vid översynen har varit effektiv resursanvändning, helhetsperspektiv och bemanning av nämnder och fullmäktige. Nuvarande nämnder och uppdrag Olofströms kommun har idag följande nämnder utöver kommunstyrelsen: Bygg- och trafiknämnd Krisledningsnämnd Kultur- och fritidsnämnd Social- och äldrenämnd Utbildningsnämnd Valnämnd Överförmyndare Kommunstyrelsen Kommunstyrelsen är kommunens ledande politiska förvaltningsorgan och styrelsens uppdrag är i grova drag följande, se bilaga. Styrelsen ska leda och samordna förvaltningen av kommunens angelägenheter och ha uppsikt över övriga nämnders verksamhet, kommunala verksamhet som bedrivs i kommunala bolag, stiftelser och kommunalförbund. Kommunstyrelsen har två utskott, arbetsutskottet och personalutskottet. Under 2025 genomförs 3 strategiska arbetsutskott där ett av dem justerades att även innehålla beslut. De strategiska arbetsutskotten är inte beredande för Kommunstyrelsen och hanterar inte några beslut eller beslutsförslag. Syftet är att kunna genomföra strategiska diskussioner och eller ge utrymme till fördjupade diskussioner och information i specifika aktuella ämnen. Kommunstyrelsens arbetsutskott och personalutskott bereder ärenden till Kommunstyrelsen. Personalutskottet hade 8 sammanträden och beredde 3 ärenden till KS/KF och fattade beslut i 9 ärenden 2025. Arbetsutskottet beredde 112 ärenden till KS/KF och fattade beslut i 48 fall. Personalutskottet är tillika arvodesberedning och Arbetsutskottet är tillika Krisledningsnämnd (och styrelse för moderbolaget Holje Holding AB) Kommunstyrelsen består av 13 ledamöter och 13 ersättare. Årligt arvode för presidiet uppgår till 1 593 376 kronor Här ingår även kostnaden för kommunalrådet. Kostnaden för Kommunstyrelsens sammanträden inklusive de två utskotten utöver månadsarvodet uppgick kostnaden till 425 634 kronor. Då Personalutskottet har ett annat presidium än Kommunstyrelsen utgår ytterligare månadsersättning med 136 752 kronor utöver sammanträdesersättning med 63 114 kronor för 2025. Ersättning för presidiet i Arbetsutskottet ingår i månadsersättningen för Kommunstyrelsen. Tillkommande arvode för sammanträden under 2025 uppgick 149 till ca 85 tusen kronor. Kostnaden för Kommunstyrelsen utöver månadsarvoden och utskotten är för 2025 237 267 kronor. Kommunfullmäktige Kommunalfullmäktige, KF, är kommunens högsta beslutande instans. KF beslutar i ärenden av principiell beskaffenhet och frågor av större vikt bl.a. budget, skatt, nämndernas organisation, val av ledamöter och ersättare i nämnder och beredningar, val av revisorer, folkomröstning. Kommunfullmäktige har genom reglemente fördelat ansvar och uppdrag till de olika nämnderna, KF § 133/2025, se bilaga. Kommunfullmäktige består av 49 ledamöter och 26 ersättare. Kommunallagen reglerar minsta antalet ledamöter som ett fullmäktige ska ha. I Olofström fanns år 2022 10 168 röstberättigade och för 2026 preliminärt 10 116 personer. Det innebär att lägst antal ledamöter ska vara 31 stycken för Olofström. Antalet ska bestämmas till ett udda tal och till minst: 1. 21 i kommuner med högst 8 000 röstberättigade 2. 31 i kommuner med över 8 000 röstberättigade och i regioner med högst 140 000 röstberättigade 3. 41 i kommuner med över 16 000 röstberättigade 4. 51 i kommuner med över 24 000 röstberättigade och i regioner med över 140 000 röstberättigade Fullmäktige bestämmer hur många ersättarna ska vara. Antalet ska utgöra en viss andel, dock högst hälften, av det antal platser som varje parti får i fullmäktige enligt Kommunallagen. I Olofström har beslut fattats om att det ska vara hälften så många ersättare som ledamöter för vart parti. Vallagen har företräde framför Kommunallagen och där anges att i det fall det är ojämnt antal ledamöter så ska avrundning ske uppåt vad gäller antal ersättare, samt att vart parti har minst två ersättare om de har kandidater att bemanna ersättarplatserna. För innevarande mandatperiod är fördelningen av ledamöter enligt följande – samt antal ersättare som vart parti har rätt till i det fall partiet har möjlighet att bemanna antalet. Socialdemokraterna 19 mandat ersättare 10 st Sverigedemokraterna 13 mandat ersättare 6 st Centerpartiet 6 mandat ersättare 3 st Moderaterna 6 mandat ersättare 3 st Vänsterpartiet 3 mandat ersättare 2 st Kristdemokraterna 2 mandat ersättare 2 st Beslutet om förändring av antal ledamöter och ersättare ska fattas före utgången av februari månad valåret *2. Kostnaden för Kommunfullmäktiges sammanträden för 2025 uppgick till 371 112 kronor och exklusive månadsarvoden med 244 146 kronor. *2 KomL 5 kap 7 och 8 §§ ledamöter respektive ersättare 150 Bygg- och trafiknämnd Nämnden ansvarar i grova drag för myndighetsutövning inom bygg och tillsyn i Plan- och bygglagen, är avfallsmyndighet och medger strandskyddsdispenser, se bilaga. Nämnden har 9 ledamöter och 9 ersättare. Årligt arvode för presidiet uppgår till 269 846 kronor samt ersättning för sammanträden mm. Utöver årligt uppgick kostnaden för sammanträden 2025 till 130 878 kronor. Antalet sammanträden 2025 var 9. Ordförande har delegation på att fatta beslut om bygglov. Social- och äldrenämnden Nämnden ansvarar bl.a. för uppgifter inom socialtjänsten rörande barn, unga, omsorg för äldre, funktionsnedsatta, personer med skadligt bruk, arbetsmarknadsinsatser, uppgifter inom hälso- och sjukvårdslagen med undantag av elevhälsan, ekonomiskt bistånd och tolkservice, se bilaga. Nämnden har 11 ledamöter och 11 ersättare. Under 2025 genomfördes 11 utskotts- och 11 nämnds-sammanträden. Årligt arvode för presidiet uppgår till 603 936 kronor samt ersättning för sammanträden mm. För 2025 uppgick kostnaden för sammanträden för nämnden till 350 586 kronor och för arbetsutskottet till 83 252 kronor vilket totalt blir 433 838 kronor exklusive månadsarvoden. Utbildningsnämnden Utbildningsnämnden ansvarar för förskole- och fritidsverksamhet, grund- och gymnasieskola, kommunal vuxenutbildning, yrkeshögskola, uppdragsutbildning och musikskola, se bilaga. Nämnden består av 11 ledamöter och 11 ersättare. Under 2025 genomfördes 6 arbetsutskotts- och 7 nämnds-sammanträden. Årligt arvode för presidiet uppgår till 565 380 kronor. Ersättning för sammanträden exklusive månadsarvoden för 2025 för utskottet med 64 541 kronor och för nämnden med 156 484 kronor vilket totalt blir 221 025 för sammanträden. Kultur- och fritidsnämnd Kultur- och fritidsnämnden ansvarar bl.a. för uppgifter inom kultur- och fritidsområdet, biblioteksverksamhet, lotteritillstånd, fördela bidrag till föreningar och organisationer inom ramen för beviljade anslag och fastställda regler, samt främja förenings- och kulturlivet. Nämnden består av 9 ledamöter och 9 ersättare. Under 2025 genomfördes 6 utskott och 6 nämndssammanträden. Årligt arvode för presidiet uppgår till 308 400 kronor samt ersättning för sammanträden mm. För 2025 uppgick kostnaden för nämndssammanträden till 95 476 kronor och för utskottet till 17 347 kronor vilket totalt blir 112 823 kronor för sammanträden. Valnämnden Nämnden fullgör kommunens uppgifter vid val till riskdag, region- och kommunfullmäktige, val till Europaparlamentet samt folkomröstningar. Nämnden består av 5 ledamöter och 5 ersättare. Det kallades till ett möte 2025 men då var det tyvärr för få närvarande för att vara beslutsmässiga. Kostnaden 151 för sammanträden 2025 var 1 967 kronor. Årligt arvode utgår endast till ordförande och då endast valår. Arvodet är 64 248 kronor per valår. Allmänt gällande nämnder/kommunstyrelsen/kommunfullmäktige Utöver kostnader för arvoden så tillkommer kostnader för handlingar, plattor för hantering av handlingar, personalkostnader för administration och genomförande av möten. Dessa kostnader finns inte med i ovanstående kostnader. Dialogmöten Samtliga gruppledare har getts möjlighet att inkomma med förslag och synpunkter på nuvarande organisation och eventuella förslag för förändringar. Under juni månad 2026 genomfördes möte med gruppledare för Vänsterpartiet – Marie Ydreborg, Sverige Demokraterna – Tommy Holmgren, Moderaterna – Patrik Krupa, Centerpartiet – Rolf Jönsson, Socialdemokraterna – Christoffer Danielsson. Inför mötena så lämnades följande frågeställningar att fundera över: 1. Vad fungerar bra idag? 2. Vad fungerar mindre bra? 3. Hur bör ansvarsfördelningen se ut? 4. Behöver antalet nämnder förändras? 5. Behöver utskott, råd eller beredningar förändras? 6. Hur säkerställs effektiv styrning och god demokrati? Utöver möjligheten att lämna förslag och synpunkter på dessa frågor har också getts möjlighet att lyfta andra frågor kopplat till nämndstruktur. En sammanfattning av de förslag och tankar som inkommit följer nedan När det gäller fullmäktige så har flera lyft antalet ledamöter i fullmäktige, att en minskning skulle kunna innebära att flera ledamöter blir aktiva både vad gäller att sätta sig in i ärenden och att delta i debatten. Nämnderna fungerar bra är den allmänna uppfattningen av de dialoger som genomförts. Förslag har lämnats om att ta bort nämnder och ersätta dem med utskott till Kommunstyrelsen. Här lyfts Karlshamn fram som ett exempel. Det skulle innebära ett bättre helhetstänk för kommunen i olika ärenden. Även motsatsen har lyfts fram, dvs. att avskaffa flera av utskotten i nämnderna och att ärendeberedningen ersätter utskotten. Det har också framförts önskemål om både att genomföra fler möten på kvällstid då det underlättar för de som har jobb, men också motsatsen dvs att genomföra möten på dagtid då det är svårt att hinna med möten på kvällarna med hänsyn till familj eller annat. 152 Sammanfattning av lagkrav I en kommun ska det enligt lag finnas ett kommunfullmäktige och en kommunstyrelse. Fullmäktige ska utse revisorer som granskar kommunens verksamhet. En valnämnd och en krisledningsnämnd är också obligatorisk liksom en överförmyndare eller överförmyndarnämnd. Det ska också finnas en Byggnadsnämnd enligt Plan – och Bygglagen, och Kommunallagen anger att en nämnd eller styrelse inte får besluta om tillsyn över sin egen verksamhet. Det är alltså inte möjligt för Kommunstyrelsen att besluta om bygglov för egna fastigheter. (Det är dock inget krav på att nämnden heter just Byggnadsnämnd) Antal ledamöter i kommunstyrelsen ska vara minst fem och minst fem ersättare, Kommunallagen 6 kap 16 §, men däremot regleras inte minsta antal i nämnderna. När det gäller ersättning för uppdrag så har förtroendevalda rätt till skälig ersättning för förlorad arbetsförtjänst. Fullmäktige får också besluta om att ge ersättning för skäliga resekostnader, pension och arvode. Om fullmäktige beslutar om arvode så måste det vara lika belopp för lika uppdrag. Detta gäller dock inte Kommunstyrelsens ordförande eller motsvarande men där kan kommunfullmäktige besluta att denne får motsvarande förmåner som svarar mot de löne- och anställningsvillkor som gäller för de som är anställda i kommunen. Yttrande/Bedömning För att genomföra förändringar inför ny mandatperiod avseende Kommunfullmäktige så behöver beslut fattas senast i februari valåret. Beslut kan dock fattas när som helst men det verkställs först kommande mandatperiod. För Olofströms kommuns del så ska det minst vara 31 ledamöter. Det antal som nu sitter i fullmäktige har inte förändrats trots att antalet invånare har minskat. Under pågående mandatperiod så saknas det ledamöter i fullmäktige och ersättare vid frånvaro. Det är inte möjligt att fylla på med nya namn för respektive parti under en mandatperiod. En justering av antalet ledamöter minskar risken för tomma stolar. Antalet ersättare får högst uppgå till hälften av antalet ledamöter. Undantag görs för partier med få mandat då de alltid får minst två ersättare. Att minska antalet ersättare ökar möjlighet för tjänstgöring hos de som är valda och därmed också incitamentet att sätta sig in i handlingarna och vara beredda även vid kort framförhållning, samma vad gäller hantering av ipad. Förslaget är därför att under 2027 lämna ett konkret förslag till Kommunfullmäktige som innebär färre antal ledamöter och ersättare från och med 2030. Yttrande/Bedömning Finansiering 153 Barnrätts- och jämställdhetsperspektiv Beslutsunderlag Beslutet skickas till Förvaltning: Kommunledningsförvaltningen 1 Nämndstruktur PP 20260903 2 Arvoden 2026_PO 3 Reglemente för styrelse och nämnder 4 Sammanträdes kostnader 2025 5 Regler för ersättning till förtroendevalda Olofström 154 Lev livet i Olofströms kommun! 155 Översyn av nämndstruktur Presentation av underlag och frågor för fortsatt diskussion i partigrupperna 156 Varför görs översynen? Uppdrag Syfte Utgångspunkter Avgränsning KSPU gav kommunchefen uppdrag att se över strukturen inför nästa mandatperiod. Syftet är att pröva om dagens struktur kan effektiviseras. Kostnader för nämndadministration, plattor/program och vissa delar ingår inte i beräkningarna. Viktigt: detta är ett diskussionsunderlag - inte ett färdigt förslag till beslut. Underlag för fortsatt diskussion i partigrupperna 157 2 Nuvarande politisk organisation Kommunfullmäktige Kommunstyrelsen Bygg-och Kultur- och Social- och Utbildnings- Valnämnd trafiknämnd fritidsnämnd äldrenämnd nämnd Utöver detta finns bl.a. krisledningsnämnd och överförmyndarnämnd, utskott kopplade till KS samt revision och valberedning. KF idag: 49 ledamöter och 26 ersättare. Lägsta lagstadgade nivå för Olofström är 31 ledamöter. Underlag för fortsatt diskussion i partigrupperna 158 3 Ärenden, möten och kostnader 2025 Sammanträdeskostnader exkl. månadsarvoden, (inom parantes inkl månadsarvode) Ärendeflöde via KS utskott 434 000 kr(1 037 774 kr) SÄN + AU KSAU KSPU 371 000 kr(619 KF 112 beredningar 3 beredningar 526) kr 48 beslut 9 beslut KS + utskotten 426 000 (2 196 920 )kr UBN + AU 221 000 (786 405) kr KOFN BN 131 000 kr(409 724) kr 7 beredningar och 38 beslut KoFN + AU 113 000 (421 223) kr Underlaget visar stora skillnader i ärendemängd, mötesfrekvens och kostnadsbild mellan nämnder och utskott. Obs. Kostnader för administration, handlingar och plattor/program ingår inte i sammanträdeskostnaderna. Underlag för fortsatt diskussion i partigrupperna 159 4 Vad har lyfts i dialogerna? Flera har lyft att färre ledamöter kan ge fler aktiva ledamöter i debatt och ärendeinläsning. Fullmäktige Allmän bild: nämnderna fungerar bra, men det finns idéer om både färre nämnder och förändrade utskott. Nämnder Förslag finns om att samla mer under Kommunstyrelsen för bättre helhetstänk. Styrning Mötestider Både fler kvällsmöten och fler dagmöten har efterfrågats utifrån olika livssituationer. Slutsats för diskussionen: det finns inte en enda självklar väg. Partigrupperna behöver diskutera olika alternativ Underlag för fortsatt diskussion i partigrupperna 160 5 Kommunfullmäktige: möjlig förändring från 2030 49 31 2030 ledamöter idag lägsta nivå enligt underlaget möjlig ikraftträdandeperiod Förändring av antal ledamöter och ersättare behöver beslutas senast i februari valåret. Från dialogmöten har framförts att en minskning av ledamöter kan minska risken för tomma stolar och stärka incitamentet att sätta sig in i handlingarna utöver kostnadsbesparingarna. Förslaget i underlaget är att återkomma 2027 med konkret förslag för färre ledamöter och ersättare från 2030. Underlag för fortsatt diskussion i partigrupperna 161 6 Alternativ för nämnder och utskott Samla mer under KS Behåll storanämnder Se över KoF/BN Justerautskott/antal Oförändrat A B C D E Nämnder kopplade till KS tas Social-och äldrenämnd samt Kultur-och fritidsärenden kan Vissa utskott kan tas bort och bort, med undantag för Nuvarande antal nämnder, utbildningsnämnd ligger kvar i flyttas till KS eller slås samman antal ledamöter kan anpassas myndighetsnämnd. Beredningar ledamöter och utskott behålls. nuvarande form. med bygg-/myndighetsnämnd. efter tyngd och ärendemängd. kan inrättas. Frågan är inte bara kostnad. Partigrupperna behöver också väga ansvar, rättssäkerhet, tempo, insyn och möjlighet att bemanna uppdragen. Underlag för fortsatt diskussion i partigrupperna 162 7 Diskussionsfrågor till partigrupperna 1 Vilken politisk struktur ger bäst balans mellan effektivitet och demokrati? 2 Vilka nämnder eller utskott är viktigast att behålla - och varför? 3 Finns ansvar som bör samlas, delas upp eller tydliggöras? 4 Vilken inriktning ska analyseras vidare med kostnad och konsekvens? Målet är att KS ska besluta om en eller flera tydliga inriktningar - inte att låsa alla detaljer. Underlag för fortsatt diskussion i partigrupperna 163 8 Medskick och nästa steg Ta med er underlaget till partigrupperna Läs tjänsteskrivelsen tillsammans med bilagan om sammanträden, ärenden och kostnader. Diskutera önskad inriktning: förändra, behålla eller utreda flera alternativ vidare. Återkom med vilka konsekvenser som behöver belysas innan beslut. Inget slutligt ställningstagande krävs vid presentationen. Nästa steg är politisk förankring och fortsatt beredning. Underlag för fortsatt diskussion i partigrupperna 164 9 165 Bilaga 1 Arvode Arvode inkl po % på KS-ordf. Begränsat arvode (kr/månad) uppräknat uppräknat 2026-01-01 2026-01-01 2026-01-01 Kommunfullmäktige Ordf 8 954 11 779 11% 1:e vice ordf 3 256 4 283 4% 2:e vice ordf 3 256 4 283 4% Kommunstyrelsen inkl KSAU Ordf a) 81 400 107 082 100% 1.e vice ordf 10 582 13 921 13% 2:e vice ordf 8 954 11 779 11% Bygg och trafiknämnden Ordf 8 954 11 779 11% 1:e vice ordf 4 070 5 354 5% 2:e vice ordf 4 070 5 354 5% Socialnämnden Ordf 21 978 28 912 27% 1.e vice ordf 8 140 10 708 10% 2:e vice ordf 8 140 10 708 10% Utbildningsnämnden Ordf 21 164 27 841 26% 1:e vice ordf 7 326 9 637 9% 2:e vice ordf 7 326 9 637 9% Kultur och fritidsnämnd Ordf 9 768 12 850 12% 1:e vice ordf 4 884 6 425 6% 2:e vice ordf 4 884 6 425 6% Valberedn, ordf 1 628 2 142 2% Valnämnden, ordf valår 4 070 5 354 5% Överförmyndare 4 070 5 354 5% Ersättare 1 628 2 142 2% Revisorerna Ordf 4 884 6 425 6% Vice ordförande 3 256 4 283 4% 4 ledam, vardera 2 442 3 212 3% Kommunstyrelsens AU - 2 ledamöter ej medlemmar av KS 4 884 6 425 6% presidie a) heltidsarvoderad, övriga fasta arvoden understiger 40 % av heltid 166 Bilaga 1 Kommunstyrelsens PU Ordf 7 326 9 637 9% V ordf 4 070 5 354 5% Oppositionsledararvode 6 512 8 567 8% Arvode Arvode inkl % på KS-ordf. Begränsat arvode (kr/månad) uppräknat po uppräknat Kommunala bolag i Olofström 2026-01-01 Moderbolagets ordf - Övriga styrelseledamöter Olofströms kraft Ordf 13 024 17 133 16% Vice ordf 4 884 6 425 6% Övriga styrelseledamöter 1 628 2 142 2% Förtroendevalda revisorer 814 1 071 1% Olofströms hus Ordf 13 024 17 133 16% Vice ordf 4 884 6 425 6% Övriga styrelseledamöter 1 628 2 142 2% Förtroendevalda revisorer 814 1 071 1% Arvode per val/valår 3 093 4 069 3,8% Valdistriktsordförande Bilaga 2 Arvode Arvode inkl po % på KS-ordf. uppräknat uppräknat Arvoden 2026-01-01 2026-01-01 2026-01-01 Timarvoden första timmen 465 612 0,57% Därefter påbörjad ½ timme 78 103 0,10% Ersättning för socialnämndens pres. vid akuta åtgärder under kvällar (från kl. 16.15) o helger Timarvode första timmen 616 810 0,76% Därefter påbörjad ½ timme 155 204 0,19% Kommunfullmäktiges 934 1 229 1,15% kvällssammanträden Barntillsynskostnader**) 274 360 0,34% Vård och tillsyn av 274 360 0,34% funktionshindrad**) Funktionshindrad 274 360 0,34% förtroendevald**) **Skattefri kostnadsersättning, max ersättning per timme 167 Reglemente Reglemente Fastställt av: Kommunfullmäktige Ansvarig för revidering: Adm.chef KLF Fastställt: KF § 133/2025 Gäller för: KS, SÄN, UBN, KFN, BN, VN Ersätter: KF § 106/19 rev §92/20 Giltighetstid: Tills vidare Reglemente Innehåll INLEDANDE TEXT .......................................................................................2 1 KAP. KOMMUNSTYRELSENS UPPGIFTER ............................................3 1 § Allmänt om styrelsens uppgifter ..........................................................3 Ledningsfunktionen och styrfunktionen .........................................................3 2 § Allmänt om ledningsfunktionen och styrfunktionen .............................3 3 § Styrelsens övergripande uppgifter .......................................................3 4 § Bolag och stiftelser ..............................................................................4 5 § Kommunalförbund ...............................................................................5 6 § Ekonomi och medelsförvaltning ..........................................................5 7 § Delegering från fullmäktige ..................................................................5 8 § Personalpolitiken .................................................................................5 Uppföljningsfunktionen ..................................................................................6 9 § Styrelsens uppföljning .........................................................................6 Särskilda uppgifter ........................................................................................6 10 § Processbehörighet ............................................................................6 11 § Krig, krigsfara, krisledning och höjd beredskap .................................7 12 § Arkivmyndighet ..................................................................................7 13 § Anslagstavla och webbplats ..............................................................7 14 § Författningssamling ...........................................................................7 15 § Kommunstyrelsens uppgifter .............................................................7 16 § Markfrågor .........................................................................................8 2 KAP. FÖR KOMMUNSTYRELSEN OCH NÄMNDERNA GEMENSAMMA BESTÄMMELSER ........................................................................................9 17 § Uppdrag och verksamhet ..................................................................9 18 § Organisation inom verksamhetsområdet ...........................................9 19 § Personalansvar .................................................................................9 20 § Behandling av personuppgifter ..........................................................9 21 § Uppföljning, återredovisning och rapportering till fullmäktige ..........10 22 § Information och samråd ...................................................................10 1 168 Reglemente Reglemente 23 § Medborgarförslag ............................................................................11 Arbetsformer ...............................................................................................11 24 § Tidpunkt för sammanträden ............................................................11 25 § Kallelse ............................................................................................11 26 § Offentliga sammanträden ................................................................12 27 § Sammanträde på distans ................................................................12 28 § Närvarorätt ......................................................................................12 29 § Sammansättning .............................................................................13 30 § Ordföranden ....................................................................................13 31 § Presidium ........................................................................................13 32 § Ersättare för ordföranden och vice ordföranden ..............................13 33 § Kommunalråd ..................................................................................14 34 § Förhinder .........................................................................................14 35 § Ersättares tjänstgöring ....................................................................14 36 § Jäv, avbruten tjänstgöring ...............................................................14 37 § Yrkanden .........................................................................................15 38 § Deltagande i beslut ..........................................................................15 39 § Reservation .....................................................................................15 40 § Justering av protokoll ......................................................................15 41 § Kungörelser och tillkännagivanden av föreskrifter m.m. ..................15 42 § Delgivningsmottagare ......................................................................15 43 § Undertecknande av handlingar .......................................................16 44 § Utskott .............................................................................................16 45 § Anmälningsskyldighet ......................................................................17 NÄMNDERNAS UPPGIFTER .....................................................................17 46 § Social- och äldrenämnden ...............................................................17 47 § Utbildningsnämnden ........................................................................18 48 § Kultur- och fritidsnämnden ..............................................................18 49 § Bygg- och trafiknämnden ................................................................19 50 § Valnämnden ....................................................................................19 INLEDANDE TEXT Detta reglemente styr den politiska verksamheten i styrelse och nämnder i Olofströms kommun. Reglementet gäller för: Kommunstyrelsen Social- och äldrenämnden Utbildningsnämnden Kultur- och fritidsnämnden Bygg- och trafiknämnden samt 2 169 Reglemente Reglemente Valnämnden Första kapitlet behandlar kommunstyrelsens uppgifter och andra kapitlet behandlar gemensamma uppgifter. 1 KAP. KOMMUNSTYRELSENS UPPGIFTER

KS § 188/2026 KS 2026/2248 § 188/2026 Delårsredovisning/delårsrapport 2026 Olofströms kommun Kommunstyrelsens beslut: Kommunstyrelsen föreslår kommunfullmäktige beslutar: Delårsredovisningen för 2026 godkänns. Ärendebeskrivning Karl Andrae, ekonomichef, redovisade ärendet för kommunstyrelsens arbetsutskott 2026-09- 29. Kommunen redovisar ett positivt resultat med hela 39,5 mkr vilket är 12,0 mkr bättre än periodbudget. För året ligger prognosen på 10,0 mkr vilket är 6,8 mkr bättre än årsbudget. Resultat i procent av skatteintäkter, utjämning och generella statsbidrag prognostiseras till 1,0 % för 2026. I förhållande till budget så förändras resultatet mindre. Från en budgetavvikelse i delåret på 12,0 mkr till 6,8 mkr i helårsprognosen. Detta är endast en differens på 0,5 procentenhet av skatteintäkter, utjämning och generella statsbidrag. Barnrätts- och jämställdhetsperspektiv Ärendet gäller inte barn. Ärendet gäller inte jämställdhet. Beslutsunderlag Tjänsteskrivelse Delårsredovisning Olofströms kommun 2026 Slutligt beslut skickas till Ekonomichef Förvaltningschefer 43 Protokoll 2(2) Sammanträdesdatum 2026-10-06 Kommunstyrelsen KS § 188/2026 KS 2026/2248 44 Tjänsteskrivelse 1(1) Kommunledningsförvaltningen Datum: 2026-10-06 Diarienummer: 2026/2248-1 Nämnd Kommunstyrelsens arbetsutskott 2026-09-29 Kommunstyrelsen 2026-10-06 Kommunfullmäktige 2026-10-26 Handläggare Namn: Karl Andrae Titel: Ekonomichef - biträdande kommunchef Delårsredovisning/delårsrapport 2026 Olofströms kommun Förslag till beslut Delårsredovisningen för 2026 godkänns. Ärendebeskrivning Kommunen redovisar ett positivt resultat med hela 39,5 mkr vilket är 12,0 mkr bättre än periodbudget. För året ligger prognosen på 10,0 mkr vilket är 6,8 mkr bättre än årsbudget. Resultat i procent av skatteintäkter, utjämning och generella statsbidrag prognostiseras till 1,0 % för 2026. I förhållande till budget så förändras resultatet mindre. Från en budgetavvikelse i delåret på 12,0 mkr till 6,8 mkr i helårsprognosen. Detta är endast en differens på 0,5 procentenhet av skatteintäkter, utjämning och generella statsbidrag. Barnrätts- och jämställdhetsperspektiv Ärendet gäller inte barn. Ärendet gäller inte jämställdhet. Beslutsunderlag Tjänsteskrivelse Delårsredovisning Olofströms kommun 2026 Beslutet skickas till Ekonomichef, förvaltningschefer Förvaltning: Kommunledningsförvaltningen Bilagor: 1 DelårsredovisningOlofströmskommun2026 45 Delårsredovisning 2026 Olofströms kommun 46 Delårsredovisning 2026 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Förord Förvaltningsberättelse Översikt över verksamhetens utveckling............................................................................... 3 Den kommunala koncernen................................................................................................... 4-5 Händelser av väsentlig betydelse.......................................................................................... 6-9 Styrning och uppföljning av den kommunala verksamheten................................................. 10-11 God ekonomisk hushållning och ekonomisk ställning........................................................... 12-14 Uppföljning av vision och mål.......................................................................................................... 15-16 Koncernbolagens resultat efter finansiella poster............................................................................ 17 Driftbudgetens avräkning per nämnd.............................................................................................. 18 Driftbudgetens detaljerade avstämning mot resultaträkningen....................................................... 19 Investeringsbudgetens avräkning per nämnd.................................................................................. 20 Balanskravsresultat............................................................................................................... 21 Väsentliga personalförhållanden........................................................................................... 22-24 Förväntad utveckling.............................................................................................................. 25-27 Delårsbokslut Resultaträkning...................................................................................................................... 28 Balansräkning........................................................................................................................ 29 Kassaflödesanalys................................................................................................................. 30 Tillämpade redovisningsprinciper och ekonomisk ordlista.................................................... 31-33 Noter...................................................................................................................................... 34-42 Ekonomisk och finansiell information Verksamhetens externa kostnader, kommunen.................................................................... 43 Kommunstyrelsen, driftsredovisning och verksamhetsberättelse......................................... 44-50 Kommunstyrelsen, investeringsredovisning.......................................................................... 51-52 Kommunstyrelsen, exploateringsredovisning........................................................................ 53 Kommunstyrelsen, kommentarer till investerings- och exploateringsredovisn...................... 54-57 Utbildningsnämnden driftsredovisning och verksamhetsberättelse..................................... 58-63 Utbildningsnämnden investeringsredovisning med kommentarer......................................... 64 Kultur- och Fritidsnämnden driftsredovisning och verksamhetsberättelse........................... 65-68 Kultur- och Fritidsnämnden investeringsredovisning med kommentarer.............................. 69 Social- och äldrenämnden Äldreförvaltningen driftsredovisning och verksamhetsberättelse......................................... 70-73 Äldreförvaltningen investeringsredovisning med kommentarer............................................. 74 Social- och Funktionsstödsförvaltningen driftsredovisning och verksamhetsberättelse....... 75-79 Social- och Funktionsstödsförvaltningen investeringsredovisning med kommentarer......... 80 Finansieringen, uppföljning med kommentarer..................................................................... 81-83 2 47 Förvaltningsberättelse Olofströms kommun Delårsredovisning 2026 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Förvaltningsberättelsens uppställning är upprättad efter LKBR (Lag om Kommunal Bokföring och Redovisning). Förvaltningsberättelsens innehåll är också föremål för granskning av kommunens revisorer. Översikt över verksamhetens utveckling Kommunkoncernen Kommunkoncernen 2026, prognos -26 jan-aug -25 jan-aug 2025 2024 Verksamhetens intäkter 374,9 370,3 560,4 531,4 Verksamhetens kostnader -897,8 -885,4 -1 360,5 -1 380,3 Avskrivningar/Nedskrivningar -69,3 -67,1 -101,6 -105,1 Verksamhetens nettokostnader -592,2 -582,2 -901,7 -954,0 Skatteintäkter & statsbidrag 672,6 669,5 1 004,4 984,9 Verksamhetens resultat 80,4 87,3 102,7 30,9 Finansnetto -20,5 -16,6 -27,3 -14,9 Årets resultat 59,9 70,7 75,4 16,0 Soliditet 1) 31,9% 31,9% 30,9% 30,8% Soliditet inklusive totala pensionsförpliktelser 23,5% 22,3% 21,8% 20,4% Materiella investeringar 2) 117,8 174,2 282,1 234,6 Självfinansieringsgrad 3) 116,0% 82,0% 67,1% 54,0% Låneskuld till banker och kreditinstitut 4) 1 261,3 1 146,2 1 207,3 1 049,6 Antal månadsanställda (visstid + tillsvidare) 1 284 1 323 1 268 1 373 Kommunen Kommunen 2026, prognos -26 jan-aug -25 jan-aug 2025 2024 Verksamhetens intäkter 184,4 124,3 125,2 194,7 181,3 Verksamhetens kostnader -1 122,8 -718,8 -713,5 -1 110,8 -1 138,8 Avskrivningar/Nedskrivningar -45,7 -31,1 -27,9 -42,0 -40,5 Verksamhetens nettokostnader -984,1 -625,6 -616,2 -958,1 -998,0 Skatteintäkter & statsbidrag 1 009,0 672,6 669,5 1 004,4 984,9 Verksamhetens resultat 24,9 47,0 53,3 46,3 -13,1 Finansnetto -14,9 -7,5 -8,4 -8,8 7,0 Årets resultat 10,0 39,5 44,9 37,5 -6,1 Resultat i % av skatter och statsbidrag 1,0% 5,9% 6,7% 3,7% -0,6% Soliditet 1) 38,3% 39,5% 42,9% 40,3% 44,7% Soliditet inklusive totala pensionsförpliktelser 22,7% 23,9% 23,7% 22,5% 22,5% Materiella investeringar 2) 105,4 73,2 130,6 205,8 119,5 Självfinansieringsgrad 3) 56,7% 97,8% 55,2% 41,6% 33,8% Låneskuld till banker och kreditinstitut 4) 406,9 407,8 300,2 355 188,9 Antal månadsanställda (visstid + tillsvidare) 1 175 1 216 1 172 1 263 Personalkostnader 785,1 499,4 498,9 770,5 810,3 Folkmängd 1/11 12 714 12 854 13 013 Kommunal skattesats 21,76 21,76 21,76 21,76 21,76 1)Soliditet definieras som eget kapital dividerat med balansomslutningen. Soliditet inklusive pensionsförpliktelser beräknas med avdrag från eget kapital för pensionsförpliktelser som redovisas utanför balansräkningen. 2)Materiella investeringar avser periodens investeringar i materiella anläggningstillgångar på periodiserad basis. Kassaflödesredovisade investeringar justeras därför för förändring av investeringsrelaterade leverantörsskulder. Finansiella investeringar ingår inte. 3)Självfinansieringsgrad definieras som kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring i rörelsekapital dividerat med materiella investeringar enligt ovanstående definition. 4)Låneskuld avser utestående upplåning i banker och kreditinstitut oavsett återstående löptid. Leasingskulder och övriga skulder ingår inte. 3 48 Förvaltningsberättelse Koncernorganisation för Delårsredovisning 2026-08-31 Olofströms kommun 2026 Information om bolagens verksamheter Holje Holding AB Olofströms Kraft Nät AB Bolaget är kommunkoncernens ägarbolag och Bolaget är ett renodlat nätbolag vars huvudsak- har ingen egen verksamhet. liga verksamhet består i att transportera elenergi från olika leverantörer till kunderna på Olofströmshus AB ett så kostnadseffektivt sätt som möjligt. Bolaget ska förvärva, äga, sälja och förvalta fastigheter samt uppföra bostäder, Olofströms Energiservice AB affärslägen-heter och kollektiva anordningar. Den huvudsakliga verksamheten för bolaget är Syftet med verksamheten är att svara för att bedriva handel med och produktion av försörjningen av bostäder och lokaler i vattenkraftbaserad elenergi. Intressebolaget kommunen. Klåvben AB bedriver motsvarande verksamhet. Olofströms Kraft AB Olofströms Kabel-TV AB I bolaget har all personal i Kraftbolagskoncer- Bolaget har till föremål för sin verksamhet att nen sin anställning. I bolaget bedrivs produk- via antingen fiber- eller koaxkablar leverera tionsanläggningar för värme, återvinning av internetuppkoppling till företag och värme och andra till energiområdet hörande privatkunder. Bolaget har också anläggningar samt att distribuera värme och internetleveranser via ADSL. Accessnätet till andra former av ledningsbunden energi. fastigheterna hyrs av Skanova. Bolaget bedriver även va-verksamhet och entreprenadverksamhet inom anläggnings- sektorn. Bolaget äger även infrastrukturen för bredband i kommunen och upplåter fibernät till bland annat Olofströms Kabel-TV AB. 4 49 Förvaltningsberättelse Organisation för Olofströms kommun 2026-08-31 Kommunfullmäktige 49 ledamöter Revisionen Valnämnd Valberedning Överförmyndare Krisledningsnämnd Kommunstyrelse 6 ledamöter 5 ledamöter 7-11 ledamöter 5 ledamöter 13 ledamöter Arbetsutskott 5 ledamöter Personalutskott 5 ledamöter Utbildningsnämnd Social- och äldrenämnd Kultur- och fritidsnämnd Bygg- och trafiknämnd 11 ledamöter 11 ledamöter 9 ledamöter 9 ledamöter Utbildningsförvaltning Social- och funktions- Äldreförvaltning Kommunlednings- Kommunlednings- Kommunlednings- Förskola och fritidshem stödsförvaltning Särskilt boende förvaltning förvaltning förvaltning Grundskola Daglig verksamhet LSS Korttidsboende Kultur Plan och bygg Administration Anpassad grundskola Boende LSS Hemtjänst Fritid Infrastruktur och Ekonomi, HR, IT offentlig miljö Gymnasieskola Komvux Korttidsboende Kommunal HSL Badhus - Holjebadet Fastighet SFI Socialpsykiatri Daglig verksamhet Demens Bibliotek Vaktmästeri och Yrkeshögskola Personlig assistans Demensteam Ungdomsverksamhet - transportservice Musikskola Individ- och familjeomsorg Öppenverksamhet Växtverket Ekologisk hållbarhet Arbetsmarknad Bostadsanpassning Kost och lokalvård Förvaltningsstöd Trygghetslarm Social hållbarhet Kvalitetsutveckling Civilberedskap Integration Kommunala helägdabolag Kommunala förbund och Brottsförebyggande Holje Holding AB delägda bolag Besöksnäring Näringsliv Kommunikation Olofströmshus AB Cura Individutveckling Olofströms Kraft AB Räddningstjänsten Västra Blekinge Miljöförbundet Blekinge väst Visit Blekinge AB Techtank AB Västblekinge Miljö AB Kommunassurans AB Skåne Blekinge Vattentjänst AB 5 50 Förvaltningsberättelse Delårsredovisning 2026 Händelser av väsentlig fastighetsbestånd, vilket medför behov av prioriteringar mellan olika åtgärder och betydelse investeringar. Förvaltningsberättelsen ska innehålla Utvecklingen inom cybersäkerhetsområdet upplysningar om sådana händelser av har medfört ökade krav på kommunen. väsentlig betydelse för den kommunala Under året har en gemensamt upphandlad koncernen och kommunen som har SOC-tjänst tillsammans med tre andra inträffat under delårsperioden eller efter kommuner införts för kontinuerlig delårsperiodens utgång. Detta är redovisat övervakning av IT-miljön. Ett omfattande utifrån nämnder, koncernföretag och arbete med regler och riktlinjer för kommunförbund. informationssäkerhet har också genomförts och arbete har inletts med en Kommunen kommunövergripande inriktning för användningen av molntjänster. Kommunstyrelsen Kommunstyrelsen prognostiserar ett Social- och äldrenämnden överskott på 3,3 mkr jämfört med årsbudget. Överskottet förklaras främst av Äldreförvaltningen lägre kostnader för räddningstjänsten samt vakanta tjänster och sjukfrånvaro. Äldreförvaltningen prognostiserar ett Samtidigt belastas resultatet bland annat överskott på 11,0 mkr jämfört med av kostnader för Sydostlänken och årsbudget. Utfallet förklaras bland annat avgångsersättning. av lägre vårdtyngd inom delar av verksamheten, vakanta tjänster och Överförmyndarverksamheten övergick den rekryteringssvårigheter inom 1 januari 2026 till samverkanskommunen hemsjukvården samt ett löpande arbete Ronneby. Under året har bland annat med flexibel bemanning och information och digitala tjänster anpassats resursanpassning. till den nya organisationen. Det gemensamma räddningstjänstförbundet i En omfattande förändring av strukturen Blekinge har inte övertagit inom särskilt boende har genomförts verksamheterna i länets befintliga under året. Korttidsplatserna har flyttats till räddningstjänstförbund, vilket innebär att Brännaregården, växelvårdsplatserna till Olofströms kommun fortsatt ingår i Garvaregården och antalet särskilda Räddningstjänsten Västra Blekinge. boendeplatser har minskats med tio. Parallellt har omfattande förberedelser Planeringen för Sydostlänken har fortsatt genomförts inför kommande inflyttning till inom bland annat planarbete och Holjegården, där Borggården och Västralid förberedelser för företagsetableringar. gemensamt planerat flytten för boende, Kommunens åtagande har under året ökat anhöriga och medarbetare. med totalt 23 mkr till följd av indexuppräkning och tillägg kopplade till Även inom hemtjänst och hemsjukvård har stationsområdet i centrala Olofström. organisationen förändrats. Servicegruppen har avvecklats och dess insatser Arbetet med det nya särskilda boendet integrerats i ordinarie hemtjänst. Inom Holjegården har fortsatt enligt plan och hemsjukvården har en ny kvälls- och projektet närmar sig slutbesiktning. nattorganisation för sjuksköterskor införts Parallellt pågår förstudier och projektering och arbetet med hemtagningsteamet har för flera kommande större investeringar, vidareutvecklats som en del av bland annat konstgräsplan och omställningen mot en mer sammanhållen högstadieskola. Det finns samtidigt ett vård. fortsatt stort behov av underhåll och reinvesteringar i kommunens 6 51 Förvaltningsberättelse Delårsredovisning 2026 Social- och Funktionsstödsförvaltningen långsiktigt upprätthålla en likvärdig verksamhet. Social- och funktionsstödsförvaltningen prognostiserar ett underskott på 6,0 mkr Arbetet efter Skolinspektionens tidigare jämfört med årsbudget. Den främsta granskning av huvudmannen har fortsatt orsaken är höga kostnader inom individ- under året. Granskningens iakttagelser om och familjeomsorgen, där externa bland annat behovet av fördjupade placeringar, familjehem och stödboenden resultatanalyser, jämförelser mellan skolor prognostiseras överskrida budgeten med och elevgrupper samt ett tydligare 11,9 mkr. Utfallet motverkas delvis av kompensatoriskt perspektiv har fått ökat lägre kostnader inom bland annat genomslag i huvudmannens systematiska funktionsstöd och av riktade statsbidrag. kvalitetsarbete. Under året har även kommunrevisionen granskat arbetet med Inom individ- och familjeomsorgen har ett särskilt stöd och pekat på omfattande förbättrings- och utvecklingsbehov inom bland annat omställningsarbete genomförts. Samtliga dokumentation, uppföljning och placeringar för barn och unga har stödinsatser. genomlysts och omprövats för att säkerställa ändamålsenlig vårdform, Planeringen av kommunens nya 7–9-skola kvalitet och rättssäkerhet samt en mer har fortsatt under året och är en central effektiv resursanvändning. fråga för den framtida skolstrukturen. Arbetet omfattar verksamhetens behov Förvaltningen har samtidigt fortsatt och skolans utformning samtidigt som den anpassningen till den nya långsiktiga investeringen behöver socialtjänstlagen, med fokus på anpassas till utvecklingen med minskande förebyggande arbete, ökad tillgänglighet elevkullar. och tidigare insatser. Arbetet har bland annat omfattat utvecklade arbetssätt inom Nämnden prognostiserar ett resultat nära vuxenverksamheten samt förberedelser budget för helåret. Underliggande finns inom ekonomiskt bistånd och dock större skillnader mellan arbetsmarknadsverksamheten inför verksamheterna, bland annat lägre kommande aktivitetskrav. kostnader inom förskolan samtidigt som anpassad grundskola, grundskola och Ett förvaltningsövergripande arbete har gymnasieskola prognostiserar underskott. också genomförts för att stärka kvalitetsstyrningen. En struktur för Kultur- och Fritidsnämnden systematisk kvalitetsuppföljning har tagits fram parallellt med utvecklingen av Arbetet med att utveckla Olofström som kvalitetsledningssystem, litterär nod och Jämshög som processbeskrivningar och gemensamma internationell bokby har fortsatt under arbetssätt. perioden. Inom projektet Jämshögs bokby har en bredare lokal och regional Utbildningsnämnden förankring skapats genom dialog med föreningar och externa aktörer, som grund Utbildningsnämndens verksamhet inför den första internationella Jämshög påverkas fortsatt av ett minskande barn- Booktown Festival i september. och elevantal. Tidigare genomförda anpassningar inom framför allt förskolan Kulturhusets lokal Dahlian har renoverats får full effekt under 2026, samtidigt som med bland annat ny gradäng och nya minskande elevkullar successivt påverkar sittplatser och kunde åter öppnas för även grundskolans organisation. verksamhet och uthyrning i mars. Utvecklingen innebär behov av fortsatta anpassningar av bemanning, organisation, Det nyrenoverade Holjebadet har under lokaler och resursfördelning för att året återgått till full verksamhet och lockat nya och återkommande kunder. Samtidigt 7 52 Förvaltningsberättelse Delårsredovisning 2026 har verksamheten efter återöppningen Skåne Blekinge Vattentjänst hanterat tekniska problem och nya miljökrav avseende bland annat Under perioden har flera större kemikaliehantering och städning. investeringar och underhållsåtgärder genomförts eller pågått i kommunens VA- Olofströms Kraft anläggningar. Byte av VA-ledningar pågår bland annat vid Tåkasjövägen, Olofströms Kraft Nät AB har fortsatt Vallmovägen och Ekerydsplan och relining omfattande investeringar för att stärka genomförs på flera platser i Olofström, leveranssäkerheten och möta framtida Kyrkhult och Jämshög. behov av ökad elektrifiering. Luftledningar ersätts successivt med markkabel och En omfattande renovering av Karlavägens fördelningsstationer byggs om och pumpstation pågår och två nya pumpar förnyas. Under perioden har har installerats. Den nya pumpstationen investeringarna uppgått till 17,9 mkr. vid Flygfältets industriområde har Ombyggnaden av fördelningsställverket i färdigställts. Därutöver har åtgärder Äskekärra är i huvudsak färdigställd, genomförts vid kommunens vattentorn och samtidigt som arbete har påbörjats med Jämshögs reningsverk. bland annat en ny transformator för att möjliggöra utökningar hos Volvo och Arbetet med tillståndsansökan för ombyggnad av ställverket i Byemåla. Jämshögs reningsverk har fortsatt under året. Utredningen inför en framtida Inom fjärrvärmeverksamheten har en ombyggnad fortsätter och förstudie genomförts inför framtida tillståndsansökan beräknas lämnas in värmeproduktion då de befintliga senare under året. flispannorna närmar sig 25 års ålder. Utredningen visar bland annat behov av Skåne Blekinge Vattentjänst har även en ackumulatortank och möjligheten att medverkat i kommunens arbete med komplettera produktionen med elvärme vid nödvatten- och nödavloppsplanering. låga elpriser. Underlag för framtida investeringar håller på att tas fram. Olofströmshus Olofströms Energiservice AB har haft lägre Olofströmshus har under året genomfört vattenkraftproduktion än normalt under en hyresjustering om 5,85 procent. Trots årets första åtta månader och den höga höjningen ligger bolagets prognostiserar ett negativt helårsresultat. hyresnivåer fortsatt väsentligt under Elpriserna har samtidigt varierat kraftigt genomsnittet för jämförbara allmännyttiga över dygnet, vilket påverkat hur bostäder sett till hyra per kvadratmeter. produktionen planeras. Arbetet inom den nationella planen för vattenkraft fortsätter Vakansgraden för bostäder ligger på för Gonarp och Södra Sunds budgeterad nivå, medan utvecklingen vattenkraftstationer och väntas på sikt inom lokalbeståndet är mer utmanande till medföra nya miljövillkor och investeringar. följd av uppsägningar av flera större lokalhyresavtal. För att möta den ökade Olofströms Kabel-TV AB har fortsatt lokalvakansen har styrelsen beslutat att utbyggnaden av fibernätet, främst genom föreslå försäljning av tre fastigheter. anslutningar på landsbygden och Ärendet har överlämnats till förtätningar i befintliga områden. En större kommunfullmäktige för fortsatt hantering konvertering från koax till fiber har och beslut. genomförts i Hästhoven och övergången från koax till fiber kommer att fortsätta Bolaget fortsätter samtidigt att anpassa successivt. fastighetsbeståndet genom ombyggnad av lokaler till bostäder. Projektet Boklunden omfattar fem nya lägenheter med planerad inflyttning i december 2026 och samtliga 8 53 Förvaltningsberättelse Delårsredovisning 2026 lägenheter är redan uthyrda. Investeringar Västblekinge Miljö AB i stamrenoveringar fortsätter enligt plan och har under året påbörjats på ytterligare Västblekinge Miljö AB har under året invigt två adresser. sitt byggåterbruk, vilket är en del av bolagets arbete med ökad cirkularitet och Under våren genomfördes även en minskade avfallsmängder till strukturförändring i organisationen med återvinningscentralerna. syfte att stärka fokus på fastighetsförvaltning, kundperspektiv och Under året pågår ett större driftoptimering. Förändringen är en del i underhållsstopp i biogasanläggningen, bolagets arbete för att möta ökade vilket beräknas vara klart under hösten. driftkostnader och stärka den långsiktiga Parallellt fortsätter arbetet med att minska ekonomiska hållbarheten. mängden restavfall, där införandet av fyrfackssystemet är en central del i arbetet Räddningstjänsten i Västra Blekinge mot bolagets långsiktiga mål. Beslutet att inte låta Räddningstjänsten Bolaget förbereder även en reglering av Blekinge överta verksamheten från de ett upparbetat överskott om 3,3 mkr till befintliga kommunalförbunden har fått Sölvesborgs renhållningskollektiv. betydande ekonomiska konsekvenser för Bakgrunden är att taxan över tid har Räddningstjänsten i Västra Blekinge. överstigit verksamhetens kostnader. Investeringar hade pausats i avvaktan på Regleringen innebär att överskottet ska det nya förbundet och det finns nu ett återföras och att taxan i Sölvesborg kan uppdämt investeringsbehov. Förbundet behöva sänkas framöver för att undvika bedömer ett lånebehov på cirka 10 mkr fortsatt uppbyggnad av skuld till kollektivet. per år under minst tre år, med början redan under 2026. Händelser efter delårsperiodens utgång Under våren har även kostnadsbilden för den nya brandstationen i Karlshamn Den 13 september 2026 genomfördes val tydliggjorts. Årshyran beräknas till cirka 18 till kommunfullmäktige. Förhandlingarna mkr, men den slutliga kostnaden är om den politiska majoriteten har avslutats beroende av vilka delar som kommer att med en överenskommelse om att ingå i hyran och vilka kostnader som i kommunen kommer att styras av en stället ska belasta verksamheten direkt. koalition mellan Moderaterna, Det finns även osäkerhet kring Sverigedemokraterna och hanteringen av inventarier på cirka 21 mkr. Kristdemokraterna. Valresultatet bedöms inte påverka kommunens ekonomiska Miljöförbundet i Västra Blekinge ställning per balansdagen men kan få betydelse för framtida politiska Miljöförbundet har under året återbetalat prioriteringar.” totalt 8,1 mkr av eget kapital till medlemskommunerna efter beslut i respektive kommuns fullmäktige. Återbetalningen innebär en minskning av förbundets egna kapital och en motsvarande utbetalning till medlemskommunerna. 9 54 Förvaltningsberättelse Delårsredovisning 2026 Styrning och uppföljning av den Bolagen redovisar till Kommunstyrelsen varje vår för fastställande av om verksamheten kommunala verksamheten bedrivits på ett ändamålsenligt sätt och att ägardirektiven följts. Utöver detta kallas Budgetens framställande bolagen vid behov på ytterligare För detaljerad beskrivning hänvisas till kommunstyrelsesammanträden samt att de budgetprocessen i kommunens ingår i kommunen koncernövergripande budgetdokument. ledningsgrupp som sammanträder månadsvis. Övergripande planeringsförutsättningar bereds under januari-februari. Fastställande av mål Det är kommunfullmäktige som beslutar om Under mars sker bokslutsberedning såväl de koncernövergripande målen. Målen är internt som med bolag och förbund. specifika för att ha en tydlighet i vad kommunfullmäktige förväntar sig för resultat Under april till maj sker budgetberedning och av nämnderna och i förekommande fall kommunstyrelsens antar preliminära bolagen. Nämnderna har under budgetramar för driften samt att budgetprocessen möjlighet att föreslå nya kommunfullmäktige fastställer mål, där man ser att det behövs en investeringsbudgeten. För budget 2026 har förflyttning, men tar inga egna mål. Däremot dock kommunfullmäktige inte fastställt kan de följa olika indikatorer/mått för att följa investeringsbudget förrän i november. utvecklingen inom sitt verksamhetsområde, och utifrån det identifiera eventuella nya mål. Förvaltningarna jobbar med internbudgeten Bolagen kan föreslå direkt till under maj-juni och nämnderna antar kommunstyrelsen. Det är kommunstyrelsen budgetförslagen under augusti. som samlar ihop målunderlaget och föreslår till kommunfullmäktige. Kommunfullmäktige I oktober så antar kommunstyrelsen beslutade 2025-09-15 om nya mål utifrån den skattesatsen. under 2024 beslutade visionen och kompletterade i nytt beslut 2026-05-04 I november så antar kommunfullmäktige fastställda mål med två mål för såväl budget som ramar för låneomsättning, äldreomsorgen. nyupplåning, borgensramar och skattesats. Även finansiella mål och övergripande mål Genomförande av måluppföljning fastslås. Uppföljningen genomförs i samband med årsbokslut genom en sammanställning. I övrigt sker dialog om uppdrag och Genomförande av budgetuppföljning mål/uppföljning i nämnderna och vid behov i bolagsstyrelserna. Kommunen följer upp budget med månadsuppföljningar med årsprognos för Investeringsplaner mars, maj och oktober. Utöver detta görs delårsbokslut med årsprognos i augusti och Investeringsplaner tas fram för budgetår och avslutningsvis årsbokslut. Vid väsentliga fyra planår. I september till oktober görs avvikelser i prognos och utfall mot budget så avstämning med de helägda bolagen om inkräver kommunstyrelsen handlingsplan och deras planerade investeringar. Det totala berörd nämnd inkallas regelbundet på investeringsbehovet samt tillhörande avrapportering. Den av kommunfullmäktige upplåningsbehov för det kommande året plus tidigare beslutade delningen av två år ytterligare framåt kommuniceras till Socialförvaltningen i två förvaltningar har Kommuninvest utöver att det ligger till grund genomförts och under 2026 har vi därför haft för såväl beslut om upplåning och en äldreförvaltning och en social- och borgensutrymme för det kommande året. funktionsstödsförvaltning. Namnet på nämnden har ändrats från Socialnämnden till Social- och äldrenämnden. 10 55 Förvaltningsberättelse Delårsredovisning 2026 För att investeringarna ska inrymmas i kommunkoncernens totalt bedömda låneutrymme görs en avstämning mot kommunkoncernens finansiella mål om att skuldsättningen i koncernen inte bör överstiga koncernens årliga omsättning. Se avsnittet God ekonomisk hushållning. 11 56 Förvaltningsberättelse Delårsredovisning 2026 God ekonomisk hushållning och samt till platser utanför kommunens geografiska område. ekonomisk ställning Kommunen: 1) Kommunen bör ha ett resultat som God ekonomisk hushållning motsvarar en avvikelse mot budget på minst Bedömningen av om Olofströms kommun har en procent. Utöver att ge ett visst skydd mot uppnått god ekonomisk hushållning ska budgetavvikelser för nämnder och finansiering så baseras på måluppfyllelse av finansiella mål ger ett infriat resultat möjlighet att självfinansiera och verksamhetsmål samt en samlad en större del av investeringar än bara bedömning av ekonomiskt utfall. God avskrivningar. ekonomisk hushållning anses uppnådd när samtliga nedanstående kriterier är uppfyllda: 2) Kommunen ska sträva efter att ha en ekonomi där intäkterna möjliggör att en budget kan läggas utan att eventuella 1 Minst 60 procent av kommunens besparingskrav på nämnderna överstiger den finansiella mål ska vara uppfyllda. procentuellt beräknade 2 Resultatmålet ska vara uppfyllt. befolkningsförändringen. Att relatera intäkterna 3 Minst 60 procent av kommunens mot befolkningsförändringar gör att nivån på verksamhetsmål ska vara uppfyllda. besparingsbehov blir hanterbara och logiska. Det Verksamhetsmålen följs upp först i innebär också att nya kostnader behöver kunna årsredovisningen så resultaten för dessa är finansieras med beräknade intäkter så att det inte leder till besparingskrav som svårligen låter sig inte klara ännu. Det mesta tyder ändå på att mötas. vi kommer att uppnå målet om 60%. 3) Kommunen bör ha ett positivt Vid delårstidpunkten uppfylls de ekonomiska rörelsekapital. Detta innebär att kommunens kriterier som kan följas upp. omsättningstillgångar ska överstiga dess Verksamhetsmålen följs upp först i kortfristiga skulder. Planeringen av upplåning årsredovisningen och någon slutlig ska göras för att säkerställa att likviditeten räcker bedömning av god ekonomisk hushållning för att betala kommunens utstående förpliktelser. I kan därför inte göras i delårsredovisningen. detta är rörelsekapitalet en indikator för hur vi på Utvecklingen hittills under året talar dock för kort sikt ligger till betalningsmässigt. att kriterierna för god ekonomisk hushållning kan komma att uppfyllas för helåret. Vid delårstidpunkten bedöms båda kommunkoncernens finansiella mål vara De finansiella målen består av följande: uppfyllda. Av kommunens tre finansiella mål bedöms två vara uppfyllda. Resultatmålet Kommunkoncernen: bedöms utifrån helårsprognosen på 10,0 mkr 1) Upptagna lån ska amorteras på samma tid och är därmed uppfyllt, trots att den som investeringen för vilket det ursprungliga budgeten på 3,2 mkr låg under underliggande lånet upptagits. Amorteringar målnivån. behövs för att lån för investeringar som inte längre har något värde inte ska kvarstå och tränga undan möjlighet att möta behov av nya investeringar. 2) Skuldsättningen i koncernen bör inte överstiga koncernens årliga omsättning. Som skuldsättning räknas långfristiga skulder och ansvarsförbindelser. I årlig omsättning inräknas skatter och generella statsbidrag. Skuldsättningen behöver regleras för att inte räntekostnaderna ska få en undanträngningseffekt mot driften av våra verksamheter. Att relatera mot omsättningen är mer relevant än skuldsättning per invånare då Olofströms Kraft även säljer tjänster till hushåll som inte är folkbokförda i kommunen 12 57 Förvaltningsberättelse Delårsredovisning 2026 Finansiella mål 2024-2027 Nettokostnadsandelsutveckling Utfall Utfall Prognos 2025-08 2026-08 2026 Finansiellt mål Utfall 2026-08 Status Verksamhet 81,0% 82,0% 86,7% Koncernen Pensioner 9,1% 6,4% 6,3% För kommunkoncernen ska upptagna lån amorteras på samma tid som Avskrivningar 4,2% 4,6% 4,5% Uppfylld investeringen för vilket det Nedskrivningar 0,0% 0,0% 0,0% underliggande lånet upptagits. Finansnetto 1,3% 1,1% 1,5% Nettokostn.andel 95,6% 94,1% 99,0% Skuldsättningen i koncernen bör inte Resultat i % skatteint/bidr 4,4% 5,9% 1,0% överstiga koncernens årliga omsättning. Uppfylld Som skuldsättning räknas långfristiga Verksamhetsnettot har ökat från 81,0% vid fg skulder och ansvarsförbindelser. I årlig omsättning inräknas skatter och delår till 82,0%. Det är en ökning med en generella statsbidrag. procentenhet. Utifrån prognosen väntas Kommunen verksamhetsnettot istället öka med 5,7 procentenheter. Detta beror på en högre Kommunen bör ha ett resultat som Uppfylld kostnadsandel för årets sista fyra månader än motsvarar en avvikelse mot budget på minst en procent. snittet för de åtta tidigare. Detta gäller såväl budgetmässigt som prognosmässigt. Kommunen ska sträva efter att ha en ekonomi där intäkterna möjliggör att Budget för 2026 har lagts med en budget kan läggas utan att allmänna besparingar som Resultat i procent av skatteintäkter, utjämning eventuella besparingskrav på understiger den procentuellt och generella statsbidrag prognostiseras till nämnderna överstiger den beräknade procentuellt beräknade befolkningsförändringen med 1,0 % för 2026. I förhållande till budget så befolkningsförändringen. 2,4 Mkr. förändras resultatet mindre. Från en Kommunen bör ha ett positivt budgetavvikelse i delåret på 12,0 mkr till 6,8 rörelsekapital. Detta innebär att mkr i helårsprognosen. Detta är endast en kommunens omsättningstillgångar ska överstiga dess kortfristiga Rörelsekapitalet var negativt differens på 0,5 procentenhet av skulder. med -31,1 mkr skatteintäkter, utjämning och generella statsbidrag. Målet om positivt rörelsekapital har inte uppnåtts. Rörelsekapitalet uppgick till -31,1 Helårsprognosen innebär således att nästan mkr. Måttet har dock blivit mindre samtliga skatteintäkter, generella statsbidrag ändamålsenligt sedan lån som förfaller inom och utjämning förväntas tas i anspråk av tolv månader redovisas som kortfristiga nettokostnaderna. Marginalen för oförutsedda skulder, även när avsikten är att refinansiera kostnader och egenfinansiering av dem. Målet kommer därför att ses över inför investeringar är därmed begränsad. kommande målperiod med inriktning mot ett mått som bättre speglar kommunens För information om de olika verksamheternas likviditetsberedskap. Kommunen och budgetavvikelser hänvisas till respektive kommunkoncernen har under perioden haft nämnds verksamhetsberättelse. tillräcklig likviditet för att fullgöra sina betalningsåtaganden och likviditeten följs löpande på koncernnivå. Utvärdering av ekonomisk ställning Kommunen redovisar för perioden ett resultat på 39,5 mkr, vilket är 12,0 mkr bättre än periodbudget. Helårsprognosen uppgår till 10,0 mkr, 6,8 mkr bättre än årsbudgeten. Nettokostnadsandelsutvecklingen framgår av tabellen nedan. 13 58 Förvaltningsberättelse Delårsredovisning 2026 Framåt finns samtidigt betydande Redogörelse för ekonomin i de investerings- och reinvesteringsbehov i hela kommunala koncernföretagen kommunkoncernen. Det gäller bland annat kommunens fastigheter, Olofströmshus Olofströmshus fastighetsbestånd samt elnät, fjärrvärme och VA-infrastruktur. Inom Olofströmshus pågår Bolagets redovisar ett resultat efter finansiella anpassning av fastighetsbeståndet och poster på 5,1 mkr. Prognosen för helåret åtgärder för att möta ökade kostnader och pekar mot ett resultat på 2,3 mkr. Efter de lokalvakanser. Inom Kraftkoncernen kräver betydande nedskrivningarna under 2023– elektrifiering, leveranssäkerhet, framtida 2024 avser bolaget att genomföra en extern värmeproduktion och VA-försörjning fortsatta värdering av fastighetsbeståndet. investeringar. Värderingen kommer att utgöra underlag för bedömningen av fastigheternas redovisade De omfattande investeringsbehoven, värden. tillsammans med en högre räntenivå än under tidigare år, innebär att prioritering av Olofströms Kraft med dotterbolag investeringar, resultatnivåer och skuldsättning blir centrala frågor för kommunkoncernens Kraftkoncernen redovisar ett resultat efter långsiktiga ekonomiska hållbarhet. Tillräckliga finansiella poster på 21,1 mkr. Prognosen för resultat behöver därför upprätthållas för att helåret pekar mot ett resultat på 31,8 mkr. skapa utrymme för egenfinansiering och Resultatet ligger i nivå med resultaten de begränsa behovet av ökad upplåning. senaste åren och det finns ett fortsatt stort behov av kapital för att möta kommande investeringsbehov. Holje Holding Holje Holding bedriver ingen egen verksamhet utan fungerar som kommunkoncernens ägarbolag. Verksamhetens resultat är 0 mkr. Bolaget har mottagit en utdelning från Olofströms Kraft på 5,0 mkr vilket sedan har betalats vidare till Olofströms kommun. Kommunkoncernen Sammantaget är kommunkoncernens ekonomiska läge stabilare än under de senaste två åren. Kommunen prognostiserar ett positivt resultat och de helägda bolagen redovisar sammantaget positiva resultat, även om utvecklingen skiljer sig mellan verksamheterna. Olofströmshus påverkas fortsatt av ökade drift- och finansieringskostnader samt en mer utmanande situation för lokalbeståndet, medan Kraftkoncernen har en stabil resultatutveckling. 14 59 Förvaltningsberättelse Delårsredovisning 2026 Vision och övergripande mål för • 2025: 65% • 2026: 70% Olofströms kommun • 2027: 75% Lev livet i Olofströms kommun! I hela vår Övrigt: Varje enskild årskurs ska uppnå natursköna kommun kan alla bo, verka och lägsta målnivå för att målet ska anses ha växa. Tillsammans ger vi kraft och möjlighet uppnåtts. åt varje människa att utvecklas hela livet. Nära till Allt – hållbar livsmiljö Kommunfullmäktige antog ovan nämnda vision 2024. För att nå dit har vi särskilt valt Olofström positioneras som attraktiv att fokusera på tre inriktningar; Barnen i boendekommun centrum, Nära till Allt och Jobb till 1000. Inom Huvudansvarig för målet: var inriktning har fullmäktige beslutat Kommunstyrelsen övergripande mål för perioden 2025-2027. Vi Delansvariga / samverkansparter: Samtliga har valt ett fåtal konkreta mål inom vart nämnder och kommunala bolag område, mål där vi ser att vi behöver en förändring för att nå vår vision. Indikator: • Antal ny-initierade Kommunfullmäktige beslutar om nämndernas marknadsföringsåtgärder (kopplat till mål. Nämnderna kan på egen hand besluta Olofström som boendekommun) om indikatorer för att följa utvecklingen inom • Antal sålda byggklara tomter sina verksamhetsområden och vid behov lyfta • Antalet nya byggklara tomter ytterligare mål i samband med Lägsta målnivå: budgetprocessen. • Antal ny-initierade marknadsföringsinsatser: 2025: 2, 2026: 4, Barnen i Centrum – hållbar 2027: 6 uppväxtmiljö • Antalet sålda byggklara tomter: 2025: 1, Elever får hjälp att klara skolarbetet 2026: 3, 2027: 5 Huvudansvarig för målet: • Antalet nya byggklara tomter: minst 5 Utbildningsnämnden stycken senast 2027 Indikator: Andel elever i årskurs 5 och 8 i Övrigt: Marknadsföringsinsatserna ska vara grundskolan samt årskurs 2 på gymnasiet nya på så sätt att de inte planerats före 2025. som har svarat ”Helt och hållet” eller ”Till stor Insatserna kan vara varierande, från del” på frågan: Tycker du att du får den hjälp kampanjer i sociala medier till att ha monter du behöver från skolan för att klara på ett arrangemang. Insatserna kan också skolarbetet? Källa: Skolenkäten göras i samverkan med andra nämnders verksamhet, exempelvis att lyfta fram bra Lägsta målnivå: skola som en del i att Olofström är en • 2025: 70% boendekommun för barnfamiljer. • 2026: 75% • 2027: 80% Ett levande kulturhus Övrigt: Varje enskild årskurs ska uppnå Huvudansvarig för målet: Kultur- och lägsta målnivå för att målet ska anses ha fritidsnämnden uppnåtts. Indikator: Antalet dagar med invånaraktiviteter i kulturhusets lokaler Elever har lätt att få kontakt med elevhälsan Lägsta målnivå: • 2025: Minst 50 dagar Huvudansvarig för målet: Utbildningsnämnden • 2026: Minst 55 dagar Indikator: Andel elever i årskurs 5 och 8 i • 2027: Minst 60 dagar grundskolan samt årskurs 2 på gymnasiet Övrigt: Med invånaraktiviteter menas att det som har svarat ”Mycket lätt” eller ”Ganska är öppet för allmänheten, antingen direkt eller lätt” på frågan: Hur lätt eller svårt är det att få genom medlemskap i exempelvis förening. hjälp av elevhälsan? Källa: Skolenkäten Exempel på aktiviteter är jobbmässa, kommunfullmäktiges sammanträde eller en Lägsta målnivå: 15 60 Förvaltningsberättelse Delårsredovisning 2026 förenings årsmöte/utbildning. Även särskilda Företagare är nöjda med företagsklimatet i arrangemang som t.ex. SM eller galor räknas. kommunen Aktiviteten ska hållas i lokalerna Klockriket, Huvudansvarig för målet: Dahlian och/eller Foajén, och pågå minst 30 Kommunstyrelsen minuter. Delansvariga / samverkansparter: Samtliga nämnder och kommunala bolag Brukare är nöjda med sin hemtjänst Huvudansvarig för målet: Social- och Indikator: Företagarnas sammanfattande betyg på företagsklimatet i kommunen. Källa: äldrenämnden Svenskt Näringslivs enkät Företagsklimat. Indikator: Andelen brukare som svarar ”mycket nöjd” eller ”ganska nöjd” på frågan Lägsta målnivå: • 2026: 3,20 ”Hur nöjd eller missnöjd är du sammantaget • 2027: 3,30 med den hemtjänst du har?” i ”Undersökningen av äldres uppfattning om • Högsta möjliga betyg är 6,0. kvaliteten i hemtjänst och äldreboenden”. Övrigt: Målet gäller från 2026 eftersom 2025 Källa: Socialstyrelsen års resultatet av enkäten Företagsklimat Lägsta målnivå: offentliggjorts/redovisats. • 2026: 94% • 2027: 95% Brukare på äldreboenden är nöjda med den vård, omsorg och service de får Huvudansvarig för målet: Social- och äldrenämnden Indikator: Andelen brukare som svarar ”mycket nöjd” eller ”ganska nöjd” på frågan ”Hur nöjd eller missnöjd är du sammantaget med ditt äldreboende?” i ”Undersökningen av äldres uppfattning om kvaliteten i hemtjänst och äldreboenden”. Lägsta målnivå: • 2026: 83% • 2027: 85% Jobb till 1000 – hållbar tillväxt Företagare är nöjda med kommunens service och bemötande Huvudansvarig för målet: Kommunstyrelsen Delansvariga / samverkansparter: Samtliga nämnder och kommunala bolag Indikator: Företagarnas betyg på hur man uppfattar kommunens service och bemötande. Källa: Svenskt Näringslivs enkät Företagsklimat. Lägsta målnivå: • 2026: 3,60 • 2027: 3,70 • Högsta möjliga betyg är 6,0. Övrigt: Målet gäller från 2026 eftersom 2025 års resultatet av enkäten Företagsklimat offentliggjorts/redovisats. 16 61 Delårsredovisning 2026 Bokslutsresultat 2026-08-31 - koncernen (Resultat efter finansiella poster i tkr) Prognos Bolag 2026-01-01 2026-01-01 2025-01-01 2024-01-01 2026-12-31 2026-08-31 2025-12-31 2024-12-31 Olofströms kommun* 9 952 39 463 37 489 -6 062 Koncernjustering utdelningar -5 000 -5 000 -5 000 -15 000 Holje Holding 4 963 4 995 5 001 15 037 Koncernjustering utdelningar -5 000 -5 000 -5 000 -15 000 Olofströms Kraft AB 6 000 3 622 6 825 5 666 Olofströms Kabel-Tv AB 1 300 759 2 190 1 936 Olofströms Energiservice AB -1 000 78 -2 085 -68 Olofströms Kraft Nät AB 25 500 16 669 30 930 25 627 Olofströmshus AB 2 300 5 345 7 392 -1 322 Övriga koncernjusteringar* 4 933 3 287 3 992 4 730 Summa resultat före skatt 43 948 64 218 81 734 15 544 Aktuell skatt 0 0 0 Uppskj skatt m m -4 352 -6 308 445 Koncernens nettoresultat 59 866 75 426 15 989 17 62 Delårsredovisning 2026 Driftbudgetens avräkning per nämnd Avvik. Avvik. års- Helårs- Period- period- budget ./. budget inkl. Prognos budget Red. 2026- Red. 2025- budget ./. progn. TA helår inkl. TA 08 08 Utfall Kommunstyrelsen 118 536 115 211 75 713 70 269 69 594 5 444 3 325 Revisionen 1 600 1 600 1 067 754 927 313 0 Äldreförvaltningen 283 520 272 520 185 086 174 403 0 10 684 11 000 Social- och funktionsstöds förvaltningen 192 565 198 515 127 139 131 958 0 -4 819 -5 950 Kultur- och fritidsnämnden 54 145 53 645 36 116 34 975 33 253 1 141 500 Utbildningsnämnden 366 005 366 105 230 887 230 646 224 096 240 -100 Socialnämnden 0 0 0 0 301 930 0 0 Finansieringen -1 019 562 -1 017 548 -683 846 -682 822 -674 746 -1 024 -2 014 Summa totalt: -3 191 -9 952 -27 839 -39 817 -44 946 11 978 6 761 18 63 Delårsredovisning 2026-08 Avstämning mellan driftsbudgetens avräkning och resultaträkningen Utfall Helårsbudget Prognos Avvikelse Utfall Utfall Utfall Utfall Utfall Utfall Utfall 2026-08-31 2026 Prognos 2026-08-31 2026-08-31 2026-08-31 2026-08-31 2026-08-31 2026-08-31 2026-08-31 Samtliga Samtliga Samtliga Samtliga nämnder nämnder nämnder nämnder KS KFN UBN SOF ÄLF FINANS REV Verksamhetens intäkter -250 293 -361 686 -369 288 7 602 -129 736 -6 007 -61 091 -24 297 -29 162 0 0 Avgår interna poster 126 011 187 132 184 890 2 242 121 815 1 690 671 952 883 0 0 Summa enligt resultaträkning -124 282 -174 554 -184 398 9 844 -7 922 -4 317 -60 420 -23 345 -28 279 0 0 Verksamhetens kostnader 844 786 1 313 848 1 307 687 6 161 172 038 40 773 290 715 156 954 202 892 -19 339 754 Avgår interna poster -126 011 -187 132 -184 890 -2 242 -15 291 -21 648 -62 376 -5 604 -19 708 -1 382 0 Summa enligt resultaträkning 718 775 1 126 716 1 122 797 3 919 156 746 19 124 228 339 151 349 183 184 -20 721 754 Avskrivningar/Nedskrivningar 31 078 41 862 45 706 -3 844 18 813 90 504 20 568 11 084 0 Nettokostnader 625 571 994 024 984 105 9 919 167 638 14 898 168 423 128 024 155 472 -9 637 754 Skatteintäkter -472 603 -715 777 -708 960 -6 817 0 0 0 0 0 -472 603 0 Generella statsbidrag -199 969 -296 601 -299 953 3 352 0 0 0 0 0 -199 969 0 Verksamhetens resultat -47 000 -18 354 -24 808 6 454 167 638 14 898 168 423 128 024 155 472 -682 209 754 Finansiella intäkter -20 955 -24 880 -28 624 3 744 0 0 0 0 0 -20 955 0 Avgår interna poster 9 359 14 482 14 801 -319 0 0 0 0 0 9 359 0 Summa enligt resultaträkning -11 596 -10 398 -13 823 3 425 0 0 0 0 0 -11 596 0 Finansiella kostnader 28 493 40 043 43 480 -3 437 9 155 120 92 62 106 18 959 0 Avgår interna poster -9 359 -14 482 -14 801 319 -9 121 -91 -87 -2 -56 0 0 Summa enligt resultaträkning 19 134 25 561 28 679 -3 118 33 29 4 59 49 18 959 0 Finansnetto 7 538 15 163 14 856 307 33 29 4 59 49 7 362 0 Årets res. enligt resr. -39 463 -3 191 -9 952 6 761 167 671 14 926 168 427 128 084 155 521 -674 846 754 Årets res. enligt driftb. avr. -39 463 -3 191 -9 952 6 761 70 269 34 976 230 220 132 739 174 403 -682 823 754 * Raderna visas avrundade men innehåller samtliga decimaler. Summorna kan därför skilja vid en manuell summering av raderna. 19 64 Delårsredovisning 2026 Investeringsbudgetens avräkning per nämnd Prognos Återstår av kvarstående Helårsbudget Redovisning helårsbudget investeringar inkl. TA 2026-08-31 inkl TA 2026 Kommunstyrelsen 209 912 72 813 137 099 52 013 209 912 72 813 Äldreförvaltningen 5 300 327 4 973 4 974 5 300 327 Social- och funktionsstöds förvaltningen 500 51 449 449 500 51 Kultur- och fritidsnämnden 525 0 525 525 525 0 Utbildningsnämnden 1 505 6 1 499 1 499 1 505 6 Summa totalt: 217 742 73 197 144 545 59 460 20 65 Delårsredovisning 2026 Förvaltningsberättelse Balanskravsresultat Kommunen redovisar ett positivt resultat om 10,0 mkr efter balanskravsjusteringar. I RUR (resultatutjämningsreserv) finns avsatt 17,9 mkr vilket kan användas t o m år 2033 medan det däremot inte kan göras några avsättningar efter 2023. Fr om 2024 finns möjlighet till avsättning till RER (resultatreserv). Regleringen av avsättningar respektive uttag från RUR och RER regleras i kommunens policy för god ekonomisk hushållning. Med nuvarande prognos kommer det inte att vara möjligt att göra någon avsättning till RER för räkenskapsåret 2026. Några tidigare negativa balanskravsresultat att återställa finns inte. Avstämning mot balanskravet Utfall Utfall Prognos 2026-08 2025 2026 Årets resultat enligt resultaträkningen 39,5 37,5 10,0 - reducering av samtliga realisationsvinster 0,0 -1,5 0,0 + justering för reavinster enligt undantagsm. 0,0 0,0 0,0 + justering för reaförluster enligt undantagsm. 0,0 0,0 0,0 + orealiserade förluster i värdepapper 0,0 0,0 0,0 – just. för återf. av oreal. Förl. i värdepapper 0,0 0,0 0,0 = Årets resultat efter balanskravsjusteringar 39,5 36,0 10,0 – reservering av medel till RUR (ej efter 2023) + användning av medel från RUR (ej efter 2033) 0,0 0,0 0,0 – reservering av medel till RER -26,0 + användning av medel från RER 0,0 = Balanskravsresultat 39,5 10,0 10,0 Avsättningar och användning av RUR och RER 2022 2023 2024 2025 2026 prognos Skatter och statsbidrag 925,1 952,2 984,9 1 004,4 1 008,9 Årets resultat efter balanskravsjusteringar 32,5 -12,6 -6,1 36,0 10,0 Resultat som ej får avsättas 9,3 9,5 9,8 10,0 10,1 Möjligt att avsätta 23,2 0,0 0,0 26,0 0,0 Ingående avsättning till RUR 13,4 36,6 24,0 17,9 17,9 Avsättning av medel till RUR (ej efter 2023) 23,2 0,0 - Avgår användning av medel från RUR (ej efter 2033) 0 -12,6 -6,1 Utgående avsättning till RUR 36,6 24,0 17,9 17,9 17,9 Ingående avsättning till RER 0,0 26,0 Avsättning av medel till RER 0,0 26,0 0,0 - Avgår användning av medel från RER 0 0 0 Utgående avsättning till RER 0,0 26,0 26,0 21 66 Förvaltningsberättelse Delårsredovisning 2026 Väsentliga Antal timavlönade män 137 158 Antal timavlönade totalt 453 519 personalförhållanden Sysselsättningsgraden 95,7% 95,8% Personalårsredovisningen visar en Analys: Antalet månadsanställda anställda ögonblicksbild av hur det ser ut för medarbetare har minskat med 39 (47) Olofströms kommun som arbetsgivare. medarbetare sedan föregående period. Det Nyckeltalen som presenteras är av principen är framförallt tillsvidareanställningar som har senast tillgängliga information. minskat. Antalet timavlönade har ökat med 65 individer Underlaget följer kommunens HR-policy och (förgående period var det en minskning med är indelad i tre olika delar: 126 personer). Kommunstyrelsens  Kompetensförsörjning och rekrytering personalutskott har fattat ett inriktningsbeslut  Jämställdhet och mångfald om att sänka andelen arbetade timmar som  Ett hållbart arbetsliv utgörs av timvikarier. Trots det har antalet timmar utförda av timvikarier ökat med 14 000 timmar jämfört med föregående Rekrytering och period. kompetensförsörjning Sysselsättningsgraden är densamma som För att långsiktigt trygga kompetens- förgående period. försörjning och kvalitén på verksamheten arbetar vi aktivt med medarbetarens hela livscykel i organisationen: attrahera, rekrytera, motivera, utveckla och avsluta. Det Lön och lönesättning, Jämställdhet och systematiska arbetsmiljöarbetet är en viktig mångfald del i att locka medarbetare och då främst det Grunderna för lönesättning ska vara främjande hälsoarbetet. gemensamma för hela kommunen. Lönepolitiken ska vara tydlig och enhetlig. Den lönepolitiska dialogen ska vara öppen Anställda och förtroendeskapande och i samverkan mellan arbetsgivare, fackförbund och Mått Utfall Utfall 250731 260731 medarbetare. Rätt använt är lön ett effektivt Antal anställda kvinnor 980 953 och betydelsefullt styrmedel för arbetsgivaren. Genom arbetet med Antal anställda män 236 222 lönebildning synliggör vi för medarbetaren att Antal anställda totalt 1 216 1175 deras insats är betydelsefull och att vi som Antal heltidsanställda arbetsgivare belönar goda prestationer. kvinnor 765 745 Lönen ska vara ett resultat av medarbetarens Antal heltidsanställda män 217 201 prestation och bidrag till verksamheten och Antal heltidsanställda totalt 982 946 medarbetare ska på så sätt känna att de kan Antal deltidsanställda påverka sin lön. Löneöversynen är en av de kvinnor 215 208 största investeringarna vi gör under året och Antal deltidsanställda män 19 21 det är viktigt att vi ser på den som en Antal deltidsanställda totalt 234 229 investering som ska leda till effektivitet, produktivitet och kvalitet i våra verksamheter. Personalomsättning inkl. pension 8,9% 5,6% Personalomsättning exkl. pension 6,9% 5,0% Mått Utfall Utfall Antal anställda per chef 18 19 250731 260731 Andel kvinnliga chefer i Medianlön kvinnor 32 800 34 100 förhållande till andel Medianlön män 35 100 37 000 kvinnliga medarbetare 95,9% 93% Medianlön totalt 33 100 34 425 Antal timavlönade kvinnor 316 361 Medellön kvinnor 35 054 36 354 22 67 Förvaltningsberättelse Delårsredovisning 2026 Medellön män 36 871 38 574 Sjukfrånvaron lång 56,55% 52,83% Medellön totalt 35 408 36 775 Sjukfrånvaro total kvinnor 7,46% 6,86% Analys: Medianlönen har ökat med 1 287 kr. Sjukfrånvaro total För kvinnor har den ökat 1 150 kr och för män män 5,93% 4.89% 1 800 kr, vilket innebär att lönegapet mellan Sjukfrånvaro total män och kvinnor har ökat sedan förgående 29 år eller yngre 5,77% 6,73% period. Medellönen har ökat med 1 321kr. Sjukfrånvaro totalt För kvinnor har den ökat 1 250 kr och för män 30-49 år 6,02% 6,21% 1 671 kr. Sjukfrånvaro totalt 50 år eller äldre 8,57% 6,66% I juli skedde utbetalning av den extra satsning som (S) och (C) beslutat om i budget för 2026 Frisknärvaro för vissa socialsekreterare och förskollärare. rullande 12 Under hösten beslutas också om hur månader 66,47% 67,85% satsningen på undersköterskor kommer att Sjukfrånvaro dag fördelas. 0-14 2,39% 2,39% Årets lönekartläggningen kommer Sjukfrånvaro dag genomföras innan satsningen på 15-90 1,14% 0,91% undersköterskor verkställts i lönesystemet. Sjukfrånvaro dag 91 – 3,61% 3,16% Hållbart arbetsliv Analys: Den totala sjukfrånvaron har minskat med 0,69 procentenheter sedan föregående I Olofströms kommun ska vi ha sunda och period. Det är inom intervallet dag 91- som hälsosamma arbetsplatser. frånvaron har minskat mest, med 0,51 Rehabiliteringsarbetet är en del i det procentenheter. Den kortare frånvaron, 0-14 systematiska arbetsmiljöarbetet i kommunen. dagar, är oförändrad. Sjukfrånvaron har Rehabiliterings- och anpassningsarbetet i minskat mest i åldersintervallen 50 år och kommunen ska kännetecknas av tidiga äldre, med 1,93 procentenheter, från 8,59% insatser och ett aktivt arbete i hela till 6,66%. Frisknärvaron har ökat från processen. En framgångsfaktor i 66,62% till 67,85% och det var 844 av 1175 rehabiliteringsarbetet är att vara aktiva i medarbetare som hade fem eller färre rehabiliteringsarbetet från början. sjukdagar under den rullande 12 Medarbetarens egen medverkan är månadsperioden. avgörande för att nå framgång i rehabiliteringsarbetet. Andra avgörande Det är en fortsatt skillnad mellan män och faktorer för en lyckad rehabiliteringsprocess kvinnors sjukfrånvaro där kvinnor har högre är att den genomförs i tidigt skede och på ett sjukfrånvaro än män. strukturerat sätt. Helst ska rehabiliteringsprocessen initieras redan innan Det krävs ett fortsatt arbete från kommunen medarbetare har en frånvaro på grund av att både hantera korttidssjukfrånvaron men sjukdom. Från den 1 september 2025 har vi även arbeta systematiskt i ny leverantör av företagshälsovård som finns rehabiliteringsarbetet med på orten. Under hösten 2026 kommer HR har långtidssjukfrånvaron för att få medarbetare central uppföljning med dem och att kunna återgå i ordinarie arbete med eller förvaltningarna kommer ha egna utan anpassningar eller få hjälp vidare till avstämningar. annan sysselsättning. Kommunen som arbetsgivare måste fortsätta arbeta för att Mått Utfall Utfall tidigt fånga upp tecken på ohälsa hos våra 250731 260731 medarbetare och snabbt rehabilitera våra Sjukfrånvaron medarbetare tillbaka till arbete. Behovet finns totalt 7,15% 6,46% också att agera snabbt om detta inte är Sjukfrånvaron kort 43,45% 47,17% möjligt, och se om det finns annat arbete 23 68 Förvaltningsberättelse Delårsredovisning 2026 inom kommunen som är mer lämpligt för våra Socialförvaltningen är upplevelsen att knappt medarbetare. Ibland kräver det också att vi hälften gick igenom några kapitel. är modiga som arbetsgivare, om vi inte kan Under våren 2026 påbörjades ett arbete med omhänderta medarbetarens arbetsförmåga, att introducera Friskfaktorerna och i året för att kunna hjälpa medarbetaren vidare. medarbetarenkät kommer vi kunna mäta hur Detta behöver ske skyndsamt och väl vi ligger till i friskfaktorhjulets olika delar. strukturerat både för att vi som arbetsgivare ska veta hur vi ska hjälpa medarbetaren på Bemanningsteamet bästa sätt men även för att det ska bli tydligt Bemanninsteamet är Olofströms kommuns för medarbetaren. Arbete är en konstaterad resurs för att bistå kommunens chefer och de friskfaktor. Långa perioder utan verksamheter de leder med rekrytering och sysselsättning är inte gynnsamt för våra tillsättning av behovet av kortvariga medarbetare. anställningar (mindre än 14 dagar). Äldreförvaltningen har inlett ett arbete med att Exempelvis när medarbetare är sjuka, är kartlägga sjukfrånvaron för att kunna sätta in hemma för vård av barn, har APT eller andra insatser vid behov. kompetensutvecklas. Genom bemanningsteamet säkerställer kommunen Kommunövergripande aktiviteter att vi har en väg in för medarbetare som har kortvariga anställningar. Bemanningen Det sker en rad kommunövergripande arbetar konsekvent med att kvalitetssäkra aktiviteter inom HR-området som leds av HR- våra processer för rekrytering och avdelningen, vilka presenteras nedan. kompetensförsörjning. Bemanningsteamet arbetar efter en gemensam framtagen rutin för säkerställande av giltigt arbetstillstånd och Salutprogrammet att dessa följs upp och kontrolleras regelbundet. Olofströms kommun har sedan flera år ett beslut om att ha ett Salutogent Bemanningsteamet ansvarar också för förhållningssätt, ett hälsofrämjande kommunens drogtestning vid nyanställning förhållningssätt. Salutogen betyder samt bistår i rekryteringsprocessen av hälsofrämjande och är i ett hälsofrämjande Socialförvaltningens sommarvikariat. perspektiv fokus på vad som skapar och vidmakthåller hälsa. Under 2026 byter vi system för Salutogent förhållningssätt innebär att fokus vikariehaneringen, från TimceCare till ligger på vad som skapar och stärker hälsa, Heroma. Utbildningsförvaltningen gick i vad som får oss människor att må bra och början av maj. Äldreförvaltningen och utvecklas. Det belyser vikten av att se alla Funktionsstöd går över i oktober och människors värde och att behandla alla verksamheter inom individer som medmänniskor och med Kommunledningsförvaltningen går över under respekt. Förhållningssättet bidrar även till november. I Heroma saknas en robotiserad verksamhetsutveckling genom att rikta bokningsassisten som slås på under nätter blicken åt våra mål och att göra mer av det och helger. Det kommer innebära behov av som är av värde för medarbetare och dem förändrade arbetssätt och annan som verksamheten är till för. framförhållning för både verksamheterna och Bemanningsenheten. Under 2025 fram till juni 2026 hade vi fokus på att stärka arbetsplatser i det hälsofrämjande genom Salutprogrammet. 10 olika avsnitt med diskussioner på APT som Vad är en bra arbetsplats, Att lyckas som grupp, Bemötande och vad är Hälsa. Inom Utbildningsförvaltningen och Kommunledningsförvaltningen är upplevelsen att merparten av alla arbetsplatser gick igenom de 10 kapitlen. Inom tidigare 24 69 Delårsredovisning 2026 Förvaltningsberättelse Förväntad utveckling Förvaltningsberättelsen ska innehålla upplysningar om kommunens eller regionens förväntade utveckling. Lag (2019:986). Den ekonomiska utvecklingen de kommande åren bedöms vara ansträngd. Befolkningsutvecklingen begränsar kommunens intäktsutveckling samtidigt som stora investeringsbehov medför ökade kostnader för avskrivningar och räntor. De preliminära ekonomiska ramarna för 2027–2029 når inte kommunfullmäktiges finansiella resultatmål, trots att allmänna besparingar har lagts in upp till den nivå som medges av målet om högst motsvarande befolkningsminskningen. Fortsatta prioriteringar, effektiviseringar och ställningstaganden kring resultatnivå, investeringstakt och finansiering kommer därför att krävas. Den av kommunfullmäktige beslutade budgeten för 2026 omfattar planår 2027–2028. Inför budget 2027 har kommunstyrelsen därefter beslutat om preliminära ramar för 2027 med planår 2028–2029. Dessa är ännu inte slutligt fastställda av kommunfullmäktige. Kommunfullmäktige har även antagit verksamhetsmål och finansiella mål för kommunen och kommunkoncernen. Den beslutade budgeten och planåren når inte fullt ut kommunfullmäktiges finansiella mål om ett resultat på 1 procent av nämndernas ramar. Prognosen för 2026 motsvarar 1,0 procent av nämndernas ramar och ligger därmed på målnivån. Gällande budget för 2026 med planår Utfall Budget Prognos Plan Plan 2025 2026 2026 2027 2028 Utbildningsnämnden 356,925 357,417 366,105 362,823 366,518 Social- och äldrenämnden* 456,933 466,811 471,035 475,064 493,365 Kommunstyrelsen 107,631 116,006 115,211 117,928 120,582 Kultur- och fritidsnämnden 49,298 52,547 53,645 53,581 54,661 Revisionen 1,329 1,600 1,600 1,600 1,600 Finansieringen exkl centralt avsatta medel för löneökn. -1009,605 -1 018,269 -1 017,548 -1 047,241 -1 081,220 Ofördelad kompensation för räntekostnadsförändringar 2,700 3,100 Ofördelad kompensation för avskrivningar 7,100 11,900 Centralt avsatta medel för löneökningar - 20,697 - 20,809 21,517 Summa (Minus=positivt resultat) -37,489 -3,191 -9,952 -5,636 -7,977 Resultat i % av nämndernas ramar 3,9% 0,3% 1,0% 0,6% 0,8% * Socialnämnden bytte 2026 namn till social- och äldrenämnden och socialförvatningen delades i två förvaltningar; äldreförvaltningen och social- och funktionsstödsförvaltningen. De preliminära ramarna för 2027 med planår 2028–2029 framgår av följande tabell. 25 70 Delårsredovisning 2026 Förvaltningsberättelse Utfall Budget Budget Plan Plan 2025 2026 2027 2028 2029 Utbildningsnämnden 356,925 357,417 Ramförslag 367,129 369,419 376,105 Social- och äldrenämnden 456,933 Äldreförvaltningen - 280,100 Ramförslag 290,236 300,621 311,331 Social- och funkt.förv. - 186,711 Ramförslag 192,606 197,320 202,224 Kommunstyrelsen 107,631 116,006 Ramförslag 121,969 123,980 126,538 Kultur- och Fritidsnämnden 49,298 52,547 Ramförslag 54,540 55,500 56,515 Revisionen 1,329 1,600 Ramförslag 1,631 1,631 1,631 Finansieringen (exkl punkt 1-3) -1009,605 -1018,269 -1 049,761 -1 081,828 -1 112,699 1 Centralt avsatta medel för lönerev. o reserv. medel 20,697 20,815 21,409 22,158 Summa (Minus=positivt resulta -37,489 -3,191 -0,835 -6,448 -6,198 Resultat i % av nämndernas ramar 0,4% 0,1% 0,6% 0,6% De preliminära ramarna innebär att kommunfullmäktiges finansiella mål om ett resultat på 1 procent av nämndernas ramar ännu inte uppnås för budgetåret 2027 eller planåren 2028– 2029. Utfall Budget Budget Plan Plan 2025 2026 2027 2028 2029 Summa (Minus=positivt resulta -37,489 -3,191 -0,835 -6,448 -6,198 Resultat i % av nämndernas ramar 0,4% 0,1% 0,6% 0,6% Behov av skattehöjning för att nå noll Allmän besparing i ramförslaget=-, allmänt tillskott=+ -9,700 -10,325 -10,595 Politiska justeringar av ramförslaget 0,031 0,000 0,000 SUMMA -9,669 -10,325 -10,595 Avstämning mot KF:s finansiella mål RESULTATMÅL: Möjligt att fördela (+) (och ändå nå KF:s mål om 1,0 % i nämndsavvikelse) Behövs sparas (-) -9,4 -4,0 -4,5 BESPARINGSTAK: Möjligt att spara (+) (och ändå nå KF:s mål om besparingar högst motsvarande befolkningsminskning) Besparingar behöver minskas (-) 0,0 0,0 0,0 Skattejustering i kronor för att nå KF:s finansiella mål (+) skattehöjning (-) skattesänkning 0,28 0,11 0,12 För att nå resultatmålet saknas 9,4 mkr för 2027, 4,0 mkr för 2028 och 4,5 mkr för 2029. Beloppen framgår av den rödmarkerade raden ovan. 26 71 Delårsredovisning 2026 Förvaltningsberättelse Allmänna besparingar har lagts in med de högsta belopp som ryms inom kommunfullmäktiges mål om att besparingar högst ska motsvara den beräknade befolkningsminskningen. Se tabellen nedan. Allmän besparing 2027 2028 2029 -9,700 -10,325 -10,595 -0,94% -0,98% -0,98% Kommunen arbetar systematiskt med effektiviseringar och besparingar för att anpassa verksamheterna till tillgängligt ekonomiskt utrymme. Arbetet behöver fortsätta för att skapa långsiktigt hållbara ekonomiska förutsättningar även under planåren. Med nuvarande preliminära ramar, oförändrade finansiella mål och utan ytterligare besparingar skulle skatten behöva höjas med 28 öre 2027 för att de finansiella målen om resultat och besparingstak ska kunna uppnås. Motsvarande beräknade behov är 11 öre för 2028 och 12 öre för 2029. Beloppen ska inte summeras. En höjning med 28 öre 2027 påverkar även förutsättningarna för efterföljande år och innebär, med nuvarande underlag, att någon ytterligare höjning inte behövs 2028. Det beräknade behovet kan också förändras genom exempelvis ändrade kostnadsnivåer, omprövning av investeringar eller förändrade finansiella mål. Större besparingar än vad nuvarande mål medger är ytterligare ett möjligt handlingsalternativ. Risk- och konsekvensanalyser genomförs av de besparingsförslag som tas fram och utgör underlag för politiska ställningstaganden. Kommunens genomsnittliga ränta har förändrats enligt följande: 2021: 0,22 %, 2022: 0,85 %, 2023: 1,86 %, 2024: 2,70 %, 2025: 3,15 % och 2026-08-31: 3,13 %. Kommunens lånestock har ökat från 89,3 mkr 2021 till 407,8 mkr per den 31 augusti 2026. Med nuvarande lånestock innebär en förändring av den genomsnittliga räntan med en procentenhet cirka 4,1 mkr i förändrad årlig räntekostnad. Lånestocken bedöms dessutom öka med omkring 130 mkr under de kommande två åren till följd av planerade investeringar. Detta ökar kommunens känslighet för ränteförändringar och ställer ökade krav på prioritering av investeringar och tillräckliga resultatnivåer. Budgetförutsättningar i koncernbolagen Olofströms Kraft-koncernen Olofströms Kraft-koncernen står inför fortsatt betydande investeringsbehov inom bland annat elnät, VA, fjärrvärme och bredband. Taxor inom VA och fjärrvärme behöver anpassas till kostnadsutvecklingen, samtidigt som ökade räntekostnader påverkar koncernens ekonomiska förutsättningar. Med en lånestock på 282,4 mkr innebär en förändring av den genomsnittliga räntan med en procentenhet cirka 2,8 mkr i förändrad årlig räntekostnad. Elnätets intäkter regleras genom beslutad intäktsram och elnätstaxan för 2027 är ännu inte fastställd. Olofströmshus Olofströmshus påverkas av fortsatt höga kostnader för räntor, fjärrvärme och renhållning. Bolagets lånestock uppgår till 571,1 mkr, vilket innebär att en förändring av den genomsnittliga räntan med en procentenhet motsvarar cirka 5,7 mkr i förändrad årlig räntekostnad. Till detta kommer behov av fortsatta investeringar och anpassning av fastighetsbeståndet. 27 72 Delårsredovisning 2026 Olofströms kommun Resultaträkning Mkr Koncernen Kommunen Resultat Resultat Resultat Resultat Budget Prognos Jan-Aug Jan-Aug Jan-Aug Jan-Aug Helår 2026 2025 2026 2025 2026 2026 Verksamhetens intäkter Not 1 374,9 370,3 124,3 125,2 174,6 184,4 Verksamhetens kostnader Not 2 -897,8 -885,4 -718,8 -713,5 -1 126,7 -1 122,8 Varav pensionskostnader Not 3 -47,1 -50,4 -43,0 -45,9 -66,0 -63,2 Avskrivningar/Nedskrivningar Not 4 -69,3 -67,1 -31,1 -27,9 -41,9 -45,7 Verksamhetens nettokostnader -592,2 -582,2 -625,6 -616,2 -994,0 -984,1 Skatteintäkter Not 5 472,6 461,2 472,6 461,2 715,8 709,0 Generella statsbidrag och utjämning Not 6 200,0 208,3 200,0 208,3 296,6 300,0 Verksamhetens resultat 80,4 87,3 47,0 53,3 18,4 24,9 Finansiella intäkter Not 7 4,0 2,8 11,6 4,9 10,4 13,8 Finansiella kostnader Not 8 -24,5 -19,4 -19,1 -13,3 -25,6 -28,7 Finansnetto -20,5 -16,6 -7,5 -8,4 -15,2 -14,9 Resultat efter finansiella poster 59,9 70,7 39,5 44,9 3,2 10,0 Extraordinära poster 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Uppskjuten skatt - - - - Skatt på periodens resultat 0,0 - - - - Periodens resultat 59,9 70,7 39,5 44,9 3,2 10,0 28 73 Delårsredovisning 2026 Olofströms kommun Balansräkning Mkr Koncernen Kommunen Utg Balans Utg Balans Utg Balans Utg Balans 260831 251231 260831 251231 Tillgångar Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Not 9 12,8 12,6 - - Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar Not 10 1 133,4 1 134,6 523,5 480,3 Pågående investeringar Not 11 340,1 268,8 267,7 223,3 Maskiner och inventarier Not 12 708,3 729,6 16,3 18,6 Summa 2 181,8 2 133,0 807,5 722,2 Finansiella anläggningstillgångar Not 13 21,1 21,2 285,7 285,7 Summa anläggningstillgångar 2 215,7 2 166,8 1 093,2 1 007,9 Bidrag till statlig infrastruktur Not 14 107,2 87,4 107,2 87,4 Omsättningstillgångar Exploateringsverksamhet o råvaror Not 15 19,9 20,0 15,6 15,4 Fordringar Not 16 131,2 139,6 97,4 89,8 Kassa och bank Not 17 186,6 135,9 104,4 90,7 Summa omsättningstillgångar 337,7 295,5 217,4 195,9 Summa tillgångar 2 660,6 2 549,7 1 417,8 1 291,2 Eget kapital, avsättningar och skulder Ingående värde 787,6 712,2 520,8 483,3 Årets resultat 59,9 75,4 39,5 37,5 Summa eget kapital Not 18 847,5 787,6 560,3 520,8 Avsättningar Avsättning för pensioner Not 19 25,6 25,9 20,2 20,4 Andra avsättningar Not 20 240,4 213,0 118,0 95,0 Summa avsättningar 266,0 238,9 138,2 115,4 Skulder Långfristiga skulder Not 21 1 059,8 970,9 470,8 387,0 Kortfristiga skulder Not 22 487,3 552,3 248,5 268,0 Summa skulder 1 547,1 1 523,2 719,3 655,0 Summa eget kapital, avsättningar och skulder 2 660,6 2 549,7 1 417,8 1 291,2 Panter och ansvarsförbindelser Koncernen Kommunen Utg Balans Utg Balans Utg Balans Utg Balans 260831 251231 260831 251231 Pensionsförpliktelser som inte upptagits bland skulderna eller avsättningarna Not 23 221,5 230,5 221,5 230,5 Övriga ansvarsförbindelser * Not 24 18,3 18,3 871,3 870,1 Summa panter och ansvarsförbindelser 239,8 248,8 1 092,8 1 100,6 29 74 Delårsredovisning 2026 Olofströms kommun Kassaflödesanalys Mkr Koncernen Kommunen 2026 2025 2026 2025 Löpande verksamhet Jan-Aug Jan-Aug Jan-Aug Jan-Aug Verksamhetens resultat 80,3 87,3 47,0 53,3 Avskrivningar/Nedskrivningar Not 4 69,3 67,1 31,1 27,9 Avsättning för pensioner Not 19 -0,3 -1,0 -0,3 -1,0 Förändring andra avsättningar Not 20 27,4 4,8 23,0 0,0 Övriga ej rörelsekapitalpåverkande poster Not 26 -20,2 0,6 -20,1 0,9 Summa 156,5 158,8 80,7 81,1 Erhållen ränta 0,3 0,1 2,6 2,3 Erhållna utdelningar Not 7 2,1 1,0 7,1 1,0 Erlagd ränta -22,3 -17,0 -18,8 -12,3 Betald skatt 0,0 0,0 0,0 0,0 Kassaflöde från löpande verksamhet 136,6 142,9 71,6 72,1 före förändring i rörelsekapital Kassaflöde från förändring i rörelsekapital Förändring fordringar 10,4 -7,0 -5,7 -13,8 Förändring kortfristiga skulder -35,9 -41,6 -32,5 -19,1 Förändring exploateringsfastigheter Not 27 -0,2 -0,3 -0,2 -0,3 Kassaflöde från löpande verksamhet 110,9 94,0 33,2 38,9 Investeringsverksamhet Not 28 Förvärv av immateriella anläggningstillgångar -0,6 -0,3 0,0 0,0 Förvärv av materiella anläggningstillgångar -112,0 -155,4 -63,7 -109,9 Förvärv av finansiella anläggningstillgångar 0,0 0,0 0,0 0,0 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 0,1 1,2 0,0 1,2 Försäljning av finansiella anläggningstillgångar 0,0 0,0 0,0 0,0 Kassaflöde från investeringsverksamhet -112,5 -154,5 -63,7 -108,7 Finansieringsverksamhet Upptagna lån 207,0 164,8 60,0 164,8 Inlösen av lån -132,0 -48,8 0,0 -48,8 Amortering på lån -20,9 -19,4 -7,2 -4,7 Amortering av skulder för finansiell leasing -1,7 -2,1 -8,7 -6,8 Förändring av långfristiga fordringar 0,0 0,0 0,0 0,0 Erhållet/lämnat aktieägartillskott -0,1 -1,8 -0,1 -1,8 Kassaflöde från finansieringsverksamhet 52,3 92,7 44,0 102,7 Bidrag till statlig infrastruktur Utbetalningar av bidrag till infrastruktur 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa kassaflöde 50,7 32,2 13,5 32,9 Livkvida medel vid årets början 135,9 78,4 90,7 37,5 Livkvida medel vid periodens slut 186,6 110,6 104,2 70,4 30 75 Delårsredovisning 2026 Tillämpade redovisningsprinciper Regelverk Friskvårdstillägg 0,42 % Den kommunala redovisningen regleras Särskild löneskatt 24,26 procent ingår i po- av lagen om kommunal bokföring och pålägget för pensionskostnad. Särskild redovisning (SFS 2018:597). Därutöver löneskatt utgår vid utbetalning av pensioner, lämnar Rådet för kommunal redovisning premien till såväl avgiftsbestämd som anvisningar och rekommendationer för förmånsbestämd del och vid beräkningen av kommunsektorns redovisning. Olofströms förändringen av pensionsskuld och räntedel i kommun bedriver även verksamhet genom årets pensionskostnad. helägda aktiebolag samt genom kommunförbund. För bolagens Särskild löneskatt redovisning regleras detta i Löneskatten belastar resultatet årsvis. Den Årsredovisningslagen och särskilda löneskatten ingår också i Bokföringsnämnden har i sina K-regelverk ansvarsförbindelser, som avser intjänade angett regler om hur en årsredovisning pensioner t o m 1997. eller ett årsbokslut ska utformas och hur Anläggningstillgångar har i tillgångar, skulder, intäkter och kostnader balansräkningen tagits upp till ska värderas. För kommunalförbund gäller anskaffningsvärdet med avdrag för lag om kommunal bokföring och avskrivningar. I investeringspolicyn har redovisning med tillkommande gränsen för investeringar dragits vid 1 rekommendationer. I enlighet med Rådet PBB för byggnadsinvesteringar och 0,5 för kommunal redovisning skall PBB för övriga investeringar. tilläggsupplysningar lämnas för hur Investeringarna aktiveras och skrivs av tillämpning sker av vissa principiellt viktiga varje månadsskifte. Ackumulerade rekommendationer. Nedan sker anskaffningsvärden och ackumulerade kommentarer i enlighet med detta. I det fall avskrivningar framgår av not 10 och 12 till något helt eller delvis avstiger mot balansräkningen. nämnda regelverk kommenteras detta Anläggningstillgångarnas avskrivningstid också. sätts till beräknad nyttjandetid i enlighet med RKR rekommendation 4. Rak PO-pålägg nominell avskrivningsmetod har tillämpats. PO-påläggen har bokförts i form av För tillgångar med identifierbara procentuella personalomkostnadspålägg i komponenter som har olika samband med löneredovisningen. nyttjandeperiod där varje komponents Arbetsgivaravgifter stäms av månadsvis värde uppgår till minst 100 000 kronor mot skattedeklaration och tillämpas komponentredovisning. mellanskillnaden till följd av lägre avgifter för äldre bokas då som Skatteintäkter personalomkostnadsdifferens i Kommunens redovisade skatteintäkt finansieringen. I personalomkostnads- består av preliminära skatteinbetalningar differensen ingår också avstämning av som kommit kommunen tillgodo under avtalsförsäkringarna. året, prognos för slutavräkning och skillnaden mellan den slutliga taxeringen Förtroendevalda och uppdragstagare och den redovisade skatteintäkten för 31,55 % föregående år. Den preliminära Kommunala avtal inkl lärare 43,77 % slutavräkningen för skatteintäkter baseras Lagstadgade och avgifter 31,42 % på SKR:s augustiprognos för delåret och Avtalsenliga avgifter 0,13 % decemberprognosen för årsbokslutet. Pensionsavgift 11,80 % 31 76 Delårsredovisning 2026 Avsättningar Leasing Som avsättning redovisas en legal Enligt RKR R5 ska leasingavtal förpliktelse som på balansdagen antingen klassificeras som ett finansiellt eller är säker eller sannolik till sin förekomst operationellt leasingavtal. Ett leasingavtal men oviss till belopp eller till den tidpunkt klassificeras som ett finansiellt då de ska infrias. leasingavtal om det innebär att de ekonomiska fördelar och risker som Sammanställd redovisning omfattas av förknippas med ägandet av objektet i allt kommunen samt direkt eller indirekt till 100 väsentligt överförs från leasinggivaren till % av kommunen ägda bolag. leasingtagaren. Ett leasingavtal som inte Kommunalförbund och delägda bolag klassificeras som finansiellt är ett ingår i respektive verksamhets resultat i operationellt leasingavtal. Finansiella den mån utbetalningar gjorts under året. leasingavtal medför att rättigheter och skyldigheter redovisas som tillgång respektive skuld i balansräkningen. Jämförelsestörande och extraordinära poster Händelser av väsentlig storlek, som inte förväntas inträffa ofta och som saknar samband med den löpande verksamheten betraktas och redovisas som extraordinära poster. Jämförelsestörande poster är resultat av händelser eller transaktioner som inte är extraordinära men som är viktiga att uppmärksamma vid jämförelser med andra perioder. Extraordinära poster särredovisas på egna rader och jämförelsestörande poster särredovisas i not när de förekommer. Pensioner Förpliktelser för pensionsåtaganden för anställda i kommunen är beräknade enligt RIPS 21 och redovisas enligt den så kallade blandmodellen i enlighet med lag om kommunal bokföring och redovisning. Pensionsåtagande för anställda i de företag som ingår i kommunkoncernen redovisas enligt K3. Pensioner intjänade före 1998, inklusive löneskatt, redovisas som en ansvarsförbindelse inom linjen och tas inte upp som avsättning i balansräkningen. RIPS 21 har använts för beräkning av pensionsskulden. Pensionsåtagandet i kommunen redovisas enligt blandmodellen. 32 77 Delårsredovisning 2026 Årets resultat är samma i Interna driftsredovisningen och resultaträkningen redovisningsprinciper eftersom de interna posterna tar ut varandra. Olofströms kommuns interna redovisningsprinciper styrs av Gemensamma kostnader som fördelas policydokumentet ”Ekonomi- och mellan kommunens olika verksamheter verksamhetsstyrning”. Av policyn framgår genom interndebitering är framför allt: hur fördelningen av nettoresurser till  Hyror debiteras med pålägg för nämnderna sker och vilka regler som administrationskostnader gäller för budgetkompensation och  Vaktmästeri debiteras till omdisponeringar. Nämndernas budgetar självkostnad beslutas av kommunfullmäktige på två-  IT-kostnader debiteras till positions verksamhetsnivå. Nämnderna självkostnad och fördelas mellan har därefter delegation på att göra nämnderna i förhållande till förändringar inom nämndens budget på ramomslutning. Vid årsbokslutet så en-positions verksamhetsnivå. fördelas eventuellt över-/underskott Förvaltningscheferna har delegation på att enligt ovanstående göra förändringar inom två-positioners fördelningsprincip. verksamhetsnivå.  Kost debiteras till självkostnad beräknad på portionspris. Vid Uppföljning av hur resurserna förbrukats årsbokslutet så fördelas eventuellt och med prognos för helåret sker vid över-/underskott enligt månadsuppföljningar för mars, maj och inköpsandel. oktober. Utöver detta görs också en  Lokalvård debiteras till delårsuppföljning vid augusti samt självkostnad. Vid årsbokslutet så årsbokslut vid årsskiftet. fördelas eventuellt över-/underskott enligt inköpsandel. Upplysning om driftsredovisningens uppbyggnad Investeringsredovisning Investeringsprojekt ingår inte i Driftredovisningens intäkter och kostnader kommunens resultat, utan identifieras med ska spegla respektive nämnds och en särskild projektkod och aktiveras som verksamhets ekonomiska relationer till sin anläggningstillgångar månadsvis när de är omvärld, där de andra nämnderna och färdigställda. Nämnd som har behov av verksamheterna utgör en del av investeringar ansvarar för att investeringen omvärlden. Det innebär att jämfört med planeras in i kommande budget. I resultaträkningens intäkter och kostnader, kommunens budgetmodell kompenseras som endast innehåller kommunexterna för ökade kapitaltjänstkostnader för av poster, har driftredovisningen påförts även kommunfullmäktige beslutade kommuninterna poster såsom köp och investeringar. försäljning mellan nämnder och verksamheter. Beslutsunderlaget ska tydligt klarlägga lönsamheten i planerade investeringar Utöver nämnderna redovisas även eller vilka andra effekter investeringen finansieringen separat i driftsredovis- avser att åstadkomma. ningen. I finansieringen ingår främst poster såsom skatteintäkter, generella Investeringsredovisningens utgifter består statsbidrag och utjämning, av kommunexterna utgifter och även pensionskostnader, finansiella intäkter och utgifter för egen anläggningspersonals finansiella kostnader. I såväl timkostnader. månadsuppföljningar, delår- och årsredovisning ligger sidan ”Sambandet mellan driftbudgetens avräkning och resultaträkningen” med där det framgår hur de interna posterna påverkat respektive nämnd och finansieringen. 33 78 Delårsredovisning 2026 Olofströms kommun Noter till Resultaträkning Mkr Koncernen Kommunen Resultat Resultat Resultat Resultat Budget Prognos Jan-Aug Jan-Aug Jan-Aug Jan-Aug Jan-Dec Helår 2026 2025 2026 2025 2026 2026 Not 1 Verksamhetens intäkter Nämndernas totala intäkter 250,3 246,3 250,3 246,3 361,7 369,3 Avgår interna intäkter -126,0 -121,1 -126,0 -121,1 -187,1 -184,9 Summa intäkter i koncernbolagen 366,1 354,0 - - - - Avgår koncerninterna intäkter -115,5 -108,9 - - - - Summa externa intäkter 374,9 370,3 124,3 125,2 174,6 184,4 Not 2 Verksamhetens kostnader Nämndernas totala kostnader -823,0 -804,9 -823,0 -804,9 -1272,2 -1275,2 Lokalhyror med kontrakt klassade som finansiell leasing - - 17,3 12,1 18,2 26,0 Hyror och leasing för bilar klassade som finansiell leasing 2,0 2,4 2,0 2,4 3,3 2,0 Pensionskostnader -43,0 -45,9 -43,0 -45,9 -66,0 -63,2 Personalomkostnadsdifferens 1,9 1,7 1,9 1,7 2,9 2,7 Avgår interna kostnader 126,0 121,1 126,0 121,1 187,1 184,9 Råvaror och förnödenheter i koncernbolagen -52,0 -50,3 - - - - Övriga externa kostnader i koncernbolagen -166,8 -160,4 - - - - Personalkostnader i koncernbolagen -54,1 -53,2 - - - - Uppskjuten skatt -4,3 -4,8 - - - - Avgår koncerninterna inköp 115,5 108,9 - - - - Summa externa kostnader -897,8 -885,4 -718,8 -713,5 -1 126,7 -1122,8 Not 3 Pensionskostnader Omställningsfonden -0,8 -0,8 -0,8 -0,8 -0,6 -0,6 Pensionskostnad, avgiftsbestämd ålderspension KAP-KL -0,9 -1,3 -0,9 -1,3 -1,9 -1,3 Löneskatt på KAP-KL -0,2 -0,3 -0,2 -0,3 -0,5 Diff slutfaktura pens.kostnad, avg. ålderspension KAP-KL fg år 0,1 0,1 0,1 0,1 0,0 0,1 Pensionskostnad, förmånsbestämd ålderspension KAP-KL -1,6 -3,0 -1,6 -3,0 -1,6 -2,2 Löneskatt på förmånsbestämd ålderspension KAP-KL -0,4 -1,0 -0,4 -1,0 -0,4 -0,5 Utbetalningar ansvarsförbindelse mm -9,1 -9,4 -9,1 -9,4 -14,5 -13,6 Löneskatt på utbetalda pensionsmedel -2,3 -2,4 -2,3 -2,4 -3,5 -3,3 Pensionskostnader i bolagen -3,2 -3,4 - - - - Löneskatt på pensionskostnader i bolagen -0,9 -1,1 - - - - Pensionsförsäkringspremier för AKAP-KR -21,8 -21,9 -21,8 -21,9 -33,8 -32,7 Löneskatt på AKAP-KR -5,3 -5,3 -5,3 -5,3 -8,2 -7,9 Förvaltningsavgifter -0,2 -0,2 -0,2 -0,2 -0,3 -0,3 Pensionsförsäkringspremier för riskpremier -0,5 -0,4 -0,5 -0,4 -0,7 -0,6 Summa pensionskostnader -47,1 -50,4 -43,0 -45,9 -66,0 -63,2 Not 4 Avskrivningar/nedskrivningar Avskrivning på byggnader/tekniska anl. -34,0 -32,5 -18,4 -17,3 -26,9 -27,6 Avskrivning på verksamhetsfast klassade som finansiell leasing - - -9,4 -6,5 -9,7 -14,0 Avskrivning på maskiner/inventarier -33,1 -32,0 -1,5 -1,8 -2,3 -2,3 Avskrivning på bilar etc klassade som finansiell leasing -1,7 -2,3 -1,7 -2,3 -3,0 -1,7 Avskrivning på immateriella anläggningtillgångar -0,4 -0,3 - - - - Nedskrivningar/utrangeringar -0,1 0,0 -0,1 0,0 0,0 -0,1 Summa avskrivningar -69,3 -67,1 -31,1 -27,9 -41,9 -45,7 34 79 Delårsredovisning 2026 Koncernen Kommunen Resultat Resultat Resultat Resultat Budget Prognos Jan-Aug Jan-Aug Jan-Aug Jan-Aug Jan-Dec Helår 2026 2025 2026 2025 2026 2026 Not 5 Skatteintäkter Kommunalskatt, prel. månatliga inbet. 479,2 463,5 479,2 463,5 715,8 718,8 Justering för föregående år slutavräkning -0,1 -0,5 -0,1 -0,5 0,0 -0,1 Prognos för innevarande år slutavräkning -6,5 -1,8 -6,5 -1,8 0,0 -9,7 Summa skatteintäkter 472,6 461,2 472,6 461,2 715,8 709,0 Not 6 Generella statsbidrag och utjämning Inkomstutjämning 131,1 129,9 131,1 129,9 199,4 196,7 Kostnadsutjämning 7,9 12,0 7,9 12,0 12,1 11,8 Regleringsbidrag/avgift 24,0 22,9 24,0 22,9 30,6 36,0 LSS-utjämning 16,3 18,5 16,3 18,5 23,6 24,5 Kommunal fastighetsavgift 20,7 20,6 20,7 20,6 30,9 31,0 Övriga bidrag från staten 0,0 4,4 0,0 4,4 0,0 Summa statsbidrag och utjämning 200,0 208,3 200,0 208,3 296,6 300,0 Not 7 Finansiella intäkter Utdelning på aktier och andelar 2,1 1,0 7,1 1,0 5,0 7,1 Borgensavgifter - - 3,5 3,0 4,6 5,3 Övriga räntor 1,8 1,8 0,9 0,9 0,0 1,3 Övriga finansiella intäkter 0,1 0,0 0,1 0,0 0,8 0,1 Summa finansiella intäkter 4,0 2,8 11,6 4,9 10,4 13,8 Not 8 Finansiella kostnader Räntekostnader lån -23,6 -18,2 -8,1 -4,9 -14,5 -12,3 Ränta på skulder för finansiell leasing bilar -0,2 -0,2 -0,2 -0,2 -0,4 -0,2 Ränta på skulder för finansiell leasing lokaler - - -10,3 -7,4 -10,3 -15,5 Finansiella kostnader, pensioner -0,4 -0,7 -0,2 -0,5 -0,2 -0,3 Övriga finansiella kostnader -0,3 -0,3 -0,3 -0,3 -0,2 Summa finansiella kostnader -24,5 -19,4 -19,1 -13,3 -25,6 -28,7 35 80 Delårsredovisning 2026 Olofströms kommun Noter till Balansräkning Mkr Koncernen Kommunen Utg balans Utg balans Utg balans Utg balans 260831 251231 260831 251231 Not 9 Immateriella anläggningstillgångar Anskaffningsvärden Ingående anskaffningsvärden 16,1 13,6 - - Årets aktiverade utgifter 0,6 2,5 - - Utgående ackumulerade anskaffningsv. 16,7 16,1 - - Ackumulerade avskrivningar Ingående avskrivningar -3,5 -3,1 - - Årets avskrivningar -0,4 -0,4 - - Utgående ackumulerade avskrivningar -3,9 -3,5 - - Utgående bokfört värde 12,8 12,6 - - Not 10 Mark, byggnader och tekniska anläggningar Anskaffningsvärden Ingående anskaffningsvärden 2 229,8 2 150,4 1 005,2 946,4 Omklassificeringar från pågående 25,9 46,8 20,9 36,1 Övriga omklassificeringar 0,0 0,0 0,0 0,0 Utrangeringar 0,0 0,0 0,0 0,0 Årets aktiveringar 6,9 32,6 6,9 22,7 Inköp klassade som finansiell leasing 0,0 0,0 43,1 0,0 Årets investeringsinkomster 0,0 0,0 0,0 0,0 Erhållet statligt stöd 0,0 0,0 0,0 0,0 Årets försäljningar 0,0 0,0 0,0 0,0 Utgående ackumulerade anskaffningsv. 2 262,6 2 229,8 1 076,1 1 005,2 Ackumulerade avskrivningar Ingående avskrivningar -926,2 -876,9 -492,9 -456,9 Omklassificeringar till nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 0,0 Utrangeringar 0,0 0,0 0,0 0,0 Årets avskrivningar -33,9 -49,3 -27,6 -36,0 Årets försäljningar 0,0 0,0 0,0 0,0 Omklassificeringar 0,0 0,0 0,0 0,0 Utgående ackumulerade avskrivningar -960,1 -926,2 -520,5 -492,9 Nedskrivningar Ingående nedskrivningar -169,0 -169,0 -32,0 -32,0 Nedskrivningar -0,1 0,0 -0,1 0,0 Utgående nedskrivningar -169,1 -169,0 -32,1 -32,0 Utgående bokfört värde 1 133,4 1 134,6 523,5 480,3 Därav finansiell leasing - - 98,1 64,3 Bedömd genomsnittlig nyttjandeperiod 49,6 26,7 27,2 Not 11 Pågående investeringar Ingående anskaffningsvärde 268,8 166,9 223,3 78,4 Omklassificeringar från pågående -35,8 -111,2 -20,9 -36,8 Årets investeringar 114,9 237,2 73,1 205,8 Årets försäljningar 0,0 0,0 0,0 0,0 Utrangeringar 0,0 0,0 0,0 0,0 Årets aktiveringar -7,8 -24,1 -7,8 -24,1 Utgående anskaffningsvärde 340,1 268,8 267,7 223,3 36 81 Delårsredovisning 2026 Koncernen Kommunen Utg balans Utg balans Utg balans Utg balans 260831 251231 260831 251231 Not 12 Maskiner och inventarier Ingående anskaffningsvärde 1 404,5 1 335,8 60,1 57,3 Omklassificeringar från pågående 9,9 64,4 0,0 0,8 Utrangeringar -16,4 -33,6 -0,7 -0,8 Årets investeringsutgifter 3,6 36,5 0,8 1,4 Inköp klassade som finansiell leasing 0,0 1,4 0,0 1,4 Utgående ack. anskaffningsvärden 1 401,6 1 404,5 60,2 60,1 Ackumulerade avskrivningar Ingående avskrivningar -667,8 -648,8 -41,5 -36,1 Omklassificeringar 0,0 0,0 0,0 0,0 Utrangeringar 16,4 32,5 0,7 0,7 Årets avskrivningar -34,5 -51,5 -3,1 -6,1 Bidrag 0,0 0,0 0,0 0,0 Utgående ackumulerade avskrivningar -685,9 -667,8 -43,9 -41,5 Nedskrivningar Ingående nedskrivningar -10,0 -10,0 0,0 0,0 Årets nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 0,0 Utgående nedskrivningar -10,0 -10,0 0,0 0,0 Uppskrivningar Ingående uppskrivningar 2,9 3,3 0,0 0,0 Avskrivningar på uppskrivet belopp -0,3 -0,4 0,0 0,0 Utgående uppskrivningar 2,6 2,9 0,0 0,0 Utgående bokfört värde 708,3 729,6 16,3 18,6 Därav finansiell leasing 3,5 5,2 3,5 5,2 Not 13 Finansiella anäggningstillgångar Aktier och andelar i kommunens koncernföretag - - 274,5 274,5 Andelskapital i Kommuninvest ek. förening 9,6 9,6 9,6 9,6 Övriga aktier och andelar 3,5 3,6 1,6 1,6 Reverser intressebolag 8,0 8,0 0,0 0,0 Summa 21,1 21,2 285,7 285,7 Specifikation av Aktier och andelar i koncernftg Holje Holding AB - - 274,5 274,5 Summa - - 274,5 274,5 Not 14 Bidrag till statlig infrastruktur Bidrag till Sydostlänken Ursprungligt bidrag 95,0 95,0 95,0 95,0 Tillkommande bidrag 23,0 0,0 23,0 0,0 Ackumulerat bidrag 118,0 95,0 118,0 95,0 Ackumulerad upplösning -10,8 -7,6 -10,8 -7,6 Varav årets upplösning -3,2 -3,8 -3,2 -3,8 Summa 107,2 87,4 107,2 87,4 Not 15 Exploateringsverksamhet/Råvaror och förnödenheter Bostadsområde 9,8 9,6 9,8 9,6 Industriområde 0,7 0,7 0,7 0,7 Vattenförsörjning 5,1 5,1 5,1 5,1 Råvaror och förnödenheter 4,3 4,6 - - Summa 19,9 20,0 15,6 15,4 37 82 Delårsredovisning 2026 Koncernen Kommunen Utg balans Utg balans Utg balans Utg balans 260831 251231 260831 251231 Not 16 Fordringar Fakturafordringar 9,9 18,3 5,4 9,1 Varav på kommunala bolag - - 0,2 1,3 Fordringar på intressebolag 7,4 5,7 0,0 0,0 Skattefordringar 4,6 2,5 0,0 0,0 Andra kortfristiga fordringar 1,0 1,5 1,0 1,5 Statsbidragsfordringar 0,0 24,5 0,0 24,5 F-Skatt 21,6 13,0 21,6 13,0 Skattekonto 2,3 3,6 0,6 1,8 Momsfordran 6,6 11,7 6,6 11,6 Förutbetalda kostnader 23,2 21,5 21,2 15,9 Upplupna intäkter 21,7 32,8 9,8 10,1 Beräknade slutavräkningar 2025-2026 (2024) 31,2 2,3 31,2 2,3 Övriga poster 1,7 2,2 0,0 0,0 Summa Fordringar 131,2 139,6 97,4 89,8 Not 17 Kassa och bank Valutatoppkonto enligt engagemangsbesked 187,3 136,3 187,3 136,3 Avgår: bankmedel hänförliga till koncernföretag - - -82,2 -45,2 Avgår: bankmedel hänförliga till delägt företag -0,7 -0,4 -0,7 -0,4 Redovisade bankmedel * 186,6 135,9 104,4 90,7 Övrigt 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa Kassa och bank 186,6 135,9 104,4 90,7 * Bankens engagemangsbesked redovisar ett valutatoppkonto som summerar samtliga bankkonton i koncernkontostrukturen. Valutatoppkontot är ett bankinternt sammanräkningskonto och är inte disponibelt för kommunen. På kommunnivå redovisas därför endast saldot på kommunens egna bankkonton. Skillnaden mellan valutatoppkontot och kommunens redovisade bankmedel utgör saldon hänförliga till koncernföretagens egna bankkonton och utgör inte fordringar eller skulder mot kommunen. Not 18 Eget kapital Ingående eget kapital 787,6 712,2 520,8 483,3 Varav ingående resultatutjämningsreserv (RUR) 17,9 17,9 17,9 17,9 Varav ingående resultatreserv (RER) 26,0 0,0 26,0 0,0 Årets resultat 59,9 75,4 39,5 37,5 Varav minskning av resultatutjämningsreserv (RUR) 0,0 0,0 0,0 0,0 Varav ökn/minskn av resultatutjämningsreserv (RER) 26,0 26,0 26,0 26,0 Utgående eget kapital 847,5 787,6 560,3 520,8 Varav utgående resultatutjämningsreserv (RUR) 17,9 17,9 17,9 17,9 Varav utgående resultatreserv (RER) 52,0 26,0 52,0 26,0 Specifikation av eget kapital Anläggningskapital Anläggningstillgångar 2 215,7 2 166,8 1 093,2 1 007,9 Bidrag till statlig infrastuktur 107,2 87,4 107,2 87,4 Anläggningslån -1 059,8 -970,9 -470,8 -387,0 Pensionsskuld -25,6 -25,9 -20,2 -20,4 Medfinansieringsskuld till staten -118,0 -95,0 -118,0 -95,0 Skatteskuld -122,4 -118,0 0,0 0,0 Summa 997,1 1 044,4 591,4 592,9 Rörelsekapital Omsättningstillgångar 337,7 295,5 217,4 195,9 Kortfristiga skulder -487,3 -552,3 -248,5 -268,0 Summa -149,6 -256,8 -31,1 -72,1 Totalsumma 847,5 787,6 560,3 520,8 38 83 Delårsredovisning 2026 Koncernen Kommunen Utg balans Utg balans Utg balans Utg balans 260831 251231 260831 251231 Not 19 Avsättning för pensioner Ingående avsättning 25,9 23,7 20,4 17,7 Pensionsutbetalningar -1,1 -1,5 -1,1 -1,5 Ränte- och basbeloppsförändringar 0,3 0,7 0,3 0,7 Pensionsskuld till förtroendevalda, förändringar 0,7 0,6 0,7 0,6 Nya efterlevandepensioner 0,0 4,3 0,0 4,3 Övrigt -0,2 -1,9 -0,1 -1,4 Utgående avsättning 25,6 25,9 20,2 20,4 varav - Pensionsbehållning PFA etc 7,7 7,9 3,4 3,6 - Pensionsbehållning OPF-KL 2,2 1,8 2,2 1,8 - Förmånsbestämd ålderspension 0,0 0,1 0,0 0,0 - Pension till efterlevande 3,3 3,4 3,3 3,4 - PA-KL och äldre avtal 6,3 6,5 6,3 6,5 - Övrigt 1,1 1,1 1,1 1,1 - Särskild löneskatt 5,0 5,1 3,9 4,0 Summa 25,6 25,9 20,2 20,4 Not 20 Andra avsättningar Uppskjuten skatt på underskottsavdrag -15,5 -15,5 - - Uppskjuten skatt på obeskattade reserver 64,8 63,4 - - Uppskjuten skatt på anläggningstillgångar 73,1 70,1 - - Bidrag till statlig infrastruktur, Sydostlänken 118,0 95,0 118,0 95,0 Summa 240,4 213,0 118,0 95,0 Not 21 Långfristiga skulder IB Långfristig upplåning i banker och kreditinstitut 1 207,3 1 049,6 355,0 188,9 Nya lån 75,0 189,0 60,0 174,0 Refinansieringar 132,0 172,5 0,0 48,8 Inlösen -132,0 -172,5 0,0 -48,8 Amorteringar -21,0 -31,3 -7,2 -7,9 UB Långfristig upplåning i banker och kreditinstitut 1 261,3 1 207,3 407,8 355,0 Avgår lån som förfaller inom 12 månader* -171,0 -209,2 -28,3 -28,3 Avgår amorteringar för kommande 12 månader* -32,2 -30,0 -10,7 -9,9 UB Långfristig upplåning efter förfall o amorteringar 1 058,1 968,1 368,8 316,8 IB långfristig leasingskuld 2,8 4,3 70,2 79,6 Förändring långfristig leasingskuld -1,1 -1,5 31,8 -9,4 UB Långfristig leasingskuld 1,7 2,8 102,0 70,2 Summa långfristiga skulder 1 059,8 970,9 470,8 387,0 * Jämförelsetal för 2025 har justerats då dessa poster inte avräknades. Även not 22 har justerats på motsvarande sätt. Specifikation kreditgivare exkl leasing Kommuninvest 1 229,5 1 175,4 375,9 323,1 Sparbanken i Karlshamn 31,8 31,9 31,9 31,9 Summa 1 261,3 1 207,3 407,8 355,0 Snittränta 2,93% 2,80% 3,13% 3,15% Räntebindningstid 2,70 år 2,86 år 3,17 år 4,12 år 39 84 Delårsredovisning 2026 Koncernen Kommunen Utg balans Utg balans Utg balans Utg balans 260831 251231 260831 251231 Not 22 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 47,1 92,2 34,1 69,2 Upplupna kostnader Sociala avgifter 15,3 13,5 14,7 13,0 Semesterlöneskuld och övertidsskuld 20,7 27,6 15,6 22,6 Beräknade sociala avgifter/avtalsförs.avg. på ovan 7,6 10,8 6,0 9,2 Pensionskostnader inkl. särskild löneskatt 49,4 37,9 46,5 36,3 Upplupna räntekostnader 4,9 3,0 1,3 1,1 Övriga upplupna kostnader 13,4 29,2 13,0 10,6 Förutbetalda intäkter 36,2 31,3 13,9 31,3 Varav VA-skuld 22,3 19,7 - - Övriga kortfristiga skulder Preliminärskatt (källskatt) 12,0 10,7 11,6 10,3 Moms 2,0 4,5 0,5 0,5 Energiskatt 7,1 12,8 - - Slutavräkningar för 2025/2026 10,7 4,2 10,7 4,2 Förskott från kunder 19,1 11,5 0,0 0,0 Kortfristig leasingskuld 1,9 2,7 13,2 10,6 Tillkommer lån med förfall inom 12 månader* 171,0 209,2 28,3 28,3 Tillkommer amorteringar för kommande 12 månade 32,2 30,0 10,7 9,9 Övriga kortfristiga skulder 36,7 21,2 28,4 10,9 Summa kortfristiga skulder 487,3 552,3 248,5 268,0 * Jämförelsetal för 2025 har justerats då dessa poster inte avräknades. Även not 21 har justerats på motsvarande sätt. Not 23 Pensionsförpliktelser Ingående avsättning 230,5 240,3 230,5 240,3 Försäkring IPR 0,0 0,0 0,0 0,0 Pensionsutbetalningar -10,8 -17,6 -10,8 -17,6 Ränte- och basbeloppsförändringar 4,5 10,0 4,5 10,0 Övrigt -2,7 -2,2 -2,7 -2,2 Utgående avsättning 221,5 230,5 221,5 230,5 Aktualiseringsgrad 98,0% 98,0% 98,0% 98,0% I pensionsförsäkring hos KPA finns överskottsmedel som överstiger 25 procent av försäkringsåtagandet. Den del som överstiger 25 procent uppgår per 2025-12-31 till 3,7 mkr. Överskottsmedlen redovisas inte som tillgång i balansräkningen eftersom kommunen inte har någon ovillkorad rätt att disponera medlen. KPA lämnar värdebesked för överskottsmedlen årsvis och något mer aktuellt värde föreligger därför inte per 2026-08-31. Not 24 Ansvarsförbindelser Leasingavtal 1,4 1,4 1,4 1,4 Övrigt 0,5 0,5 0,0 0,0 Kommunala bolag Olofströmshus AB - - 571,1 579,6 Olofströms Kraft AB - - 282,4 272,7 Västblekinge Miljö 16,4 16,4 16,4 16,4 Summa ansvarsförbindelser 18,3 18,3 871,3 870,1 40 85 Delårsredovisning 2026 Koncernen Kommunen Not 25 Leasing Jan-Aug Jan-Aug Jan-Aug Jan-Aug 2026 2025 2026 2025 Finansiella leasingavtal Fastigheter Totala minimileaseavgifter - - 182 451 128 203 Nuvärde minimileaseavgifter - - 82 693 55 235 Därav förfall inom 1 år - - 16 141 11 114 Därav förfall inom 1-5 år - - 49 399 33 018 Därav förfall senare än 5 år - - 17 152 11 103 Maskiner och inventarier Totala minimileaseavgifter 4 005 7 170 4 005 7 170 Nuvärde minimileaseavgifter 3 362 6 150 3 362 6 150 Därav förfall inom 1 år 1 877 3 035 1 877 3 035 Därav förfall inom 1-5 år 1 485 3 116 1 485 3 116 Därav förfall senare än 5 år 0 0 0 0 Varav kommunkoncerninterna finansiella leasingavtal Fastigheter Totala minimileaseavgifter - - 182 451 128 203 Nuvärde minimileaseavgifter - - 82 693 55 235 Därav förfall inom 1 år - - 16 141 11 114 Därav förfall inom 1-5 år - - 49 399 33 018 Därav förfall senare än 5 år - - 17 152 11 103 Maskiner och inventarier - - - - Totala minimileaseavgifter - - - - Nuvärde minimileaseavgifter - - - - Därav förfall inom 1 år - - - - Därav förfall inom 1-5 år - - - - Därav förfall senare än 5 år - - - - Varav externa finansiella leasingavtal Fastigheter Totala minimileaseavgifter Nuvärde minimileaseavgifter Därav förfall inom 1 år Därav förfall inom 1-5 år Därav förfall senare än 5 år Maskiner och inventarier Totala minimileaseavgifter 4 005 7 170 4 005 7 170 Nuvärde minimileaseavgifter 3 362 6 150 3 362 6 150 Därav förfall inom 1 år 1 877 3 035 1 877 3 035 Därav förfall inom 1-5 år 1 485 3 116 1 485 3 116 Därav förfall senare än 5 år 0 0 0 0 41 86 Delårsredovisning 2026 Olofströms kommun Noter till Kassaflödesanalys Mkr Koncernen Kommunen 2026 2025 2026 2025 Jan-Aug Jan-Aug Jan-Aug Jan-Aug Not 26 Justering av övriga ej rörelsekapital- påverkande poster Utrangering av fastigheter och maskiner 0,0 0,0 0,0 0,0 Sålda anläggningar, exkl expl fast, resultat 0,0 -1,2 0,0 -1,2 Bidrag till statlig infrastruktur - Sydostlänken -23,0 0,0 -23,0 0,0 Upplösning av bidrag till infrastruktur 3,2 2,5 3,2 2,5 Räntekostnader på pensionsavsättning -0,3 0,0 -0,2 Övrigt -0,1 -0,7 -0,1 -0,4 Total summa övriga ej rörelsekapitalpåverkande poster -20,2 0,6 -20,1 0,9 Not 27 Förändring exploateringsfastigheter Investering -0,2 -0,4 -0,2 -0,4 Värdeminskning exploateringsfastigheter 0,0 0,0 0,0 0,0 Sålda exploateringsfastigheter, resultat 0,0 0,2 0,0 0,2 Försäljningspris exploateringsfastigheter 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa -0,2 -0,2 -0,2 -0,2 Not 28 Investeringsverksamhet Immateriella anläggningstillgångar -0,6 -0,3 0,0 0,0 Mark, byggnader och tekniska anläggningar -77,4 -134 -72,3 -129,6 Maskiner och inventarier -13,6 -8,4 -0,9 -1,0 Pågående investeringar -26,8 -31,9 - - Förändring av investeringar i leverantörsreskontran 5,8 18,9 9,5 20,7 Summa materiella anläggningstillgångar -112,0 -155,4 -63,7 -109,9 Finansiella anläggningstillgångar 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa förvärv av anläggningstillgångar -112,6 -155,7 -63,7 -109,9 Försäljning av anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar 0,0 0,7 0,0 0,7 Maskiner och inventarier 0,0 0,5 0,0 0,5 Finansiella anläggningstillgångar 0,1 0,0 0,0 0,0 Summa försäljning av anläggn.tillg. 0,1 1,2 0,0 1,2 Totalsumma investeringsverksamhet -112,5 -154,5 -63,7 -108,7 42 87 Delårsredovisning 2026 Verksamhetens externa kostnader Tkr jan-aug jan-aug 2026 2025 Inventarier, material, konsulttjänster och transfereringar Material och inventarier 1 617 1 388 Bidrag till enskilda 6 454 5 928 Bidrag till föreningar m fl 5 483 6 268 Assistansersättning till Försäkringskassan 6 454 5 534 Husbyggnadsentreprenader 1 981 1 903 Övriga entr. och köp av verks. av ftg, kommuner mfl 102 546 98 031 Summa 124 534 119 052 Personalkostnader Bruttolön exkl övertid 370 908 370 992 Övertid 1 961 1 732 Fyllnadstid 203 375 Personalomkostnader 115 507 114 684 Arbetsmarknadsåtgärder 2 275 1 412 Arvoden 3 522 3 252 Övrigt 5 028 6 405 Summa personalkostnader 499 405 498 851 Övriga verksamhetskostnader Lokal- och markhyror fastighetsservice * 12 657 18 702 Hyra/leasing av anläggningstillgångar * 11 114 10 719 Bränsle, energi och vatten förbrukningsavgifter 15 370 14 734 Böcker och undervisningsmaterial 5 034 5 055 Livsmedel och färdiglagad mat 11 092 11 096 Reparation och underhåll av inventarier 2 106 1 836 Databehandling 12 850 10 948 Tele- och datakommunikation 1 604 1 692 Förbrukningsinventarier och förbrukningsmaterial 14 899 13 464 Transporter, resor mm 1 934 1 977 Annonsering, reklam, information o dyl 518 235 Försäkring, riskkostnader och skatter 2 456 2 566 Bokfört värde på avyttrade tillgångar 0 7 Upplösning av aktiverat bidrag till infrastruktur 3 201 2 533 Summa övriga verksamhetskostnader 94 836 95 563 Summa verksamhetens externa kostnader 718 775 713 465 43 88 Delårsredovisning Kommunstyrelsen/ Verksamhetsberättelse Kommunledningsförvaltningen Nämndsordförande: Christoffer Danielsson Förvaltningschef: Iréne Robertsson Prognos Budget Utfall Utfall Avvikelse Avvikelse 2026-08-31 2026-08-31 2025-08-31 Årsbudg - Ack budg - Helårs- budget 2026 Ack budget Ack utfall Ack utfall prognos Ack utfall NÄMND: 1 Kommunstyrelsen Intäkter exkl kapital -197 366 -197 322 -128 029 -129 736 -131 621 -44 1 707 Kostnader exkl kapital 274 641 270 016 176 234 172 071 174 367 4 625 4 163 Kapitalintäkter 0 0 0 0 0 0 0 Kapitalkostnader 41 261 42 517 27 507 27 934 26 848 -1 256 -427 NETTO: 118 536 115 211 75 713 70 269 69 594 3 325 5 444 10 Nämnd- o styrelse verksamhet Kostnader exkl kapital 4 716 5 816 3 133 4 326 2 927 -1 100 -1 193 NETTO: 4 716 5 816 3 133 4 326 2 927 -1 100 -1 193 11 Stöd till politiska partier Kostnader exkl kapital 1 040 1 040 693 653 653 0 40 NETTO: 1 040 1 040 693 653 653 0 40 13 Övrig politisk verksamhet Intäkter exkl kapital -420 -420 -420 -459 0 0 39 Kostnader exkl kapital 3 497 3 497 2 246 2 003 1 805 0 243 NETTO: 3 077 3 077 1 826 1 544 1 805 0 282 15 Kommunledning Intäkter exkl kapital -21 336 -21 336 -14 224 -15 755 -14 960 0 1 531 Kostnader exkl kapital 44 380 44 080 29 060 30 088 28 966 300 -1 028 Kapitalkostnader 231 231 154 229 255 0 -75 NETTO: 23 275 22 975 14 990 14 561 14 261 300 429 16 Kommunledning/personal Intäkter exkl kapital -2 100 -2 100 -1 400 -1 488 -910 0 88 Kostnader exkl kapital 13 444 13 344 8 699 8 090 7 593 100 609 NETTO: 11 344 11 244 7 299 6 602 6 683 100 697 17 Tekniska kontoret Intäkter exkl kapital 0 0 0 -440 0 Kostnader exkl kapital 2 274 1 899 1 491 951 1 758 375 540 NETTO: 2 274 1 899 1 491 951 1 319 375 540 18 Plan och utvecklingsavdelning Intäkter exkl kapital 0 0 0 -88 0 Kostnader exkl kapital 1 446 1 096 940 1 029 1 337 350 -89 NETTO: 1 446 1 096 940 1 029 1 249 350 -89 20 Fysisk o teknisk planering Intäkter exkl kapital -1 000 -1 000 -667 -849 -1 223 0 182 Kostnader exkl kapital 5 888 5 588 3 834 3 430 3 674 300 403 NETTO: 4 888 4 588 3 167 2 581 2 452 300 586 21 Markförsörjning Intäkter exkl kapital -200 -200 -200 -214 -1 107 0 14 Kostnader exkl kapital 470 470 313 396 228 0 -83 Kapitalkostnader 927 2 227 618 1 102 671 -1 300 -484 NETTO: 1 197 2 497 731 1 284 -208 -1 300 -553 44 89 Prognos Budget Utfall Utfall Avvikelse Avvikelse 2026-08-31 2026-08-31 2025-08-31 Årsbudg - Ack budg - Helårs- budget 2026 Ack budget Ack utfall Ack utfall prognos Ack utfall 22 Näringslivsfrämjande åtgärder Intäkter exkl kapital 0 0 -38 -279 38 Kostnader exkl kapital 6 128 5 278 3 999 2 863 3 550 850 1 136 NETTO: 6 128 5 278 3 999 2 825 3 272 850 1 174 23 Turismverksamhet Intäkter exkl kapital 0 0 -4 -3 4 Kostnader exkl kapital 195 195 130 157 76 0 -27 NETTO: 195 195 130 153 73 0 -23 24 Gator, vägar, järnväg o parkering Intäkter exkl kapital -2 110 -2 110 -167 -170 -300 0 4 Kostnader exkl kapital 22 576 23 576 12 151 12 167 10 334 -1 000 -15 Kapitalkostnader 8 989 8 989 5 993 5 598 5 451 0 395 NETTO: 29 455 30 455 17 977 17 594 15 485 -1 000 383 25 Parkverksamhet Intäkter exkl kapital -45 -45 -30 -342 -31 0 312 Kostnader exkl kapital 6 809 6 809 3 712 3 874 3 545 0 -161 Kapitalkostnader 821 821 547 512 568 0 35 NETTO: 7 585 7 585 4 230 4 043 4 083 0 186 26 Miljö- o hälsoskydd Intäkter exkl kapital -1 003 -1 003 -669 -724 -5 765 0 56 Kostnader exkl kapital 5 629 5 129 3 730 3 890 8 477 500 -160 NETTO: 4 626 4 126 3 061 3 166 2 712 500 -104 27 Räddningstjänst & krishantering Intäkter exkl kapital -1 645 -1 645 -1 097 -1 045 -1 037 0 -52 Kostnader exkl kapital 18 222 15 022 12 122 9 987 9 761 3 200 2 135 NETTO: 16 577 13 377 11 025 8 942 8 724 3 200 2 083 30 Allmän fritidsverksamhet Intäkter exkl kapital -290 -290 0 -200 -517 0 200 Kostnader exkl kapital 748 748 499 735 968 0 -236 Kapitalkostnader 243 243 162 177 173 0 -15 NETTO: 701 701 661 711 623 0 -51 34 Idrotts- o fritidsanläggningar Intäkter exkl kapital -75 -75 -75 -76 -78 0 1 Kostnader exkl kapital 554 554 369 341 273 0 28 Kapitalkostnader 164 164 109 109 115 0 0 NETTO: 643 643 404 375 311 0 29 60 Flyktingverksamhet Intäkter exkl kapital -2 922 -2 922 -1 948 -1 354 -1 528 0 -594 Kostnader exkl kapital 2 940 2 940 1 943 1 349 1 530 0 594 NETTO: 18 18 -5 -5 2 0 0 71 Fastighetsadministration Intäkter exkl kapital -7 553 -7 553 -5 035 -4 433 -4 458 0 -603 Kostnader exkl kapital 7 394 6 644 4 832 3 419 4 534 750 1 413 Kapitalkostnader 112 112 75 0 0 0 75 NETTO: -47 -797 -129 -1 014 76 750 885 72 Egna förvaltningsfastigheter Intäkter exkl kapital -81 529 -81 529 -54 353 -54 405 -52 224 0 53 Kostnader exkl kapital 48 813 48 813 31 994 30 402 31 183 0 1 592 Kapitalkostnader 29 185 29 185 19 457 19 797 19 143 0 -340 NETTO: -3 531 -3 531 -2 902 -4 206 -1 898 0 1 304 73 Förhyrda förvaltningsfastigheter Intäkter exkl kapital 0 0 -1 -2 1 Kostnader exkl kapital 3 531 3 531 2 354 2 323 2 174 0 31 NETTO: 3 531 3 531 2 354 2 322 2 172 0 32 45 90 Prognos Budget Utfall Utfall Avvikelse Avvikelse 2026-08-31 2026-08-31 2025-08-31 Årsbudg - Ack budg - Helårs- budget 2026 Ack budget Ack utfall Ack utfall prognos Ack utfall 75 Kost Intäkter exkl kapital -36 719 -36 719 -23 283 -22 251 -21 441 0 -1 032 Kostnader exkl kapital 36 606 36 606 23 656 22 705 22 883 0 951 Kapitalkostnader 114 114 76 73 95 0 3 NETTO: 1 1 448 527 1 536 0 -79 76 Teknisk service Intäkter exkl kapital -3 869 -3 869 -2 579 -2 523 -2 582 0 -56 Kostnader exkl kapital 3 828 3 828 2 499 2 702 2 723 0 -203 Kapitalkostnader 22 22 15 15 16 0 -1 NETTO: -19 -19 -66 194 158 0 -260 77 Lokalvård Intäkter exkl kapital -18 920 -18 920 -12 613 -12 851 -13 054 0 238 Kostnader exkl kapital 18 971 18 971 12 387 13 066 12 859 0 -678 Kapitalkostnader 0 0 38 15 -38 NETTO: 51 51 -226 252 -181 0 -478 78 Vaktmästeri Intäkter exkl kapital -12 457 -12 457 -8 305 -9 143 -8 218 0 839 Kostnader exkl kapital 12 249 12 249 7 936 8 952 8 275 0 -1 015 Kapitalkostnader 0 0 4 58 -4 NETTO: -208 -208 -368 -188 115 0 -181 79 Övrig teknisk service Intäkter exkl kapital -977 -977 -651 -688 -588 0 37 Kostnader exkl kapital 995 995 646 714 608 0 -68 NETTO: 18 18 -5 26 20 0 -31 81 Markförsörjning o bostadsområden Intäkter exkl kapital -1 834 -1 790 -72 -543 -602 -44 471 Kostnader exkl kapital 1 001 1 001 667 1 252 1 481 0 -585 Kapitalkostnader 133 89 89 67 65 44 22 NETTO: -700 -700 684 776 944 0 -92 83 Kommunikationer Kostnader exkl kapital 118 118 79 51 126 0 28 NETTO: 118 118 79 51 126 0 28 87 Avfallshantering Intäkter exkl kapital -362 -362 -241 -179 -188 0 -62 Kostnader exkl kapital 179 179 119 157 62 0 -38 Kapitalkostnader 320 320 213 214 223 0 -1 NETTO: 137 137 91 192 97 0 -101 46 91 Kommunstyrelsen/Kommunledningsförvaltningen Delårsredovisning 2026 Nämndsordförande: Christoffer Danielsson Verksamhetsberättelse Förvaltningschef: Iréne Robertsson  Fastighetsadministration 0,8 (0,6) mkr Uppdraget  Kommunikation 0,4 (0,3) mkr Kommunledningsförvaltningens uppdrag  Sjukskrivningar vakanttjänster 1,3 mkr omfattar den politiska ledningen i form av  Övrigt 0,2 mkr kommunfullmäktige och kommunstyrelsen NEGATIVT med arbetsutskott och personalutskott,  Skyddsporten Alltidhult 1,3 (1,3) mkr trafik- och byggnämnden, kultur- och  Avgångsersättning 1,1 mkr fritidsnämnden, valnämnden,  Sydostlänken 1,0 (1,0) mkr överförmyndarverksamhet samt den administrativa ledningen i form av PERIOD TOTALT: 5,4 mkr bättre än periodbudget Kommunledningsförvaltningen. Budgeten PROGNOS TOTALT: 3,3 mkr bättre än årsbudget är fördelad på två nämnder, Kommunstyrelsen och Kultur- och Fritidsnämnden. 10 Nämnd- o styrelse verksamhet Avgångsersättning för tidigare kommunalråd. I Kommunstyrelsens budget och NETTO: 1,2 mkr sämre än periodbudget ansvarsområde ingår bl.a. övergripande administration, HR, ekonomi, IT, kost, PROGNOS: 1,1 mkr sämre än årsbudget lokalvård, bemanning, servicecenter, fastighetsförvaltning, näringslivsutveckling, 15 Kommunledning samhällsutveckling i allt från Administrativavdelningen har det varit översiktsplanering till offentlig miljö, extra kostnader för bokningssystemet samhällsvägledning, EU-samordning och Interbook och samtidigt haft vakans på integrationssamordning, upphandling, tjänst som medför lägre kostnader. På kommunikation, infrastruktur, landsbygds- ekonomiavdelningen har det varit en utveckling, konsumentvägledning, långtidssjukskrivning. För perioden ligger marknadsföring, inflyttning och mark- och det ett underskott på IT-avdelningen pga. lokalförsörjning samt krisledning och stora kostnader på program och konsulter. beredskap. Osäkert om det går att hämta in det under året. I budget för Kommunstyrelsen ingår även NETTO: 0,4 mkr sämre än periodbudget avgifter till Sveriges kommuner och PROGNOS 0,3 mkr bättre än årsbudget regioner, anslag till Räddningstjänsten Västra Blekinge samt till Miljöförbundet Blekinge Väst. Även kostnader för det 17 Tekniska kontoret nybildade förbundet Räddningstjänsten Budget finns för tjänst som Mark o Blekinge belastar Kommunstyrelsens Exploateringsingenjör, men börjar inte budget. förrän till hösten. NETTO: 0,5 mkr bättre än periodbudget Ekonomiskt utfall PROGNOS 0,4 mkr bättre än årsbudget Prognosen är beräknad till 3,3 mkr vilket är 0,8 mkr bättre än förra prognosen. Förändringen beror främst sjukskrivning 20 Fysisk o teknisk planering och vakans av tjänster. Sjukskrivning på en tjänst som inte ersatts del av året. POSITIVT Andra differenser; mindre bygglovsintäkt  Räddningstjänsten 3,2 (3,2) mkr än periodbudget, större intäkt för  Vakans av tjänst på näringsfrämjande detaljplanändring, lantmäterikostnad för åtgärder 0,8 (0,8) mkr tomtavstyckning. 47 92 Kommunstyrelsen/Kommunledningsförvaltningen Delårsredovisning 2026 NETTO: 0,6 mkr bättre än periodbudget NETTO: Oförändrad mot periodbudget PROGNOS: 0,3 mkr bättre än årsbudget PROGNOS: Oförändrad mot årsbudget 21 Markförsörjning 71 Fastighetsadministration Aktivering av skyddsporten Alltidhult I budget finns medräknat kostnad för 0,5 gjordes vid årsskiftet, men tjänst Fastighetschef, vilket inte tillsätts kapitaltjänstkostnad och driftskostnad är under året. Det är också ett par månader inte budgeterad för hela året (1,3 mkr). där tjänsten som fastighetssamordnare NETTO: 0,6 mkr sämre än periodbudget inte ersatts med projektledare. PROGNOS: 1,3 mkr sämre än årsbudget NETTO: 0,9 mkr bättre än periodbudget PROGNOS: 0,8 mkr bättre än årsbudget 22 Näringsfrämjande åtgärder Personal på Näringslivsverksamheten 72 Egna förvaltningsfastigheter slutade i början på året och De större avvikelserna för verksamheterna Kommunikation har en vakant tjänst från är lägre kostnader för el och vatten än mars. budgeterat samt något lägre kostnader för NETTO: 1,2 mkr bättre än periodbudget underhåll. PROGNOS: 1,2 mkr bättre än årsbudget Driftskostnader för Holjegården är inte med i budget, men kommer att tillkomma nu efter slutbesiktningen i september. 24 Gator, vägar, järnväg o parkering NETTO: 1,3 mkr bättre än periodbudget Sydostlänken har dels blivit PROGNOS Oförändrad mot årsbudget indexuppräknad och dels tillägg i samband med stationsområdet i centrala Olofström med totalt 23 mkr. Då återstående Årets händelser avskrivningstid är 23 år medför det en Ny ordförande för Kommunstyrelsen extra kostnad med 1 mkr. tillträdde i april. NETTO: 0,4 mkr bättre än periodbudget PROGNOS: 1 mkr sämre än årsbudget Det gemensamma räddningstjänstförbundet i Blekinge bildades men har inte tagit över 26 Miljö- o hälsoskydd verksamheterna i de två Miljösamordnare slutade sin tjänst under räddningstjänstförbunden i Blekinge. sommaren och räknar inte med någon tillsättning innan årets slut. Planering för Sydostlänken pågår fortsatt NETTO: 0,1 mkr sämre än periodbudget inom flera olika områden inom både PROGNOS: 0,5 mkr bättre än årsbudget planarbete och inför företagsetableringar. Utredning av det för länets kommuner 27 Räddningstjänst & krishantering gemensamma kommunalförbundet Cura I budget fanns medel för verksamhet i det Individutveckling pågår även den fortsatt gemensam räddningstjänstförbundet i och kommer att redovisas under hösten. Blekinge. Verksamheten bedrivs fortsatt i förbundet för västra Blekinge vilket innebär Överförmyndarverksamheten övergick den att kostnaderna för räddningstjänst är 1 januari 2026 till samverkanskommunen betydligt lägre än budgeterat. Ronneby. Under året har bland annat NETTO: 2,1 mkr bättre än periodbudget information och digitala tjänster anpassats PROGNOS: 3,2 mkr bättre än årsbudget till den nya organisationen. 60 Flyktingverksamhet Utvecklingen av den svenska Under perioden var det ett överskott i betalningsinfrastrukturen har haft direkt verksamheten med 1,6 mkr vilket har påverkan på ekonomiavdelningen under bokats mot balansräkningen. året. Övergången till ISO 20022 och 48 93 Kommunstyrelsen/Kommunledningsförvaltningen Delårsredovisning 2026 successiv avveckling av tidigare fortsätta utvecklas, bland annat kring filhantering via Bankgirot har krävt kontroll av leverantörer och förändringar av såväl system som leverantörskedjor. Tillsammans med bankanslutningar och interna arbetssätt. informationssäkerhetschefen har ett omfattande arbete genomförts med Projekt fortgår i huvudsak enligt plan med kommunens regler och riktlinjer för flera pågående och färdigställda projekt informationssäkerhet, vilka nu är ute på inom kommunens fastigheter. Under remiss i verksamheterna. Ett arbete har perioden har bland annat investeringar i även inletts med att ta fram en idrotts- och fritidsanläggningar kommunövergripande inriktning för färdigställts, samtidigt med arbetet med användningen av molntjänster. Holjegården fortgår där vi snart har en slutbesiktning, projektet har löpt på och Arbete har vidare bedrivits med budget hålls. Förstudie och projektering integrationen mellan Fri/Interbook och pågår även för flera kommande ekonomisystemet, systemdokumentation investeringar som bland annat samt fortsatta anpassningar av konstgräsplan och högstadieskola. Inom kommunens beslutsstöd. Införande av kommunens fastighetsbestånd genomförs Single Sign-On för ekonomisystemet har löpande verksamhetsanpassningar och påbörjats. komponentbyten. Behovet av underhåll och reinvesteringar är fortsatt stort och Samverkan är också en viktig del av årets vissa planerade åtgärder behöver satsning på kompetensutveckling. prioriteras om eller skjutas till kommande Blekingekommunerna har tillsammans år. Arbetet med säker skola är något vi beviljats EU-medel genom Europeiska arbetar med för att komma fram till en socialfonden (ESF) för rimlig nivå där utrymning fortfarande är kompetensutveckling av kommunernas IT- huvudpunkten men inrymning även är personal. Medlen har möjliggjort möjligt. Sammantaget pågår projekten deltagande i såväl bredare som inom berörda verksamhetsområden enligt specialiserade utbildningar och har redan plan, med fortsatt behov av prioritering bidragit till att stärka kompetensen inom mellan befintliga underhållsbehov och IT-verksamheterna. IT-enheten deltar större planerade investeringar. Vi har haft även aktivt i regionala och nationella en färre medarbetare sedan början av nätverk för att dela erfarenheter och ta del sommaren vilket lett till lite omplanering i av kunskap från andra offentliga olika projekt. Ett strategiskt möte har ägt organisationer. rum gällande ställningstagande som behöver göras kring flertalet objekt som Under perioden har ett särskilt arbete lagts kommunen äger. Detta arbete kommer ta på SKR Handslaget, en nationell satsning tid men är viktigt för at vi ska kunna för att öka takten och nyttan i planera och lägga våra medel på rätt kommunernas digitalisering. Genom aktivt fastigheter. deltagande arbetar kommunen för att tillvarata gemensamma nationella initiativ Den nya cybersäkerhetslagen (CSL) och lösningar och därigenom undvika att innebär ökade krav på kommunens varje kommun behöver lösa samma behov systematiska cybersäkerhetsarbete. på egen hand. Flera konkreta Tekniskt står kommunen väl rustad, bland utvecklingsinsatser har också genomförts annat genom en ny gemensamt inom kommunen. ”Heja SmartVal” har upphandlad SOC-tjänst (Security lanserats som ett nytt alternativ vid Operations Center) tillsammans med tre beställning av bärbara datorer. andra kommuner. Tjänsten innebär Verksamheterna kan, utöver nya datorer, kontinuerlig övervakning av kommunens välja begagnade och kvalitetssäkrade IT-miljö för att upptäcka och hantera datorer från kommunens leverantör till en möjliga säkerhetshot. Parallellt behöver betydligt lägre kostnad. IT-enheten har kommunens arbetssätt och styrning tillsammans med leverantören arbetat 49 94 Kommunstyrelsen/Kommunledningsförvaltningen Delårsredovisning 2026 fram de tekniska och praktiska förutsättningarna för lösningen. Stort fokus under året har varit förberedelser inför val, utbildningar och säkerhet vid genomförande av val. Intern kontroll Internkontrollen redovisas i samband med årsredovisningen. 50 95 Delårsredovisning 2026-08 Kommunstyrelsen/Kommunledningsförvaltningen Investeringsredovisning (nettoredovisad) Nämndsordförande: Christoffer Danielsson Förvaltningschef: Iréne Robertsson Budget Ing.Redovisn. Prognos Avvikelse Budget Prognos S:A Avvikelse Status -26-08- inkl TA nedlagt 31 Kvarst 2026 totalt kvarst. Projekt totalt PROJEKT 2026 2026 alla år totalt totalt 210100026 Investeringsram för Kommunledningsförvaltningen 1 000 0 521 0 479 1 000 0 521 479 Löpande 210311012 Skyddsport mot översvämning 1 893 9 598 0 0 1 893 14 000 0 9 598 4 402 Klart 210411025 Markinköp järnvägsstation Vilshult 900 0 0 0 900 900 900 900 0Fortsätter -27 220110026 Investeringsram för kommunens fastigheter 4 800 0 1 308 2 591 901 4 800 2 591 3 899 901 Löpande 220210026 Investeringsram utbyte komponenter i fastigheter 12 400 0 4 937 6 490 973 12 400 6 490 11 427 973 Löpande 220510026 Fastigheter, skalskydd och larm 1 300 0 642 623 35 1 300 623 1 265 35 Löpande 220610026 Akustikåtgärder skolor och förskolor 690 0 98 483 109 690 483 581 109 Löpande 223010424 Nytt lekland och ny varmvattenbassäng 1 414 26 786 117 0 1 297 28 200 0 26 903 1 297 Klart 223010426 Idrottshall, uppfräschning 400 0 29 371 0 400 371 400 0 Avslut -26 223210425 Ishallen, renovering 11 298 702 65 0 11 233 12 000 11 233 12 000 0Fortsätter -27 223410425 Dannfältshallen, byte sportgolv 2 348 2 2 348 0 0 2 350 0 2 350 0 Klart 223420426 Ny konstgräsplan 12 296 0 0 12 296 0 12 296 12 296 12 296 0 Avslut -26 223510425 Lilla Holje, fjärrvärmeanslutning 2 500 0 0 0 2 500 2 500 0 0 2 500 Avvaktar 225311626 Gränums skola, nytt sophus 230 0 0 230 0 230 230 230 0 Avslut -26 225501626 Ny Högstadieskola 10 000 0 0 500 9 500 10 000 10 000 10 000 0Fortsätter -27 225611626 Jämshögs skola, nytt sophus 275 0 0 0 275 275 275 275 0Fortsätter -27 225711626 Kyrkhults skola, trafiksäkerhet 500 0 0 500 0 500 500 500 0 Avslut -26 225811626 Nordenberg, BF-salar 1 000 0 121 879 0 1 000 879 1 000 0 Avslut -26 225911623 Vilboksskolan, ombyggnad disklinje 360 0 0 0 360 360 0 0 360 Avvaktar 226810325 Jämshögs förskola, renovering kök 5 435 565 0 1 000 4 435 6 000 5 435 6 000 0Fortsätter -27 227311320 Nytt särskilt boende 119 635 197 899 54 268 16 971 48 396 317 534 16 971 269 138 48 396 Avslut -26 228312425 Kulturhuset, utbyte läktare 1 465 935 1 468 0 -3 2 400 0 2 403 -3 Klart 230101726 Beläggning enligt plan 6 500 0 3 967 2 533 0 6 500 2 533 6 500 0 Löpande 230201726 Trafiksäkerhet 270 0 0 270 0 270 270 270 0 Lö5pa1nde 96 Budget Ing.Redovisn. Prognos Avvikelse Budget Prognos S:A Avvikelse Status -26-08- inkl TA nedlagt 31 Kvarst 2026 totalt kvarst. Projekt totalt PROJEKT 2026 2026 alla år totalt totalt 230601726 Inv ram komponentbyte stödkonstruktioner 1 100 0 0 1 100 0 1 100 1 100 1 100 0 Löpande 231611725 Spontning slänt Övre Brogatan 1 763 187 197 1 566 0 1 950 1 566 1 950 0 Avslut -26 232121725 GC-väg längs JÄmshögsvägen (farthinder Idrottsv) 478 272 105 603 -230 980 603 980 0 Avslut -26 232131725 GC-väg mot Kyrkhult - utredning 229 271 97 100 32 500 132 500 0Fortsätter -27 232131726 Etapp 2 GC-väg Olofström och Kyrkhult 2 000 0 0 0 2 000 2 000 2 000 2 000 0Fortsätter -27 233111426 Byutveckling 500 0 220 280 0 500 280 500 0 Löpande 234511726 Gatubelysning, komponentbyte 420 0 383 37 0 420 37 420 0 Löpande 234521726 Julbelysning 500 0 0 500 0 500 500 500 0 Avslut -26 234531725 Trafiksignaler Östra o Västra Storgatan 1 271 29 80 1 191 0 1 300 1 191 1 300 0 Avslut -26 235211725 Cykelgarage vid Himmelsberget 3 617 2 0 1 620 0 619 1 Klart 235211726 Upprustning parkering Jämshögsvägen (vid Holjegård 2 550 0 1 777 773 0 2 550 773 2 550 0 Avslut -26 241111925 Utveckling Sveriges sydligaste vildmark 188 412 62 126 0 600 126 600 0 Avslut -26 NETTO: 209 911 238 275 72 812 52 013 85 086 450 925 80 388 391 475 59 450 * Summa investeringar har avrundats för respektive rad. Totalsumma för redovisade investeringar kan därför skilja sig marginellt mot radsummorna. 52 97 Delårsredovisning 2026-08 Kommunstyrelsen/Kommunledningsförvaltningen Exploateringsredovisning (nettoredovisad) Nämndsordförande: Christoffer Danielsson Förvaltningschef: Iréne Robertsson Budget Ing.Redovisn. Prognos Avvikelse Budget Prognos S:A Avvikelse Status -26-08- inkl TA nedlagt 31 Kvarst 2026 totalt kvarst. Projekt totalt PROJEKT 2026 2026 alla år totalt totalt 271310917 Uppfyllnad rest Flygfält, handelsområde 759 1 325 0 0 759 2 084 759 2 084 0 Avvaktar 271510923 Exploatering Holje 94:1 (fd Partilokal) 1 185 190 183 0 1 002 1 375 0 373 1 002 Klart 271810924 Exploatering Maxiberget Holje 103:1 551 349 0 0 551 625 276 625 0 Avvaktar 271820924 Exploatering Dannfeldtsvägen Holje 6:84, 6:179 50 0 0 0 50 50 50 50 0 Fortsätter -27 271820925 Exploatering Åkerlyckan 325 0 0 325 0 325 325 325 0 Fortsätter -27 271830924 Exploatering Toffelvägen Holje 212:19 150 0 0 0 150 150 150 150 0 Fortsätter -27 271830925 Exploatering Petreplan 225 0 0 0 225 225 225 225 0 Avvaktar 271840925 Exploatering Holje 160:57 - Gamla torget 150 0 0 0 150 150 150 150 0 Fortsätter -27 NETTO: 3 395 1 864 183 325 2 887 4 984 1 935 3 982 1 002 53 98 Kommunstyrelsen/Kommunledningsförvaltningen Delårsredovisning 2026-08 Delårsredovisning 2026-08 Nämndsordförande: Christoffer Danielsson Förvaltningschef: Iréne Robertsson Kommentarer till investeringsredovisning lågdelarna och målning fasad Dannfältshallen. Fasadåtgärder byggnad C och D, åtgärder 210100026 – Investeringsram för brandutrymmningsdörrar, byte shuntgrupp, Kommunledningsförvaltningen utbyte brandlarmscentral, byte Löpande investeringsprojekt som nyttjas värmeledningar på Nordenbergsskolan. av förvaltningens verksamheter. Byte invändig belysning och utbyte trappor IT-avdelningen har köpt in nya switchar. utemiljö på Vilboksskolan. Byte av huvudelcentral och matarledningar 210311012 – Skyddsport mot på Kyrkhults skola. översvämning Skyddsporten togs i bruk i slutet av 2025. 220510026 – Fastigheter, skalskydd och larm 210411025 – Markinköp järnvägsstation Byte inbrottslarm på ett par anläggningar Vilshult och installation och kompletteringar av Förs dialog med markägaren. Inväntar RCO på ett flertal. mark och exploateringsingenjör. 220610026 – Akustikåtgärder skolor 220110026 – Investeringsram för och förskolor kommunens fastigheter Åtgärder planeras på Brännaregårdens Löpande investeringsprojekt som kan förskola, Kyrkhults förskola och nyttjas till att göra verksamhets- Nordenberg. anpassningar eller komponentbyte på kommunens fastigheter. 223010424 – Nytt lekland och ny Bland annat byte ridåvägg i varmvattenbassäng Dannfältshallen, handikappsanpassning Färdigställt slöjdsalar på Kyrkhults skola, ombyggnad Klaragymnasiet på Nordenberg. 223010426 – Idrottshall, uppfräschning Åtgärder på publikläktare och i hallen 220210026 – Investeringsram utbyte pågår. komponenter i fastigheter Löpande investeringsprojekt som används för att byta ut komponenter på de 223210425 – Ishallen, renovering kommunala fastigheterna. Förprojektering klar och återrapportering Allt för liten budget för att klara de till KFN har gjorts. Inriktningsbeslut för egentliga behoven för att bibehålla ombyggnaden behöver fattas. fastigheternas värde. Mycket skjuts till nästkommande år. 223410425 – Dannfältshallen, byte sportgolv Bland annat är följande planerat att Slutbesiktning är genomförd utföras, pågår, eller utfört i år: Målning huvudbyggnad och byte golv på Brännaregårdens förskola, renovering av 223420426 – Ny konstgräsplan Framtagning av FFU pågår en avdelning, målning panel huvudbyggnad och byte värmepumpar på Kyrkhult förskola, byte takpapp på 54 99 Kommunstyrelsen/Kommunledningsförvaltningen Delårsredovisning 2026-08 223510425 – Lilla Holje, 230201726 - Trafiksäkerhet fjärrvärmeanslutning Löpande investeringsprojekt. Farthinder Pausat Båtslycke-, Tångvägen och Bredgatan 225311626 – Gränums skola, nytt 230601726 – Inv ram komponentbyte sophus broar Löpande investeringsprojekt. Beställt av entreprenör Byte komponent påkörd bro Ljungrydavägen. Tätskikt och slitlager 225501626 – Ny högstadieskola Ådalsvägen. Åtgärder på träbroar mellan Förstudie har inletts. ishall och simhall. 225611626 – Jämshögs skola, nytt 231611725 – Spontning slänt Övre sophus Brogatan Avvaktar renovering storkök på förskolan Saknar fakturering för utförda åtgärder, då projekten behöver samordnas. färdigställt under våren 2026. 225711626 – Kyrkhults skola, 232121725 – GC-väg Längs trafiksäkerhet Projektering pågår Jämshögsvägen (farthinder Idrottsvägen) Klar i november 2025, där farthinder 225811626 – Nordenberg, BF-salar hänskjuts till 2026. Görs i samband med Projektering pågår asfaltering på Idrottsvägen och arbeten kopplat till 235211726 225911623 – Vilboksskolan, ombyggnad disklinje Avvaktar besked från kostavdelningen. 232131725 – GC-väg mot Kyrkhult - utredning 226810325 – Jämshögs förskola, Utredning pågår. renovering kök Inväntar beslut om budgetutökning 232131726 – Etapp 2 GC-väg Olofström och Kyrkhult 227311320 – Nytt särskilt boende När medel i projekt 232131725 Arbete med installationer och montage av upparbetats fortsätter arbetet genom att sakvaror samt mark pågår. belasta detta projekt. Entreprenanden ska vara färdigställd senast 18 september 2026. 233111426 – Byutveckling Fortgår enligt plan. Under våren har möte 228312425 – Kulturhuset, utbyte läktare genomförts i Vilshult och Jämshög. Färdigställt I Jämshög arbetar vi vidare med att utveckla Gröna Torg och Motorpavallen. Byggnation av hinderbana och grusning av 230101726 – Beläggning enligt plan gångstråk är klart i Gränum. Löpande investeringsprojekt. Planerade åtgärder på Östra Storgatan, Snöbärsvägen, Tångvägen, mfl under 234511726 – Gatubelysning, året. komponentbyte Utförda hittills i år; Harry Martinssons väg, Utförs i samband med beläggningsprojekt Idrottsvägen, Vilshultsvägen, Kvarngatan, på Snöbärsvägen, Hobyvägen, Grips väg, Granvägen och Ekängsvägen. Tångvägen bla. 55 100 Kommunstyrelsen/Kommunledningsförvaltningen Delårsredovisning 2026-08 234521726 – Julbelysning Projektering pågår. 234531725 – Trafiksignaler Östra o Västra Storgatan Pågår. Styrutrustning byts i mitten på september. 235211725 – Cykelgarage vid Himmelsberget Klart. 235211726 – Upprustning parkering Jämshögsvägen (vid Holjegården) Plantering av träd hänskjuts till senare i höst. 241111925 – Utveckling Sveriges sydligaste vildmark Projektering pågår. 56 101 Kommunstyrelsen/Kommunledningsförvaltningen Delårsredovisning 2026-08 Kommentarer till Exploateringsredovisning 271310917 – Uppfyllnad rest Flygfält, handelsområde Teknisk samordnare Infrastruktur har sökt statsbidrag för projektet. Statsbidrag har nekats. Genomförande sker eventuellt när renoveringen av Holjebadet avslutats, då den entreprenören för det projektet använder yta som ska säkras. Teknisk samordnare Infrastruktur ska söka medel på nytt trots avslag, projektet avvaktas. 271510923 – Exploatering Holje 94:1 (fd Partilokal) Fastigheten är avstyckad. Fastigheten bedöms vara färdig för försäljning. 271810924 – Exploatering Maxiberget Holje 103:1 Utredningar är beställda och slutförda. Detaljplan vilande i enlighet med KS planprioritering. 271820924 – Exploatering Dannfeldtsvägen Holje 6:84, 6:6:179 Lantmäteriförrättning för inrättande av ledningsrätt respektive servitut för infart pågår. 271820925 – Exploatering Åkerlyckan Inväntar exploatör. 271830924 – Exploatering Toffelvägen Holje 212:19 Miljöteknisk markundersökning har inte beställts. Som följd av rivningsbeslut av tidigare arbetscenter skjuts provtagning tills rivning är slutförd. 271830925 – Exploatering Petreplan Arbete med detaljplan har inletts men är vilande i enlighet med KS planprioritering. 271840925 – Exploatering Holje 160:57 – Gamla torget Arbete med detaljplan har inletts. Skisskede. 57 102 Delårsredovisning Utbildningsnämnden/ Verksamhetsberättelse Utbildningsförvaltningen Nämndsordförande: Tamam Abou-Hamidan Förvaltningschef: Patrik Håkansson Prognos Budget Utfall Utfall Avvikelse Avvikelse 2026-08-31 2026-08-31 2025-08-31 Årsbudg - Ack budg - Helårs- budget 2026 Ack budget Ack utfall Ack utfall prognos Ack utfall NÄMND: 6 Utbildningsnämnden Intäkter exkl kapital -83 932 -89 332 -56 073 -61 091 -59 696 5 400 5 018 Kostnader exkl kapital 448 948 454 448 286 300 290 720 283 264 -5 500 -4 419 Kapitalkostnader 989 989 659 591 528 0 68 NETTO: 366 005 366 105 230 887 230 220 224 096 -100 667 10 Nämnd- o styrelse verksamhet Kostnader exkl kapital 1 319 1 319 877 845 765 0 32 NETTO: 1 319 1 319 877 845 765 0 32 16 Kommunledning/personal Kostnader exkl kapital 1 197 1 197 797 721 711 0 76 NETTO: 1 197 1 197 797 721 711 0 76 33 Kulturskolor Intäkter exkl kapital -243 -243 -122 -105 -161 0 -16 Kostnader exkl kapital 5 881 5 881 3 634 3 715 3 594 0 -81 Kapitalkostnader 18 18 12 12 13 0 0 NETTO: 5 656 5 656 3 525 3 623 3 446 0 -98 40 Förskoleverksamhet Intäkter exkl kapital -11 231 -11 331 -7 571 -8 177 -8 620 100 607 Kostnader exkl kapital 91 359 88 959 60 413 59 546 58 672 2 400 867 Kapitalkostnader 58 58 39 39 41 0 0 NETTO: 80 186 77 686 52 881 51 407 50 093 2 500 1 474 42 Fritidshem Intäkter exkl kapital -4 928 -4 928 -3 344 -3 475 -3 606 0 131 Kostnader exkl kapital 19 504 19 504 12 574 12 536 12 612 0 38 Kapitalkostnader 4 4 3 5 3 0 -2 NETTO: 14 580 14 580 9 233 9 066 9 009 0 167 43 Förskoleklass Intäkter exkl kapital -248 -248 -165 -430 -332 0 265 Kostnader exkl kapital 6 628 6 628 4 205 4 689 5 068 0 -484 NETTO: 6 380 6 380 4 040 4 259 4 737 0 -219 44 Grundskola Intäkter exkl kapital -24 322 -28 322 -16 427 -19 040 -18 595 4 000 2 613 Kostnader exkl kapital 186 202 192 502 116 863 121 618 117 498 -6 300 -4 755 Kapitalkostnader 413 413 275 280 286 0 -4 NETTO: 162 293 164 593 100 712 102 858 99 189 -2 300 -2 146 45 Gymnasieskola Intäkter exkl kapital -30 014 -30 214 -19 863 -20 566 -19 758 200 704 Kostnader exkl kapital 110 702 113 202 70 400 71 065 67 161 -2 500 -665 Kapitalkostnader 213 213 142 234 153 0 -92 NETTO: 80 901 83 201 50 680 50 732 47 556 -2 300 -53 58 103 Prognos Budget Utfall Utfall Avvikelse Avvikelse 2026-08-31 2026-08-31 2025-08-31 Årsbudg - Ack budg - Helårs- budget 2026 Ack budget Ack utfall Ack utfall prognos Ack utfall 47 Kommunal vuxenutbildning Intäkter exkl kapital -12 877 -13 677 -8 536 -9 049 -8 503 800 513 Kostnader exkl kapital 15 985 16 985 10 458 10 780 12 232 -1 000 -322 Kapitalkostnader 0 0 0 14 0 NETTO: 3 108 3 308 1 922 1 731 3 743 -200 191 49 Gem administration utb Intäkter exkl kapital -69 -369 -46 -248 -122 300 202 Kostnader exkl kapital 10 171 8 271 6 078 5 204 4 951 1 900 874 Kapitalkostnader 283 283 189 21 19 0 167 NETTO: 10 385 8 185 6 221 4 978 4 847 2 200 1 243 59 104 Utbildningsnämnden/Utbildningsförvaltningen Delårsredovisning 2026 Verksamhetsberättelse Nämndsordförande: Tamam Abou Hamidan Förvaltningschef: Patrik Håkansson Uppdraget Anpassad grundskola (-0,7 mkr i Utbildningsnämnden ansvarar för hela årsprognos) utbildningskedjan i Olofströms kommun: Elevantalet har hittills ökat från förskola, öppen förskola, fritidshem, budgeterade 26 till 31 elever och väntas förskoleklass, grundskola, anpassad öka ytterligare under hösten, vilket kräver grundskola, gymnasieskola, anpassad utökad personal. Personalkostnaderna gymnasieskola, kommunalt beräknas gå över budget med 3,4 mkr, aktivitetsansvar, vuxenutbildning, men täcks till största del av statsbidrag yrkeshögskola och kulturskola. (+2,4 mkr). Nettoeffekten på årsprognosen blir -0,7 mkr. Nämndens uppdrag är att skapa goda och likvärdiga förutsättningar för barns, elevers Grundskola (-1,7 mkr i årsprognos) och vuxenstuderandes lärande och Underskottet förklaras främst av högre utveckling. Verksamheten ska bedrivas lönekostnader (-2,6 mkr). Statsbidrag som med hög kvalitet och med ett budgeterats för grundskolan har i stället kompensatoriskt perspektiv där resurser omfördelats för att täcka löneläget inom och insatser anpassas efter skilda behov den anpassade grundskolan. Lägre och förutsättningar. skolskjutskostnader (+0,9 mkr) dämpar underskottet. Utbildningsverksamheten har samtidigt en viktig roll för kommunens långsiktiga Gymnasium (-2,5 mkr i årsprognos) utveckling och kompetensförsörjning. Ökade kostnader och minskade intäkter Uppdraget omfattar därför såväl arbetet för interkommunala elever (-2,9 mkr) samt med barns och elevers högre skolskjutskostnader (-0,5 mkr) kunskapsutveckling som att skapa belastar prognosen. Detta kompenseras utbildningsvägar som svarar mot delvis av statsbidrag samt ersättningar arbetsmarknadens och samhällets behov. från Migrationsverket. Ökade lönekostnader (+0,7 mkr) täcks helt av motsvarande statsbidrag. Ekonomiskt utfall Utfallet är 0,7 mkr bättre än budget. Gemensam administration (+2,2 mkr i Årsprognos är 0,1 mkr sämre än årsprognos) årsbudget. Prognosen stärks av att planerade kostnadsökningar för städning och Förskola (+2,5 mkr i årsprognos) investeringar flyttas fram (+1,0 mkr), samt Under våren låg barnantalet i nivå med att kostnaderna för personal och budget, medan stödinsatser gav ett mindre rehabilitering är lägre än budgeterat (+0,9 överskott. Under hösten väntas mkr). Därutöver täcks barnantalet minska betydligt (motsvarande kompetensutveckling av ökat statsbidrag en avdelning). Det ger ett positivt utfall på (0,3 mkr). +1,5 mkr och en årsprognos på +2,5 mkr mot budget. 60 105 Utbildningsnämnden/Utbildningsförvaltningen Delårsredovisning 2026 Årets händelser En viktig fråga för huvudmannen är att 2026 har präglats av ett fortsatt säkerställa likvärdiga förutsättningar utvecklingsarbete inom mellan skolorna och att varje skolenhet utbildningsnämndens verksamheter. har organisatoriska och Arbetet har i hög grad handlat om att gå kompetensmässiga förutsättningar att ge från analys till konkreta åtgärder inom elever särskilt stöd i den omfattning som områden som måluppfyllelse, bedöms behövas. Revisionens undervisningskvalitet, likvärdighet och iakttagelser kommer därför att ingå i det resursanvändning. Samtidigt påverkas fortsatta arbetet med resursfördelning, verksamheten av ett minskande barn- och organisation och huvudmannens elevantal, förändrad lagstiftning och ökade systematiska uppföljning. krav på organisationens förmåga att möta olika behov. Undervisningskvalitet Ett viktigt utvecklingsområde under året är Systematiskt kvalitetsarbete och ett ökat fokus på kvaliteten i måluppfyllelse undervisningen. Inför läsåret 2026/27 har Arbetet efter Skolinspektionens grundskolan introducerat granskning av huvudmannen har fortsatt Undervisningsskicklighet i praktiken, USiP, under året. Granskningen pekade bland som ett gemensamt ramverk för utveckling annat på behov av fördjupade analyser av av undervisningen. resultat och trygghet, systematiska jämförelser mellan skolor och elevgrupper Arbetet bygger bland annat på samt ett tydligare kompensatoriskt gemensamma dimensioner för perspektiv. undervisningsskicklighet, kollegialt lärande, lektionsobservationer och Under 2026 har detta fått ett tydligare återkoppling. Ambitionen är att skapa ett genomslag i huvudmannens systematiska gemensamt professionellt språk för kvalitetsarbete. Resultat analyseras mer undervisning och att successivt utveckla samlat på huvudmannanivå och används en kultur där undervisningens som underlag i dialogen med rektorer och genomförande och effekter på elevernas nämnd. Särskild uppmärksamhet riktas lärande blir en naturlig del av skolornas mot variationer mellan skolor, ämnen och utvecklingsarbete. elevgrupper. Arbetet innebär en förflyttning från att Analyserna av elevernas resultat visar att huvudsakligen följa resultat i efterhand till verksamheten i flera avseenden når goda att också mer systematiskt utveckla de resultat, men också att skillnaderna är processer i undervisningen som påverkar betydande. Matematik samt svenska och resultaten. svenska som andraspråk är fortsatt viktiga utvecklingsområden. Det fortsatta arbetet Demografi, organisation och behöver därför i högre grad koppla resursanvändning samman resultat, undervisningens kvalitet, Det minskande antalet barn och elever stödinsatser och hur resurser används på fortsätter att påverka verksamheten. respektive skolenhet. Tidigare genomförda anpassningar inom framför allt förskolan får full ekonomisk Revision av arbetet med särskilt stöd och organisatorisk effekt under 2026, Under året har kommunrevisionen samtidigt som minskande elevkullar genomfört en granskning av arbetet med successivt även påverkar grundskolans särskilt stöd. Granskningen visar att det organisation. finns fungerande rutiner och arbetssätt, men också utvecklingsområden när det gäller bland annat dokumentation, uppföljning och omfattningen av stödinsatser. 61 106 Utbildningsnämnden/Utbildningsförvaltningen Delårsredovisning 2026 Utvecklingen innebär att bemanning, industri, samt blivit beviljade organisation, lokaler och resursfördelning Underhållstekniker – hållbar industri. löpande behöver anpassas. Samtidigt Utbildningarna har en tydlig koppling till behöver förändringar genomföras på ett industrins kompetensbehov och till sätt som säkerställer att varje skolenhet kommunens och regionens långsiktiga har förutsättningar att bedriva en likvärdig kompetensförsörjning. verksamhet och ge elever det stöd de behöver. Förändrade regelverk och ökade krav Utbildningsverksamheten påverkas av ett Under året har därför frågor om växande antal nationella reformer och resursfördelning, skolornas olika förändrade regelverk. Under året har bland förutsättningar och organisationens annat nya bestämmelser inom trygghets- långsiktiga hållbarhet fått en allt större och disciplinområdet krävt reviderade betydelse i förvaltningens planering. rutiner och information till verksamheterna. Även inom förskolan pågår ett arbete med Frågor om säkerhet, beredskap, att bättre förstå skillnader mellan kontinuitetsplanering, enheterna när det gäller bland annat informationssäkerhet och juridiska bemanning, sjukfrånvaro och användning bedömningar tar samtidigt en allt större del av vikarier. Syftet är att skapa ett bättre av organisationens arbete. Utvecklingen kunskapsunderlag för framtida beslut om innebär att huvudmannen behöver kunna organisation och bemanning. hantera ökade krav inom dessa områden parallellt med kärnuppdraget att utveckla undervisningen och elevernas Lokaler och framtida skolstruktur Planeringen av kommunens nya 7–9-skola måluppfyllelse. är en central framtidsfråga. Under året har arbetet fortsatt med att tydliggöra Intern kontroll verksamhetens behov och hur den nya Arbetet med internkontroll löper enligt plan skolan kan utformas för att stödja och redovisas vid årsbokslutet. undervisning, lärande, trygghet och en effektiv organisation. Framtiden Utbildningsnämndens största långsiktiga Arbetet behöver samtidigt ses i relation till utmaning är att förena ett minskande barn- den demografiska utvecklingen. och elevantal med höga ambitioner för Minskande elevkullar innebär att kvalitet, likvärdighet och måluppfyllelse. långsiktiga investeringar och De kommande åren kommer därför att organisatoriska lösningar behöver kräva strategiska prioriteringar när det utformas så att de är hållbara även vid gäller organisation, bemanning, lokaler förändrade elevtal. och resursfördelning. Gymnasieskola och yrkeshögskola Den demografiska utvecklingen innebär att Gymnasieskolans utbildningsutbud organisationen behöver fortsätta utvecklas kontinuerligt utifrån elevernas anpassas. Detta gäller både förskola och efterfrågan, regional dimensionering och grundskola. Anpassningarna kan dock inte arbetsmarknadens behov. Kommunens enbart utgå från förändrade volymer. yrkesutbildningar har en särskilt viktig roll Hänsyn behöver också tas till skolornas för den lokala och regionala olika förutsättningar och till behovet av kompetensförsörjningen. tillräcklig kompetens och kapacitet för bland annat särskilt stöd, elevhälsa, Under 2026 har ansökningar om nya svenska som andraspråk och andra utbildningsomgångar lämnats till kompensatoriska insatser. Myndigheten för yrkeshögskolan för utbildningarna Automationsingenjör – Robot och Processtekniker – Smart 62 107 Utbildningsnämnden/Utbildningsförvaltningen Delårsredovisning 2026 Det systematiska kvalitetsarbetet behöver som lämnats under 2026 kommer att få därför utvecklas ytterligare så att analys av betydelse för kommunens fortsatta resultat tydligare påverkar huvudmannens utbildningsutbud. prioriteringar och resursfördelning. Ett viktigt nästa steg är att bättre kunna följa Sammantaget går utbildningsnämnden in i sambanden mellan elevernas resultat, en period där strukturella förändringar genomförda insatser, undervisningens behöver genomföras parallellt med ett kvalitet och de resurser som respektive tydligt kvalitetsarbete. Utmaningen är inte skolenhet disponerar. enbart att anpassa verksamheten till färre barn och elever, utan att använda Utvecklingen av undervisningen blir förändringen till att skapa en långsiktigt samtidigt central. Arbetet med USiP och hållbar organisation där resurser, kollegial återkoppling behöver etableras kompetens och ledning i högre grad långsiktigt och bli en integrerad del av koncentreras till det som har störst skolornas systematiska kvalitetsarbete. betydelse för barns och elevers lärande Det innebär också ökade krav på och utveckling. rektorernas pedagogiska ledarskap och på huvudmannens förmåga att skapa organisatoriska förutsättningar för skolledarna att leda utvecklingen. Även rektorsorganisationen och hur verksamheten organiseras på enhetsnivå behöver kontinuerligt prövas. Resurser och organisation behöver i första hand utformas utifrån barnens och elevernas behov och verksamhetens uppdrag, samtidigt som organisationen ska vara ekonomiskt hållbar. Kommande förändringar i regleringen av lärares arbetstid och arbetsuppgifter kan få både organisatoriska och ekonomiska konsekvenser. Tillsammans med ökade krav inom bland annat elevstöd, säkerhet och administration innebär detta att nämnden behöver vara beredd på att nya krav inte alltid kan hanteras inom befintliga organisatoriska strukturer. Digitalisering och artificiell intelligens kommer fortsatt att förändra utbildningsverksamheten. Utvecklingen skapar möjligheter att effektivisera arbetsprocesser och stödja undervisningen, men kräver samtidigt kompetensutveckling, tydliga riktlinjer och ett kritiskt förhållningssätt. För gymnasieskolan och yrkeshögskolan blir fortsatt anpassning till regionala och lokala kompetensbehov viktig. Besluten om de ansökningar om nya utbildningsomgångar inom yrkeshögskolan 63 108 Delårsredovisning 2026-08 Utbildningsnämnden/Utbildningsförvaltningen Investeringsredovisning (nettoredovisad) Nämndsordförande: Tamam Abou-Hamidan Förvaltningschef: Patrik Håkansson Budget Redovisn. Prognos Avvikelse Status inkl TA -26-08-31 Kvarst 2026 PROJEKT 2026 2026 160000526Inventarier Utbildningsnämnden 1 505 6 1 499 0 Löpande NETTO: 1 505 6 1 499 0 Använt Använt Prognos Avv 15 15 32 32 0 0 70 70 2979 4797 164 164 1050 1500 235 235 4029 6297 94 94 42 42 40 280 230 230 0 1 202 882 64 109 Delårsredovisning Kultur- och Fritidsnämnden/ Verksamhetsberättelse Kommunledningsförvaltningen Nämndsordförande: Jens Lönquist-Roos Förvaltningschef: Iréne Robertsson Prognos Budget Utfall Utfall Avvikelse Avvikelse 2026-08-31 2026-08-31 2025-08-31 Årsbudg - Ack budg - Helårs- budget 2026 Ack budget Ack utfall Ack utfall prognos Ack utfall NÄMND: 5 Kultur- och fritidsnämnden Intäkter exkl kapital -7 772 -7 972 -5 181 -6 007 -4 795 200 825 Kostnader exkl kapital 61 608 61 308 41 092 40 801 37 824 300 290 Kapitalkostnader 309 309 206 182 224 0 24 NETTO: 54 145 53 645 36 116 34 976 33 253 500 1 140 10 Nämnd- o styrelse verksamhet Kostnader exkl kapital 450 450 298 257 271 0 41 NETTO: 450 450 298 257 271 0 41 30 Allmän fritidsverksamhet Intäkter exkl kapital -15 -15 -10 -65 -52 0 55 Kostnader exkl kapital 3 097 3 097 2 067 1 803 2 943 0 264 NETTO: 3 082 3 082 2 057 1 739 2 892 0 319 31 Allmän kulturverksamhet Intäkter exkl kapital -795 -795 -530 -920 -662 0 390 Kostnader exkl kapital 9 929 10 529 6 626 7 695 6 231 -600 -1 069 Kapitalkostnader 135 135 90 84 98 0 6 NETTO: 9 269 9 869 6 186 6 860 5 667 -600 -674 32 Bibliotek Intäkter exkl kapital -15 -15 -10 -96 -214 0 86 Kostnader exkl kapital 9 115 8 515 6 065 5 563 5 778 600 502 Kapitalkostnader 25 25 17 16 17 0 0 NETTO: 9 125 8 525 6 072 5 483 5 580 600 588 34 Idrotts- o fritidsanläggningar Intäkter exkl kapital -6 707 -6 907 -4 471 -4 656 -3 645 200 185 Kostnader exkl kapital 32 812 32 512 21 860 21 435 18 920 300 425 Kapitalkostnader 146 146 97 81 109 0 16 NETTO: 26 251 25 751 17 486 16 859 15 383 500 627 35 Fritidsgårdar Intäkter exkl kapital -40 -40 -27 -141 -75 0 114 Kostnader exkl kapital 5 487 5 487 3 697 3 637 3 258 0 61 Kapitalkostnader 3 3 2 0 0 0 2 NETTO: 5 450 5 450 3 673 3 496 3 184 0 177 39 Gem adm K&F Kostnader exkl kapital 289 289 193 139 137 0 54 NETTO: 289 289 193 139 137 0 54 61 Arbetsmarknadsåtgärder Intäkter exkl kapital -200 -200 -133 -129 -148 0 -4 Kostnader exkl kapital 429 429 285 272 286 0 13 NETTO: 229 229 152 143 138 0 8 65 110 Kultur- och fritidsnämnden/Kommunledningsförvaltningen Delårsredovisning 2026 Nämndsordförande: Jens Lönquist-Roos Verksamhetsberättelse Förvaltningschef: Iréne Robertsson Olof i samarbete med Emmaboda Uppdraget kommun. Kultur- och fritidsnämndens uppdrag innefattar demokratistärkande insatser Jämshögs bokby är ett Leaderfinansierat genom kultur- och biblioteksverksamhet, projekt med syfte att utveckla Olofströms stöd, samarbeten och bidrag till arrangörer kommun som Blekinges litterära nod och kultur- och fritidsföreningar, ett brett stärka Jämshög som mötesplats för spektrum av publika arrangemang, litteratur, läsfrämjande samt kulturella och samordning av scenkonst i skola och kreativa näringar. Under perioden har förskola med mera. arbetet resulterat i en bredare lokal och Allmän fritid har det huvudsakliga regional förankring. Fyra större uppdraget att skapa goda förutsättningar dialogmöten har genomförts med för en meningsfull fritid inom kommunen föreningar och externa aktörer. Arbetet har och arbetar till stor del med och genom lagt grunden för genomförandet av den föreningar och civilsamhället i övrigt. första internationella Jämshög Booktown Festival i september. Projektet är Viktiga områden är lokaler och finansierat genom bidrag från anläggningar, stöd till funktionsnedsattas SydostLeader under perioden 1 mars fritid och stöd till utveckling och förnyelse 2025–31 augusti 2027. Den totala av olika verksamheter. Kulturhuset är en projektbudgeten uppgår till 676 410 lokal som förvaltas av nämnden, en lokal kronor, varav 100 000 kronor utgör där det både bedrivs olika evenemang medfinansiering från Region Blekinge. men också bibliotek och där fullmäktige håller sina sammanträden. Kulturhusets lokal Dahlian har renoverats där bland annat gradäng, konstruktion för Inom nämndens område omfattas också sittplatser och säten har bytts ut och ungdomsgården Växtverket med lokalen målats. Lokalen öppnades för filialverksamhet, Holjebadet och användning och uthyrning igen den första Fritidsbanken. veckan i mars 2026. Årets händelser Det nyrenoverade Holjebadet har dragit till Arbetet med att utveckla Olofströms sig nya kunder och befintliga kunder valt kommun som litterär nod och att att förnya sina abonnemang. Vi har kunnat levandegöra det litterära kulturarvet efter genomföra kostnadsfri simskola både Harry Martinson har fortsatt under under sportlov och sommarlov tack vare perioden. I mars arrangerades litteratur- Sparbanksstiftelsen och Lions. Personalen och berättarfestivalen Berättarkraft i på badet har genomfört utbildningar inom samarbete med Karlshamns kommun. I bland annat HLR och akut sjukvård. maj delades Harry Martinsonpriset ut till Eftersom personalen även ansvarar för författaren och kulturjournalisten Marie den tekniska driften av badet kommer Lundström. samtliga medarbetare att genomföra maskinutbildning steg 2. Finansiering för Samverkan med kulturföreningarna har denna kompetensutveckling har sökts och fortsatt och ett Kulturrådsmöte genom- beviljats genom Omställningsfonden. fördes i mars. Året har samtidigt inneburit vissa Vi arbetar fortsatt vidare med projektet utmaningar efter återöppningen. Tekniska Harry och Selma ToR i samarbete med problem har bland annat uppstått med Sunne kommun, och projektet Emma och sandfiltret till bubbelpoolen och liften vid 66 111 Kultur- och fritidsnämnden/Kommunledningsförvaltningen Delårsredovisning 2026 25-metersbassängen. Nya krav inom periodbudget. Prognosen tyder på att det miljöområdet avseende kemikaliehantering negativa resultatet kommer hålla i sig. och städning har också inneburit förändrade arbetsrutiner och ökad Biblioteket redovisar ett resultat om +0,6 tidsåtgång. I augusti stod Holjebadet värd mkr bättre än periodbudget. för två inspirationsdagar, H₂O-dagarna, Verksamheten har haft lägre arrangerade av Svenska Badmästare- lönekostnader vilket främst beror på en förbundet. Totalt deltog 58 personer från tillfälligt vakant tjänst som bibliotekschef. olika delar av Sverige. Biblioteket har även haft något lägre övriga kostnader. Prognosen är +0,6 mkr Insamling av fritidsutrustning pågår för att bättre än årsbudget. öppna upp Fritidsbanken. På Fritidsbanken kan alla som vill och Idrotts- och fritidsanläggningarna redovisar behöver låna olika typer av ett positivt utfall om +1,0 mkr för perioden. fritidsutrustning kostnadsfritt – och allt som Detta förklaras av att fritidsbanken ännu finns på Fritidsbanken är skänkt dit. Vi har inte är i drift. Budgeterade kostnader för satt ut gröna lådor på olika ställen för att få personal och hyra har således inte in utrustning. uppstått till fullo under perioden. Detta kommer påverka prognosen. Arbetet pågår med att ersätta traditionella Övriga kostnader är även lägre för nycklar med digitala nyckelkort samt att perioden. Simhallen redovisar högre möjliggöra bokning av lokaler samt badintäkter mot periodbudget, men har också högre personalkostnader och övriga bidragshantering för föreningar digitalt. Detta för att både öka säkerhet och kostnader jämfört med perioden. tillgänglighet. Verksamheten redovisar ett resultat om - 0,4 mkr sämre än periodbudget. Sammanlagt bedöms idrotts- och Ekonomiskt utfall fritidsanläggningar och simhallen gå +0,5 Utfallet per den sista augusti visar på ett mkr bättre än årsbudget. positivt utfall mot periodbudget om 1,1 mkr. Prognosen för helåret visar på 0,5 Fritidsgårdarna redovisar ett resultat om mkr bättre än årsbudget. Nedan kommer +0,2 mkr bättre än periodbudget. Det som en kort beskrivning av respektive bidrar till resultatet är lägre övriga verksamhets ekonomiska utfall jämfört kostnader. Prognosen ligger på budget. med periodbudget. Allmän fritidsverksamhet redovisar ett Intern kontroll Internkontrollplanen för 2026 omfattar positivt utfall mot perioden om +0,3 mkr följande kontrollområden: vilket främst förklaras av bidrag som inte betalats ut för perioden samt en positiv semesterlöneskuld. Verksamheten  Biblioteket: Kontroll av förväntas gå på budget i slutet av året. behörigheter i systemet Bookit.  Växtverket: Översyn av rutinen för Allmän kulturverksamhet redovisar högre att säkerställa att all intäkter än budgeterat i form av personinformation raderas från projektintäkter, men visar också upp högre avstängningssystemet när en personalkostnader och övriga kostnader. medlem fyller 20 år. Sammanlagt ger detta ett negativt utfall  Fritid: Översyn av hyresavtal om -0,3 mkr mot perioden. För Kulturhuset avseende föreningssamverkan. har intäkterna varit lägre än periodbudget  Idrotts- och fritidsanläggningar: samtidigt som vaktmästeri och de övriga Översyn av rutinerna för uthyrning kostnaderna överskridit budget för av hallar samt kontroll av att perioden. Det samlade utfallet för bokade uthyrningstider följs. Kulturhuset är -0,3 mkr jämfört med 67 112 Kultur- och fritidsnämnden/Kommunledningsförvaltningen Delårsredovisning 2026 Resultatet av internkontrollen kommer att redovisas i samband med årsredovisningen. Framtiden Jämshög Booktown Festival genomförs i september och utgör en viktig del i etableringen av Jämshög som internationell bokby och utvecklingen av Olofström som Blekinges litterära nod. Därefter fortsätter arbetet med långsiktig etablering och förankring av bokbyn. Inom Selma och Harry ToR fortsätter samverkan med Sunne och arbetet med arrangörsutveckling för yngre målgrupper. Målsättningen är att kunna erbjuda alla olofströmmare ett varierat utbud av olika fritidsmöjligheter. En förutsättning för detta är ett rikt och jämlikt föreningsliv och vi jobbar för att stärka och underlätta för våra nuvarande föreningar och också för att stötta nya föreningar. Fritidbanken kommer att öppna upp då alla har möjlighet att hyra idrottsutrustning kostnadsfritt. Regler för föreningsbidrag kommer att tas fram under hösten för att öka förutsägbarheten och begripligheten vad gäller bidrag. Planering för renovering av ishallen pågår och beslut beräknas fattas innan årsskiftet. Samma gäller för konstgräsplan i centrala Olofström. 68 113 Delårsredovisning 2026-08 Kultur- o fritidsnämnden/Kommunledningsförvaltningen Investeringsredovisning (nettoredovisad) Nämndsordförande: Jens Lönquist-Roos Förvaltningschef: Iréne Robertsson Budget Redovisn. Prognos Avvikelse Status inkl TA -26-08-31 Kvarst 2026 PROJEKT 2026 2026 167600626 Konstinköp 25 0 25 0 Löpande 168400526 Inventarier Fritid 500 0 500 0 Löpande NETTO: 525 0 525 0 69 114 Delårsredovisning Social- och äldrenämnden/ Verksamhetsberättelse Äldreförvaltningen Nämndsordförande: Marie Rosén Förvaltningschef: Nihad Hodzic Prognos Budget Utfall Utfall Avvikelse Avvikelse 2026-08-31 2026-08-31 2025-08-31 Årsbudg - Ack budg - Helårs- budget 2026 Ack budget Ack utfall Ack utfall prognos Ack utfall NÄMND: 3 Äldreförvaltningen Intäkter exkl kapital -41 532 -40 582 -27 688 -29 162 0 -950 1 474 Kostnader exkl kapital 324 135 312 135 212 163 202 941 0 12 000 9 222 Kapitalkostnader 917 967 611 624 0 -50 -13 NETTO: 283 520 272 520 185 086 174 403 0 11 000 10 684 10 Nämnd- o styrelse verksamhet Kostnader exkl kapital 1 660 660 1 105 351 0 1 000 754 NETTO: 1 660 660 1 105 351 0 1 000 754 16 Kommunledning/personal Kostnader exkl kapital 439 439 290 305 0 0 -15 NETTO: 439 439 290 305 0 0 -15 31 Allmän kulturverksamhet Kostnader exkl kapital 0 0 0 1 0 0 -1 NETTO: 0 0 0 1 0 0 -1 51 Äldreomsorg Intäkter exkl kapital -37 805 -36 855 -25 203 -24 778 0 -950 -425 Kostnader exkl kapital 300 192 288 342 196 685 185 904 0 11 850 10 781 Kapitalkostnader 917 967 611 624 0 -50 -13 NETTO: 263 304 252 454 172 093 161 750 0 10 850 10 343 52 Funktionsstöd Kostnader exkl kapital 0 0 1 0 -1 NETTO: 0 0 0 1 0 0 -1 53 Förebyggande vht och Öppenverksamhet Intäkter exkl kapital -3 602 -3 602 -2 401 -3 023 0 0 622 Kostnader exkl kapital 3 670 4 170 2 420 3 668 0 -500 -1 248 NETTO: 68 568 19 645 0 -500 -626 54 ÄO/FS Gem adm Kostnader exkl kapital 13 165 13 615 8 491 8 753 0 -450 -263 NETTO: 13 165 13 615 8 491 8 753 0 -450 -263 59 Gem adm socialkontor Intäkter exkl kapital -125 -125 -83 -1 361 0 0 1 278 Kostnader exkl kapital 5 009 4 909 3 172 3 956 0 100 -785 NETTO: 4 884 4 784 3 088 2 595 0 100 493 93 Gen statsbidrag o skatteutjämn Kostnader exkl kapital 0 0 0 0 0 NETTO: 0 0 0 0 0 0 0 70 115 Social- och äldrenämnden/Äldreförvaltningen Delårsredovisning 2026 Nämndsordförande: Marie Rosén Förvaltningschef: Nihad Hodzic Verksamhetsberättelse Uppdraget Ekonomiskt utfall För de första åtta månaderna är resultatet Särskilt boende 10,7 mkr bättre än periodbudgeten. Särskilt boende erbjuder vård, omsorg och Helårsprognosen pekar på 11,0 mkr lägre service dygnet runt till personer med nettokostnader än helårsbudgeten. omfattande omsorgs- och omvårdnadsbehov. Verksamheterna arbetar utifrån ett personcentrerat Särskilt boende, korttids och växelvård förhållningssätt där trygghet, delaktighet, Det ekonomiska utfallet varierar mellan självbestämmande och en meningsfull boendena. Hög vårdtyngd, sjukfrånvaro vardag står i fokus. Insatserna omfattar och behov av extra bemanning har både somatisk vård och demensvård samt påverkat vissa verksamheter negativt sker i nära samverkan med medan andra verksamheter har kunnat sjuksköterskor, rehabpersonal och balansera sina kostnader genom flexibel anhöriga. personalplanering och samverkan mellan Hemtjänst avdelningar. Arbetet med att anpassa bemanningen utifrån aktuella behov pågår Hemtjänsten ansvarar för att verkställa kontinuerligt. beviljade insatser enligt Socialtjänstlagen och Hälso- och sjukvårdslagen i ordinärt Korttidsverksamhetens ekonomi har boende. Verksamheten ska skapa påverkats av flytten till Brännaregården förutsättningar för att den enskilde ska och förändrade vårdbehov kunna bo kvar hemma så länge som möjligt med bibehållen trygghet, För de första åtta månaderna är resultatet självständighet och livskvalitet. 2,7 mkr bättre än periodbudgeten. Hemsjukvård Helårsprognosen pekar på 2,9 mkr lägre Hemsjukvården ansvarar för kommunens nettokostnader än helårsbudgeten. hälso- och sjukvårdsinsatser i ordinärt boende och särskilt boende. I verksamheten ingår sjuksköterskor, Hemtjänst inkl nattpatrullen rehabverksamhet, hälsofrämjande Hemtjänsten visar sammantaget en relativt enheten och larmteamet. Uppdraget är att god ekonomisk utveckling. Flera områden erbjuda god, säker och sammanhållen har haft lägre vårdtyngd än budgeterat vård med fokus på förebyggande arbete, under delar av året, vilket skapat utrymme rehabilitering och patientsäkerhet. för effektiv resursanvändning. Samtidigt har vårdtyngden varierat mellan områdena Övriga verksamheter och krävt flexibilitet i bemanning och Övriga verksamheter omfattar korttidsvård, planering. växelvård, nattpatrull samt dagverksamheten Skogsbacken. Nattpatrullen har ökade personalkostnader Verksamheterna bidrar till en efter förstärkningen av nattbemanningen. sammanhållen vård- och omsorgskedja genom rehabilitering, avlastning, tillfälliga För de första åtta månaderna är resultatet boendeinsatser, tillsyn och social 2,8 mkr bättre än periodbudgeten. stimulans. Helårsprognosen pekar på 3,7 mkr lägre nettokostnader än helårsbudgeten. 71 116 Social- och äldrenämnden/Äldreförvaltningen Delårsredovisning 2026 Hemsjukvård fasta omsorgskontakter, förbättrad dokumentation och ökad samverkan med Hemsjukvården prognostiserar ett hemsjukvården. Trygg hemgång har överskott på 3,8 mkr för helåret och 4,0 fortsatt utvecklas som en viktig del av mkr lägre nettokostnader för perioden. omställningen till nära vård. Främst på grund av vakanta sjukskötersketjänster och rekryteringssvårigheter. Samtidigt finns Hemsjukvård ökade kostnader för vissa hjälpmedel och insatser kopplade till utvecklingen av Arbetet med hemtagningsteamet har verksamheten samt kostnader för inhyrd utvecklats och en ny kvälls- och personal. Rekryteringsutmaningarna nattorganisation för sjuksköterskor har innebär dock risker ur ett långsiktigt införts. Verksamheten har också kompetensförsörjningsperspektiv. genomfört flera förändringar utifrån lagstiftningen inom God och nära vård samt arbetat med förbättrad Övriga verksamheter dokumentation och patientsäkerhet. Skogsbackens ekonomi påverkas av flytt Rehabverksamheten har utvecklat arbetet till nya lokaler, renoveringskostnader, 0,5 med områdesindelade team, stärkt mkr. samverkan med övriga professioner och fortsatt arbetet med förflyttningsombud Kostnaderna för bostadsanpassnings- och rehabiliterande arbetssätt. Trots bidrag är lägre än budget 0,9 mkr och med rekryteringsutmaningar har verksamheten en helårsprognos på 0,5 mkr lägre än kunnat minska köer och förbättra budgeten. Kostnaderna för ledning och tillgängligheten. gemensam verksamhet prognostiseras till 0,3 mkr högre än helårsbudgeten. Nämndsreserven på 1,0 mkr är ej Övriga verksamheter utnyttjad. Arbetet med anhörigstöd, demensstöd och Årets händelser förebyggande insatser har fortsatt. Under året har förberedelser genomförts för Särskilt boende projektet High Five/Femfingermodellen Det mest omfattande arbetet under året och utvecklingen av Tillsammansparken. har varit förberedelserna inför inflyttningen till Holjegården. Borggården och Västralid Larmteamet har infört e-tjänst för har tillsammans planerat flytten för att felanmälningar och genomfört omfattande skapa trygghet för både boende, anhöriga arbete med utbyte av komponenter i och medarbetare. Verksamheterna har larmsystemen. Teamet har även fortsatt fortsatt utvecklingsarbetet inom utvecklingen av kommunens personcentrerad vård, demensvård, välfärdstekniska lösningar. Stjärnmärkt, Nollvision och Yrkesresan. Under året har särskilt boende också Korttidsverksamheten flyttade från genomgått en strukturförändring där Ekdungen till Brännaregården under korttidsplatserna flyttats till våren. Växelvårdsplatserna flyttades Brännaregården, växelvårdsplatserna till samtidigt till Garvaregården. Garvaregården och antalet särskilda boendeplatser minskats med tio platser. Nattpatrullen har förstärkts från tre till fyra medarbetare per natt vilket förbättrat svarstider och arbetsmiljö. Skogsbacken Hemtjänst har flyttat till nyrenoverade lokaler i Servicegruppen har avvecklats och tidigare Jemsegården. insatserna har integrerats i ordinarie hemtjänst. Samtliga hemtjänstområden arbetar med Yrkesresan, utveckling av 72 117 Social- och äldrenämnden/Äldreförvaltningen Delårsredovisning 2026 Intern kontroll Målet är att skapa en effektiv och hållbar Under hösten genomförs internkontroller verksamhet som kan möta framtidens utifrån fastslagen internkontrollplan. behov med fortsatt fokus på kvalitet, trygghet, delaktighet och individens bästa. Framtiden Utvecklingen av kvalitetsarbete, kompetensförsörjning, välfärdsteknik, samverkan och hållbara arbetssätt kommer att vara avgörande för att möta framtidens behov och samtidigt säkerställa god ekonomisk hushållning. Målsättningen är att skapa en modern, hållbar och personcentrerad vård- och omsorgsverksamhet där individens behov, resurser och möjligheter står i centrum. Äldreförvaltningen kommer under kommande år att fortsätta anpassa och utveckla verksamheten utifrån kommuninvånarnas behov samt de förändringar som följer av omställningen till nära vård och den nya socialtjänstlagen. Fokus kommer att ligga på att stärka det förebyggande och rehabiliterande arbetssättet, utveckla samverkan mellan olika verksamheter och professioner samt skapa goda förutsättningar för individer att leva ett självständigt och tryggt liv så länge som möjligt. Ett viktigt utvecklingsområde är att säkerställa långsiktig kompetensförsörjning genom rekrytering, kompetensutveckling och insatser som stärker verksamheternas attraktivitet som arbetsplatser. Arbetet med Yrkesresan, utbildningsinsatser och utveckling av hållbara arbetsmiljöer kommer därför att fortsätta. Under perioden kommer även stort fokus att ligga på etableringen av Holjegården och anpassningen till de verksamhetsförändringar som genomförts inom särskilt boende, korttidsvård och växelvård. Samtidigt fortsätter utvecklingen av hemsjukvården, välfärdstekniken och det tvärprofessionella samarbetet för att skapa en mer sammanhållen vård och omsorg med hög kvalitet och god tillgänglighet. 73 118 Delårsredovisning 2026-08 Social- och äldrenämnden/Äldreförvaltningen Investeringsredovisning (nettoredovisad) Nämndsordförande: Marie Rosén Förvaltningschef: Nihad Hodzic Budget Redovisn. Prognos Avvikelse Status inkl TA -26-08-31 Kvarst 2026 PROJEKT 2026 2026 175000526 Gemensam adm socialförv 1 000 0 938 62 Avslut -26 175110526 Vårdsängar 300 106 194 0 Avslut -26 175120526 Sjukvårdsutrustning 0 62 0 -62 Avslut -26 175220526 Holjegården, inventarier 4 000 158 3 842 0 Avslut -26 NETTO: 5 300 326 4 974 0 175000526 Gemensam adm socialförv Allmän budget för hela förvaltningen. Ska se tillsammans med 175120526 175110526 Vårdsängar Vårdsängar utbytta i samband med omflyttningar säbo/korttids 175120526 Sjukvårdsutrustning Bladderscanner till hemsjukvården 175220526 Holjegården inventarier Arkitekter som tagit fram förslag på möbler till Holjegården 74 119 Delårsredovisning Social- och äldrenämnden/ Verksamhetsberättelse Social- och funktionsstödsförvaltningen Nämndsordförande: Marie Rosén Förvaltningschef: Branislav Nikolic Prognos Budget Utfall Utfall Avvikelse Avvikelse 2026-08-31 2026-08-31 2025-08-31 Årsbudg - Ack budg - Helårs- budget 2026 Ack budget Ack utfall Ack utfall prognos Ack utfall NÄMND: 4 Social- och funktionsstöds förvaltningen Intäkter exkl kapital -31 080 -34 080 -20 720 -24 297 0 3 000 3 577 Kostnader exkl kapital 223 474 232 524 147 746 157 013 0 -9 050 -9 268 Kapitalkostnader 171 71 114 22 0 100 92 NETTO: 192 565 198 515 127 140 132 739 0 -5 950 -5 599 10 Nämnd- o styrelse verksamhet Kostnader exkl kapital 1 661 661 1 105 359 0 1 000 746 NETTO: 1 661 661 1 105 359 0 1 000 746 16 Kommunledning/personal Kostnader exkl kapital 439 539 290 412 0 -100 -122 NETTO: 439 539 290 412 0 -100 -122 51 Äldreomsorg Intäkter exkl kapital -716 -716 -477 -225 0 0 -253 Kostnader exkl kapital 2 912 2 912 1 876 1 718 0 0 158 NETTO: 2 196 2 196 1 399 1 493 0 0 -95 52 Funktionsstöd Intäkter exkl kapital -20 028 -21 128 -13 352 -13 189 0 1 100 -163 Kostnader exkl kapital 120 883 121 033 80 061 79 649 0 -150 412 Kapitalkostnader 17 17 11 14 0 0 -2 NETTO: 100 872 99 922 66 721 66 474 0 950 246 53 Förebyggande vht och Öppenverksamhet Intäkter exkl kapital -58 -58 -39 -15 0 0 -24 Kostnader exkl kapital 60 60 40 0 0 0 40 NETTO: 2 2 2 -15 0 0 16 54 ÄO/FS Gem adm Intäkter exkl kapital 0 0 -41 0 41 Kostnader exkl kapital 6 337 6 337 4 061 4 191 0 0 -129 NETTO: 6 337 6 337 4 061 4 149 0 0 -88 55 IFO Placeringar BoU & Missbruk Intäkter exkl kapital 0 0 -107 0 107 Kostnader exkl kapital 9 108 8 758 6 053 5 417 0 350 636 NETTO: 9 108 8 758 6 053 5 311 0 350 743 56 IFO Öppna insatser BoU Intäkter exkl kapital -4 065 -5 565 -2 710 -4 820 0 1 500 2 110 Kostnader exkl kapital 28 226 39 526 18 770 29 972 0 -11 300 -11 202 NETTO: 24 161 33 961 16 060 25 152 0 -9 800 -9 092 57 IFO Ek bistånd/övr vuxenvård Intäkter exkl kapital 0 -350 0 -240 0 350 240 Kostnader exkl kapital 6 765 7 715 4 501 5 269 0 -950 -769 NETTO: 6 765 7 365 4 501 5 029 0 -600 -528 58 IFO Gem adm/Familjerätt Intäkter exkl kapital -196 -196 -131 -156 0 0 26 Kostnader exkl kapital 6 661 5 811 4 441 3 709 0 850 731 NETTO: 6 465 5 615 4 310 3 553 0 850 757 75 120 Prognos Budget Utfall Utfall Avvikelse Avvikelse 2026-08-31 2026-08-31 2025-08-31 Årsbudg - Ack budg - Helårs- budget 2026 Ack budget Ack utfall Ack utfall prognos Ack utfall 59 Gem adm socialkontor Intäkter exkl kapital -2 208 -2 258 -1 472 -1 616 0 50 144 Kostnader exkl kapital 30 709 30 159 20 014 19 244 0 550 770 Kapitalkostnader 143 43 95 4 0 100 92 NETTO: 28 644 27 944 18 638 17 631 0 700 1 006 61 Arbetsmarknadsåtgärder Intäkter exkl kapital -3 809 -3 809 -2 539 -3 888 0 0 1 349 Kostnader exkl kapital 9 713 9 013 6 532 7 072 0 700 -540 Kapitalkostnader 11 11 7 5 0 0 3 NETTO: 5 915 5 215 4 000 3 188 0 700 811 76 121 Social- och äldrenämnden/Social- och funktionsstödsförvaltningen Delårsredovisning 2026 Nämndsordförande: Marie Rosén Förvaltningschef: Branislav Nikolic Verksamhetsberättelse Uppdraget Funktionsstöd Social- och funktionsstödsförvaltningen Kostnaden för externa placeringar har varit ansvarar för insatser och handläggning 1,2 mkr lägre än budget, helårsprognos inom funktionsstöd, socialpsykiatri, individ- pekar på 3,5 mkr bättre än årsbudgeten. och familjeomsorg, arbetsmarknadsverksamhet samt Lönekostnaderna för LSS boende, förvaltningsövergripande stöd- och socialpsykiatri, daglig verksamhet och utvecklingsfunktioner och handläggning korttidsverksamheten enl LSS är 1,9 mkr äldreomsorg. Förvaltningens uppdrag är högre än årsbudgeten och med en att erbjuda stöd, hjälp, vård och omsorg helårsprognos på 2,7 mkr sämre än samt skapa förutsättningar för delaktighet, budget. självständighet och goda livsvillkor för kommuninvånarna. Nettokostnaden för personlig assistans pekar på ett att bli 0,1 mkr lägre än Verksamheten ska bedrivas med hög årsbudgeten. kvalitet, god rättssäkerhet och ett tydligt brukar- och medborgarfokus. Arbetet För perioden är nettokostnaderna 0,2 mkr omfattar både myndighetsutövning och lägre än periodbudgeten och prognosen verkställighet samt utveckling av för helåret är 1,0 mkr lägre än förebyggande och tidiga insatser i enlighet årsbudgeten. med intentionerna i den nya socialtjänstlagen. Individ och familjeomsorgen och myndighet Ekonomiskt utfall Kostnaden för externa För de första åtta månaderna är resultatet placeringar/familjehem/stödboende vuxen 5,6 mkr sämre än periodbudgeten. och BoU har ett överskridande på 11,3 Helårsprognosen pekar på ett mkr och en helårsprognos på 11,9 mkr överskridande med 6,0 mkr mot mot helårsbudget. Verksamheten har fått helårsbudgeten. statsbidrag för placerade barn och unga. Förvaltningen arbetar kontinuerligt för att Kostnaden för ekonomiskt bistånd har varit säkerställa en långsiktigt hållbar ekonomi 0,5 mkr högre än periodbudgeten och har samtidigt som behoven inom en helårsprognos på ett överskridande verksamheterna ökar. Särskilt inom med 0,9 mkr. individ- och familjeomsorgen påverkas ekonomin av kostnader för placeringar och Övriga kostnader inkl lönekostnaderna komplexa stödinsatser. Under året har inom IFO har varit lägre än budget. flera omställnings- och Nettokostnaden är 3,7 mkr lägre än effektiviseringsinsatser genomförts med periodbudgeten och med en prognos på syfte att säkerställa att resurser används 3,6 mkr lägre kostnader än årsbudgeten. på ett ändamålsenligt sätt och att insatser Verksamheten har erhållit ett flertal ges utifrån individens behov. statsbidrag både de som var budgeterade samt även icke budgeterade. Arbetet med ekonomisk uppföljning har intensifierats och flera verksamheter har Överskridandet för perioden är 8,1 mkr genomfört genomlysningar av processer och prognosen för helåret är ett och insatser för att skapa bättre överskridande på 9,1 mkr. ekonomisk kontroll och långsiktig hållbarhet. 77 122 Social- och äldrenämnden/Social- och funktionsstödsförvaltningen Delårsredovisning 2026 Arbetsmarknad genom att utveckla arbetssätt som stärker Nettokostnaden för det förebyggande arbetet, ökar arbetsmarknadsåtgärder och tillgängligheten och möjliggör tidigare arbetsmarknadsenheten är 0,6 mkr högre insatser för kommuninvånarna. än periodbudgeten och med en prognos på 0,7 mkr bättre än helårsbudgeten. Verksamheterna för ekonomiskt bistånd och arbetsmarknad har genomfört ett Övriga övergripande verksamheter omfattande arbete för att förbereda Lönekostnaden för facklig tid / organisationen inför kommande skyddsombudstid är något högre än aktivitetskrav. Fokus har varit att stärka budget, 0,1 mkr mot helåret. samverkan mellan försörjningsstöd och arbetsmarknadsinsatser samt skapa Lägre lönekostnader stab och adm 0,3 tydligare vägar mot egen försörjning. mkr vilket beror på att alla tjänster inte varit fullt ut tillsatta, prognos på helåret är Förvaltningen har även arbetat fram en 0,3 mkr lägre kostnader. Verksamheten strategi för att minska sjukfrånvaron. har erhållit riktade statsbidrag. Strategin innehåller åtgärder inom Nämndsreserven på 1,0 mkr är ej arbetsmiljö, rehabilitering och utnyttjad. hälsofrämjande arbete med syfte att skapa hållbara arbetsplatser och stärka Överskottet för perioden är 3,3 mkr och förutsättningarna för prognosen för helåret är 2,0 mkr lägre kompetensförsörjning. kostnader än årsbudgeten. Utifrån resultaten i Hemtjänstindex har en Årets händelser särskild åtgärdsplan tagits fram med fokus Under året har ett omfattande utvecklings- på delindexet "Biståndsbedömning". Syftet och omställningsarbete bedrivits inom hela är att stärka kvaliteten och rättssäkerheten förvaltningen. Ett viktigt steg har varit i myndighetsutövningen samt öka den framtagandet av en enskildes delaktighet i förvaltningsövergripande struktur för handläggningsprocessen. kvalitetsuppföljning som ska säkerställa en mer systematisk uppföljning av kvalitet, Inom funktionsstöd har arbete initierats för resultat och förbättringsåtgärder inom att ta fram en långsiktig boendeplan för samtliga verksamhetsområden. Arbetet hela LSS-verksamheten. Planen ska har genomförts parallellt med utvecklingen skapa förutsättningar för en strategisk och av kvalitetsledningssystem, hållbar utveckling av boendeformer utifrån processbeskrivningar och gemensamma framtida behov. arbetssätt. Vidare har förutsättningarna för en särskild Inom individ- och familjeomsorgen har ett jobbsatsning under 2027 utretts. omfattande förbättrings- och Satsningen riktar sig till arbetslösa omställningsarbete genomförts inom barn- kommuninvånare med försörjningsstöd och ungdomsverksamheten. Som en del och syftar till att stärka möjligheterna till av arbetet har samtliga placeringar för egen försörjning genom arbete eller barn och unga genomlysts och omprövats studier. för att säkerställa att vårdformen är ändamålsenlig och att insatserna Intern kontroll motsvarar barnens behov. Arbetet enligt social- och äldrenämndens Genomlysningen har bidragit till ökad internkontrollplan har genomförts under kvalitet, rättssäkerhet och bättre året. Internkontrollen omfattar bland annat resursanvändning. granskning av dokumentation, handläggningsprocesser, Vuxenverksamheten har påbörjat skyddsbedömningar, rättssäkerhet och anpassningen till den nya socialtjänstlagen uppföljning av insatser. Resultatet av 78 123 Social- och äldrenämnden/Social- och funktionsstödsförvaltningen Delårsredovisning 2026 genomförda kontroller används som underlag för förbättringsarbete och utveckling av verksamheternas kvalitet och rättssäkerhet. Förvaltningen har under året särskilt fokuserat på att stärka strukturen för kvalitetsuppföljning och intern kontroll för att säkerställa att risker identifieras tidigt och att förbättringsåtgärder genomförs systematiskt. Framtiden Under resterande del av 2026 och inför 2027 kommer fokus att ligga på fortsatt implementering av den nya socialtjänstlagen, utveckling av förebyggande och lättillgängliga insatser samt arbete för en långsiktigt hållbar ekonomi. Förvaltningen kommer att fortsätta utveckla arbetssätt som stärker den enskildes delaktighet, självbestämmande och möjligheter att få stöd i ett tidigt skede. Arbetet med kvalitetsledningssystemet och den förvaltningsövergripande kvalitetsuppföljningen kommer att vidareutvecklas för att skapa bättre förutsättningar för analys, uppföljning och ständiga förbättringar. Genom ett mer systematiskt kvalitetsarbete ska verksamheterna kunna identifiera utvecklingsområden, följa resultat och omsätta analyser i konkreta förbättringsåtgärder. Förvaltningen kommer även att fortsätta arbetet med kompetensförsörjning och genomförandet av strategin för minskad sjukfrånvaro för att säkerställa hållbara arbetsplatser och goda förutsättningar att möta framtidens kompetensbehov. Inom funktionsstöd kommer särskilt fokus att läggas på att utveckla kunskap, kvalitet och delaktighet. Genom stärkt kompetensutveckling, ökad brukarmedverkan och ett fortsatt arbete med kvalitetsuppföljning ska verksamheten stärka individens möjligheter till inflytande, självständighet och goda levnadsvillkor. 79 124 Delårsredovisning 2026-08 Social- och äldren./Social- och funktionsstödsf. Investeringsredovisning (nettoredovisad) Nämndsordförande: Marie Rosén Förvaltningschef: Branislav Nikolic Budget Redovisn. Prognos Avvikelse Status inkl TA -26-08-31 Kvarst 2026 PROJEKT 2026 2026 175000526 Gemensam adm socialförv 500 40 449 11 Avslut -26 176500517 Arbetsmarknad Övrigt 0 11 0 -11 Avslut -26 NETTO: 500 51 449 0 175000526 Gemensam adm socialförv Nya stolar konferensrum 40 033 kr 176500517 Arbetsmarknad Övrigt Utrangering betongplatta lagertält Toffelvägen 80 125 Delårsredovisning Finansieringen Driftsredovisning Ekonomichef: Karl Andræ Prognos Budget Utfall Utfall Avvikelse Avvikelse 2026-08-31 2026-08-31 2025-08-31 Årsbudg - Ack budg - Helårs- budget 2026 Ack budget Ack utfall Ack utfall prognos Ack utfall NÄMND: 8 Finansieringen Intäkter exkl kapital -1 088 798 -1 083 588 -727 532 -725 374 -717 059 -5 210 -2 158 Kostnader exkl kapital 71 021 65 083 44 876 40 826 42 817 5 938 4 050 Kapitalintäkter -14 482 -14 801 -9 655 -9 359 -9 242 319 -296 Kapitalkostnader 12 697 15 758 8 465 11 084 8 738 -3 061 -2 619 NETTO: -1 019 562 -1 017 548 -683 846 -682 823 -674 746 -2 014 -1 023 90 Personalens försäkringar o pensioner Intäkter exkl kapital -66 018 -60 852 -44 012 -41 207 -47 046 -5 166 -2 805 Kostnader exkl kapital 63 095 60 610 42 063 41 065 44 129 2 485 999 NETTO: -2 923 -242 -1 949 -142 -2 917 -2 681 -1 807 91 Kalkylerad kapitalkostnad Intäkter exkl kapital -4 -3 0 0 -3 Kapitalintäkter -14 482 -14 801 -9 655 -9 359 -9 242 319 -296 NETTO: -14 486 -14 801 -9 657 -9 359 -9 242 315 -299 92 Skatteintäkter Intäkter exkl kapital -715 777 -708 960 -477 185 -472 603 -461 187 -6 817 -4 582 NETTO: -715 777 -708 960 -477 185 -472 603 -461 187 -6 817 -4 582 93 Gen statsbidrag o skatteutjämn Intäkter exkl kapital -296 601 -299 953 -197 734 -199 969 -203 939 3 352 2 235 NETTO: -296 601 -299 953 -197 734 -199 969 -203 939 3 352 2 235 94 Finansiella intäkter Intäkter exkl kapital -10 398 -13 823 -8 599 -11 596 -4 882 3 425 2 998 Kostnader exkl kapital 16 0 11 0 0 16 11 NETTO: -10 382 -13 823 -8 588 -11 596 -4 882 3 441 3 008 95 Finansiella kostnader Intäkter exkl kapital 0 0 0 0 0 0 0 Kostnader exkl kapital 14 927 12 880 9 951 8 430 5 530 2 047 1 521 NETTO: 14 927 12 880 9 951 8 430 5 530 2 047 1 521 96 Övr finansiella fordr o skulder Intäkter exkl kapital 0 0 0 -5 0 Kostnader exkl kapital 100 100 67 59 -8 0 8 NETTO: 100 100 67 59 -12 0 8 99 Förändring av eget kapital Kostnader exkl kapital -7 117 -8 507 -7 216 -8 728 -6 835 1 390 1 512 Kapitalkostnader 12 697 15 758 8 465 11 084 8 738 -3 061 -2 619 NETTO: 5 580 7 251 1 249 2 356 1 903 -1 671 -1 107 81 126 Finansieringen Delårsredovisning 2026-08 Delårsredovisning, kommentar Ekonomichef: Karl Andræ Verksamhet 90: Personalens försäkringar och pensioner SKR:s prognos från augusti visar på en förändrad bedömning av 2025 års slutavräkning med -9 kr per invånare vilket Prognosen för pensionskostnaderna 2026 påverkar årets resultat negativt med -0,1 uppgår till 63,3 mkr, vilket är 2,7 mkr lägre mkr. än budget. Samtidigt är prognosen för den kalkylerade pensionskostnad som belastar verksamheterna 5,2 mkr lägre än budget. NETTO: 4,6 mkr sämre än periodbudget Sammantaget innebär detta ett 2,5 mkr PROGNOS: 6,8 mkr sämre än årsbudget högre pensionskostnadsnetto. Verksamhet 93: Generella statsbidrag För 2026 har 2,9 mkr budgeterats i och skatteutjämning personalomkostnadsdifferens. Differensen Inkomstutjämningen understiger budget uppstår när po-pålägget för sociala med 1,8 mkr för perioden och beräknas avgifter och avtalsförsäkringar avviker från understiga budget med 2,7 mkr vid de faktiska avgifterna. Utfallet visar ett po- årsskiftet. Generella statsbidrag är pålägg som i princip ligger på budget och budgeterade till 61,5 mkr och beräknas prognosen pekar på en avvikelse om -0,2 uppgå till 67,0 mkr dvs. 5,5 mkr bättre mkr vid årets slut. vilket beror på högre regleringsbidrag som kompensation för förstärkta NETTO: 1,8 mkr sämre än periodbudget skattesänkningar, främst PROGNOS: 2,7 mkr sämre än årsbudget jobbskatteavdraget, som minskar kommunernas skatteunderlag. Verksamhet 91: Kalkylerad kapitalkostnad Kostnadsutjämningen är budgeterad till 12,1 mkr men beräknas bli 0,3 mkr lägre Kalkylerad kapitalkostnad som är en intäkt och hamna på 11,8 mkr. LSS-bidraget är för internränta från verksamheterna ligger budgeterat till 23,6 mkr och beräknas bli 0,3 mkr under periodbudget. På årsbasis 24,4 mkr dvs 0,8 mkr bättre. beräknas intäkterna ligga i nivå med budget men en justering har gjorts med 0,3 mkr för att överensstämma med NETTO: 2,2 mkr bättre än periodbudget nämndernas prognoser så därför ligger PROGNOS: 3,4 mkr bättre än årsbudget prognosen på plus 0,3 mkr. Verksamhet 94: Finansiella intäkter NETTO: 0,3 mkr sämre än periodbudget Borgensavgifter belastar de kommunala PROGNOS: 0,3 mkr bättre än årsbudget bolagen med 0,42-0,70 % på utnyttjat borgensutrymme. Nivån är beräknad Verksamhet 92: Skatteintäkter utifrån en modell vi köper av Söderberg och Partners som ska motsvara skillnaden Skatteintäkterna för 2026 beräknas bli 6,7 mellan marknadsmässig ränta upplånad mkr lägre än budget. Utbetalningarna på bolagets egna meriter och upplåning beräknas samtidigt bli 3,0 mkr högre än med borgen. Prognosen ligger på 5,3 mkr budget medan slutavräkningen för 2026 vilket är 0,7 mkr bättre än årsbudget. beräknas uppgå till -9,7 mkr. I utfallet ingår åtta tolftedelar av slutavräknings- prognosen för helåret. 82 127 Finansieringen Delårsredovisning 2026-08 Utdelning på aktier och andelar är Vid månadsskiftet augusti/september budgeterad till 5,0 mkr (utdelning från kvarstår ca 1,8 mkr. I prognosen har Holje Holding). Utöver detta har vi fått antagits att samtliga medel kommer att gå återbetalt 1,7 mkr av Miljöförbundet samt åt då KS har fattat beslut om ett flertal 0,4 mkr från Kommuninvest vilket inte var beviljanden i början av september. budgeterat. Medel har använts enligt följande: Beslutsdatum Beskrivning Nämnd Återstår av budget 2026 Ränteintäkter på koncernkontot beräknas Anslag budget 2026 - 5 000 bli 1,4 mkr, vilket är 0,6 mkr högre än Reserveringar - Olofströmslägret för budget. cirka 100 barn under två veckor KFN -150 stöd i trygghetsboende -700 Stöd till enskilda vägar -700

KS § 191/2026 KS 2026/2250 § 191/2026 Investering i ny lagringslösning för kommunens IT-miljö Kommunstyrelsens beslut: Kommunstyrelsen föreslår kommunfullmäktige beslutar: Kommunstyrelsen tilldelas 1,3 mnkr i 2026 års investeringsbudget för anskaffning av ny lagringslösning för kommunens centrala IT-miljö. Medel anvisas från rörelsekapitalet. Ärendebeskrivning Karin Carlsson, IT-chef, redovisade ärendet för kommunstyrelsens arbetsutskott 2026-09-29. Kommunens centrala IT-miljö är beroende av en gemensam lagringslösning för drift av servrar, verksamhetssystem och andra digitala tjänster. Lagringslösningen utgör därmed en central del av kommunens IT-infrastruktur och behöver ha tillräcklig kapacitet och driftsäkerhet för att verksamheternas system ska kunna fungera stabilt. Kommunens nuvarande lagringslösning är en HPE Nimble Storage AF60. Lösningen har funnits i kommunens IT-miljö sedan åtminstone 2021 och tillhör en produktgeneration som introducerades 2018. Modellen har därefter utgått ur tillverkarens sortiment och närmar sig slutet av sin supportperiod. Utöver utrustningens ålder och livscykel börjar den tillgängliga lagringskapaciteten ta slut. Lösningen nyttjar idag cirka 89 procent av sin tillgängliga kapacitet. Tillverkaren rekommenderar att nyttjandegraden inte överstiger 95 procent, vilket innebär att marginalen för fortsatt datatillväxt är begränsad. Sammantaget bedöms möjligheterna att långsiktigt fortsätta använda och bygga vidare på den befintliga lösningen som begränsade. Ett utbyte behöver därför genomföras för att säkerställa tillräcklig kapacitet samt fortsatt stabil och säker drift av kommunens centrala IT- miljö. Den nya lagringslösningen ska ersätta befintlig utrustning och dimensioneras för kommunens nuvarande behov samt ge utrymme för en rimlig framtida tillväxt. Kostnaden för investeringen beräknas till 1,3 mnkr. Prisnivån för denna typ av hårdvara har ökat, vilket bidrar till investeringens storlek. Den kommande avskrivningskostnaden bedöms kunna hanteras inom IT-verksamhetens befintliga budgetram. Investeringen bedöms sammantaget som nödvändig för att säkerställa en fortsatt stabil, säker och långsiktigt hållbar drift av kommunens centrala IT-miljö. Yttrande/Bedömning IT-enhetens bedömning är att den befintliga lagringslösningen inte är lämplig att bygga 199 Protokoll 2(3) Sammanträdesdatum 2026-10-06 Kommunstyrelsen KS § 191/2026 KS 2026/2250 vidare på. Lösningen har hög nyttjandegrad och tillhör samtidigt en produktgeneration som är på väg mot slutet av sin supportperiod. Alternativet att fortsätta använda befintlig lösning skulle innebära ett successivt minskat handlingsutrymme vad gäller både kapacitet och teknisk livslängd. Att investera i ytterligare kapacitet i den befintliga plattformen bedöms inte heller vara långsiktigt ekonomiskt eller tekniskt motiverat. Mot denna bakgrund bedöms en ny lagringslösning vara det mest ändamålsenliga alternativet för att säkerställa kommunens behov av kapacitet, driftsäkerhet och support under kommande år. Finansiering Medel anvisas från rörelsekapitalet. Barnrätts- och jämställdhetsperspektiv Inga konsekvenser Beslutsunderlag Tjänsteskrivelse Slutligt beslut skickas till: IT-chef K.C Ekonomichef K.A 200 Protokoll 3(3) Sammanträdesdatum 2026-10-06 Kommunstyrelsen KS § 191/2026 KS 2026/2250 201 Tjänsteskrivelse 1(2) Kommunledningsförvaltningen Datum: 2026-09-18 Diarienummer: 2026/2250-1 Nämnd Kommunstyrelsens arbetsutskott 2026-09-29 Kommunstyrelsen 2026-10-06 Kommunfullmäktige 2026-10-26 Handläggare Namn: Karin Carlsson Titel: IT-chef Investering i ny lagringslösning för kommunens IT-miljö Förslag till beslut För beslut av kommunfullmäktige Kommunstyrelsen tilldelas 1,3 mnkr i 2026 års investeringsbudget för anskaffning av ny lagringslösning för kommunens centrala IT-miljö. Medel anvisas från rörelsekapitalet. Ärendebeskrivning Kommunens centrala IT-miljö är beroende av en gemensam lagringslösning för drift av servrar, verksamhetssystem och andra digitala tjänster. Lagringslösningen utgör därmed en central del av kommunens IT-infrastruktur och behöver ha tillräcklig kapacitet och driftsäkerhet för att verksamheternas system ska kunna fungera stabilt. Kommunens nuvarande lagringslösning är en HPE Nimble Storage AF60. Lösningen har funnits i kommunens IT-miljö sedan åtminstone 2021 och tillhör en produktgeneration som introducerades 2018. Modellen har därefter utgått ur tillverkarens sortiment och närmar sig slutet av sin supportperiod. Utöver utrustningens ålder och livscykel börjar den tillgängliga lagringskapaciteten ta slut. Lösningen nyttjar idag cirka 89 procent av sin tillgängliga kapacitet. Tillverkaren rekommenderar att nyttjandegraden inte överstiger 95 procent, vilket innebär att marginalen för fortsatt datatillväxt är begränsad. Sammantaget bedöms möjligheterna att långsiktigt fortsätta använda och bygga vidare på den befintliga lösningen som begränsade. Ett utbyte behöver därför genomföras för att säkerställa tillräcklig kapacitet samt fortsatt stabil och säker drift av kommunens centrala IT-miljö. Den nya lagringslösningen ska ersätta befintlig utrustning och dimensioneras för kommunens nuvarande behov samt ge utrymme för en rimlig framtida tillväxt. Kostnaden för investeringen beräknas till 1,3 mnkr. Prisnivån för denna typ av hårdvara har ökat, vilket bidrar till investeringens storlek. Den kommande avskrivningskostnaden bedöms kunna hanteras inom IT-verksamhetens befintliga budgetram. Investeringen bedöms sammantaget som nödvändig för att säkerställa en fortsatt stabil, säker och långsiktigt hållbar drift av kommunens centrala IT-miljö. Yttrande/Bedömning IT-enhetens bedömning är att den befintliga lagringslösningen inte är lämplig att bygga vidare på. Lösningen har hög nyttjandegrad och tillhör samtidigt en produktgeneration som är på väg mot slutet av sin supportperiod. 202 Alternativet att fortsätta använda befintlig lösning skulle innebära ett successivt minskat handlingsutrymme vad gäller både kapacitet och teknisk livslängd. Att investera i ytterligare kapacitet i den befintliga plattformen bedöms inte heller vara långsiktigt ekonomiskt eller tekniskt motiverat. Mot denna bakgrund bedöms en ny lagringslösning vara det mest ändamålsenliga alternativet för att säkerställa kommunens behov av kapacitet, driftsäkerhet och support under kommande år. Finansiering Medel anvisas från rörelsekapitalet. Barnrätts- och jämställdhetsperspektiv Inga konsekvenser Beslutsunderlag Tjänsteskrivelse Förvaltning: Kommunledningsförvaltningen Bilagor: 203 Tjänsteskrivelse Kommunledningsförvaltningen Datum Dnr 2026-10-09 2026/613-1.2.7.1 Återrapportering ej verkställda beslut enligt 34 kap 1-3 §§ SoL samt 28 f-28 h § LSS. Rapporteringsperiod 1,2 och 3 för 2026 Förslag till beslut Återrapporteringen tas till protokollet. Ärendebeskrivning Gynnande beslut enligt socialtjänstlagen (SoL) och lagen om stöd och service till vissa funktionshindrade (LSS) ska verkställas omedelbart. Social- och äldrenämnden ska enligt 34 kap. 1-3 §§ SoL en gång per kvartal rapportera till Inspektionen för vård och omsorg (IVO), kommunfullmäktige samt kommunens revisorer om: • gynnande beslut fattade enligt 11 kap. 1 § eller 12 kap. 1 § SoL samt 9 § LSS som inte verkställts inom tre månader • avbrutna insatser som inte verkställts på nytt inom tre månader • verkställda beslut som tidigare inrapporterats som ej verkställda För rapporteringsperiod 1 2026 har inrapporterats: • 1 ej verkställt beslut enligt SoL Individ- och familjeomsorg (IFO) • 2 ej verkställda beslut enligt SoL Äldreomsorg (ÄO) • 1 ej verkställt beslut enligt LSS Funktionsstöd (FUNK) • 1 beslut inom SoL IFO som tidigare rapporterats som ej verkställt har verkställts. Ej verkställda beslut enligt SoL IFO Beslutsdatum Kön Insats Skäl till att beslutet ännu inte verkställts 2025-04-14 K Kontaktperson SoL Personrelaterade IFO skäl Ej verkställda beslut enligt SoL ÄO Beslutsdatum Kön Insats Skäl till att beslutet ännu inte verkställts 2025-04-09 K Särskilt boende SoL Tackat nej 2025-05-21 K Särskilt boende SoL Tackat nej 204 Ej verkställda beslut enligt LSS FUNK Beslutsdatum Kön Insats Skäl till att beslutet ännu inte verkställts 2025-10-28 M Kontaktperson LSS Specifika önskemål Verkställda beslut Beslutsdatum Kön Insats Datum då beslut verkställts 2025-03-14 K Kontaktperson SoL 2025-12-01 IFO För rapporteringsperiod 2 år 2026 har inrapporterats: • 1 ej verkställt beslut enligt SoL Individ- och familjeomsorg (IFO). • 2 ej verkställda beslut enligt SoL Äldreomsorg (ÄO). • 1 beslut inom LSS Funktionsstöd (FUNK) som tidigare rapporterats som ej verkställt har verkställts. • 1 beslut inom SoL Äldreomsorg (ÄO) som tidigare rapporterats som ej verkställt har avslutats utan att verkställas. • 1 beslut inom SoL Individ- och familjeomsorg (IFO) som tidigare rapporterats som ej verkställt har avslutats utan att verkställas. Ej verkställda beslut enligt SoL IFO Beslutsdatum Kön Insats Skäl till att beslutet ännu inte verkställts 2025-11-25 K Kontaktperson SoL Personrelaterade IFO skäl Ej verkställda beslut enligt SoL ÄO Beslutsdatum Kön Insats Skäl till att beslutet ännu inte verkställts 2025-05-21 K Särskilt boende SoL Tackat ja, väntar på verkställighet 2025-12-17 K Särskilt boende SoL Plats saknas Verkställda beslut Beslutsdatum Kön Insats Datum då beslut verkställts 2025-10-25 M Kontaktperson LSS 2026-03-01 FUNK Avslutade utan att verkställas Besluts- Kön Insats Skäl Datum för datum avslut 2025-04- K Kontaktpers. SoL Behovet kvarstår 2026-04- 14 IFO ej 20 2025-04- K Särskilt boende Återtagit 2026-04- 09 SoL ansökan 10 205 För rapporteringsperiod 3 år 2026 har inrapporterats: • 1 ej verkställt beslut enligt SoL Individ- och familjeomsorg (IFO). • 4 ej verkställda beslut enligt SoL Äldreomsorg (ÄO). • 2 ej verkställda beslut enligt LSS Funktionsstöd (FUNK). • 2 beslut enligt SoL Äldreomsorg (ÄO) som tidigare rapporterats som ej verkställt har verkställts. Ej verkställda beslut enligt SoL IFO Beslutsdatum Kön Insats Skäl till att beslutet ännu inte verkställts 2025-11-28 K Kontaktperson SoL Personrelaterade IFO skäl Ej verkställda beslut enligt SoL ÄO Beslutsdatum Kön Insats Skäl till att beslutet ännu inte verkställts 2026-02-17 M Särskilt boende SoL Tackat nej, har specifika önskemål 2026-04-23 M Särskilt boende SoL Tackat nej, har specifika önskemål 2026-05-06 M Särskilt boende SoL Tackat nej, har specifika önskemål 2026-05-06 K Särskilt boende SoL Tackat nej, har specifika önskemål Ej verkställda beslut enligt LSS FUNK Beslutsdatum Kön Insats Skäl till att beslutet ännu inte verkställts 2026-04-29 K Kontaktperson Har specifika önskemål 2026-04-01 K Kontaktperson Medverkar inte till verkställighet Verkställda beslut Beslutsdatum Kön Insats Datum då beslut verkställts 2025-12-17 K Särskilt boende SoL 2026-07-07 2025-05-21 K Särskilt boende SoL 2026-04-27 Barnrätts- och jämställdhetsperspektiv Beslut enligt SoL och LSS som inte verkställs kan påverka ett barns trygghet och utveckling om det inte får tillgång till beviljade insatser i tid. Beslutsunderlag Tjänsteskrivelse 206

§ 232 föreslagit kommunfullmäktige besluta 1. att godkänna den av Kommunalförbundet Räddningstjänsten Blekinge upprättade årsredovisningen för 2025, samt 2. att bevilja Kommunalförbundet Räddningstjänsten Blekinges direktion och de enskilda förtroendevalda i direktionen ansvarsfrihet för år 2025. Kommunfullmäktige beslutar enligt kommunstyrelsens förslag. Sammanfattning Kommunalförbundet Räddningstjänsten Blekinge har inlämnat revisionsberättelse tillsammans med årsredovisning för räkenskapsåret 2025. Medlemmar i förbundet är de fem Blekingekommunerna. Enligt Kommunallagen 9 kap 13 § ska beträffande kommunalförbund medlemskommunernas fullmäktige var för sig pröva ansvarsfrågan och besluta om ansvarsfrihet. De för Kommunalförbundet Räddningstjänsten Blekinge utsedda revisorerna tillstyrker att förbundets årsredovisning godkänns, samt tillstyrker att direktionen och de enskilda ledamöterna beviljas ansvarsfrihet. __________ Sign Sign Sign 262 Sammanträdesprotokoll Sammanträdesdatum 2026-10-01 Förbundsdirektionen Plats och tid Miljöförbundet Blekinge Väst Torsdagen den 1 oktober 2026 klockan 13.00–14.05 Beslutande Linda Rehn Landström (S), ordförande Patrik Sjöstedt (S) i Anna Blissings (C) frånvaro Roal Bencic (SD) i Torsten Cairenius (M) frånvaro Tommy Mikkelsen (SD) Per-Ivar Johansson (C) Rickard Sunesson (M) i Daniel Melins (M) frånvaro Robert Manea (KD) i Jörgen Larsson (S) frånvaro Staffan Augustsson (SD) Bengt-Åke Karlsson (M) Ej beslutande ersättare Johnny Persson (S) Anna Arlid (M) Kenth Cronqvist (SoL) Övriga närvarande Kaisa Sandstedt, förbundschef Per-Ola Persson, enhetschef Sofie Petersson, enhetschef Veronica Boson, nämndsekreterare Justeringsdatum 2026-10-12 Paragrafer 79–86 Underskrifter Protokollet justeras med digital underskrift. Underskrifter finns på sista sidan i protokollet. Sekreterare Veronica Boson Ordförande Linda Rehn Landström Justerare Tommy Mikkelsen Anslag/Bevis Protokollet är justerat. Justeringen har tillkännagivits genom anslag. Organisation Miljöförbundet Blekinge Väst - Förbundsdirektionen Sammanträdesdatum 2026-10-01 Datum då anslaget publiceras 2026-10-14 Datum då anslaget tas ner 2026-11-05 Förvaringsplats för protokollet Miljöförbundet Blekinge Väst Anslag upprättat av Veronica Boson Informationsklass: 2 - Avsedd för angiven mottagare 263 Sammanträdesprotokoll Sammanträdesdatum 2026-10-01 Förbundsdirektionen

§ 236 föreslagit kommunfullmäktige besluta 1. att godkänna den av Samordningsförbundet i Blekinge län upprättade årsredovisningen för 2025, samt 2. att bevilja styrelsen för Samordningsförbundet i Blekinge län och de enskilda ledamöterna ansvarsfrihet för 2025. Kommunfullmäktige beslutar enligt kommunstyrelsens förslag. Sammanfattning Samordningsförbundet i Blekinge län (FINSAM) har inlämnat revisionsberättelse tillsammans med årsredovisning för räkenskapsåret 2025 Medlemmar i förbundet är de fem Blekingekommunerna, Arbetsförmedlingen, Försäkringskassan och Region Blekinge. Förbundet är en fristående juridisk person bildad enligt lagen (2003:1210) om finansiell samordning av rehabiliteringsinsatser. Enligt denna lag ska revisionsberättelsen lämnas till förbundsmedlemmarna som var och en ska pröva om styrelsen ska beviljas ansvarsfrihet. De för Samordningsförbundet i Blekinge län utsedda revisorerna bedömer att årsredovisningen är förenlig med de finansiella mål och verksamhetsmål som är uppställda, samt tillstyrker att styrelsen och dess ledamöter beviljas ansvarsfrihet. _________ Sign Sign Sign 261 Sammanträdesdatum Blad 24 september 2026 21 KOMMUNFULLMÄKTIGE Sammanträdesprotokoll Kommunalförbundet Räddningstjänsten Blekinge KS 2026/4259 Blekinges kommuner Extern revisor Azets Revisorerna Kommunalförbundet Räddningstjänsten Blekinge Handläggare