Kommunstyrelsen — 21 oktober 2026

§ 199 Delårsrapport Justerandes sign Utdragsbestyrkande 2 av 5 § 199 Diarienummer: KS/2026:6 Delårsrapport Bakgrund Enligt Lag (2018:597) om kommunal bokföring och redovisning (LKBR) ska en delårsrapport upprättas som omfattar en period av minst hälften och högst två tredjedelar av räkenskapsåret. Kommunfullmäktige i Mjölby har beslutat att Mjölby kommun ska presentera delårsrapport per 31 augusti. Rådet för kommunal redovisning som är normerande organ har i rekommendation R17 normerat vad en delårsrapport ska innehålla utöver vad som anges av LKBR. Sammanfattning Delårsrapporten är upprättad i enlighet med LKBR och rekommendation R17. Periodens resultat uppgår till 35,0 miljoner kronor. Resultatet efter åtta månader är vanligen på en högre nivå i förhållande till helårets resultat vilket främst beror på säsongsvariationer exempelvis semesterintjäning. Årets budgeterade resultat uppgår till 45,4 miljoner kronor. Helårsprognosen efter åtta månader visar ett resultat på 19,0 miljoner kronor för helåret. Kommunen har en resultatreserv på 16,0 miljoner kronor och en resultatutjämningsreserv på 94,1 miljoner kronor. Nämnderna prognostiserar sammantaget ett underskott på -14,8 miljoner kronor. Det långsiktiga finansiella målet för Mjölby kommun är att det justerade egna kapitalet som andel av skatter och bidrag som minst ska uppgå till 30 procent och inte överstiga 40 procent. Enligt nuvarande prognos kommer justerat eget kapital som andel av skatter och bidrag uppgå till 32,9% vid årets slut. De verksamhetsmässiga målen utvärderas genom en samlad bedömning av utvecklingen av kommunfullmäktiges mål och styrtalen för god ekonomisk hushållning. För cirka 56 procent av de tillämpbara styrtalen tillhör Mjölby de kommunerna med bäst resultat eller har ett utfall bättre än snittet för kommungruppen "pendlingskommun nära större stad". Genomsnittet av måluppfyllelsen för kommunfullmäktiges mål under den senaste treårsperioden är 58 procent. Det är en förbättring jämfört med 2025. Prognosen är därmed att kommunen kommer uppnå god ekonomisk hushållning ur ett verksamhetsmässigt perspektiv vid slutet av 2026. Den sammantagna bedömningen ur både ett verksamhetsmässigt- och ett finansiellt perspektiv är att Mjölby kommun kommer att uppnå god ekonomisk hushållning år 2026. Beslutsunderlag Tjänsteskrivelse 2026-10-14 Delårsrapport 2026-08-31 Redovisningsstrateg och verksamhetsstrateg redogör för ärendet. Justerandes sign Utdragsbestyrkande 3 av 5 § 199 fortsättning Beslut 1. Kommunstyrelsen föreslår kommunfullmäktige att lägga delårsrapporten till handlingarna. 2. Paragrafen justeras omedelbart. ___ Beslutet skickas till Kommunfullmäktige Ekonomiavdelningen Revisionen förtroendevalda och PWC Akten Justerandes sign Utdragsbestyrkande 4 av 5 Justerandes sign Utdragsbestyrkande 5 av 5