Kommunstyrelsens finansutskott — 8 september 2026

§ 32 Dnr 2025/3 Förändring i föredragningslista Beslut Inga förändringar föredragningslista anmäls. ______ Beslut skickas till Akten 2026-09-08 Kommunstyrelsens finansutskott

§ 33 Dnr 2026/49 Ekonomisk rapport från verksamheterna 2026 Beslut Finansutskottet noterar den muntliga rapporten och inväntar prognos per augusti. Samtidigt uppmanas nämnderna att fortsätta arbetet med plan för ekonomi i balans. Beskrivning av ärendet Verksamheterna har sammanställt utfall per augusti 2026. Utfallet visar en positiv avvikelse. Avvikelsen är mer positiv jämfört med augusti 2025 och kostnadsnivån har ökat med 1,9 %. Prognos per augusti är ännu ej färdigställd. Beslutsunderlag 1. Tjänsteskrivelse daterad den 7 september 2026. Behandling Notering Koncernekonomichefen förtydligar att kostnadsnivån har ökat med 1,9 procent, och inte 4,0 procent som anges i beslutsunderlaget. ______ Beslut skickas till Nämnderna 2026-09-08 Kommunstyrelsens finansutskott

§ 34 Dnr 2026/50 Skatteprognos 2026 Beslut 1. Finansutskottet noterar informationen. 2. Finansutskottet uppdrar till förvaltningen att följa befolkningsutvecklingen och inför kommande planeringsperiod bevaka SKR:s nästa skatteunderlagsprognos som publiceras den 6 oktober 2026. Beskrivning av ärendet Sveriges ekonomiska utveckling enligt SKR:s senaste prognos från augusti 2026 Svensk ekonomi är på väg att lämna lågkonjunkturen. Trots osäkerheter i omvärlden och höga energipriser ökar BNP starkt i år och 2027. Trots det räknas kommunernas skatteunderlag ned i år, för att sedan öka starkt 2027 tack vare fler arbetade timmar. Det är några viktiga slutsatser av den konjunkturbedömning som SKR lämnade i samband med 2026 års tredje skatteunderlagsprognos, som publicerades den 27 augusti 2026 (cirkulär 26:27). Jämfört med föregående prognos har skatteunderlaget reviderats ned för 2026, men reviderats upp för 2027, eftersom uppgången i sysselsättningen förskjuts framåt till 2027. I övrigt är det bara smärre revideringar. Vår kommuns ekonomiska utveckling enligt SKR:s senaste prognos från augusti 2026 Vår lokala ekonomi går starkt, mätt som skatteunderlag som i sin tur består av invånarnas löner, näringsinkomster, pensioner och liknande inkomster. Tack vare den industridrivna jobbtillväxten stiger förvärvsinkomsterna när fler jobbar och arbetslösheten sjunker. Sedan något år växer vårt skatteunderlag snabbare än rikets. Det fortsätter så även kommande år i SKR:s beräkningsmodell, eftersom vår befolknings- prognos bygger på en stor inflyttning av personer i yrkesaktiv ålder. Vår kommuns intäkter enligt den senaste beräkningen från augusti 2026 De kommande sju åren stiger våra intäkter med nära 700 miljoner kronor, från 2,21 miljarder kronor 2026 till 2,90 miljarder 2033. Det motsvarar årliga ökning- ar 2027−2033 i intervallet 85−108 miljoner kronor, eller 3,7−4,3 procent. Intäkter i form av skatt, generella statsbidrag och kommunalekonomisk utjämning Miljoner kronor, löpande priser 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 Skatteintäkter 1 540 1 668 1 749 1 827 1 921 2 011 2 108 2 208 Generella statsbidrag och utjämning 674 631 649 664 678 694 696 702 Totalt 2 214 2 299 2 398 2 491 2 598 2 705 2 805 2 910 Årlig förändring − +85 +99 +93 +108 +107 +100 +106 Årlig förändring, procent − +3,8 % +4,3 % +3,9 % +4,3 % +4,1 % +3,7 % +3,8 % Källa: SKR:s modell Skatter och bidrag, baserad på SKR:s skatteunderlagsprognos den 27 augusti 2026 (cirkulär 26:27). Våra intäkter enligt beräkningen från augusti 2026 jämfört med den beräkning från april 2026 som den strategiska planen 2027−2033 baseras på Intäkterna i kommunens strategiska plan 2027−2033 baseras på SKR:s skatteunderlagsprognos från den 29 april 2025 (cirkulär 26:18). Jämfört med aprilberäkningen ger den nya augustiberäkningen några miljoner kronor i högre totala intäkter 2027 och 2028, medan det är marginella förändringar övriga år. Intäkter i form av skatt, generella statsbidrag och kommunalekonomisk utjämning Miljoner kronor, löpande priser 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 Totala intäkter enligt prognos augusti 2026 2 214 2 299 2 398 2 491 2 598 2 705 2 805 2 910 Totala intäkter enligt prognos april 2026 2 214 2 295 2 395 2 490 2 600 2 704 2 804 2 909 Förändring ±0 +4 +3 ±0 −2 +1 +1 +1 Under hela sjuårsperioden ökar skatteintäkterna kraftigt, främst eftersom vår folkmängd – och därmed även skatteunderlaget – stiger snabbt. Samtidigt sker en nästan lika stor minskning i det vi får i den kommunalekonomiska inkomstutjämningen. Beräkningsförutsättningar Som vanligt har verksamhetsområde ekonomi gjort beräkningarna i SKR:s modell Skatter och bidrag, där den grundläggande prognosen för skatteunderlaget baseras på dels en konjunkturbedömning för Sverige, dels statliga beslut och annan ny information som påverkar kommunernas ekonomi. Vid beräkning- arna används sedan vår kommuns egen befolkningsprognos, dock ökad med 100 personer vilket kalkylmässigt ger 7 miljoner kronor i högre årliga intäkter hela perioden 2027–2033. Vidare räknar vi med en oförändrad kommunal skattesats. Det som skiljer mellan beräkningarna är att en senare beräkning bygger på en mer aktuell konjunkturbedömning och mer aktuell information också i övrigt. Nästa skatteunderlagsprognos Den 6 oktober 2026 publicerar SKR nästa prognos. Den ska användas i vårt kommande planeringsarbete, som kan resultatera i att fullmäktige i november 2026 fastställer en reviderad strategisk plan för 2027−2033. Den aktuella befolkningsutvecklingen SCB:s senaste officiella befolkningsstatistik visar att folkmängden den 30 juni 2026 med 120 personer överträffade nivån hos vår befolkningsprognos, som vi använder för att budgetera våra intäkter. Om den officiella folkmängden även den 1 november 2026 överträffar prognosen kommer det gynna intäkterna 2027. Fem skatteunderlagsprognoser per år SKR:s skatteunderlagsprognoser stödjer kommuner och regioner i budgetarbetet och publiceras fem gånger årligen. − Februari − April − Augusti − Oktober − December Därutöver sker två ytterligare beräkningar av kommunernas kommande intäkter: en i juni kopplad till ny information om LSS-utjämningen och en i slutet av december eller början av januari kopplad till kostnadsutjämningen och fastighetsavgiften. Beslutsunderlag 1. Tjänsteskrivelse daterad den 31 augusti 2026. ______ Beslut skickas till Verksamhetsområde ekonomi Verksamhetsområde ekonomis koncernstrateg Kommundirektör Akten 2026-09-08 Kommunstyrelsens finansutskott

§ 35 Dnr 2026/55 Budgetförutsättningar inför 2027-2033 Beslut 1. Finansutskottet noterar informationen. 2. Finansutskottet uppdrar till förvaltningen att bevaka Skandikons nästa pensionsprognos, som väntas levereras kring den 7 september 2026. 3. Finansutskottet uppdrar till förvaltningen att bevaka SKR:s nästa skatteunderlagsprognos som publiceras den 6 oktober 2025. 4. Finansutskottet uppdrar till förvaltningen att bevaka kommande prognoser för kommunens resultat 2026. Beskrivning av ärendet I juni 2026 fastställde fullmäktige en strategisk plan med ekonomiska ramar för 2027−2033. Planen visar hur de intäkter kommunen får in ska användas, så att vi ger god service i våra verksamheter och når våra mål. På sitt sammanträde i november 2026 finns möjlighet för fullmäktige att revidera planen utifrån nya förutsättningar. Jämfört med de planeringsförutsättningar som gällde i våras har kommunen ett påtagligt sämre ekonomiskt läge för 2026, men något bättre 2027 och 2028: • Den senaste prognosen för kommunens resultat 2026 ger ett klart mindre överskott än budgeterat. • Sedan prognosen för resultatet 2026 gjordes har det också kommit en ny intäktsprognos, som ger något högre totala intäkter 2027 och 2028 men i stort sett oförändrade åren 2029–2033. Särskilt det svagare överskottet 2026 påverkar kommunens möjligheter att kom- mande år lägga pengar på nämndernas löpande verksamhet och investeringar. I den beslutade strategiska planen finns också betydande ohanterade belopp åren 2028–2033, eftersom nämnderna och kommunsamarbetena sammantaget har fått totala driftramar som det ännu saknas full täckning för om kommunens budgeterade överskott ska nås. För att kalkylerna ska gå ihop behöver antingen kommunens intäkter öka eller nämndernas och kommunsamarbetenas kostnader minska. För 2028 är det därför ungefär 75 miljoner som i den reviderade strategiska planen 2027–2033 behöver hanteras på detta sätt, och för 2029–2033 rör det sig om storleksordningen 150 miljoner kronor årligen. Beslutsunderlag 1. Tjänsteskrivelse daterad den 31 augusti 2026. ______ Beslut skickas till Akten Verksamhetsområde ekonomi Koncernstrategen vid verksamhetsområde ekonomi