Kommunfullmäktiges beredning för ansvarsprövning — 17 juni 2026

§ 1 Dnr KS 2026/121 Förslag till arbetsordning för hanteringen av revisionsberättelsen och frågan om ansvarsfrihet för styrelsen och nämnderna verksamhetsåret 2025 .......................................................3 Justerandes sign Utdragsbestyrkande Sida SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 3(4) Sammanträdesdatum Kommunfullmäktiges beredning för ansvarsprövning § 1 Dnr KS 2026/121 Förslag till arbetsordning för hanteringen av revisionsberättelsen och frågan om ansvarsfrihet för styrelsen och nämnderna verksamhetsåret 2025 Beredningens förslag till beslut Fullmäktige godkänner förslag till arbetsordning vad gäller hanteringen av revisionsberättelsen samt frågan om ansvarsfrihet för styrelsen och nämnderna samt föredragning av revisionsberättelsen. Beskrivning av ärendet Kommunfullmäktiges beredningsorgan för ansvarsprövningen har tagit del av revisionsberättelsen för år 2025. Kommunens revisorer har i revisionsberättelsen för år 2025 tillstyrkt ansvarsfrihet för kommunstyrelsen, nämnderna, beredningar och enskilda ledamöter i dessa organ ansvarsfrihet för verksamhetsåret 2025. Kommunfullmäktiges ordförande föreslår att ansvarsprövningen kommer att behandlas enligt följande arbetsordning: 1. Revisorerna föredrar sin revisionsberättelse. 2. Ansvarsprövning. a) Kommunstyrelsen b) Krisledningsnämnden c) Valnämnden d) Kultur- och samhällsutvecklingsnämnden e) Myndighetsnämnden miljö och bygg f) Social- och utbildningsnämnden g) Vård- och omsorgsnämnden h) Gemensam nämnd för upphandlingssamverkan i) Gemensamma servicenämnden j) Gemensamma nämnden för alkohol, tobak och receptfria läkemedel (ATL) k) Gemensamma språktolknämnden i Dalarna l) Gemensamma hjälpmedelsnämnden i Dalarna m) Gemensamma överförmyndarnämnden n) FINSAM Justerandes sign Utdragsbestyrkande Sida SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 4(4) Sammanträdesdatum Kommunfullmäktiges beredning för ansvarsprövning o) Cassels p) VBU q) RDM Beslutet skickas till Fullmäktige Justerandes sign Utdragsbestyrkande REVISIONSBERÄTTELSE Ludvika kommuns revisorer Till Fullmäktige i Ludvika Kommun, organisationsnummer 212000-2270 Revisionsberättelse för år 2025 Vi, av fullmäktige utsedda revisorer, har granskat den verksamhet som bedrivits i styrelse, nämnder och fullmäktigeberedningar och genom utsedda lekmannarevisorer/revisorer den verksamhet som bedrivits i kommunens företag. Granskningen har utförts av sakkunniga som biträder revisorerna. Styrelse, nämnder och beredningar ansvarar för att verksamheten bedrivs enligt gällande mål, beslut och riktlinjer samt de lagar och föreskrifter som gäller för verksamheten. De ansvarar också för att det finns en tillräcklig intern kontroll och återredovisning till fullmäktige. Revisorerna ansvarar för att granska verksamhet, intern kontroll och räkenskaper samt att pröva om verksamheten bedrivits enligt fullmäktiges uppdrag och mål samt de lagar och föreskrifter som gäller för verksamheten. Granskningen har utförts enligt kommunallagen, god revisionssed i kommunal verksamhet och kommunens revisionsreglemente. Granskningen har haft den omfattning och inriktning samt givit det resultat som redovisas i bilagan ”Revisorernas redogörelse”. Vi bedömer att kommunstyrelsen och övriga nämnder har bedrivit verksamheten på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt. Vi bedömer att räkenskaperna i allt väsentligt är rättvisande med undantag för att kommunen valt att inte tillämpa RKRs rekommendation rörande finansiell leasing, vilket leder till att den auktoriserade revisorn lämnar ett uttalande med reservation för detta. Vi bedömer att styrelsens, nämndernas och beredningarnas interna kontroll bedöms har varit tillräcklig. Vi bedömer sammantaget att resultatet enligt årsredovisningen delvis är förenligt med de finansiella målen och även delvis förenligt med de verksamhetsmål som fullmäktige uppställt. 2026-04-08 2 (3) Vi tillstyrker att fullmäktige beviljar ansvarsfrihet för styrelse, nämnder och beredningar samt enskilda ledamöterna i dessa organ. Vi tillstyrker att fullmäktige godkänner kommunens årsredovisning för 2025. Ludvika kommun, datum enligt digital signatur Pär Mattsson Inez Knudsen Björn Flinth Owe Asmola Torbjörn Åker Peo Olsson Leif Carlzon Bilagor: Till revisionsberättelsen hör bilagorna Revisorernas redogörelse Förteckning över genomförda granskningar Auktoriserad revisors uttalande Granskningsrapport från lekmannarevision i Ludvika Stadshus AB Granskningsrapport från lekmannarevision i Ludvikahem AB Granskningsrapport från lekmannarevision i Kommunfastigheter AB Granskningsrapport från lekmannarevision i Krafttanken AB Granskningsrapport från lekmannarevision i Ludvika Stadsnät AB 2026-04-08 3 (3) Granskningsrapport från lekmannarevision i Tryggheten i Ludvika Fastighetskommanditbolag Granskningsrapport från lekmannarevision i VB kraft AB Granskningsrapport från lekmannarevision i Wessman Vatten och Återvinning AB Revisionsberättelse från, Ludvika Stadshus AB 559187-4168 Revisionsberättelse från Bo Ludvikahem AB, 556048-2019 Revisionsberättelse från Kommunfastigheter AB, 556049-7140 Revisionsberättelse från Krafttanken AB, 559457-6562 Revisionsberättelse från Ludvika Stadsnät AB, 559457-5689 Revisionsberättelse från Tryggheten i Ludvika Fastighetskommanditbolag, 969676-4365 Revisionsberättelse från VB kraft AB, 5 556194-9784 Revisionsberättelse från Wessman Vatten och Återvinning AB, 559219- 9037 De sakkunnigas rapporter har löpande under året översänts till kommunfullmäktige. REVISIONSREDOGÖRELSE Ludvika Kommun 2026-04-23 Inledning Enligt revisionsreglementet lämnas en redogörelse över revisorernas verksamhet för år 2025. Vi har utfört vår granskning enligt kommunallagen, god revisionssed i kommunal verksamhet, fastställt revisionsreglemente, samt de lagar och förordningar som berör revisionens verksamhet. Revisorerna granskar årligen i den omfattning som följer av god revisionssed, all verksamhet som bedrivs inom nämnderna. Genom lekmannarevisorerna granskar revisorerna även den verksamhet som bedrivs i de kommunala bolagen. Revisorerna prövar om verksamheten sköts på ett ändamålsenligt sätt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt, om räkenskaperna är rättvisande och om den interna kontrollen är tillräcklig. Målet med revisorernas arbete är ansvarsprövningen, dvs. revisorernas bedömning i frågan om ansvarsfrihet som lämnas till kommunfullmäktige inför dess årliga ansvarsprövning och beslut. Granskningsuppdraget är medlet att nå fram till denna ansvarsprövning. En viktig och grundläggande del i revisionsprocessen är planering av revisionsinsatserna. En väsentlighets- och riskanalys har genomförts. Områden som har beaktats i analysen är omvärldspåverkande faktorer, organisation, verksamhet och processer. Utifrån analysen har en revisionsplan upprättats. Revisorerna har under året sammanträffat med styrelse och nämnder samt de kommunala bolagen i syfte att ge underlag för kommunfullmäktiges ansvarsprövning. Resultatet av de fördjupade granskningarna har löpande överlämnats till kommunfullmäktige. Revisorernas årliga granskningar kan indelas följande områden: • Grundläggande granskning • Granskning av delårsrapport och årsredovisning • Granskning av god ekonomisk hushållning och balanskravet • Fördjupade granskningar De fördjupade granskningar som har utförts under året och har skickats till kommunfullmäktige löpande, är följande: • Granskning av kompetensförsörjning • Granskning av underhåll • Granskning av motståndskraft mot välfärdsbrott • Samgranskning med Region Dalarna kring samverkan barn- och unga Grundläggande granskning Den grundläggande granskningen syftar till att ge revisionen tillräcklig kunskap för att för att kunna uttala sig om all verksamhet, vilket är kommunrevisionens uppgift. Den grundläggande granskningen är mycket omfattande, men de sammantagna bedömningarna sammanfattas i nedanstående tabeller. Den grundläggande granskningen expedieras tillsammans med detta dokument vid revisionsårets slut. Den bedömningsskala som används sedan hösten 2025 Granskning av delårsrapport 2025 Vi har utfört en översiktlig granskning av utfall och ställning i delårsrapportens resultaträkning, balansräkning, samt noter för Ludvika kommun för perioden 2025-01-01 – 2025-08-31 avgiven av kommunstyrelsen den 2025-10-21. Det är styrelsen som har ansvaret för att upprätta och presentera denna delårsrapport i enlighet med lagen om kommunal bokföring och redovisning. Vårt ansvar är att uttala en slutsats grundad på vår översiktliga granskning. Grundat på vår översiktliga granskning har det inte kommit fram några omständigheter som ger oss anledning att anse att den bifogade delårsrapportens resultaträkning, balansräkning, samt noter inte, i allt väsentligt, är upprättad i enlighet med LKBR. En förenklad förvaltningsberättelse har upprättats i enlighet med LKBR. Översiktlig beskrivning av kommunens drift- och investeringsverksamhet har upprättats. Granskning av bokslut 2025 Vi har utfört en revision av årsredovisningen enligt Standard för kommunal räkenskapsrevision för Ludvika kommun för år 2025-01-01–2025-12-31 avgiven av kommunstyrelsen den 2025-03-31. Förvaltningsberättelsen och de sammanställda räkenskaperna har granskats enligt särskilda instruktioner. Vi bedömer, förutom de möjliga effekterna av de förhållanden som beskrivs nedan, att kommunens resultaträkning, balansräkning, kassaflödesanalys och noter i allt väsentligt upprättats i enlighet med lagen om kommunal bokföring och redovisning (LKBR) och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av kommunens finansiella ställning per den 31 december 2025 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året. De verksamhetsfastigheter Ludvika kommun hyr av dotterbolaget Ludvika kommunfastigheter utgör finansiell leasing. Kommunen tillämpar inte Rådet för kommunal redovisnings (RKR) rekommendation R5 Leasing. Effekterna av att rekommendationen inte tillämpas uppgår till väsentliga belopp. Vi kommer att lämna ett yttrande med reservation. Förvaltningsberättelsen har upprättats enligt LKBR Sammanställda räkenskaper har upprättats i enlighet med LKBR. Drifts- och investeringsredovisningen har upprättats i enlighet med LKBR Granskning av balanskravet och god ekonomisk hushållning Balanskravet I kommunens årsredovisning för år 2025 lämnas information om balanskravet i ett särskilt avsnitt Balanskravsresultat. Uppställningen av avstämningen av balanskravsresultatet följer god redovisningssed. Av årsredovisningen framgår det att kommunens balanskravsresultat uppgår till 31 mkr mnkr. Av redovisningen går att utläsa att kommunen har ackumulerade negativa balanskravsresultat vid årets ingång på -31 mkr. Vi konstaterar, utifrån den balanskravsutredning som lämnas i årsredovisningen, att kommunstyrelsen bedömer att det lagstadgade balanskravet är uppfyllt får 2025. Tidigare års negativa balanskravsresultat har återställts Grundat på vår genomförda granskning ser vi ingen anledning till att göra en annan bedömning, Ludvika kommun uppfyller kommunallagens balanskravsregler. God ekonomisk hushållning Conectura och Cedra har på uppdrag av de förtroendevalda revisorerna i Ludvika kommun granskat om kommunen följer kommunallagens krav på en ekonomi i balans och om resultatet i årsredovisningen är förenliga med de av kommunfullmäktige beslutade målen för god ekonomisk hushållning. Vi bedömer att utfallet för verksamhetsmålen är delvis förenliga med målen för god ekonomisk hushållning Vi bedömer att utfallet för de finansiella målen delvis är förenliga med målen för god ekonomisk hushållning Granskning av kompetensförsörjning Conectura har av Ludvika kommuns revisorer fått i uppdrag att granska kommunens arbete med kompetensförsörjning. Syftet har varit att bedöma om kommunstyrelsen och aktuella nämnder har säkerställt ett ändamålsenligt kompetensförsörjningsarbete. Ansvar för kompetensförsörjningsfrågor ligger på respektive förvaltning att hantera inom sin organisation, utifrån kommunens målsättningar och styrande dokument. HR-avdelningen, organiserad inom kommunstyrelseförvaltningen, är en stödfunktion som ska stötta chefer i hela i kommunen i personalfrågor. Avdelningen består av två enheter, löneenheten och HR- enheten, varav HR-enheten har i uppdrag att arbeta med rekrytering av chefer och specialkompetenser, introduktion, arbetsmiljö, kompetensutveckling, samverkan och avslut av anställning. Ludvika kommuns mål och strategier kopplat till kompetensförsörjning anges framför allt i Den strategiska planen med ekonomiska ramar i vilken kommunens personalmål finns fastställda Kompetensförsörjningsstrategin som beskriver framtida kompetensbehov i Ludvika kommun, framtidsbild och strategier för kompetensförsörjning. Kommunens personalpolicy som bland annat anger kommunens förhållningssätt avseende kompetensutveckling. En kommunövergripande handlingsplan för kompetensförsörjning togs fram år 2023. I handlingsplanen redogörs för de aktiviteter som ska genomföras kopplad till de framtidsbilder och strategier som anges i kompetensförsörjningsstrategin. Planen har beskrivits som svår att omsätt i praktik och att den ännu inte har brutits ned på förvaltningsnivå. Inom HR-enheten pågår ett arbete med att ta fram en modell för förvaltningarnas kompetensförsörjningsplaner med utgångspunkt i ARUBA-modellen. I intervjuer lyfts att det finns behov av att arbeta mer strategiskt med kompetensförsörjningen genom ett mer grundligt arbete med omvärldsanalyser och satsa på arbetsmiljö och kompetensutveckling. Det beskrivs att dessa frågor har blivit nedprioriterade på grund av kommunens ekonomiska läge. Styrelsens och nämnderna har arbetat på olika sätt avseende kompetensförsörjningen beroende på behoven i verksamheterna. Inom samtliga förvaltningar finns ett behov av att ta fram förvaltningsspecifika kompetensförsörjningsplaner med analys av verksamheternas kompetensbehov på kort och lång sikt samt åtgärder för att säkerställa kompetensförsörjningen. Slutsats Vi kan konstatera att det i nuläget pågår ett aktivt arbete med att utveckla kompetensförsörjningsarbetet i Ludvika kommun. Framtidsbilder/mål och strategier för kommunens kompetensförsörjning finns på plats men arbetet med hur dessa strategier ska implementeras i praktiken är pågående. Vår bedömning är att det i kommunens komptensförsörjningsstrategi finns en tydlig bild över kommunens kompetensbehov på kort och lång sikt, på en övergripande nivå. Ludvika kommun befinner sig nu i ett läge med tillväxt inom det lokala näringslivet och vi ser därför ett behov av att regelbundet genomföra omvärldsanalyser och framtidsspaningar för att uppdatera analysen av kommunens kompetensbehov och kommunen möjligheter till kompetensförsörjning. För majoriteten av nämnderna saknas nämndspecifika komptensförsörjningsplaner som tydliggör (i) vilka rekryterings- och kompetensbehov som finns inom nämndens verksamhet på kort och lång sikt och (ii) åtgärder för att säkerställa nämndens kompetensförsörjning. Vi konstaterar att en kommungemensam modell för kompetensförsörjningsplaner är under framtagande. Revisionell bedömning Vår samlade bedömning, utifrån granskningens syfte, är att kommunstyrelsen och nämnderna har säkerställt att ett ändamålsenligt kompetensförsörjningsarbete pågår men att det ännu är under utveckling avseende implementeringen. Granskning av underhåll På uppdrag av Ludvika kommuns revisorer har Conectura genomfört en fördjupad granskning av kommunens underhåll av VA-anläggningar, fibernät, gator och vägar samt fastigheter som nyttjas inom kommunkoncernen. Syftet har varit att bedöma om Ludvika kommun, genom berörda verksamheter, har ändamålsenlig uppföljning och kontroll gällande status på och underhåll av egendomen. Statusinventeringar av kommunens egendom har genomförts i varierande omfattning inom de granskade verksamheterna. Kultur- och samhällsutvecklingsnämnden har genomfört en fullständig inventering av gator och vägar under 2023. Mindre inventeringar ingår i det vardagliga arbetet, vid större avvikelser uppdateras det i verksamhetens planeringsverktyg för vägnätet. Nya vägobjekt har inte lagts in i systemet. Ludvika Stadsnät AB har påbörjat arbetet med att inventera och dokumentera statusen på fibernätet enligt branschpraxis, men arbetet är långt ifrån slutfört. Ludvika kommunfastigheter AB har prioriterat invändiga statusinventeringar och påbörjat utvändiga, men dessa är ännu inte färdigställda. Inom WBAB WessmanBarken Vatten & Återvinning AB sker statusinventering av ledningsnätet genom filmning och planering, medan statusinventeringar för vattenproduktion och rening saknas. Underhållsplaner finns i viss utsträckning inom de granskade verksamheterna. Kultur- och samhällsutvecklingsnämnden arbetar med en femårig underhållsplanering för gator och vägar, som uppdateras löpande i verksamhetssystemet. Ludvika kommunfastigheter AB har en fyraårig underhållsplan på övergripande nivå, med målsättning att upprätta planer per fastighet. Ludvika Stadsnät AB och WBAB saknar i stor utsträckning dokumenterade underhållsplaner, särskilt för vattenproduktion och rening. Underhållsplaneringen bygger ofta på historik och erfarenhet snarare än på fullständiga statusinventeringar. Finansieringen av underhållsåtgärder varierar mellan verksamheterna. För gator och vägar har underhållsbudgeten under senare år varit lägre än det bedömda behovet, och sparåtgärder har påverkat möjligheten att genomföra planerade insatser. Inom WBAB har mindre än hälften av det bedömda behovet lagts på förnyelse av ledningsnätet under perioden 2021 till 2025. Ludvika kommunfastigheter AB och Ludvika Stadsnät AB hanterar finansieringen utifrån tillgängliga resurser och historiska kostnader, men saknar långsiktiga finansieringsplaner och det finns risk att det faktiska underhållsbehovet inte täcks. Underhållsskulden, det vill säga gapet mellan utfört och nödvändigt underhåll, är endast beräknad för gator och vägar. För övriga verksamheter saknas beräkningar av underhållsskulden. Konsekvensbeskrivningar av vad en eventuell underhållsskuld kan innebära för verksamheten på sikt saknas i samtliga verksamheter. Bedömningar av underhållsbehov och risker görs i vissa fall utifrån erfarenhet och akuta åtgärder, men det finns ingen systematisk dokumentation eller analys av konsekvenserna av eftersatt underhåll. Slutsats Granskningen visar att det finns betydande brister i statusinventeringar, underhållsplanering, finansiering och uppföljning av underhållsskulden för kommunens egendom. Vi konstaterar tydliga brister kopplat till systematisk och dokumenterad uppföljning av status och underhållsbehov. Sammantaget innebär detta risk för ökade framtida kostnader, försämrad funktion och minskad kvalitet för kommuninvånarna och andra som nyttjar egendomen. StatusinventeringarIngen av de granskade verksamheterna har uppdaterade statusinventeringar som omfattar samtliga objekt/anläggningar. Bristen på uppdaterade statusinventeringar innebär risk för bristande kontroll över underhållsbehov och framtida investeringar. UnderhållsplanerUnderhållsplaner finns i viss mån för gator/vägar och fastigheter, men dessa är inte formellt antagna och har begränsad planeringshorisont. Avsaknaden av formella och kostnadsberäknade underhållsplaner försvårar långsiktig planering och riskerar att leda till dyrare akuta insatser och svårigheter att budgetera. FinansieringFinansieringen av underhåll motsvarar i flera fall inte det bedömda behovet. Exempelvis har mindre än hälften av det belopp som bedömts vara nödvändigt, lagts på gator/vägar och ledningsnät under de senaste åren. Budgetprocessen hanterar underhållsbehov, men prioriteringarna har lett till eftersläpning och ökad underhållsskuld. Det saknas långsiktiga finansieringsplaner som säkerställer tillräckligt underhåll över tid. Underhållsskuld och konsekvensbeskrivningarBeräkningar av underhållsskulden och dokumenterade konsekvensbeskrivningar saknas i stor utsträckning. Endast för gator och vägar finns en beräkning, men ingen konsekvensbeskrivning. För övriga verksamheter saknas både beräkningar och konsekvensbeskrivningar, vilket innebär att beslutsfattare saknar underlag för att bedöma risker och framtida behov. Detta är en allvarlig brist som kan leda till ökade kostnader, försämrad funktion och minskad säkerhet. Samlad revisionell bedömning Utifrån granskningen bedömer vi att Ludvika kommun och dess bolag har större till allvarliga avvikelser i sitt arbete med underhåll av kommunal egendom. Bristerna gäller såväl statusinventeringar, underhållsplaner, finansiering som uppföljning av underhållsskuld och konsekvensbeskrivningar. Kommunstyrelsen behöver stärka sin uppsikt och säkerställa att krav och riktlinjer efterlevs i hela kommunkoncernen. Granskning av motståndskraft mot välfärdsbrott På uppdrag av Ludvika kommuns revisorer har Conectura genomfört en fördjupad granskning av kommunens motståndskraft mot välfärdsbrottslighet. Syftet har varit att bedöma om Ludvika kommun har en god motståndskraft mot välfärdsbrottslighet genom ett systematiskt arbete med områden som vanligtvis brukar kunna utnyttjas av kriminella. Säkerhetsenheten, som ligger under Kommunstyrelsens förvaltning, har ett övergripande och samordnande ansvar för kommunens brottsförebyggande arbete. I det ingår även ansvar för förebyggande arbete mot välfärdsbrottslighet. I granskningen framkommer att Ludvika kommun hittills inte haft något strukturerat arbete kopplat till begreppet välfärdsbrottslighet. Däremot arbetar man aktivt inom olika delar av kommunen med att förebygga och stoppa sådant som faller under begreppet. Under våren 2025 har behovet av ett samlat och strukturerat förebyggande arbete mot välfärdsbrottslighet blivit allt tydligare varvid man börjat formera sig allt mer. Ingen av årets beslutade kontrollpunkter inom de granskade nämnderna berör förebyggande arbete mot välfärdsbrottslighet. I granskningen framkommer att riskanalyserna som sker som grund för internkontrollplanerna, inte omfattar risker kopplade till välfärdsbrottslighet samt korruption, mutor och jäv. Bedömning av den typen av risker har enligt granskningen hittills inte ägt rum, åtminstone inte systematiskt. Granskningen visar att Upphandlingscenter (UhC) har haft fokus på välfärdsbrottslighet sedan våren 2024. I nämndplanen för 2025 har Gemensam nämnd för upphandling gett UhC i uppdrag att stärka arbetet mot välfärdsbrottslighet inom upphandling och avtal. I uppdraget ingår att ta fram riktlinjer för att utveckla arbetet med att upptäcka, förebygga och motverka välfärdsbrottslighet inom upphandling och avtal. Syftet är att säkra att affärer görs på rätt sätt och med seriösa leverantörer. Riktlinjerna syftar också till att göra det känt hur man ska agera när välfärdsbrott upptäcks. Arbetet beräknas färdigställas under hösten 2025. Ansvaret för uppföljning av upphandlade avtal är delat mellan UhC och respektive kommun. Ansvarsfördelningen finns dokumenterad i en checklista (gränsdragningslista). Rutinen för introduktion av nyanställda att medarbetaren ska få information om kommunens styrdokument inom området korruption, mutor och jäv. Likaså framgår det av det kommungemensamma årshjulet för systematiskt arbetsmiljöarbete att medarbetarna ska få sådan information i samband med maj månads arbetsplatsträff (APT). Granskningen visar att det inte förekommer några kommungemensamma utbildningar avseende korruption, mutor och jäv. Kommunstyrelsen är ansvarig för att det finns en visselblåsarfunktion i Ludvika kommunkoncern. För hantering av inkomna ärenden har en mottagningsgrupp utsetts. Gruppen består av förhandlingschef (sammankallande och den som i regel skriver beslut), verksamhetschef kansli och kommunikation och säkerhetschef. Ludvika kommun har tecknat avtal med leverantören Lantero AB avseende visselblåsartjänst. Ludvika kommun har, i enlighet med visselblåsarlagen, lämnat tydlig och lättillgänglig information om hur rapportering ska göras via den interna rapporteringskanalen. Däremot har kommunen inte på ett tydligt och lättillgängligt sätt informerat om möjligheten att rapportera externt till behöriga myndigheter (t.ex. Arbetsmiljöverket, Skatteverket, Konkurrensverket med flera). Slutsats Vår samlade bedömning är att berörda nämnder till stor del säkerställt ändamålsenliga kontroller och uppföljningar inom den egna verksamheten. Dock konstaterar vi att det i flera avseenden, än så länge, saknas en övergripande systematik kring problemområdet. Det gäller såväl på kommunövergripande nivå som inom de olika verksamheterna. Inom verksamheterna genomförs ofta ändamålsenliga uppföljningar på individnivå, men det sker i regel inga samlade analyser av den problematik som identifieras. Vi bedömer att arbetet med riskanalyser kopplade till välfärdsbrottslighet behöver utvecklas. I dagsläget tar uppföljningen av den interna kontrollen inte sikte på att motverka välfärdsbrottslighet. Kommunstyrelsen har enligt vår bedömning tagit flera viktiga steg för att utveckla kommunens motståndskraft mot välfärdsbrottslighet, bland annat genom att systematiskt ta stöd av SKR:s utvecklingsarbete inom området. Därigenom kan kommunen tydliggöra sin inriktning och säkerställa att prioriterade områden synliggörs, vilket kan stärka medvetenheten och riktningen för det brottsförebyggande arbetet. Vår bedömning är att Ludvika kommun har tydliga styrdokument avseende korruption, mutor och jäv. Vi uppfattar det också som att frågorna är ständigt aktuella inom de verksamheter som varit föremål för våra intervjuer. Vidare är vår bedömning att Ludvika kommun har en ändamålsenlig visselblåsarfunktion utifrån de krav som ställs i lagen. Dock gör vi bedömningen att Ludvika kommun inte har lämnat tydlig och lättillgänglig information när det gäller medarbetarnas möjligheter att rapportera till behöriga myndigheter via externa rapporteringskanaler. Samlad revisionell bedömning Vår samlade bedömning är att Ludvika kommun har en relativt god motståndskraft mot välfärdsbrottslighet. Berörda nämnder har enligt vår bedömning till stor del säkerställt ändamålsenliga kontroller och uppföljningar inom den egna verksamheten. Dock konstaterar vi att det i flera avseenden, än så länge, saknas en övergripande systematik kring problemområdet. Det gäller såväl på kommunövergripande nivå som inom de olika verksamheterna. Genom ett samlat grepp och en övergripande systematik kan kommunens motståndskraft enligt vår bedömning stärkas ytterligare. Revisionens bedömningar rörande ansvarsfrihet Revisionsarbetet under året har omfattat ett flertal granskningsinsatser, inom vilka revisionen har haft bedömningar och rekommendationer till styrelse och nämnder. Revisionen har utöver dessa löpande lämnade rapporter inte funnit någon orsak till att rikta anmärkning mot någon styrelse eller nämnd och inte heller funnit orsak att avstyrka ansvarsfrihet. Det finns dock några synpunkter som revisionen i detta sammanhang vill lyfta fram, att granska efterlevandet det regelverk som finns är revisionens uppgift. I regelverket finns tydligt angivet hur finansiell leasing ska redovisas. Detta är också något som revisionen har lyft tidigare, så regelverket kan inte vara okänt för kommunen. Revisionen förväntar sig att de avvikelser som finns hanteras under 2026 så detta inte blir en fråga även i nästa års granskning av bokslutet. Vi bedömer också att det finns utvecklingsmöjligheter inom den interna kontrollen, där systematiken kan bli en mer integrerad del i det dagliga arbetet, detta för att säkra kommunen ytterligare och för att systematiskt arbeta med uppföljningar och ständiga förbättringar. Lekmannarevision i kommunens bolag Lekmannarevision i de kommunala bolagen har genomförts under året. Lekmannarevisorernas granskningsrapporter bifogas som bilaga till revisionsberättelsen. Resurser och övrig information Revisorerna i Ludvika kommun arbetar aktivt med att utveckla revisionsarbetet i syfte att revisionen ska fungera väl som fullmäktiges och allmänhetens demokratiska kontrollinstrument. Kommunens revisorer har under år 2025 haft 1,5 mnkr i ram till sitt förfogande för att bedriva granskningsarbete. Revisorerna har i revisionsarbetet biträtts av Conectura AB. Ludvika den 23 april 2026 Kommunens valda revisorer Pär Mattsson Inez Knudsen Owe Asmola Torbjörn Åker Björn Flinth Leif Carlzon Peo Olsson Bilaga 2 Sammanställning av löpande inlämnade granskningsrapporter Granskning av delårsbokslut Granskning av underhåll i kommunkoncernen Granskning av motståndskraft mot välfärdsbrottslighet Granskning av kompetensförsörjning Samgranskning med Region Dalarna kring barn och unga som riskerar fara illa Grundläggande granskning Granskning av årsbokslut Granskning av god ekonomisk hushållning och balanskravet SSSidiiddaaa 2 115 aa avvv 47 41889 SSSidiiddaaa 2 226 aa avvv 47 41889 TJÄNSTESKRIVELSE Datum för direktionsmöte Diarienummer 2026-06-05 2026-001030 Revisionsberättelse 2025 Förslag till beslut Räddningstjänsten Dala Mitt föreslår Förbundsdirektionens arbetsutskott att föreslå Förbundsdirektionen besluta om • att lämna ”Revisionsberättelse 2025 inkl bilagor” vidare till respektive medlemskommuns fullmäktige för beviljande av ansvarsfrihet för direktionen samt de enskilda ledamöterna avseende verksamhetsår 2025. • att anta ”Yttrande avseende granskning av bokslut och årsredovisning 2025” som sitt eget. Ärendebeskrivning Revisorerna har granskat verksamhet, intern kontroll och räkenskaperna samt prövat om verksamheten bedrivits enligt de uppdrag, mål, lagar och föreskrifter som gäller för verksamheten. Granskningen har utförts enligt kommunallagen, god revisionssed i kommunal verksamhet, förbundsordningen och revisionsreglementet. Granskningen har haft den omfattning och inriktning som givit det resultat som redovisas i bilagan ”Revisionsberättelse 2025 inkl bilagor”. Bakgrund Förbundets revisorer ska enligt 12 kap kommunallagen (KL) bedöma om resultatet i årsredovisningen är förenligt med de mål som direktionen beslutat. Revisorerna ska pröva om räkenskaperna är rättvisande. Bilagor Revisionsberättelse 2025 RDM (inkl Bilaga 1 och 2) Missiv-Granskning av årsredovisning 2025 Granskning av bokslut och årsredovisning 2025 Yttrande avseende granskning av bokslut och årsredovisning 2025 Beslut skickas till Kommunfullmäktige i medlemskommunerna Förtroendevalda revisorerna i Räddningstjänsten Dala Mitt Lena Celin Ekonomichef Lugnetleden 3 Telefonnummer www.dalamitt.se 791 38 Falun 023-48 88 00 info@dalamitt.se SSSidiiddaaa 2 337 aa avvv 47 41889 Kommunalförbundet Räddningstjänsten Dala Mitt 2026-03-09 Revisionen Till: Förbundsdirektionen i Räddningstjänsten Dala Mitt För kännedom till: Fullmäktige i Falu kommun Fullmäktige i Borlänge kommun Fullmäktige i Säters kommun Fullmäktige i Gagnefs kommun Fullmäktige i Ludvika kommun Granskning av bokslut och årsredovisning 2025 Azets Revision & Rådgivning har av Räddningstjänsten Dala Mitts revisorer fått i uppdrag att granska årsbokslut och årsredovisning för räkenskapsåret 2025. Syftet med granskningarna har varit att bedöma om förbundets årsredovisning har upprättats i enlighet med kommunallag, lag om kommunal bokföring och redovisning samt god redovisningssed i kommuner. Uppdraget ingår i revisionsplanen för år 2025. Av granskningen framgår det att det finns bister inom bankbehörigeter som gör att anställda på ekonomiavdelningen har behörighet att göra egna utbetalningar utan godkännande av en andra part. Utifrån våra iakttagelser rekommenderar vi direktionen att:  Tillse att samtliga utbetalningar sker två i förening. Revisionen begär ett yttrande från förbundsdirektionen över vilka åtgärder som kommer att vidtas med anledning av ovanstående rekommendation, senast 2026-06-20. Yttrandet skickas till johan.malm@azets.com. För de förtroendevalda revisorerna i Räddningstjänsten Dala Mitt Lars Lundh Sammankallande för revisionen 48RO1-Z42GI-9712Z-YU9UZ-2OTNA-Z6JU7 :yek tnemucod oenneP SSSidiiddaaa 2 448 aa avvv 47 41889 Signaturerna i detta dokument är juridiskt bindande. Dokumentet är signerat genom Penneo™ för säker digital signering. Tecknarnas identitet har lagrats, och visas nedan. "Med min signatur bekräftar jag innehållet och alla datum i detta dokumentet." LARS LUNDH Undertecknare Serienummer: a78f661cc03b12[…]a72e56ad947b8 IP: 212.181.xxx.xxx 2026-03-10 11:24:04 UTC Detta dokument är undertecknat digitalt via Penneo.com. De signerade Så här verifierar du dokumentets äkthet: uppgifternas integritet är validerad med hjälp av ett beräknat hashvärde för När du öppnar dokumentet i Adobe Reader kan du se att det är originaldokumentet. Alla kryptografiska bevis är inbäddade i denna PDF, vilket certifierat av Penneo A/S. Detta bekräftar att dokumentets innehåll säkerställer både autenticitet och möjlighet till framtida validering. förblir oförändrat sedan tidpunkten för undertecknandet. Bevis för de enskilda undertecknarnas digitala signaturer bifogas dokumentet. Detta dokument är försett med ett kvalificerat elektroniskt sigill. För mer information om Penneos kvalificerade betrodda tjänster, se De kryptografiska bevisen kan kontrolleras med hjälp av Penneos https://eutl.penneo.com. validator, https://penneo.com/validator, eller andra validerings verktyg för digitala signaturer. 48RO1-Z42GI-9712Z-YU9UZ-2OTNA-Z6JU7 :lekcyntnemukod oenneP SSSidiiddaaa 2 559 aa avvv 47 41889 Granskning av bokslut och årsredovisning 2025 Räddningstjänsten Dala Mitt 2026-03-09 Azets M> oMvoe vfeo rfworawrda rwdi twhi tcho ncofindfeidnecen c e> 1 SSSidiiddaaa 3 660 aa avvv 47 41889 RäddningstjänstenDala Mitt -Granskningav bokslutoch årsredovisning2025 Azets Revision & Rådgivning har av Räddningstjänsten Dala Mitts revisorer fått i uppdrag att granska årsbokslut och Innehåll årsredovisning för räkenskapsåret 2025. Uppdraget ingår i revisionsplanen för år 2025. 01 Sammanfattning 3 Syftet med granskningarna har varit att bedöma om förbundets årsredovisning har upprättats i enlighet med 02 Inledning 7 kommunallag, lag om kommunal bokföring och redovisning samt god redovisningssed i kommuner och regioner. 03 Översiktlig granskning av 14 Som del av en revision enligt Standard för kommunal processer räkenskapsrevision använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela 04 Granskningsresultat- 21 revisionen. Räkenskapsrevision Borlänge den 9e Mars 2026. 05 Granskningsresultat- 24 God ekonomisk hushållning Adam Eriksson Levd Johan Malm 06 Granskningsresultat- 28 Auktoriserad revisor Verksamhetsrevisor Balanskravsresultat Utöver denna granskningsrapport avlämnas av den auktoriserade revisorn även Det sakkunniga biträdets yttrande som omfattar räkenskapsrevisionen. Azets > Move forward with confidence 2 SSSidiiddaaa 3 771 aa avvv 47 41889 Sammanfattning Azets > Move forward with confidence 3 SSSidiiddaaa 3 882 aa avvv 47 41889 Sammanfattning Azets Revision & Rådgivning har av Räddningstjänsten Dala Mitts revisorer fått i uppdrag att granska årsbokslut och årsredovisning för räkenskapsåret 2025. Uppdraget ingår i revisionsplanen för år 2025. Syftet med granskningarna har varit att bedöma om förbundets årsredovisning har upprättats i enlighet med kommunallag, lag om kommunal bokföring och redovisning samt god redovisningssed i kommuner och regioner. Årsredovisningens räkenskaper Vår bedömning är att informationen för investeringsverksamheten i årsredovisningen Enligt 4 kap. 1 §LKBR ska en årsredovisning innehålla en förvaltningsberättelse, uppfyller kraven på en samlad investeringsredovisning i enlighet med lagstiftningen. resultaträkning, balansräkning, kassaflödesanalys, noter, driftredovisning, investeringsredovisning. Enligt vår bedömning har årsredovisningens balansräkning, resultaträkning, Förvaltningsberättelsens lagstadgade delar är förenliga med årsredovisningens kassaflödesanalys, drift-och investeringsredovisning samt noter upprättats i enlighet med övriga delar.Vår bedömning är att kommunalförbundet i huvudsak efterlever RKRs lagen om kommunal bokföring och redovisning (LKBR) och ger en i alla väsentliga rekommendationer. avseenden rättvisande bild av förbundets finansiella ställning per den 31 december 2025 Vår bedömning är att kassaflödesanalysen redovisar kommunalförbundets och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året.Utöver att man endast redovisar ett finansieringar och investeringar och att kassaflödesanalysen har upprättats i av hyresavtalen enligt RKRsrekommendation om finansiell leasing. enlighet med gällande rekommendation. Vår bedömning är att kommunalförbundet i huvudsak efterlever RKRs rekommendationer men att redovisning av hyresavtal som finansiell leasing bör utredas vidare. Arbetet med utredningen har påbörjats och ett hyresavtal har omräknats. Vår bedömning är att informationen kring driftredovisningen i årsredovisningen uppfyller kraven i enlighet med lagstiftningen. Azets > Move forward with confidence 4 SSSidiiddaaa 3 993 aa avvv 47 41889 Sammanfattning God ekonomisk hushållning Balanskravsresultat Finansiella mål Förbundet redovisar ett balanskravsresultat som uppgår till 0,5 mnkr. Grundat på vår översiktliga granskning av årsredovisningen gör vi ingen annan Vi bedömer, utifrån redovisningen av balanskravsresultatet i årsredovisningen, att bedömning än förbundet, det vill säga vi bedömer att resultatet för helåret är det lagstadgade balanskravet uppfylls. förenligt med de finansiella mål som direktionen fastställt i budget 2025. Verksamhetsmål Grundat på vår översiktliga granskning av årsredovisningen gör vi ingen annan bedömning än förbundet, det vill säga vi bedömer att resultaten för helåret är delvis förenliga med de verksamhetsmässiga mål som direktionen fastställt i budget 2025. Azets > Move forward with confidence 5 SSSidiiddaaa 3 11400 a aavvv 4 478189 Sammanfattning - Revisionsfrågor Räkenskapsrevision Har årsredovisningens balansräkning, resultaträkning och kassaflödesanalys samt noter upprättats i enlighet med lagen om kommunal bokföring och redovisning (LKBR) och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av förbundets finansiella ställning per den 31 december 2025 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året? Har förvaltningsberättelsen upprättats i enlighet med LKBR? Har drift-och investeringsredovisningen upprättas i enlighet med LKBR? God ekonomisk hushållning Är resultatet i årsredovisningen förenligt med de mål som direktionen beslutat, som är av betydelse för god ekonomisk hushållning? Balanskravsresultat Efterlever förbundet det lagstadgade balanskravet och har eventuella negativa balanskravsresultat och åberopande av synnerliga skäl hanterats korrekt? Azets > Move forward with confidence 6 SSSidiiddaaa 3 11511 a aavvv 4 478189 Inledning Azets > Move forward with confidence 7 SSSidiiddaaa 3 11622 a aavvv 4 478189 Inledning Vi har av Räddningstjänsten Dala Mitts revisorer fått i uppdrag att granska årsbokslut och årsredovisning för räkenskapsåret 2025. Uppdraget ingår i revisionsplanen för år 2025. Förbundets revisorer ska enligt 12 kap. kommunallagen(2017:725) bedöma om resultatet i årsredovisningen är förenligt med de mål som direktionen beslutat. Revisorerna ska vid granskning av årsredovisning pröva om räkenskaperna är rättvisande. Revisorernas uttalande avges i revisorernas revisionsberättelse. Årsredovisningen granskas enligt Standard för kommunal räkenskapsrevision. Standarden ska tillämpas av de sakkunniga som utför räkenskapsrevision på uppdrag av förtroendevalda revisorer i kommuner, regioner, kommunalförbund och samordningsförbund. Standarden består av: Följande moment regleras inte av standarden utan • Ramverk tillkommer i enlighet med SKR:s God revisionssed i • Anvisningar för tillämpning i kommunal kommunal verksamhet 2022: räkenskapsrevision av International Standards on • Granskningen av utfallet rörande verksamhetsmålen Auditing (ISA) samt International Standard on Review med betydelse för god ekonomisk hushållning samt Engagements (ISRE 2410) själva bedömningen av huruvida resultaten i • Instruktion för granskning av förvaltningsberättelse årsredovisningen är förenliga med • Instruktion för granskning av drift- och verksamhetsmålen samt de finansiella målen. investeringsredovisning • Bedömning om förbundet efterlever balanskravet samt eventuellt åberopande av synnerliga skäl omfattas inte av Standard för kommunal räkenskapsrevision. Azets > Move forward with confidence 8 SSSidiiddaaa 3 11733 a aavvv 4 478189 Syfte och revisionsfrågor Vårt uppdrag är att granska årsredovisningen i syfte att ge revisorerna ett tillräckligt underlag för utlåtandet respektive revisionsberättelse. Syftet med granskningarna är att bedöma om förbundets årsredovisning har upprättats i enlighet med kommunallag, lag om kommunal bokföring och redovisning samt god redovisningssed i kommuner och regioner. Granskningen av årsredovisningen ska besvara följande revisionsfrågor: Räkenskapsrevision God ekonomisk hushållning och balanskravsresultat • Har årsredovisningens balansräkning, resultaträkning och • Är resultatet i årsredovisningen förenligt med de mål som kassaflödesanalys samt noter upprättats i enlighet med lagen om direktionen beslutat, som är av betydelse för god ekonomisk kommunal bokföring och redovisning (LKBR) och ger en i alla hushållning? väsentliga avseenden rättvisande bild av kommunens finansiella • Efterlever förbundet det lagstadgade balanskravet och har ställning per den 31 december 2025 och av dess finansiella eventuella negativa balanskravsresultat och åberopande av resultat och kassaflöde för året? synnerliga skäl hanterats korrekt? • Har förvaltningsberättelsen upprättats i enlighet med LKBR? • Har drift- och investeringsredovisningen upprättas i enlighet med LKBR? Azets > Move forward with confidence 9 SSSidiiddaaa 3 11844 a aavvv 4 478189 Avgränsning • Vår granskning omfattar årsredovisningen per 2025-12-31. • Granskningen av räkenskaperna har utförts i den omfattning som krävs enligt Standard för kommunal räkenskapsrevision. • Granskningen av måluppfyllelse och bedömning av balanskravet har utförts enligt SKR:s God revisionssed i kommunal verksamhet 2022. • Fel i räkenskaperna betraktas som väsentliga om de är av sådan omfattning eller typ att de, om de varit kända för en välinformerad läsare av årsredovisningen, hade påverkat dennes bedömning av förbundet. Detta kan inkludera såväl kvalitativa som kvantitativa fel och varierar mellan förbund och verksamheter. Azets > Move forward with confidence 10 SSSidiiddaaa 3 11955 a aavvv 4 478189 Revisionskriterier Bedömningsgrund för våra bedömningar avseende delårsrapport och årsredovisningens räkenskaper bygger på följande revisionskriterier: • Kommunallag (KL) och lag om kommunal bokföring och redovisning (LKBR) • God redovisningssed, definierad av Rådet för Kommunal Redovisning (RKR) Bedömningsgrund för våra bedömningar avseende god ekonomisk hushållning och balanskravsresultat bygger på följande revisionskriterier: • God redovisningssed i kommunal verksamhet 2022 (SKR) • Rekommendation R5 Granskning av delårsrapport och årsredovisning (Skyrev) • Interna regelverk och instruktioner • Direktionsbeslut Prövning av oberoende • Vi har i enlighet med vårt regelverk, Standard för kommunal räkenskapsrevision samt Skyrevs rekommendationer prövat vårt oberoende. Vi har inte funnit några sådana omständigheter som tyder på att vårt oberoende och integritet kan ifrågasättas. Azets > Move forward with confidence 11 SSSidiiddaaa 4 11066 a aavvv 4 478189 Metod Direktionen Revisionen har genomförts genom bland annat: • Granskningarna avser förbundets delårsrapport och årsredovisning som avges av direktionen. • Processgenomgång av relevanta processer för upprättandet av de finansiella rapporterna • Rapporten är faktakontrollerad av ekonomiavdelningen. • Stickprov och andra urvalsmetoder • Dataanalys • Kartläggning av IT-miljön • Intervjuer med berörda tjänstepersoner • Avstämning mot redovisningsregelverk • Verifiering av delårsrapport och årsredovisning mot huvudbok samt underlag för denna • Översiktlig analys av nyckeltal för verksamhet och ekonomi i den omfattning som krävs för att bedöma om resultatet är förenligt med de av direktionen beslutade målen Azets > Move forward with confidence 12 SSSidiiddaaa 4 11177 a aavvv 4 478189 Bedömningsnivåer Bedömningsnivåerna skiljer sig åt baserat på granskningsområde, givet att bedömning utgår ifrån olika lagar, regelverk och rekommendationer. Räkenskapsrevision Bedömningsnivå Bedömningssymbol De bedömningar som lämnas i rapporten avseende räkenskapsrevision baseras på I allt väsentligt följande nivåer Endast delvis Nej God ekonomisk hushållning Bedömningsnivå Bedömningssymbol De bedömningar som lämnas i rapporten avseende god ekonomisk hushållning Förenligt med direktionens beslut baseras på följande nivåer och utgår från Skyrevsrekommendation Delvis förenligt med direktionens beslut nr. 5 Granskning av delårsrapport och årsredovisning Ej förenligt med direktionens beslut Otydligt eller ostrukturerat, går ej att bedöma Balanskravsresultat Bedömningsnivå Bedömningssymbol De bedömningar som lämnas i rapporten avseende balanskravsresultat baseras på Uppfylls följande nivåer Uppfylls ej Azets > Move forward with confidence 13 SSSidiiddaaa 4 11288 a aavvv 4 478189 Översiktlig granskning av processer Azets > Move forward with confidence 14 SSSidiiddaaa 4 11399 a aavvv 4 478189 Översiktlig granskning av processer Under hösten har vi skapat oss en förståelse för processer som är relevanta för upprättandet av de finansiella rapporterna och identifierat lämpliga granskningsåtgärder. Vi uttalar oss inte omeffektiviteten i kontrollerna/processerna. Översiktligt granskade processer är följande: • HR-och löneprocessen • Inköpsprocessen • Intäktsprocessen Slutsats Vår slutsats är att vi i samband med granskningen av relevanta processer inte har funnit några avvikelser av sådan väsentlig karaktär att vår ursprungliga riskbedömning och granskningsansats har behövt ändras. Azets > Move forward with confidence 15 SSSidiiddaaa 4 22400 a aavvv 4 478189 Revisionens fokusområden Process Granskningsinriktning Gått igenom processen för medlemsbidrag och hanteringen av dessa samt övriga intäktsflöden. Intäkter Granskat inköpsrutinen såsom attestering av inkomna leverantörsfakturor samt utbetalningar från bankkontot. Inköp Stickprovsmässigt kontrollerat erhållna leverantörsfakturor mot redovisningen per 2025-12-31. Granskat årets transaktioner mot underliggande fakturor per 2025-12-31. Investeringar Kartlagt och bedömt processerna för bankbehörigheter. Övergripande kontroller Granskat direktionsprotokoll under år 2025. Förvaltning Gått igenom skriftliga rutiner och dokument. Interna riktlinjer IT Gått igenom rutiner och policydokument. Azets > Move forward with confidence 16 SSSidiiddaaa 4 22511 a aavvv 4 478189 Förbundets förebyggande och uppföljande kontroller Område Övergripande kontroller och processer Slutsatser Vi har i vår granskning kontrollerat aktuella fullmakter från bank för Notering från föregående år kvarstår –Anställda på ekonomiavdelningen har att säkerställa att förbundet har uppdaterade behörigheter för att behörighet att göra egna utbetalningar utan godkännande av en andra part. Bankbehörigheter förebygga att felaktiga kostnader ej belastar förbundet. Vi rekommenderar att samtliga utbetalningar sker två i förening. Vi har i vår granskning kontrollerat att förbundet har en rutin för Vår slutsats är att förbundet har en god rutin för godkännande av godkännande av inköp och de kostnader som belastar förbundet. leverantörsfakturor där för-och slutattest sker i förbundets Inköp fakturahanteringssystem i enlighet med aktuell attestordning. Azets > Move forward with confidence 17 SSSidiiddaaa 4 22622 a aavvv 4 478189 Kommunens förebyggande och uppföljande kontroller Område Övergripande kontroller och processer Slutsatser Vi har gått igenom processen för hanteringen av medlemsbidrag Vår slutsats är att inga väsentliga avvikelser noterats. och hur de hanteras i bokföringen. Samt processen för övriga Medlemsbidrag intäktsflöden. Vi har översiktligt gått igenom processen för lönehanteringen. Vår slutsats är att risken för fel är låg. Lönehantering Azets > Move forward with confidence 18 SSSidiiddaaa 4 22733 a aavvv 4 478189 Granskningsresultat - Räkenskapsrevision Azets > Move forward with confidence 19 SSSidiiddaaa 4 22844 a aavvv 4 478189 Årsredovisningens räkenskaper Enligt 4 kap. 1 § LKBR ska en årsredovisning innehålla en förvaltningsberättelse, resultaträkning, balansräkning, kassaflödesanalys, noter, driftredovisning, investeringsredovisning. Azets > Move forward with confidence 20 SSSidiiddaaa 4 22955 a aavvv 4 478189 Bedömning Räkenskapsrevision Revisionsfråga Bedömning Bedömningsnivå • Har årsredovisningens balansräkning, Enligt vår bedömning har årsredovisningens resultaträkning, resultaträkning och kassaflödesanalys samt noter balansräkning, kassaflödesanalys samt noter upprättats i enlighet upprättats i enlighet med lagen om kommunal med lagen om kommunal bokföring och redovisning och ger en i alla bokföring och redovisning (LKBR) och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av förbundets finansiella väsentliga avseenden rättvisande bild av ställning per den 31 december 2025 och av dess finansiella resultat kommunens finansiella ställning per den 31 och kassaflöde för året. Utöver att enbart ett hyresavtal har december 2025 och av dess finansiella resultat och klassificerats som finansiellt leasingavtal. kassaflöde för året? • Har förvaltningsberättelsen upprättats i enlighet Förvaltningsberättelse har upprättats i enlighet med lagen om med LKBR? kommunal bokföring och redovisning. • Har drift- och investeringsredovisningen upprättas i Drift- och investeringsredovisning har upprättats i enlighet med lagen enlighet med LKBR? om kommunal bokföring och redovisning. Azets > Move forward with confidence 21 SSSidiiddaaa 5 22066 a aavvv 4 478189 Granskningsresultat – God ekonomisk hushållning Azets > Move forward with confidence 22 SSSidiiddaaa 5 22177 a aavvv 4 478189 God ekonomisk hushållning Kommuner och regioner ska ha en god ekonomisk hushållning i sin verksamhet och i sådan verksamhet som bedrivs genom sådana juridiska personer som avses i KL 10 kap. 2-6 §§ (hel- och delägda kommunala bolag, stiftelser och föreningar). I KL stadgas även att kommunerna ska ha en god ekonomisk hushållning, vilket får ses som ett överordnat krav och innebär i de allra flesta fall att det inte räcker med att intäkterna enbart täcker kostnaderna, eftersom det på längre sikt urholkar kommunernas ekonomi. Enligt kommunallagens bestämmelser ska fullmäktige i budgeten ange finansiella mål och verksamhetsmål som har betydelse för god ekonomisk hushållning. Revisorerna ska bedöma om resultatet i årsredovisningen är förenligt med de av fullmäktige beslutade målen. Direktionen i Räddningstjänsten Dala Mitt har fastställt tre inriktningsmål som i sin tur bryts ned i ett finansiellt mål och fyra verksamhetsmål. Se vidare direktionens måluppföljning på sidorna 13-16 i förbundets årsredovisning. Azets > Move forward with confidence 23 SSSidiiddaaa 5 22288 a aavvv 4 478189 God ekonomisk hushållning Verksamhetsmål Utfall Kopplat till inriktningsmål Vi arbetar som ett lag och får allt mer nöjda medarbetare. Mitt RDM Vi speglar samhället Mitt RDM Vi har en ekonomi i balans Dynamisk och stabil organisation Vi har en god förmåga att hantera kriser och störningar Dynamisk och stabil organisation Medborgarna och samarbetspartners ska känna förtroende för Förtroende och kvalitet RDM i arbetet vi utför. Verksamhetsmålet ”vi speglar samhället” är inte uppfyllt. Måltalet är att öka andelen kvinnor i operativa tjänster varje år och utfallet för 2025 visar att andelen kvinnor i operativ tjänst minskat från 4,9% till 4,3%. Vid årets utgång uppnås det finansiella målet kopplat till god ekonomisk hushållning och förbundet gör en sammantagen bedömning att god ekonomisk hushållning uppnås för verksamhetsåret. Azets > Move forward with confidence 24 SSSidiiddaaa 5 22399 a aavvv 4 478189 Bedömning God ekonomisk hushållning Revisionsfråga Bedömning Bedömningsnivå • Är resultatet i årsredovisningen förenligt med de Grundat på vår översiktliga granskning av årsredovisningen har det mål som direktionen beslutat, som är av betydelse inte framkommit några omständigheter som ger oss anledning att för god ekonomisk hushållning? anse att resultatet inte skulle vara delvis förenligt med de finansiella mål/verksamhetsmål som direktionen fastställt i budget 2025. Azets > Move forward with confidence 25 SSSidiiddaaa 5 33400 a aavvv 4 478189 Granskningsresultat – Balanskravsresultat Azets > Move forward with confidence 26 SSSidiiddaaa 5 33511 a aavvv 4 478189 Balanskravsresultat En kommun ska enligt KL göra en avstämning av Balanskravsutredning balanskravet och detta ska redovisas i förvaltningsberättelsen. 2025 2024 Eventuella negativa resultat som uppkommer ska enligt KL Årets resultat enligt resultaträkningen 1,7 mnkr 1,7 mnkr regleras inom tre år. Om det föreligger synnerliga skäl finns Reducering av samtliga realisationsvinster -1,2 mnkr -0,2 mnkr emellertid möjlighet att inte reglera ett negativt resultat. RKR har lämnat information om beräkning och redovisning Årets resultat efter balanskravsjusteringar 0,5 mnkr 1,5 mnkr av balanskravet utifrån tolkning av förarbeten till reglerna om balanskrav i LKBR och KL. Årets balanskravsresultat 0,5 mnkr 1,5 mnkr Av årsredovisningen framgår det att årets balanskravsresultat är positivt. Det finns inget ingående ackumulerat ej återställt negativt balanskravsresultat. Positiva balanskravsresultat kan enbart användas till att återställa negativa balanskravsresultat från tidigare år och kan därmed inte flyttas med till kommande räkenskapsår. Azets > Move forward with confidence 27 SSSidiiddaaa 5 33622 a aavvv 4 478189 Bedömning Balanskravsresultat Revisionsfråga Bedömning Bedömningsnivå • Efterlever förbundet det lagstadgade balanskravet Vi bedömer, utifrån redovisningen av balanskravsresultatet i och har eventuella negativa balanskravsresultat och årsredovisningen, att det lagstadgade balanskravet uppfylls. åberopande av synnerliga skäl hanterats korrekt? Azets > Move forward with confidence 28 SSSidiiddaaa 5 33733 a aavvv 4 478189 Tack för ert förtroende! azets.com/sv-se Move forward with confidence > SSSidiiddaaa 5 33844 a aavvv 4 478189 Revisorerna i Räddningstjänsten Dala Mitt Till Fullmäktige i respektive medlemskommun Revisionsberättelse för år 2025 Vi, av fullmäktige utsedda revisorer, har granskat den verksamhet som bedrivits av direktionen i kommunalförbundet Räddningstjänsten Dala Mitt (organisationsnummer 222000-1099). Granskningen har utförts av sakkunniga som biträtt revisorerna. Direktionen ansvarar för att verksamheten bedrivs enligt gällande mål, beslut och riktlinjer samt de lagar och föreskrifter som gäller för verksamheten. De ansvarar också för att det finns en tillräcklig intern kontroll. Revisorerna ansvarar för att granska verksamhet, intern kontroll och räkenskaper och pröva om verksamheten bedrivits enligt de uppdrag, mål, lagar och föreskrifter som gäller för verksamheten. Granskningen har utförts enligt kommunallagen, god revisionssed i kommunal verksamhet, förbundsordningen och revisionsreglementet. Granskningen har haft den omfattning och inriktning samt givit det resultat som redovisas i bilagan ”Revisorernas redogörelse”. Vi bedömer sammantaget att direktionen i Räddningstjänsten Dala Mitt har bedrivit verksamheten på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt. Vi bedömer att räkenskaperna i allt väsentligt är rättvisande. Vi bedömer att direktionens interna kontroll i allt väsentligt har varit tillräcklig. Vi bedömer sammantaget att resultatet enligt årsredovisningen delvis är förenligt med de finansiella mål och verksamhetsmål som direktionen uppställt. Vi tillstyrker att respektive fullmäktige beviljar ansvarsfrihet för direktionen samt de enskilda ledamöterna i densamma. Borlänge 2026-03-09 Lars Lundh Anders Johansson Falu Kommun Säters kommun Katrin Rehnström Fredrick Federley Borlänge kommun Gagnefs kommun Owe Asmola Ludvika kommun WKTG5-6GXCL-K81HY-S1LHI-LF9EC-F144E :yek tnemucod oenneP SSSidiiddaaa 5 33955 a aavvv 4 478189 Bilagor Bilaga 1 Revisorernas redogörelse 2025 Bilaga 2 Förteckning över de sakkunnigas skriftliga rapporter för år 2025 WKTG5-6GXCL-K81HY-S1LHI-LF9EC-F144E :yek tnemucod oenneP SSSidiiddaaa 6 33066 a aavvv 4 478189 Signaturerna i detta dokument är juridiskt bindande. Dokumentet är signerat genom Penneo™ för säker digital signering. Tecknarnas identitet har lagrats, och visas nedan. "Med min signatur bekräftar jag innehållet och alla datum i detta dokumentet." Ove Asmola Bror Anders Johansson Undertecknare Undertecknare Serienummer: f4af0887409509[…]c64b0d9c10dc8 Serienummer: 2f92ab32129115[…]f584899eb315c IP: 83.59.xxx.xxx IP: 81.237.xxx.xxx 2026-03-10 09:15:02 UTC 2026-03-10 11:52:53 UTC LARS LUNDH FREDRICK FEDERLEY Undertecknare Undertecknare Serienummer: a78f661cc03b12[…]a72e56ad947b8 Serienummer: 815cde733c4e61[…]91d74ab0c6c70 IP: 192.121.xxx.xxx IP: 81.232.xxx.xxx 2026-03-10 15:31:23 UTC 2026-03-10 17:37:07 UTC KATRIN REHNSTRÖM Undertecknare Serienummer: f51bb720aeb323[…]eb1b16b8aa846 IP: 212.85.xxx.xxx 2026-03-11 07:47:17 UTC Detta dokument är undertecknat digitalt via Penneo.com. De signerade Så här verifierar du dokumentets äkthet: uppgifternas integritet är validerad med hjälp av ett beräknat hashvärde för När du öppnar dokumentet i Adobe Reader kan du se att det är originaldokumentet. Alla kryptografiska bevis är inbäddade i denna PDF, vilket certifierat av Penneo A/S. Detta bekräftar att dokumentets innehåll säkerställer både autenticitet och möjlighet till framtida validering. förblir oförändrat sedan tidpunkten för undertecknandet. Bevis för de enskilda undertecknarnas digitala signaturer bifogas dokumentet. Detta dokument är försett med ett kvalificerat elektroniskt sigill. För mer information om Penneos kvalificerade betrodda tjänster, se De kryptografiska bevisen kan kontrolleras med hjälp av Penneos https://eutl.penneo.com. validator, https://penneo.com/validator, eller andra validerings verktyg för digitala signaturer. WKTG5-6GXCL-K81HY-S1LHI-LF9EC-F144E :lekcyntnemukod oenneP SSSidiiddaaa 6 33177 a aavvv 4 478189 Bilaga 1 till revisionsberättelsen för år 2025 Revisorerna i Räddningstjänsten Dala Mitt Revisorernas redogörelse för år 2025 För att kunna ge underlag till kommunfullmäktiges ansvarsprövning har vi granskat den verk- samhet som bedrivs inom Räddningstjänsten Dala Mitts verksamhetsområden och då prövat om verksamheten sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt, om räkenskaperna är rättvisande och om den interna kontrollen som görs inom förbundet är tillräcklig. Revisorerna har under året haft fem sammanträden. För fullgörandet av uppdraget och som underlag till planerad revisionsinriktning har en väsentlighets- och riskbedömning gjorts. Revisorerna har under året sammanträffat med förbundets ekonomichef och förbundschef. Revisorerna har vid granskningen biträtts av KPMG, därefter Azets Revision & Rådgivning AB. Grundläggande årlig granskning Kommunallagen (KL 12 kap 1 §) ger uttryck för att revisorerna årligen ska granska all verksamhet som bedrivs inom förbundets verksamhetsområde. Den grundläggande granskningen är till sin karaktär en löpande insamling av fakta och iakttagelser. Granskningen ska ge underlag för att bedöma direktionens styrning, uppföljning och kontroll, säkerhet i redovisningssystem och rutiner samt måluppfyllelse, för att kunna uttala sig i ansvarsfrågan. Revisorerna har under året tagit del av protokoll från direktionen. Utöver detta tar revisorerna löpande del av ekonomiska rapporter för verksamheten. Azets har sammanställt resultatet av den grundläggande granskningen i en rapport. Utifrån granskningens resultat rekommenderades direktionen att: • Redovisa utfallet för alla verksamhetsmål i delårsrapporten • Komplettera den ekonomiska rapporteringen till direktionen med de delar som finanspolicyn kräver. • Ta aktiv del i riskanalysen inför intern kontroll. • Beskriva i uppföljningen av intern kontroll hur avvikelserna har åtgärdats. Annan granskning Nedan följer en sammanfattning av resultatet av fördjupade granskningar och redovisningsrevisionen. Det skall dock noteras att resultatet som redovisas för respektive granskning är det som redovisades vid den tidpunkt som avrapporteringen gjordes vilket gör att det kan ha skett förändringar efter detta tillfälle. Redovisningsrevision Denna granskning syftar till att utröna om räkenskaperna är rättvisande och om den kontroll som utövas inom direktionen är tillräcklig. Det senare gäller frågan om tillförlitligheten i räkenskaperna och säkerheten i system och rutiner. Vi har bland annat granskat delårsbokslutet per 31 augusti 2025 och årsredovisningen för år 2025. Verksamhetsrevision Azets fick av revisorerna i Räddningstjänst Dala Mitt i uppdrag att genomföra en översiktlig SSSidiiddaaa 6 33288 a aavvv 4 478189 Bilaga 1 till revisionsberättelsen för år 2025 granskning av förbundets arbete med att vara en attraktiv arbetsgivare utifrån ett jämställdhets-, och jämlikhetsperspektiv. Uppdraget ingick i revisionsplanen för år 2025. Vår samlade bedömning utifrån granskningens syfte var att direktionen i allt väsentligt hade ett ändamålsenligt arbete med att vara en attraktiv arbetsgivare utifrån ett jämställdhets- och jämlikhetsperspektiv. Vidare bedömde vi att förbundet endast delvis arbetade effektivt för att implementera strategier för att främja en inkluderande arbetskultur samt endast delvis säkerställde efterlevnad av diskrimineringslagen. Utifrån granskningens resultat rekommenderades direktionen att: • Tillse att nyligen antagna styrdokument integreras fullt ut i det löpande arbetet samt följa upp hur väl de fått genomslag i organisationen. • Fortsätta att systematiskt följa utvecklingen av könsfördelningen i både operativa och ledande funktioner samt integrera fördelningen i årsredovisningen för att stärka transparens och möjliggöra långsiktig uppföljning. • Överväga att integrera relevanta branschstöd i det operativa arbetet, exempelvis MSB:s vägledning, för att stärka genomförande av jämställdhets- och mångfaldsarbetet i praktiken. • Etablera en sammanhållen och organisationsövergripande utbildningsstruktur inom inkludering, mångfald, jämställdhet och jämlikhet så att samtliga medarbetare erbjuds kompetensutveckling inom området. • Överväga att genomföra pulsmätningar mer frekvent, för att snabbare fånga upp medarbetarnas upplevelser. I samband med detta kan det vara fördelaktigt att överväga att genomföra mätningar som särskilt behandlar arbetsplatskultur och upplevelser av kränkande särbehandling utifrån diskrimineringsgrunderna med tätare frekvens. • Säkerställa att uppföljning av det systematiska arbetsmiljöarbetet samt återrapportering avseende kränkande särbehandling sker till direktionen med regelbundenhet. • Komplettera Handlingsplanen vid kränkande särbehandling med en beskrivning av eskaleringsvägar, då dessa saknas i nuvarande plan. • I Riktlinje - visselblåsarfunktion tydliggöra vad som utgör ett missförhållande enligt lag (2021:890) och vilka typer av händelser som ska hanteras inom ordinarie arbetsmiljösystem. • Säkerställa att det finns strukturer för trygg uppgiftslämning och system för rapportering av upplevelsen kring kränkande särbehandling samt säkerställa sammanställning, uppföljning och återrapportering av inrapporterade händelser. • Verka för att förbättra lönekartläggningen så att analys sker av hela lönebilden samt dokumentera och motivera eventuella undantag från kartläggningen i syfte att säkerställa transparens. En förteckning över utförd granskning lämnas i Bilaga 2 till revisionsberättelsen för 2025. SSSidiiddaaa 6 33399 a aavvv 4 478189 Bilaga 2 till revisionsberättelsen för år 2025 Revisorerna i Räddningstjänsten Dala Mitt Förteckning över utförd granskning under 2025 • Granskning av delårsrapport 2025-08-31 • Granskning av bokslut och årsredovisning för år 2025 • Granskning av attraktiv arbetsgivare utifrån ett jämställdhets-, och jämlikhetsperspektiv • Grundläggande granskning 2025 SSSidiiddaaa 6 44400 a aavvv 4 478189 Diarienummer: 2026-001030 Yttrande avseende granskning av bokslut och årsredovisning 2025 – Räddningstjänsten Dala Mitt Förbundsdirektionen Räddningstjänsten Dala Mitt har tagit del av den rapport Azets har sammanställt efter granskning av förbundets bokslut och årsredovisning avseende 2025. Utifrån revisionens granskning av bokslut och årsredovisning, rekommenderas direktionen att: • Tillse att samtliga utbetalningar sker två i förening. Åtgärder Banken har kontaktats vid flertalet gånger och förbundet har nu fått ett alternativ för att hantera behörighet vid utbetalningar så att utbetalningar alltid sker enligt principen två i förening. Förbundsdirektionen Räddningstjänsten Dala Mitt Lugnetleden 3 Telefonnummer www.dalamitt.se 791 38 Falun 023-48 88 00 info@dalamitt.se SSSidiiddaaa 6 44511 a aavvv 4 478189 2025 ÅRSREDOVISNING RÄDDNINGSTJÄNSTEN DALA MITT SSididaa 6 462 a avv 4 7889 Räddningstjänsten Dala Mitt Medlemskommuner Räddningstjänsten Dala Mitt, RDM, omfattar medlemskommuner Falun, Borlänge, Säter, Gagnef och Ludvika. I området bor ca 160 000 människor på en total yta av ca 6 000 km2. Kommun Antal invånare Total yta (km2) Falu 59 945 2 275 Borlänge 51 425 635 Säter 11 223 624 Gagnef 10 384 812 Ludvika 26 634 1 648 SSididaa 6 473 a avv 4 7889 Innehållsförteckning Kära kollegor och samarbetspartners ....................................................................... 4 Statistik över räddningsinsatser .............................................................................. 5 Förvaltningsberättelse ............................................................................................ 6 Händelser av väsentlig betydelse .......................................................................... 6 Översikt över verksamhetens utveckling................................................................ 7 Kommunalförbundet Räddningstjänsten Dala Mitt ................................................... 8 Viktiga förhållanden för resultat och ekonomisk ställning ......................................... 9 Styrning och uppföljning ....................................................................................12 God ekonomisk hushållning och ekonomisk ställning ..............................................13 Verksamhetsmål 2025 .......................................................................................14 Förväntad utveckling..........................................................................................17 Intern kontroll ...................................................................................................18 Balanskravsresultat ...........................................................................................20 Väsentliga personalförhållanden ..........................................................................21 Medarbetarstatistik ............................................................................................22 Resultaträkning ....................................................................................................23 Balansräkning ......................................................................................................24 Kassaflödesanalys ................................................................................................25 Noter ..................................................................................................................26 Driftredovisning ....................................................................................................32 Investeringsredovisning ........................................................................................33 Drift- och investeringsredovisning ...........................................................................34 Politisk ledning 2025 .............................................................................................35 Revisionsberättelse ...............................................................................................36 SSididaa 6 484 a avv 4 7889 Kära kollegor och samarbetspartners Omvärlden har under 2025 tydligt visat att det vi förberett oss för historiskt inte är tillräckligt. Riskbilder förändras, kraven på beredskap ökar och detta tvingar fram nya arbetssätt och prioriteringar. I vår verksamhet har 2025 varit ett år av utveckling, genom ett ihärdigt arbete med ordning och reda. Allt enligt mottot ”sopa rent framför egen dörr”. Den räddningstjänst vi representerar idag är starkare och bättre förberedd för den framtid som vi står inför. Det är vi nöjda med. Vi sticker inte under stol med att jobbet vi har gjort (och fortsätter med) är ansträngande då det innebär att vi både rannsakar vår egen förmåga och samtidigt siktar på att bygga en stabil grund för framtiden. Vad ska vi kunna? Hur ska vi göra vårt jobb bäst? Vilka uppgifter kan vi släppa för att ge utrymme för nya? Detta är tufft och nödvändigt. Insatser & händelser Vi har genomfört drygt 2200 insatser under 2025. En minskning från föregående år och året dessförinnan, men statistiken visar också att antalet räddningsinsatser kopplat mot Lagen om skydd mot olyckor står stadigt, då minskningen framför allt syns på automatiska brandlarm utan brandtillbud och sjukvårdsuppdrag. Sommaren skonade oss från större skogsbränder och långvariga insatser. Tyvärr skonades vi inte från tragiska händelser under året då flertalet händelser slutade med dödlig utgång. Våra samtalsledare inom förbundet har agerat flertalet gånger och vi har haft ett år i ryggen där vi verkligen behövt ta hand om varandra. Vårt räddningsledningssystem, RiS, har under året också beprövats med perioder av väldigt hög belastning. 2025 avslutade året med stormen Johannes vilket gjorde att räddningscentralen fick hantera långt över 1000 inkomna ärenden där bara en bråkdel leder till räddningsinsats. Förebyggande arbete Vårt förbyggande arbete och myndighetsutövning fortsätter att utvecklas i rätt riktning, allt fler är utbildade i brandsäkerhet (både barn och vuxna) och CIP (Civil Insats Person) har startats på riktigt i Dalarnas län. CIP är frivilliga personer som utbildas och övas för att vara snabbt på plats vid en olycka. Särskilt värdefullt i vår glesbygd. Bra med extra ögon på skadeplats och fler människor med grundkunskap inom HLR och brand. Framåtblick Räddningstjänsten Dala Mitt går in 2026 med stärkt förmåga, tydligare arbetssätt och en organisation som lär och utvecklas. Jag är stolt att vara en del av en levande räddningstjänst! Genom systematiskt förbättringsarbete, ökad kompetens och god samverkan blir vi allt bättre på vårt kärnuppdrag – att förebygga olyckor, att rädda liv, egendom och miljö – för ett tryggt och säkert liv i våra kommuner både i fred och kris. Katarina Mowitz Förbundsdirektör SSididaa 6 495 a avv 4 7889 Statistik över räddningsinsatser Antal larm per typ av räddningsinsats Typ av räddningsinsats 2025 2024 Brand i byggnad 230 233 Brand i fordon 81 61 Brand i skog och mark 84 82 Brand i avfall 19 21 Annan brand utomhus 20 43 Automatlarm utan brandtillbud 602 672 Drunkning-/tillbud 20 8 Sjukvårdsuppdrag 474 525 Trafikolyckor 304 302 Övrigt 405 414 Totalt 2239 2361 SSididaa 7 406 a avv 4 7889 Förvaltningsberättelse väldigt komplicerade frågor som vi Händelser av väsentlig måste jobba vidare med. betydelse Framtiden för RDM Under året har vi gjort flera strategiska Året som gått arbeten mot 2035. Syftet har varit att Det är lätt att glömma men trots oron i tillsammans med våra ägare sätta en världen så rullar vardagen på. målbild mot framtiden och prioriterade Sommaren 2025 var en ovanligt lugn områden som vi kan börja jobba mot skogsbrandsommar i våra kommuner. direkt. Exempel på beslutad inriktning är att gå från manuell till digital, från Vi har jobbat intensivt med vår egen professionella till civila insatser och att övning och övning tillsammans med gå från ensam till tillsammans. Ta gärna andra. PDV (pågående dödligt våld) blev del av rapporten ”RDM2035”. Vi har en 7 veckor lång utbildning för polis, också tagit första steget mot en ambulans och räddningstjänst i Dalarna. gemensamt beskriven förmåga – dvs vad Vi har även utbildat länets RiB personal i vi RDM ska klara vid insats beroende på krigets verkningar och OXA (oexploderad om vi är en liten styrka eller en större. ammunition). Att erbjuda och leda Nästa steg tar vi under 2026 då vi utbildning är självklart för oss. fastställer hur och med vad vi ska lösa insatsen. Allt detta är en del av den Vårt förbyggande arbete och efterfrågade röda tråden i vår myndighetsutövning i form av t ex organisation. Vi ska inte göra allt men tillsyn, brandskyddskontroll och det vi gör ska vara riktigt bra. tillståndsgivning fortsätter att utvecklas i rätt riktning. Detta är såklart glädjande att vi fortsatt ökar vår närvaro ute hos Räddningstjänstinsatser både medborgare och verksamheter i Under året har vi varit relativt våra medlemskommuner. förskonade från större och långvariga insatser. En händelse som sticker ut är den större branden i ett flerbostadshus RUHB på Tjärna Ängar, Borlänge. Omfattande Även om vi i RDM varit relativt skador på egendom, men inga skador på förskonade så råder ett försämrat människor. säkerhetsläge i världen. Flera kommuner i vår närhet har utsatts Vi har däremot fått åka på en del larm för cyberattacker. Sverige har varit med dödlig utgång. Det har varit blandat utpekat mål för terror, skjutningar och yngre och äldre människor som tyvärr sprängningar är allt vanligare. Med drabbats. pågående krig inte ens 200 mil från vår gräns så känner många sig otrygga. Detta har synts i vår organisation och Detta påverkar även Räddningstjänsten. våra samtalsledare har aktiverats Behöver vi bära skyddsvästar vid mycket under året för att agera utryckning? Hur ska vi tänka gällande samtalsstöd. Vi är otroligt glada att ha våra stationer– behöver vi skydda vår dessa inom organisationen då vi verksamhet genom att faktiskt låsa om verkligen märker att de gör skillnad. oss? Hur klarar vi ett cyberangrepp i vårt digitala hjärta Daedalos? Stora och SSididaa 7 417 a avv 4 7889 Översikt över verksamhetens utveckling Utvärdering av förbundets ekonomiska ställning Belopp i mnkr 2025 2024 2023 2022 2021 Soliditet i % 4,8% 4,6% 4,4% 4,5% 0,8% Balanslikviditet i % 127% 130% 111% 105% 101% Årets resultat innan extra anslag 1,7 1,7 1,3 1,3 -5,8 Extra anslag - - - 5,0 - Årets resultat 1,7 1,7 1,3 6,3 -1,6 Pensionskostnader inklusive 20,2 29,2 22,9 14,6 16,3 löneskatt Medlemsbidrag innan extra anslag 205,4 205,4 192,5 172,3 165,2 Extra anslag för att täcka underskott - - - - 4,1 i enlighet med förbundsordning Totala medlemsbidrag för året 205,4 205,4 192,5 172,3 169,3 Från och med 2021 har förbundet inte Under 2024 har det varit fortsatt ökade längre avtal att genomföra GRiB pensionskostnader och höga räntenivåer utbildningen. Ett nytt inriktningsbeslut vilket bidragit till ökade ränteintäkter. togs vilket innebar att RDM ska verka för Under 2025 har omklassificering av ett att brandskyddskontroll i samtliga operationellt leasingavtal gjorts till att medlemskommuner ska ske i egen regi. klassas som finansiellt. Omräkning av Ett nytt samarbete kring operativ siffrorna i flerårsöversikten för 2021- ledning, Räddning i Samverkan - RiS, 2023 görs inte då värdet av en sådan börjar förverkligas och i slutet av året omräkning inte står i rimlig proportion till flyttar Gästrike Räddningstjänst sina inre tidsåtgång och därmed kostnad det tar befäl till SOS-centralen på stationen i för att ta fram informationen. En Falun. rättvisande bild kan ges av förbundets Ett stort fokus har under de senaste åren verksamhet för de aktuella åren trots att legat på att få en ekonomi i balans. Vid omräkning inte görs. utgången av 2022, 2023, 2024 och 2025 Jämförelsetalen för 2024 är omräknade. presenterar förbundet ett positivt resultat. Vidare kommentarer kring årets resultat återfinns under rubriken Viktiga Under 2023 har den höga inflationen förhållanden för resultat och ekonomisk orsakat kraftigt ökade pensionskostnader ställning. och övriga kostnadsökningar. SSididaa 7 428 a avv 4 7889 Kommunalförbundet Räddningstjänsten Dala Mitt Räddningstjänsten Dala Mitt, RDM, är ett olyckor (LSO) för att räddningstjänsten kommunalförbund för kommunerna är ändamålsenligt ordnad. Falun, Borlänge, Säter, Gagnef och Medlemskommunernas uppdrag till Ludvika. Våra huvuduppgifter är förbundet redovisas i en räddningstjänst och brandförebyggande förbundsordning. I den beskrivs arbete. räddningstjänstens ansvarsområden och kommunernas ansvarsområden enligt Förbundet styrs av en politiskt tillsatt lagen om skydd mot olyckor, LSO. direktion bestående av tolv ledamöter Enligt denna ska RDM fullfölja de och tolv ersättare från de fem skyldigheter som medlemskommunerna medlemskommunerna. Antalet politiker ansvarar för enligt Lag (2003:778) om från varje kommun fördelas enligt skydd mot olyckor (LSO) och Lag kommunstorleken. Knutet till direktionen (2010:1011) om brandfarliga och finns ett arbetsutskott bestående av explosiva varor (LBE). direktionens ordförande och fyra vice ordföranden, en från varje Förbundets medlemskommuner har medlemskommun. enligt förbundsordningen gett RDM i uppdrag att ansvara för räddningstjänst RDM:s verksamhet leds av en samt förebyggande åtgärder mot brand förbundsdirektör. Underställd enligt LSO. förbundsdirektören återfinns Därutöver ska RDM, i skälig omfattning, räddningschefsfunktionen. stödja medlemmarna i deras övriga Räddningschefen ansvarar enligt 3 kap. arbete för skydd mot oönskade

§6 Borlänge kommun är driftpartner mot förbundet avseende IT- infrastruktur, telefoni, datorarbetsplats, utskrifter, extern webbplats, grundläggande systemstöd för stödfunktioner, verksamhetsunika systemstöd. Ersättning utgår enligt särskild ekonomisk reglering. Bilagor Ny förbundsordning för RDM med tillägg av §6. I övrigt oförändrat. Beslut skickas till Kommunfullmäktige i Borlänge, Falun, Säter, Gagnef och Ludvika Katarina Mowitz Förbundsdirektör RDM Lugnetleden 3 Telefonnummer www.dalamitt.se 791 38 Falun 023-48 88 00 info@dalamitt.se MISSIV 26-03-06 • Från Kommunalförbundet Räddningstjänsten Dala Mitt (RDM) • Till Fullmäktige i Falu, Borlänge, Säter, Ludvika och Gagnefs kommun Ärende Tillägg till gällande förbundsordning för Räddningstjänsten Dala Mitt. Bakgrund På uppdrag av förbundsdirektionen har RDM haft i uppgift att söka stöd hos annan part för nödvändiga IT-och systemtjänster. Direktionen har uppmuntrat RDM att som gemensam samhällsviktig verksamhet främst söka stöd hos medlemskommunerna. Detta uppdrag är en följd av interna anmärkningar, men också från revision av förbundet under 2022 på teman informationssäkerhet och dataskydd. RDM är ett litet kommunalförbund med totalt 150 heltidsarbetande. Att över tid tillse rätt kompetens för att förvalta och utveckla det IT stöd som en samhällsbärande räddningstjänstverksamhet behöver, är både svårt och kostnadsdrivande. Därtill kräver en förändrad omvärldssituation och riskbild, ett betydligt större fokus på säkerhet och säkerhetsskydd. Ny skärpt lagstiftning på området gäller (t e x cybersäkerhet och NIS2) och detta kräver ytterligare särskild expertis. För att möjliggöra för RDM att erhålla stöd från medlemskommun har det uppmärksammats att tillägg till förbundsordningen krävs. Därav lyfts aktuellt ärende till RDM’s medlemskommuner. Analys juridik Räddningstjänsten Dala Mitt är ett kommunalförbund där ingående kommuner finansierar verksamheten utifrån befolkningsmängd. Ingen kommun är majoritetsägare. Sammanfattningen har sammanställts av RDM men samverkats med kommunjurister och UHC. LOU Upphandlingsmyndigheten beskriver på ett bra sätt vilka typer av intern upphandling som undantas från LOU. I fallet med RDM är det fråga om en ”omvänd intern upphandling”, dvs den kontrollerade parten vill upphandla från den som har kontroll. När flera upphandlande organisationer har Lugnetleden 3 Telefonnummer www.dalamitt.se 791 38 Falun 023-48 88 00 info@dalamitt.se MISSIV 26-03-06 gemensam kontroll över motparten anses det inte möjligt att göra en omvänd intern upphandling. Kommunalt samverkansavtal Det som kan regleras inom ramen för ett kommunalt samverkansavtal är det som rimligen faller inom kommunal kompetens. Enligt kommunallagen (2017:725) får ett samverkansavtal inte ge kommuner uppgifter utanför den kommunala kompetensen. Samarbetet måste alltså röra sådant som kommunerna redan har rätt att göra var för sig. Det är juridiskt tveksamt om IT-drift anses vara en kommunal kompetens. Därför anses detta inte vara ett alternativ. Avropa IT genom IT-partner eller upphandla RDM kan avropa eller upphandla IT-drift. Att en extern part tar del av de uppgifter som hör till en samhällsviktig verksamhet vilket kommunernas räddningstjänst är, innebär en risk. Detta har medlemskommunerna uttryck oro inför. Lugnetleden 3 Telefonnummer www.dalamitt.se 791 38 Falun 023-48 88 00 info@dalamitt.se MISSIV 26-03-06 Huruvida en kommun själv kan vara part i en upphandling (te x IT-drift) tolkas olika av kommunerna. Förbundsordning Via förbundsordningen är det möjligt att delegera ansvar för ett lagstyrt uppdrag såsom LSO (lagen om skydd mot olyckor). Förbundsordningen kan också ge utrymme för medlemskommunerna att avropa andra typer av tjänster utifrån egna behov. Kommunerna avropar idag till exempel utbildning för egen personal i grundläggande brand från RDM. Den förslagna skrivelsen innebär det motsatta, det vill säga att RDM kan avropa tjänst/uppdrag från en medlemskommun. Faktiska behov IT RDM Faktiska behov för RDM är fortfarande under utredning. Kartläggning kräver full insyn i RDM’s IT-miljö vilket kräver avtal och säkerhetsskydds- överenskommelse. Det var i denna fas som det uppmärksammades att samverkansavtal för IT-drift inte var juridiskt självklart. Behovet innefattar både hårdvara med rätt prestanda (servrar, datorer, hubbar mm) mjukvara (licenser), hållbar IT-plattform med ett relevant säkerhetsskydd samt kundstöd. Stordriftsfördelar, specialiserad kompetens, standardiserade plattformar och laguppfyllnad är de viktigast skälen för RDM att jobba för att få ta del av en bättre IT drift/plattform. Däremot behöver RDM fortsättningsvis även upprätthålla egen kompetens för branschknutna system för t e x utalarmering och ”Hesa Fredrik”. Behovet möts bäst genom att samla IT-drift på ett systematiskt och säkert sätt, samt bistå övergången till mer adekvata system och lagringsmöjligheter. Detta görs enklast genom att EN part tar ansvar och driver detta arbete, och att räddningstjänsten gör det vi är bäst på – rädda liv och egendom. Analys Borlänge/avropad part samt ekonomi Fördel kommun - Bättre kontroll säkerhet och data - Snabbare anpassning till verksamheten - Mindre leverantörsberoende - Självkostnadsprincip grund för tjänst Lugnetleden 3 Telefonnummer www.dalamitt.se 791 38 Falun 023-48 88 00 info@dalamitt.se MISSIV 26-03-06 I detta läge finns inget offert som beskriver kostnaden för att Borlänge kommun blir IT-driftspartner åt RDM. Däremot har dialog förts att det ska ske på samma principer som det idag görs för t e x Säters kommun, som redan har sin IT drift hos Borlänge kommun. Detta har vi sett som en garant att inga överpriser ska förekomma och att kostnadseffektivitet är fortsatt en central del av uppdraget. Att avropa upphandlad part är möjligt, men har inte beaktats hitintills. Detta då risken att inte ha rådighet över IT-miljön gällande utryckande verksamhet har ansetts som riskabelt. Kommunerna vill helt enkelt ha sin räddningstjänst nära. Varför så bråttom? 2026 har RDM en tillfällig resurs på 50% för IT uppdraget och vi håller oss således flytande under innevarande år. Längre än så ser vi att det kommer medföra risk för verksamheten. Att gå från egen IT till att vara en del av större organisation tar tid. Estimat vi fått pekar på att det tar 12-16 månader från det att projekt påbörjas tills det är slutfört, beroende på exakt innehåll. Vi har stora IT-projekt om hörnet (t e x Swenn). För att klara dessa krävs en systematisk uppbyggd IT-miljö, och ett säkert arbetssätt runt IT-driften. Till detta kommer de lagskärpningar som skett i närtid, som vi är väl medvetna om att RDM inte uppfyller med IT-drift i egen regi. Katarina Mowitz Förbundsdirektör RDM Lugnetleden 3 Telefonnummer www.dalamitt.se 791 38 Falun 023-48 88 00 info@dalamitt.se Dnr 2021-000714 Förbundsordning för Räddningstjänsten Dala Mitt 1 Namn, säte och medlemskommuner Kommunalförbundets namn är Räddningstjänsten Dala Mitt, som förkortas RDM, med säte i Falu kommun och med medlemskommunerna Borlänge, Falun, Säter, Gagnef och Ludvika. 2 Ändamål och verksamhet, uppdraget RDM RDM ska fullfölja de skyldigheter som åvilar de ingående kommunerna enligt Lag (2003:778) om skydd mot olyckor (LSO) och Lag (2010:1011) om brandfarliga och explosiva varor (LBE) utom vad avser; - samordning av olycksförebyggande verksamhet - att leda arbetet för att åstadkomma skydd mot andra olyckor än bränder (LSO kap 3 § 1) och - när kommunen är att betrakta som enskild (LSO kap 2). Därutöver ska RDM, i skälig omfattning stödja medlemmarna i deras övriga arbete för skydd mot oönskade händelser bland annat med utgångspunkt från Plan och bygglagen (PBL 2010:900) och Lag (2006:544) om kommuners och regioners åtgärder inför och vid extraordinära händelser i fredstid och höjd beredskap, (LEH). Handlingsprogram för det olycksförebyggande arbetet upprättas av respektive medlem i samarbete med RDM. Handlingsprogram för räddningstjänst som visar hur RDM avser lösa räddningsuppdraget upprättas av RDM. Avtal mellan medlemmen och RDM kan tecknas om enskild kommun vill ha ytterligare tjänster, som anknyter till lagar som behandlar säkerhet och trygghet samt till den politiska visionen och uppdraget för aktuell mandatperiod, utförda av RDM. Dessa tjänster finansieras utanför anslagsramen för uppdraget. Enskild kommun, två eller flera kommuner i förening eller kommunerna samfällt, kan genom avtal lämna uppdrag till förbundet att ansvara för utbildning av skolelever, personal samt brukare av kommunal hemsjukvård och hemtjänst. Sanering av vägbana och järnvägsbank efter trafikolycka med syftet att göra banan framkomlig för trafik utförs av RDM. Åtagandet regleras genom avtal. RDM kan efter överenskommelse utföra uppgifter åt annan än medlem. Att utföra sjukvårdsuppgifter i väntan på ambulans (IVPA) är ett exempel på sådant uppdrag. Åtagandet regleras genom avtal. Sidan 1 av 10 3 Effektivitet och väl grundade beslut RDM är grundat för att få en bättre och starkare operativ handlingskraft vid insatser samt för att så effektivt som möjligt kunna arbeta olycksförebyggande inom medlemskommunerna. RDM ska därför verka för att i sin verksamhet tillvarata alla möjligheter att vinna koncernnytta och uppnå samordningsfördelar över kommungränserna. RDM grundar tydligt sina beslut på den lokala riskbilden och andra förhållanden som är av betydelse för att kunna bedöma och prioritera mellan olika insatser och dess effekter inom medlemskommunerna. Vid prioritering mellan objekt och verksamheter ska i förbundet all ingående personal, såväl på politisk som på tjänstemannanivå, vinnlägga sig om att arbeta för flickors, pojkars, kvinnors och mäns bästa utan hänsyn till kommungränserna. 4 Ekonomi i balans RDM säkerställer, genom överenskommelser som träffas med medlemskommunerna, att förbundet har en ekonomi i balans. Överenskommelserna reglerar dels uppdraget och dels den ersättning som är förenad med uppdraget. Förbundsdirektionen beslutar om de förändringar i uppdraget som måste göras med anledning av den ekonomiska situationen. RDM har en finanspolicy som är godkänd av förbundets direktion. RDM:s pensionsåtagande tryggas årligen genom att medel avsätts för detta ändamål. I vilken form tryggandet görs fastställs av direktionen. 5 RDM:s organisation RDM är ett kommunalförbund med förbundsdirektion. Utöver förbundsdirektionen finns ett arbetsutskott som består av ordförande samt de fyra vice ordförandena. 6 Teknik, system och IT Borlänge kommun är driftpartner mot förbundet avseende IT-infrastruktur, telefoni, datorarbetsplats, utskrifter, extern webbplats, grundläggande systemstöd för stödfunktioner, verksamhetsunika systemstöd. Ersättning utgår enligt särskild ekonomisk reglering. Sidan 2 av 10 7 Förbundsdirektionens uppgifter Förbundsdirektionens roll är att vara beslutande församling och samtidigt ha hand om verkställande och förvaltande angelägenheter i kommunalförbundet för Räddningstjänsten Dala Mitt. Det åligger förbundsdirektionen att svara för de uppgifter och ansvarsområden som fastlagts för kommunalförbundet enligt förbundsordningen, och inom ramen för detta för sådana särskilda uppgifter som förbundsmedlem överlämnar till förbundet enligt bestämmelse i förbundsordningen. Direktionens arbete ska inom kommunalförbundets verksamhetsområde vara inriktat på att bereda människors liv, hälsa, egendom och miljö ett med hänsyn till de lokala förhållandena tillfredsställande och likvärdigt skydd mot olyckor. Förbundsdirektionen har ansvaret för att räddningsinsatser kan genomföras effektivt och kraftfullt. Inom ramen för sin verksamhet har förbundsdirektionen ansvaret för att tillgängliga resurser organiseras på ett rationellt och effektivt vis, att samordningsfördelar i organisationen tas till vara, att den samlade kompetensen i organisationen utvecklas, att tekniska resurser håller en med hänsyn till uppgifterna hög standard, att ledningsresurser utvecklas och att annat utvecklingsarbete bedrivs, i syfte att förbundets uppgifter ska kunna utföras på ett kvalificerat, effektivt och verkningsfullt sätt. Förbundsdirektionen svarar för att innehållet i handlingsprogram för förebyggande verksamhet samt räddningstjänst, i takt med utvecklingen, hålls på effektivast möjliga nivå, och att resurserna inom ramen för tillgängliga medel dimensioneras för att på bästa sätt uppfylla ambitionsnivån i handlingsprogrammet. Förbundsdirektionen ska se till att uppföljning fortlöpande sker av verksamheten. Förbundsdirektionen svarar för informations- och utbildningsinsatser i den förebyggande verksamheten. Förbundsdirektionen har möjlighet att ingå i samverkan med verksamheter utanför förbundsmedlemmarnas krets. Förbundsdirektion ska se till att det upprätthålls en aktiv och fungerande relation till förbundsmedlemmarna, att samråd fortlöpande sker med förbundsmedlemmarna i olika frågor som berör medlemskommunerna och att rapporter lämnas till förbundsmedlemmarna över den verksamhetsmässiga och ekonomiska utvecklingen i förbundet. Samverkan med förbundsmedlemmarna i olika frågor kan ske. Sidan 3 av 10 8 Arbetsutskott Förbundsdirektionens arbetsutskott består av ordföranden samt de fyra vice ordförandena. Förbundsdirektionens arbetsutskott bereder ärenden och lämnar förslag till beslut i ärenden som ska beslutas av förbundsdirektionen. Förbundsdirektionens arbetsutskott är förbundets budgetberedning och personalutskott. Förbundsdirektionens arbetsutskott ansvarar för information gentemot allmänheten exempelvis i form av pressträffar. Vad gäller kallelse och justering av arbetsutskottets protokoll gäller samma bestämmelser för arbetsutskottet som för förbundsdirektionen. 9 Beslut i brådskande ärende I ärenden, som är så brådskande att direktionens avgörande inte kan avvaktas beslutar ordförande, kommunallagen (2017:725) 6 kap 39 §. Om ordförande har förhinder beslutar vice ordförande. Ordförandebeslut ska anmälas vid direktionens nästkommande sammanträde. 10 Ledamöter och ersättare Förbundsdirektionen består av tolv ledamöter med lika många ersättare. Tre av ledamöterna med ersättare utses av fullmäktige i vardera Borlänge och Falu kommuner och två ledamöter med ersättare utses av fullmäktige i vardera Gagnef, Ludvika och Säters kommuner. Direktionsledamot och dess ersättare måste vara ledamot eller ersättare i fullmäktige i någon av medlemskommunerna. Mandatperioden är den i 9 kap 4 § kommunallagen angivna. Ordförandeskapet alterneras mellan medlemmarna vartannat år. Ordförande ingår i de tolv direktionsledamöterna. Ordföranden väljs bland medlemskommunens ledamöter i direktionen och det är respektive medlemskommun som väljer ordförande. 2021-2022 väljs ordförande av Säter kommun 2023-2024 väljs ordförande av Gagnef kommun 2025-2026 väljs ordförande av Ludvika kommun 2027-2028 väljs ordförande av Falu kommun 2029-2030 väljs ordförande av Borlänge kommun och så vidare i ordning. Sidan 4 av 10 1:e vice ordförande väljs av medlems fullmäktigeförsamling som nästkommande år ska inneha ordförandeposten varvid vice ordförande räknat från 2021-01-01 väljs av fullmäktige i Gagnefs kommun och så vidare fortsatt samma ordning som ordförandeposten roterar. 2:e vice ordförande väljs av medlems fullmäktigeförsamling och roterar i samma ordning som ordförandeposten varvid Ludvika kommun väljer 2:e vice ordförande för 2019. 3:e vice ordförande väljs av medlems fullmäktigeförsamlingar och roterar i samma ordning som ordförandeposten varvid Falu kommun väljer 3:e vice ordförande för 2019. 4:e vice ordförande väljs av medlems fullmäktigeförsamlingar och roterar i samma ordning som ordförandeposten varvid Borlänge kommun väljer 4:e vice ordförande för 2019. Valet av samtliga ordföranden under mandatperioden sker samtidigt som valet av ledamöter. Vid förfall för ordföranden inträder i dennes ställe 1:e vice ordföranden. Vid förfall även för 1:e vice ordförande inträder i dennes ställe 2:e vice ordföranden. Vid förfall även för 2:e vice ordföranden inträder i dennes ställe 3:e vice ordföranden. Vid förfall även för 3:e vice ordföranden inträder i dennes ställe 4:e vice ordföranden. Vid förfall av samtliga ledamöter ur direktionens arbetsutskott inträder som ordförande, den ledamot som har den längsta erfarenheten från fullmäktige i den kommun som innehar ordförandeposten och så vidare i fortsatt samma ordning som ordförandeposten roterar. Vid förfall för annan ledamot inträder i första hand ersättare utsedd av samma medlem och därefter ersättare vald av den medlem som under närmast följande verksamhetsår utser ordförande enligt andra stycket och så vidare i fortsatt samma ordning. 11 Deltagande på distans Direktionen får, om särskilda skäl föreligger, sammanträda med ledamöter närvarande på distans. Deltagande ska i sådant fall ske genom ljud- och bildöverföring i realtid samt på ett sådant sätt att samtliga deltagare kan se och höra varandra och delta på lika villkor. En ledamot som deltar på distans ska anses vara närvarande vid direktionens sammanträde. Kommunallagen 5 kap 16 §. Ordförande avgör om närvaro får ske på distans. Sidan 5 av 10 12 Beslutsförhet Enligt kommunallagen 5 kap 45 § får direktionen handlägga ärenden endast om fler än hälften av ledamöterna är närvarande. 13 Revisorer Varje medlem utser en revisor. Revisor väljs av kommunfullmäktige i medlemskommunerna på sätt som gäller för kommun enligt 12 kap 4 § kommunallagen. Revisorerna utser revisionsbiträde. 14 Väckande av ärende och närvarorätt Medlemskommun äger genom kommunstyrelsen rätt att väcka ärende i förbundsdirektion. Direktionen kan besluta att andra än ledamöter i direktionen har rätt att delta i direktionens överläggningar men inte i besluten. Kommunstyrelsens ordförande i medlemskommunerna har sådan närvarorätt i direktionen som anges i 4 kap 28 § kommunallagen, med rätt att delta i överläggningarna men ej i besluten och har rätt att få sin mening antecknad i protokollet. 15 Kvalificerad majoritet Vid beslut om ingående av avtal med medlem krävs 2/3 delars majoritet för beslutet i förbundsdirektionen. För beslut om förvärv eller försäljning av fast egendom/tomträtt samt för bildande eller förvärv av företag krävs 2/3 majoritet av ledamöterna i förbundsdirektionen. 16 Kungörelser RDM:s kungörelser, tillkännagivanden av protokollsjustering och övriga tillkännagivanden ska anslås på kommunalförbundets digitala anslagstavla på webbplatsen www.dalamitt.se. 17 Andelstal Fördelningen av förbundets kostnader baseras procentuellt på folkmängd den 31/12 vid senaste årsskiftet. Medlems andel i RDM:s tillgångar och skulder utgörs av medlems andel av erlagd ersättning baserad på folkmängd föregående år. Om medlems kostnader för att bedriva verksamhet enligt punkt 2, på grund av geografi, demografi, infrastruktur eller andra omständigheter i kommunen, väsentligen överstiger kostnaden för övriga medlemskommuner, ska den överskjutande kostnadsdelen belasta denna medlem. Den överskjutande kostnadsdelen inräknas härvid inte i andelstalet. Sidan 6 av 10 På lång sikt ska förbundet vinnlägga sig om att utveckla verksamheten på ett sådant sätt att endast befolkningsmängden enligt stycke ett ovan utgör grund för medlemmarnas anslag till förbundets verksamhet. 18 Kostnadsfördelning RDM:s kostnader under ett verksamhetsår ska täckas av de kommunala anslag som förbundet uppbär för verksamhet enligt punkt 2 tillsammans med ersättningen för särskilda uppdrag enligt avtal. Om underskott som måste täckas uppstår täcker medlemmarna detta i proportion till den ersättning de erlagt för verksamheten aktuellt verksamhetsår. Underskott i verksamheten som är av sådan omfattning att det inte behöver täckas balanseras till nästkommande år, maximalt 1 % av anslagets storlek. Överskott som uppkommer under ett verksamhetsår delas ut till medlemskommunerna i proportion till erlagda ersättningar avseende aktuellt år under förutsättning att inga balanserade underskott finns från tidigare år. Överskott lägre än 1 % av anslagets storlek balanseras i ny räkning till kommande år. När kostnader i samband med räddningstjänst vid en enskild räddningsinsats uppgår till mer än 50 000 kronor betalar medlem, där räddningsinsatsen genomförts, de kostnader som överstiger detta belopp. 19 Begränsningar RDM har inte rätt till att uppta lån eller gå i borgen för annans förbindelse utan medgivande av medlemmarna. RDM får inte utan medgivande av medlemskommunerna bilda dotterföretag, stiftelse eller ingå i väsentligt annat företagsengagemang. 20 Budget Direktionen för RDM fastställer årligen i juni månad ekonomisk plan för de tre närmast kommande åren. Den kommun som för tillfället innehar ordförandeskapet sammankallar under januari månad medlemmarna för gemensam budgetöverläggning inför kommande verksamhetsår. Medlemmarna enas om den ekonomiska ram som gäller för nästkommande budgetår senast i juni månad året före nästkommande budgetår. Årsbudgeten upprättas därefter av förbundsdirektören senast i september månad året före budgetperioden och fastställs vid årets sista direktionssammanträde. Sidan 7 av 10 Årsbudgeten ska upprättas så att det framgår vad som är lagstyrd verksamhet enligt punkt 2 respektive vad som är uppdragsverksamhet reglerat via avtal, varvid särskilt redovisas volymen kompletterande beställningar från respektive medlem. Den dokumentation som upprättas innehåller resultatbudget, balansbudget, finansieringsbudget och investeringsbudget. 21 Uppsikt och information RDM står i sin verksamhet enligt 6 kap 1 § kommunallagen under uppsikt av medlemmarnas kommunstyrelser. RDM ska därför tillhandahålla dessa den information de anser sig behöva på det sätt var och en av dem begär. Eventuella sekretessfrågor behandlas i enlighet med Tryckfrihetsförordningen och Offentlighets- och sekretesslag (2009:400). 22 Underställning Förbundet har inte rätt att fatta beslut i verksamheten som är av principiell beskaffenhet eller av annan större vikt utan att medlemmarna beretts tillfälle att yttra sig. 23 Utträde ur räddningstjänstförbundet Medlem har genom skriftlig uppsägning rätt att utträda ur räddningstjänstförbundet. Uppsägningstiden är tre år och räknas från den tidpunkten övriga medlemmar delgivits skriftlig uppsägning. Utträdesdagen sker vid det årsskifte som inträffar närmast efter det tre år gått sedan uppsägningen skett. Vid medlems utträde ur RDM ska denne tillskiftas sin aktuella andel i RDM:s behållna förmögenhet enligt i punkt 16 angiven andel vid utträdesdagen. Tillgångar och skulder ska då upptas till bokförda värden. De inventarier, fordon, fastigheter och övriga tillgångar som faller på andelen tillskiftas av RDM den utträdande medlemmen inom tre månader från utträdesdagen. Vid tillskiftningen tas hänsyn så att verksamheten i den utträdande kommunen fungerar enligt fastställt handlingsprogram. Skulle vid utträdesdagen RDM ha negativt eget kapital erlägger utträdande medlem inom samma tid som anges i föregående stycke sin andel i underskottet. När medlem utträtt ur RDM upphör dennes ansvar för RDM:s skulder enligt 9 kap

§ 9 Dnr 2026/178 Arvode för VB Energi AB och VB Elnät AB Beslut 1. Arvodesutskottet förslår att fullmäktige fastställer arvoden för VB Energi AB och VB Elnät AB fram till ordinarie stämma 2027 enligt tjänsteskrivelse daterad 21 maj 2026. Beskrivning av ärendet Ludvika Kommun Stadshus AB mottog den 6 mars 2026 ett förköpserbjudande avseende samtliga Vattenfalls aktier i Västerbergslagens Energi AB. Kommunfullmäktige beslutade den 18 maj 2026 § 52 att Ludvika Kommun Stadshus AB tillsammans med Fagersta kommun ska utnyttja förköpsrätten och förvärva aktierna med hälften vardera. Enligt aktieägaravtalet som tagits fram i samarbete mellan Ludvika och Fagersta kommuner framkommer att styrelserna ska bestå av 3 ledamöter från vardera kommun och inga ersättare ska finnas. Ordförandeposten för båda bolagen ska tillsättas av Ludvika kommun och vice ordförandeposten ska tillsättas av Fagersta kommun. Fullmäktige beslutade den 18 maj 2026 att tillsätta ledamöter från en extra stämma 2026 till och med ordinarie stämma år 2027. Det förslag på arvode som tagits fram ska med anledning av att det är nya kommunala bolag vara fram till och med ordinarie stämma år 2027. Arvodesnivån ska därför ses över under våren 2027 inför den nya kommande mandatperioden och bolagens stämmoperioder. För Ludvika kommun gäller samma regler som för kommunens helägda bolag enligt följande; Arvode utgår för förtroendevalda i Ludvika kommuns bolag enligt bestämmelser i arvodesreglerna. Kommunalråd med mer än 50 procent i arvode är inte berättigad till något ytterligare arvode från Västerbergslagens Energi AB och Västerbergslagens Elnät AB. Detta avser samtliga poster i bolagens styrelser. Arvode för sakkunnig fastställs av bolagets styrelse. Justerandes sign Utdragsbestyrkande Ordförande har inte rätt till arvode för sammanträde eller motsvarande enligt bestämmelserna i arvoden och ersättningar för förtroendevalda i Ludvika kommun. Dock ska restidsarvode betalas ut till den som är berättigad. Styrelseledamöter föreslås erhålla ett fast månadsarvode under perioden för sitt uppdrag. Inget timarvode utgår. Anledningen är att arvodesberäkningar och arvodesnivåer mellan Ludvika och Fagersta kommunerna skiljer sig åt. Ersättning för resekostnader, restidsarvode samt ersättning för förlorad arbetsinkomst sker enligt bestämmelserna i arvoden och ersättningar för förtroendevalda i Ludvika kommun Västerbergslagens Energi AB Uppdrag Arvode beräknat på Kronor/år referensbelopp Ordförande 15 % 105 975 Vice ordförande 10 % 70 650 Ledamöter 4 % 28 260 Lekmannarevisor 1,5 % 10 598 Västerbergslagens Elnät AB Uppdrag Arvode beräknat på Kronor/år referensbelopp Ordförande 15 % 105 975 Vice ordförande 10 % 70 650 Ledamöter 4 % 28 260 Lekmannarevisor 1,5 % 10 598 I bilaga 2 till arvoden och ersättningar till förtroendevalda i Ludvika kommun föreslås också kapitel 2 ändras. Nuvarande skrivelse Timarvode utgår till ersättare som deltar i möten utan att ersätta annan ledamot. Bolagen som omfattas är VB-energi, VB-elnät och VB elförsäljning. För ledamöter i WBAB gäller arvodesregler enligt Smedjebackens kommuns regler. Förslag För ledamöter i WBAB gäller arvodesregler enligt Smedjebackens kommuns regler. Justerandes sign Utdragsbestyrkande Beslutsunderlag Tjänsteskrivelse daterad 21 maj 2026 ______ Beslut skickas till Styrdokument Kanslichef för ändringar i styrdokument Akten Justerandes sign Utdragsbestyrkande SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 1(2) 2026-06-03 Kommunstyrelsen

11 § kommunallagen om inte annan överenskommelse träffats. 24 Förbundsordningen vid utträde Vid medlems utträde ur RDM antas av resterande medlemskommuner i god tid en ny förbundsordning att gälla från utträdesdagen. Har det inte skett träder RDM omedelbart i likvidation. Sidan 8 av 10 25 Likvidation på grund av uppsägning Har medlem sagt upp sig till utträde ur RDM äger någon, två, tre eller alla fyra av de övriga medlemmarna inom ett år från uppsägningen skriftligen hos RDM påfordra att RDM träder i likvidation. Likvidationsförfarandet ska då inledas senast ett år efter sådan påfordran om inte samtliga medlemmar enas om annat. Träder RDM i likvidation på grund av denna bestämmelse äger ej vad som sagt i punkt 22 om medlems utträde fortsatt tillämpning. 26 Likvidation och upplösning RDM ska träda i likvidation om samtliga medlemmar så beslutar. Har sådana ändrade förhållanden inträtt, att det vid en samlad bedömning framstår som oskäligt att en medlem i fortsättningen ska vara bunden av sitt medlemskap i RDM, träder på begäran av medlemmen RDM omedelbart i likvidation. Likvidationen verkställs av en utom förbundet stående likvidator. När RDM har trätt i likvidation, får kallelse på RDM:s okända borgenärer sökas av medlem eller likvidatorn. När RDM har trätt i likvidation, förvandlas RDM:s egendom i den mån det behövs för likvidationen till pengar, i första hand genom att en överenskommelse mellan medlemmarna träffas, i andra hand genom försäljning på en intern auktion mellan medlemmarna, i tredje hand genom försäljning på offentlig auktion eller på annat lämpligt sätt. RDM:s verksamhet får fortsätta, om det behövs för en ändamålsenlig avveckling. När likvidation fullgjort sitt uppdrag, avger denne slutredovisning för medlemmarna genom en förvaltningsberättelse som rör likvidationen i dess helhet. Berättelsen innehåller även en redovisning för skiftet av behållna tillgångar. Till berättelsen fogas redovisningshandlingar för hela likvidationstiden. När likvidationsuppdraget är fullgjort, beslutar förbundsdirektionen vilken av RDM:s medlemmar som övertar och vårdar de handlingar som hör till RDM:s arkiv. Förvaltningsberättelsen och redovisningshandlingarna delges var och en av medlemmarna. När berättelsen och redovisningshandlingarna delgetts samtliga medlemmar är RDM upplöst. En medlem som inte är nöjd med redovisningen eller det skift som förrättats av likvidatorn, har rätt att väcka talan om detta mot de övriga medlemmarna inom ett år från det slutredovisningen delgavs medlemmen. Sidan 9 av 10 Om det framkommer någon tillgång för RDM efter dess upplösning eller om talan väcks mot RDM eller om det på annat sätt uppkommer behov av en ytterligare likvidationsåtgärd, fortsätter likvidationen. 27 Tvister Tvister angående RDM:s likvidation, upplösning, om medlems utträde och övriga tvister mellan medlemmarna handläggs i allmän domstol. 28 Arvode och ersättning till förtroendevalda Direktionen för RDM beslutar om de ekonomiska förmåner som enligt 4 kap 12-

16 § Lag (2003:778) om skydd mot händelser. Förbunds- direktion Förbundsdirektör Räddningschef Avdelning Avdelning Avdelning Räddning Samhällsskydd Verksamhetsstöd SSididaa 7 439 a avv 4 7889 Viktiga förhållanden för resultat och ekonomisk ställning Periodens resultat 2025-01-01- budget medan debitering för 2025-12-31 räddningstjänst, i form av stora Genom överenskommelser som träffas händelser inom våra medlemskommuner med medlemskommunerna, säkerställer samt försäljning av gamla brandbilar och RDM att förbundet har en ekonomi i övriga tjänster varit högre. balans. Överenskommelserna reglerar uppdraget och den ersättning som är Under året har inventarier sålts vilket förenad med uppdraget. inbringat 1,2 mnkr i intäkter. Förbundet Förbundsdirektionen beslutar om de har fått 3,8 mnkr i bidrag från MSB förändringar som eventuellt behöver gällande Räddningstjänst under höjd göras utifrån rådande ekonomisk beredskap. situation. Verksamhetens kostnader RDM har en finanspolicy som är godkänd En stor del av förbundets kostnader av förbundsdirektionen. avser personalkostnader. Personalkostnader inklusive För räkenskapsåret 2025 redovisar pensionskostnader utgör 85% av förbundet ett resultat på 1,7 mnkr vilket förbundets verksamhetskostnader är i nivå med 2024. Det budgeterade (beräknat på verksamhetens anslaget var oförändrat jämfört med nettokostnader). föregående år. Personalkostnader Resultatet på 1,7 mnkr innebär en Personalkostnader uppgår till 170,9 positiv avvikelse mot budget med 1,7 mnkr jämfört med budget på 172,5 mkr, mnkr. en skillnad på 1,6 mnkr. Utfallet för samma period förra året var 170,3 mnkr Under året har inga större oförutsedda vilket ger att utfallet i år är 0,6 mnkr händelser inträffat vilket bidragit till att högre än föregående år. resultatet slutar bättre än budget. Det förklaras av att förbundets medarbetare Budgeterad pensionskostnad baseras på löpande under året följt upp resultat mot KPA:s prognoser. Förbundet ansvarar för budget och hanterat tilldelade medel på intjänade pensioner från och med 1998- bästa sätt för förbundets ekonomi. Högre 04-01, dessförinnan respektive intäkter på likvida medel har också haft medlemskommun. För de kommuner en positiv inverkan på resultatet. som anslutit sig efter förbundets bildande 1998-04-01, svarar förbundet De högre pensionskostnaderna jämfört för intjänande pensioner från med prognos jämnas ut av ränteintäkter inträdesdatum, dessförinnan respektive som inkommit under slutet av året på medlemskommun. likvida medel samt högre intäkter för bla obefogade automatlarm. Detta Pensionsavtalen KAP-KL och AKAP-KL sammantaget medför ett resultat strax gäller från och med 2006-01-01 under prognos. respektive 2014-01-01. Avtalen innebär att brandmän inom räddningstjänsten, Verksamhetens intäkter som uppfyller kravet på 30 års Förbundets externa intäkter består till anställning med minst 25 år i utryckning, största del av intäkter från avtal med har rätt att avgå med särskild kommuner och regioner. I förbundets avtalspension vid 58 års ålder. Detta intäkter ingår från och med 2022 även pensionsavtal kallas SAP-R. debiteringar avseende RiS. SAP-R är från och med 2023 stängt för Utfallet för externa intäkter är 2,7 mnkr nytillträde och kommer därmed på sikt högre än budget och i nivå med fasas ut. En ny pensionslösning är föregående år. Skillnaden i utfall mot framtagen där personer som tidigare budget beror på flera poster, hade fallit in under SAP-R nu har rätt till brandskyddskontroller har varit lägre än en extra pensionsinbetalning på 2 136 SSididaa 7 540 a avv 4 7889 kr/månad alternativt få samma summa Finansiella intäkter utbetald som kontant lön. De som är De finansiella intäkterna består av berättigade till SAP-R har haft möjlighet ränteintäkter på förbundets likvida medel att välja att ligga kvar eller välja och uppgår till 1,6 mnkr för 2025. 2 136kr/månad i pensionsinbetalning Ränteintäkterna är inte budgeterade eller lön. 60% har valt att ligga kvar i vilket ger en positiv avvikelse på 1,6 SAP-R. mnkr jämfört med budget. AKAP-KL ersattes under 2023 av ett nytt Finansiella kostnader avtal, AKAP-KR och personer som Kostnaden för ränteuppräkning av omfattats av KAP-KL har haft förbundets pensioner redovisas som en valmöjlighet att gå över till det nya finansiell kostnad och uppgår till 3,4 avtalet. mnkr för 2025. Det är 0,1 mnkr högre än budget och en minskning med 3,9 mnkr Pensionsskulden redovisas som en jämfört med föregående år. avsättning i balansräkningen. Total pensionsförpliktelse inklusive särskild Investeringar löneskatt uppgår till 127,4 mnkr. Under 2025 har förbundet investerat sammanlagt 23,7 mnkr. De största Förbundet har inga pensionsförpliktelser investeringarna är fordon, varav fyra är som redovisas som ansvarsförbindelse. färdigställda och fem är under Förbundet har inte några pensionsmedel. byggnation. Avskrivningarna för året är 12,7 mnkr vilket är 0,7 mnkr högre än Övriga driftkostnader budget. Detta beror på förändring i Övriga driftkostnader uppgår till 35,5 redovisning av hyreskostnader till mkr jämfört med 33,7 mnkr 2024. finansiell leasing samt nya leasingavtal Utfallet är 3,7 mnkr högre än budget. De för fordon som har budgeterats under största posterna som överstigit budgeten leasingkostnader. är inköp av larmkläder vilket har finansierats av bidrag från MSB samt För ytterligare information om kostnader för RiS har varit högre än förbundets investeringsverksamhet, se budget men har även en motsvarande avsnittet Investeringsredovisning på sid post som intäkt. 33. Lokalkostnader Försäkringsskyddet Lokalkostnaderna uppgår till 20,3 mnkr Företagsförsäkringen är placerad i vilket är 0,6 mnkr lägre än budget samt Dalarnas försäkringsbolag där även 1,2 mnkr högre än föregående år. förbundets fordon är försäkrade. Ökningen mot föregående år beror på att Försäkringsskyddet är tillfredsställande. hyresavtal har tecknats för vårt övningsområde i Bysjön samt sedvanlig hyreshöjning. SSididaa 7 551 a avv 4 7889 Känslighetsanalys En förändring med 1% påverkar resultatet med Huvudintäkten, kommunbidrag 2,4 mnkr Räntekostnader 0,02 mnkr Största kostnadsposten, personalkostnader 1,7 mnkr Kommunbidrag Kommunbidrag även benämnt anslag erhålls från medlemskommunerna enligt fördelning i förbundsordningen. Kommunbidrag 2025 (belopp i tkr) Kommun Kommunbidrag Falun 75 002 Borlänge 64 709 Säter 14 063 Gagnef 13 045 Ludvika 38 581 Totalt 205 400 SSididaa 7 562 a avv 4 7889 Styrning och uppföljning Enligt LSO är alla kommuner skyldiga att Syfte och uppdrag anta handlingsprogram för olyckor som Enligt Lagen om skydd mot olyckor, LSO, kan leda till räddningsinsatser. I 3 kap. 1 § ska en kommun för att handlingsprogrammet beskrivs vilka skydda människors liv och hälsa samt risker som finns inom RDM:s område och egendom och miljö se till att åtgärder vilken förmåga RDM har för att hantera vidtas för att förebygga bränder och dessa risker. skador till följd av bränder samt, utan att Handlingsprogrammet innehåller de andras ansvar inskränks, verka för att inriktningsmål som finns för vår åstadkomma skydd mot andra olyckor än verksamhet. Inriktningsmålen liknar mer bränder. Enligt LSO har kommunerna en vision om vår utveckling i sin även följande skyldigheter: utformning och visar vilken position på • Genom rådgivning, information och på kartan vi vill ta oss till. annat sätt underlätta för den enskilde att Utöver kraven enligt LSO har RDM enligt fullgöra sina skyldigheter enligt lagen om förbundsordningen även uppdrag inom skydd mot olyckor. andra lagstiftningar, så som Lagen om • Utöva tillsyn över enskildas efterlevnad brandfarliga och explosiva varor samt av lagen om skydd mot olyckor. Lag om åtgärder för att förebygga och begränsa följderna av allvarliga • Ansvara för att sotning och kemikalieolyckor, även benämnd Seveso. brandskyddskontroll sker av fasta Förbundet har dessutom i uppdrag att förbränningsanläggningar. stödja andra myndigheter som • Ansvara för räddningstjänstinsatser remissinstans. inom kommunen med undantag för de Verksamhetsplan olyckstyper som faller under statliga I verksamhetsplanen bryts myndigheters ansvar. inriktningsmålen ner till verksamhetsmål • Efter avslutad räddningsinsats, om som formulerats enligt SMART-modellen. möjligt, informera den skadedrabbade Verksamhetsmålen visar vår väg till vår om behovet av vidare åtgärder. nya position på kartan som inriktningsmålen givit oss. • I skälig omfattning utreda olyckan efter avslutad räddningstjänstinsats. För att ett mål ska efterleva SMART- kriterierna ska det vara Specifikt, Förutom räddningstjänst ska Mätbart, Accepterat, Realistiskt och kommunerna bedriva förebyggande Tidsatt. verksamhet och genomföra efterföljande åtgärder efter räddningsinsats. I verksamhetsplanen finns förutom Kommunernas uppgift är då att utreda verksamhetsmålen även budget för orsakerna till olyckan, olycksförloppet nästkommande år samt en plan för den och hur insatsen genomförts. interna kontrollen. Det är direktionen som beslutar verksamhetsplanen Förbundets medlemskommuner har enligt förbundsordningen gett RDM i Aktivitetsplan uppdrag att ansvara för räddningstjänst Varje avdelning tar fram aktiviteter som samt förebyggande åtgärder mot brand ska genomföras under året. enligt LSO. Aktiviteterna är vad varje avdelning ser att de kan bidra med för att vi ska nå Därutöver ska RDM, i skälig omfattning, våra verksamhetsmål. stödja medlemmarna i deras övriga arbete för skydd mot oönskade Ledningsgruppen prioriterar aktiviteterna händelser. och sätter en slutlig aktivitetsplan för verksamhetsåret. SSididaa 7 573 a avv 4 7889 God ekonomisk hushållning Av kommunallagen 11 kap. 6 § framgår och ekonomisk ställning det att de finansiella mål som är av God hushållning handlar om att styra betydelse för en god ekonomisk ekonomi och verksamhet både i ett hushållning ska anges för budgetåret. kortare och i ett längre tidsperspektiv. För att göra en mer lättförståelig Enligt kommunallagen ska både mål för struktur internt har alla mål i verksamheten och finansiella mål sättas verksamhetsplanen benämnts som sedan ska följas upp i årsbokslut verksamhetsmål. Enligt lagens mening är och delårsrapport. RDM väljer att nedanstående det finansiella målet för benämna alla mål som verksamhetsmål, budgetåret 2025. även de av finansiell karaktär. • Vi har en ekonomi i balans De verksamhetsmål som bidrar till god ekonomisk hushållning är: Förbundet har även tre verksamhetsmål som inte kopplas till god ekonomisk • Vi har en ekonomi i balans hushållning. Dessa följs upp på samma • Vi arbetar som ett lag och får nöjdare sätt som ovanstående mål och finns med medarbetare som en del i efterföljande rapportering Det är en grundförutsättning att vi har om måluppfyllnad. Målen som avses är: en ekonomi i balans för att uppfylla lagens syfte att kommande generationer • Vi speglar samhället. inte ska betala för en överkonsumtion • Vi har en god förmåga att hantera idag. För att nå en ekonomi i balans kriser och störningar behöver vi ständigt följa upp och • Medborgarna och samarbetspartners analysera vår verksamhet varvid även ska känna förtroende för RDM i det målet är en del i att nå en god arbetet vi utför. hushållning. Sammantagen bedömning För att en ekonomi i balans ska bli möjlig Förbundet gör en sammantagen att uppnå krävs det att vi jobbar som ett bedömning att god ekonomisk lag. Engagerade medarbetare och en god hushållning uppnås för verksamhetsåret. arbetsmiljö skapar förutsättningarna för detta vilket gör att även målet att vi Vid årets utgång uppnås det finansiella arbetar som ett lag och får nöjdare målet kopplat till god ekonomisk medarbetare bidrar till en god ekonomisk hushållning hushållning. SSididaa 7 584 a avv 4 7889 Verksamhetsmål 2025 Inriktningsmål Mitt RDM Måltal Utfall Verksamhetsmål eNPS +5 eNPS +14 Vi arbetar som ett lag och får allt mer nöjda medarbetare. Verksamhetsmål Måltal Utfall Vi speglar samhället Öka andelen kvinnor i Under 2025 har operativa tjänster varje år andelen kvinnor i operativ tjänst minskat från 4,9% till 4,3% Symbolförklaring Uppfylls Uppfylls delvis Uppfylls ej - Utfall saknas Medarbetarengagemang och eNPS Vi speglar samhället Under året har vi fortsatt att Vi strävar efter att vara en organisation systematiskt följa upp som speglar samhället vi verkar i. Under medarbetarengagemang genom året har vi därför intensifierat arbetet regelbundna eNPS-mätningar både med att säkerställa att våra pulsmätning och medarbetarenkät. rekryteringsprocesser är inkluderande, Syftet är att kontinuerligt fånga upp hur transparenta och baserade på våra medarbetare upplever arbetsmiljö, kompetens enligt ledarskap och utvecklingsmöjligheter diskrimineringsgrunderna. samt att tidigt identifiera förbättringsområden. Målet mäts genom att vi tar andelen kvinnor i operativ tjänst i förhållande till Vår ambition är att fortsatt använda totalt antal medarbetare i operativ tjänst eNPS som ett strategiskt verktyg för att och sedan jämför det mot året innan för utveckla vår arbetsplats och driva en att se om det ökat. Tyvärr har antalet kultur som präglas av delaktighet, kvinnor i operativ tjänst minskat med 2 ansvarstagande och samarbete. personer under 2025. Vi rör oss åt rätt håll, dessvärre når vi Vi har under året startat upp fortfarande inte vår nollvision gällande insatsledare i beredskap där vi har två mobbning och trakasserier 2025. kvinnliga medarbetare av 5. Årets medarbetarenkät har vi ändrat så RDM har ett fortsatt arbete att göra för vi kan på ett mer detaljerat vis se vart vi att kunna spegla samhället och få fler har problem och jobba mer riktat tex. En kvinnor in i operativ tjänst. Vid grupp, enhet, avdelning för att komma rekryteringar för både heltid och RiB åt detta. under 2025 har antalet kvinnliga sökanden varit väldigt lågt. Vi ska Plan för åtgärder/handlingsplaner sker fortsättningsvis arbeta med under kvartal 1, 2026 gällande marknadsförande åtgärder i form av medarbetarenkät/pulsmätning. tjejkvällar, testdagar och riktade kampanjer för kvinnor på både heltid och Året 2025 har präglats av rekryteringar RiB. både internt/externt inom befattningar som brandmän, enhetschefer heltid/deltid, brandinspektör, gruppchef, serviceman, brandingenjör, skorstensfejartekniker, instruktör SSididaa 7 595 a avv 4 7889 Inriktningsmål Dynamisk och stabil organisation Verksamhetsmål Måltal Utfall Vi har en ekonomi i balans Nettokostnader mindre eller Per 20251231 lika med 184,5 mnkr 181,5 mnkr Verksamhetsmål Måltal Utfall Vi har en god förmåga att Upprätta 5 planer för Upprättade planer hantera kriser och störningar Räddningstjänst under höjd för: beredskap. - Livsmedel Vi följer upp 2% av våra - Dricksvatten insatser inom RDM. - Reservkraft - Drivmedel, fordon - Drivmedel, utrustning Följt upp 2 % av insatserna Symbolförklaring Uppfylls Uppfylls delvis Uppfylls ej - Utfall saknas Vi har en ekonomi i balans Vi har en god förmåga att hantera Att ha en ekonomi i balans är ett krav kriser och störningar enligt kommunallagen, vilket innebär att Att ha en god förmåga att hantera kriser inkomsterna är större än utgifterna. och störningar handlar om att hantera Förbundet ska vårda tilldelade medel, vid yttre och inre störningar som kan behov omprioritera hur tilldelade medel påverka våra interna processer. Vi lever i används och vara proaktiva för att kunna en värld där yttre störningar påverkar hantera de kraftigt ökade kostnader. oss allt mer och det handlar inte längre Målsättningen är att förbundets om det kommer hända utan när. nettokostnader innan pensionskostnader och kostnader för extraordinära Utifrån detta har vi arbetat med vår händelser ska vara i nivå med budget kontinuitetshantering och upprättat eller bättre, vilket vi har uppnått. delplaner för hur vi ska kunna klara oss i egen regi under 7 dagar. Detta gör att vi Under 2025 har målsättningen varit att känner oss mer robusta att kunna få en fortsatt balans i förbundets fortsätta vår verksamhet oavsett yttre ekonomi genom uppföljningar samt omständigheter som påverkar. kontroll att vi får avtalade priser på våra inköp. Vi behöver också ta lärdom av de insatser vi gör för att kunna ha en god Resultatet för helår visar att förbundet förmåga att hantera nya utmaningar. har ett utfall som är bättre än budget på Under året har flertalet larm genererat sista raden. Lägre kostnader för lokaler ett lärande eller behov av åtgärder vilka och lägre personalkostnader tillsammans har dokumenterats i med högre ränteintäkter än budgeterat händelserapporterna. Insatserna följs på likvida medel bidrar till ett positivt kontinuerlig upp av våra insatsledare. resultat för förbundet. Lärdomar har dragits vad gäller behov av övning och metodutveckling samt hur vi väljer att dra resurser beroende på händelsetyp. Många händelser lyfts som goda exempel. SSididaa 8 506 a avv 4 7889 Inriktningsmål Förtroende och kvalitet Verksamhetsmål Måltal Utfall Medborgarna och Egen enkätundersökning 89 % av de svarande i samarbetspartners ska känna till samarbetspartners enkätundersökning är förtroende för RDM i arbetet vi görs under året. Mer än nöjda eller mycket nöjda utför. 80% är nöjda med vårt med vårt samarbete. samarbete. Symbolförklaring Uppfylls Uppfylls delvis Uppfylls ej - Utfall saknas Medborgarna och samarbetspartners Måltal för året var att mer än 80% av ska känna förtroende för RDM i våra samarbetspartners ska vara ”nöjda” arbetet vi utför eller ”mycket nöjda” med vårt RDM behöver medborgarnas förtroende i samarbete. Enkätundersökningen hela kedjan, både före, under och efter genomfördes under Januari 2026. räddningsinsats, för att fullfölja sitt uppdrag. RDM behöver också goda Resultat av enkätundersökningen visar relationer och professionella samarbeten på att måltalet är uppfyllt då hela 89% för att säkerställa att vi når vårt av de svarande var nöjda eller mycket inriktningsmål. nöjda. Även RDM:s tillgänglighet, bemötande och professionalism Detta bidrar vi till genom ökad belönades med höga betyg av våra transparens – vi berättar vad det är vi samarbetspartners. gör. Det är för medborgarnas säkerhet och trygghet vi arbetar. Under 2025 har flertalet aktiviteter genomförts i våra medlemskommuner RDM är en av de mest välbesökta för att stärka förtroendet för RDM. Några räddningstjänsterna i sociala av dem är exempelvis Människan bakom medier (främst Facebook). RDM är även uniformen (MBU), Öppet hus på våra den svenska räddningstjänst som har stationer i Ludvika, Mockfjärd, Gustafs, flest antal följare på Facebook. Enviken och Fredriksberg. Under 2025 så ökade antal följare på Facebook med 4900 nya följare och RDM RDM möter även barn och unga genom har nu 38 400 följare, att jämföra med våra skolutbildningar för årskurs 2 samt våra fem medlemskommuner som erbjuder praoplatser för att ge elever en tillsammans har 44 200 följare på inblick i vår verksamhet. Det har gett Facebook. många positiva effekter, däribland har det väckt ett intresse hos föräldrar att Under 2025 visades RDMs innehåll söka till deltidsbrandman. (inlägg, händelser och annonser) 11 900 000 gånger, vilket resulterade i RDM har även under 2025 arbete med 115 000 interaktioner i form av gilla- flera av våra medlemskommuner vad markeringar, kommentarer och gäller särskilt riskutsatta äldre med delningar. Detta är ett sätt att nå ut till brandskyddsinformation för de boende i medborgarna och fortsätta vara aktiva trygghets- och seniorboenden samt med syfte att jobba förebyggande, visa genomförande av trygghetsvandringar. vad räddningstjänsten gör och vad vi Detta har även kompletterats med står för. Följ oss gärna på sociala medier hembesök för att sprida kunskap om du med. brandskydd i hem. Allt detta syftar till att skapa kunskap och trygghet i våra kommuner. SSididaa 8 517 a avv 4 7889 Förväntad utveckling Lokaler Det långsiktiga arbetet med att anpassa Ekonomiskt läge och förnya förbundets lokaler behöver Svensk ekonomi förväntas återhämta sig fortlöpa. starkt under 2026. Inflationen bedöms vara nära målet och en stabil styrränta Arbetet syftar till att hantera som förväntas hålla samma nivå under underhållsskuld i både egna och hyrda större delen av 2026. Lägre lokaler, med också att utveckla pensionskostnader och ett stabilt förutsättningarna för att kunna trygga ekonomiskt läge bidrar till mindre risk för såväl arbetsmiljö som verksamhetens oförutsedda kostnader för framtida behov. organisationen. Ökade krav på nationell likriktning Övning en fortsatt utmaning Förbundet står inför ett fortsatt arbete Räddningstjänstens övningsverksamhet med att anpassa delar av verksamheten står fortsatt i fokus med tanke på utifrån tydligare nationella krav på förändrade världsläget, kommunens ansvar kopplat till Lagen om klimatomställningar samt skydd mot olyckor (2003:778) samt samhällsutveckling. Detta medför båda Lagen om brandfarlig vara (2010:1011) nya risker och förväntningar som räddningstjänstens måste lära sig att Den förväntade utvecklingen är att hantera. Myndigheten för civilt försvar (MCF) framgent fortsätter att likrikta Den fortsatta utvecklingen för med sig kommunernas arbete inom området en gemensam utmaning för alla genom ytterligare föreskrifter samt räddningstjänster i vårt län att säkra tillsynsverksamhet. kvalitativa platser för vår övningsverksamhet. Närmast för dörren står vårt gemensamma arbete med att stärka räddningstjänstens förmåga under höjd beredskap. Återbyggnad av civila försvaret För att öka Sveriges möjlighet att planera och förstärka personalförsörjningen inom totalförsvaret har civilplikten aktiverats inom räddningstjänsten. Detta sker genom regeringsbeslut om totalförsvarsplikt genom ändring i förordningen (1995:238). Som utpekad värdorganisation i länet står förbundet fortsatt inför stora utmaningar att delta i arbetet att återuppbygga det civila försvaret. Utvecklingen inom området går i snabb takt och ställer stora krav på förbundet att anpassa både kort-och långsiktig planering utifrån Myndigheten för civilt försvars (MCF) riktlinjer. SSididaa 8 528 a avv 4 7889 Intern kontroll Den interna kontrollen är en del av internkontroll. Det utfall som benämns styrning och uppföljning av förbundets som uppfylls delvis betyder att verksamhet. Syftet med den interna internkontrollen har visat på brister som kontrollen är att den ska bidra till att kräver åtgärder men är inte av större karaktär. Vid rött utfall (uppfylls ej) ser • verksamheten når sina mål med vi stora brister som måste åtgärdas. effektivitet, säkerhet och stabilitet. • informationen och rapporteringen Under året har analyser utförts för att kontrollera om aktiviteten är om verksamheten och ekonomin säkerhetskänslig för att därmed hanteras är tillförlitlig och rättvisande. vidare. • verksamheten efterlever lagar, regler, avtal med mera. Vid kontrollen av behörighet på Arbetet med den interna kontrollen kan handlingar ser vi brister gällande vilka beskrivas som en sammantagen process som har behörighet till de handlingar innehållande en robust organisation, som kontrollerats. riskanalyser som riktar arbetet, planerade åtgärder och kontroller samt slutligen uppföljning. Kontrollerna av övningsmoment har genomförts genom kontroller i vårt Resultatet efter kontrollerna som system för registrering av övning och genomförts i anslutning till uppföljning och visar att vi utför de tertialrapportering och årsbokslut visar lagstadgade övningar som krävs. att förbundets arbete med att säkra upp processerna för de risk- och målområden som kontrollerats har gett resultat och I kontrollen av avtalade priser hittade vi det har blivit en mer naturlig del av felaktiga priser som har korrigerats och förbundets arbete. krediterats under året, därmed sätts denna punkt som grön. Ett grönt utfall av kontroll, visar att den risk vi befarat inte föreligger i denna SSididaa 8 539 a avv 4 7889 Intern kontrollplan 2025 Risk- eller Utfall av Risker Kontrollmoment Målområde kontroll Efterlevnad av Kontrollera säkerhetsskyddsanalysen för Bristande säkerhet för externa och minst en aktivitet som beaktas som verksamheten interna regelverk säkerhetskänslig per tertial Efterlevnad av Risk för spridning av Kontrollera behörighet kopplad till externa och säkerhetsklassad informationsklass två på minst 3 interna regelverk information handlingar Efterlevnad av Att lagstadgad övning inte Kontrollera minst ett övningsmoment externa och genomförs per tertial interna regelverk Vi har en ekonomi Vi betalar för mycket för Kontrollera att vi får avtalat pris vid i balans varor och tjänster inköp Symbolförklaring Uppfylls Uppfylls delvis Uppfylls ej - Utfall saknas SSididaa 8 640 a avv 4 7889 Balanskravsresultat Balanskravsutredning 2025 2024 Årets resultat enligt resultaträkningen 1,7 mnkr 1,7 mnkr Reducering av samtliga realisationsvinster -1,2 mnkr -0,2 mnkr Årets resultat efter balanskravsjusteringar 0,5 mnkr 1,5 mnkr Årets balanskravsresultat 0,5 mnkr 1,5 mnkr Årets balanskravsresultat är positivt, det finns inget ingående ackumulerat ej återställt negativt balanskravsresultat. Positiva balanskravsresultat kan enbart användas till att återställa negativa balanskravsresultat från tidigare år och kan därmed inte flyttas med till kommande räkenskapsår. SSididaa 8 651 a avv 4 7889 Väsentliga personalförhållanden Våra medarbetare Utbildningar Medarbetarutvecklingen inom RDM ska Kompetensutveckling sker bland annat tillgodose verksamhetens behov av genom att medarbetare utbildas via kompetenta medarbetare för att kunna MSB. Under 2025 har 19 nyanställda möta nuvarande och framtida behov. medarbetare genomfört Förbundet ska vara en attraktiv preparandutbildning för RiB. 15 arbetsgivare med en inkluderande medarbetare har genomfört GRIB 1, kultur. RDM ska vara en arbetsplats där 10 medarbetare GRIB Räddningsinsats jämställdhetens och mångfaldens (tidigare GRIB 2). möjligheter tas tillvara för ett kreativt och utvecklande arbetsklimat. Kursen Styrkeledare har genomförts av 1 medarbetare, 2st har gått kurserna Arbetsmiljöarbete Insatsledare och 1st har gått Tillsyn A Vi jobbar efter vårt arbetsmiljöårshjul på under året. Ingen medarbetare har gått ett systematiskt sätt. kursen Gruppledare. Vi har genomfört alla skyddsronder under året med prioriterade punkter som En medarbetare har gått ledningskursen kommit upp och är knutet till vakthavande befäl och en medarbetare arbetsmiljön. har gått ledningskursen larm och Nya hygienflöden på alla våra ledningsbefäl för RiS under 2025. heltidsstationer togs i drift under 2025. OSA, SAM ingår i APT materialet per kvartal som alla anställda går igenom. RUS samtalen har punkt om arbetsmiljö som är kopplade till OSA. Olycksfall, tillbud, färdolyckor och arbetssjukdomar All inrapportering sker via rapporteringssystemet IA – RIA. Här jobbar vi systematiskt med behörigheter, arbetssätt, hantering av de olika händelser som kommer in i systemet, vi utreder, åtgärdar och viktigast uppföljningen, blev det som vi tänkt. Syftet med denna rapportering är att minska risken för arbetsskador genom att förebyggande förbättra arbetsmiljön. Hälsofrämjande åtgärder Vi följer de lagstadgade hälsoundersökningar via vår företagshälsovård varje år både operativ personal som brandskyddskontrollanter, servicemän de som utsätts för olika typer av kemikalier mm. SSididaa 8 662 a avv 4 7889 Medarbetarstatistik Antal anställda Jämförelse 2025 med 2024 Fördelning 2025* 2024* Heltid dagtid 50 47 Heltid operativ 110 109 RIB 261 254 Värn 22 21 TOTALT 443 431 *Vid årsskifte till angivet år Sjukfrånvaro 2025 2024 Total sjukfrånvaro i procent av de anställdas 2,35% 1,92% sammanlagda ordinarie arbetstid Andel av sjukfrånvaron som avser frånvaro under en 32,27% 26,68% sammanhängande tid av 60 dagar eller mer Sjukfrånvaron för kvinnor 2,90% 3,40% Sjukfrånvaron för män 2,27% 1,74% Sjukfrånvaron i åldrarna 29 år eller yngre 0,87% 0,77% Sjukfrånvaron i åldrarna 30 – 49 år 2,13% 2,19% Sjukfrånvaron i åldrarna 50 år eller äldre 2,88% 1,75% SSididaa 8 673 a avv 4 7889 Resultaträkning Belopp i tkr Årsbokslut Årsbokslut Not 2025 2024 Verksamhetens intäkter 2 37 646 34 878 Verksamhetens kostnader 3,8,9 -226 635 -222 802 Avskrivningar 4 -12 697 -10 706 Verksamhetens nettokostnader -201 686 -198 630 Kommunbidrag 5 205 400 205 400 Verksamhetens resultat 3 714 6 770 Finansiella intäkter 6 1 656 2 441 Finansiella kostnader 7 -3 626 -7 496 Årets resultat 1 744 1 715 SSididaa 8 684 a avv 4 7889 Balansräkning Belopp i tkr Not 2025-12-31 2024-12-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Mark och byggnader 10 16 652 14 389 Maskiner och inventarier 11,19 94 913 84 415 Summa materiella anläggningstillgångar 111 565 98 804 Finansiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar 12 1 560 1 812 Summa finansiella anläggningstillgångar 1 560 1 812 Summa anläggningstillgångar 113 125 100 616 Omsättningstillgångar Fordringar 13 44 614 47 104 Kassa och bank 14 94 280 77 369 Summa omsättningstillgångar 138 894 124 473 Summa tillgångar 252 019 225 089 Eget kapital, Avsättningar och Skulder Eget kapital 15 10 268 8 553 Periodens resultat 1 744 1 715 Summa eget kapital 12 012 10 268 Avsättningar Avsättningar för pensioner (inkl. löneskatt) 16 127 383 116 699 Summa avsättningar 127 383 116 699 Skulder Långfristiga skulder 17,19 3 441 2 506 Kortfristig del av långfristiga skulder 696 434 Kortfristiga skulder 18 108 487 95 182 Summa skulder 112 624 98 122 Summa eget kapital, avsättningar och 252 019 225 089 skulder Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Inga Inga SSididaa 8 695 a avv 4 7889 Kassaflödesanalys Belopp i tkr Not 2025 2024 Den löpande verksamheten Årets resultat 1 744 1 715 Justering för ej likviditetspåverkande poster 20 28 155 36 378 Övriga likviditetspåverkande poster 21 -3 067 -2 446 Poster som redovisas i annan sektion -1 234 -242 22 Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital 25 598 35 405 Ökning/minskning kortfristiga fordringar 2 490 -8 215 Ökning/minskning kortfristiga skulder 13 305 -1 117 Kassaflöde från den löpande verksamheten 41 393 26 073 Investeringsverksamheten Investering i materiella anläggningstillgångar -25 153 -16 609 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 1 234 242 Kassaflöde från investeringsverksamheten -23 919 -16 367 Finansieringsverksamheten Amortering av skulder för finansiell leasing -563 -395 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -563 -395 Årets kassaflöde 16 911 9 311 Likvida medel vid årets början 77 369 68 058 Likvida medel vid periodens slut 94 280 77 369 SSididaa 9 606 a avv 4 7889 Noter Not 1 - Redovisningsprinciper Årsredovisningen är upprättad i enlighet med lag om kommunal bokföring och redovisning (2018:597, LKBR) och rekommendationer från Rådet för kommunal redovisning (RKR). Det har inneburit en förändring av redovisningsprinciper under 2025. Från och med 2025 tillämpas RKR R5 Finansiell leasing vilket innebär att förbundet har omklassificerat ett hyresavtal till att räknas som finansiell leasing, istället för som tidigare operationell leasing. Förändringen innebär att det tillkommit en materiell anläggningstillgång tillika en långfristig skuld kopplat till detta. Skillnaden mellan värdet för tillgångs- och skuldposterna vid ingången av räkenskapsåret 2025 redovisas direkt mot eget kapital. Ingående eget kapital för 2025, enligt fastställd balansräkning 2024 uppgick till 10 581 tkr. Effekten av omklassificeringen av avtalet ger en negativ effekt på eget kapital på 313 tkr. Detta ger en ingående balans på 10 268 tkr. Jämförelsetalen för föregående år har omräknats enligt den nya principen. Dock har omräkning av jämförelsetalen i flerårsöversikten enbart gjorts för föregående år. Omräkningen av tidigare års siffror i flerårsöversikten görs inte då värdet av en sådan omräkning inte står i rimlig proportion till den tid och kostnad det tar för att ta fram informationen. Att omräkning inte görs påverkar inte kravet på en rättvisande bild över förbundet verksamhet. Grundläggande redovisningsprinciper Intäkter som är inkomna efter periodens slut, men som avser redovisningsåret, har bokförts som tillgång och tillgodoförts resultatet. Leverantörsfakturor som inkommit efter periodens slut, men avser redovisningsåret har skuldförts och belastat resultatet. Anläggningstillgångar Anläggningstillgångar har upptagits till anskaffningsvärdet minskat med årliga avskrivningar i balansräkningen. Med anläggningstillgångar avses objekt med en ekonomisk livslängd om minst tre år och med en total utgift över ett halvt prisbasbelopp exklusive moms. Materiella anläggningstillgångar skrivs av planenligt efter tillgångarnas nyttjandeperiod. Avskrivningarna påbörjas när anläggningarna tas i bruk. Komponentavskrivning har tillämpats sedan 2017 för avancerade anläggningar som till exempel mark och byggnader samt komplicerade fordon som bland annat höjdfordon, släckbilar och tankbilar. Omsättningstillgångar Kundfordringar och övriga kortfristiga fordringar är upptagna till det belopp varmed de beräknas inflyta. Pensionsskuld Pensionsskuldens förändring, dvs avsättning för förmånsbestämd ålderspension har redovisats bland verksamhetens kostnader liksom löneskatten för denna del. Pensionsutbetalningar har minskat pensionsskulden. Den avgiftsbestämda ålderspensionen har avsatts maximalt och redovisats i verksamhetens kostnader, liksom löneskatten. Den del som inte är inbetald till KPA vid årsskiftet redovisas som kortfristig skuld. Leasing Under året har fyra nya leasingavtal tecknats för fordon vilket är att betrakta som finansiell leasing. Leasingperioden är avtalad till tre år för två fordon där förbundet har möjlighet att köpa fordonen för 211tkr vardera och fem år för två fordon där förbundet har möjlighet att köpa fordonen för 79tkr, vid leasingperiodens slut. Avtalen har rörlig ränta och ränteförändringar bokförs som variabla avgifter, även serviceavgift debiteras som variabel avgift. SSididaa 9 617 a avv 4 7889 Det finns inga tidigare leasingavtal för fordon som är att betrakta som operationell leasing. Ett av förbundets hyresavtal har omräknats till finansiell leasing, resterande hyresavtal kommer även de att ses över för omräkning till finansiell leasing. Den aktuella redovisningen av de som ännu inte är omräknade kan ses som avsteg från lag om kommunal bokföring och redovisning. Skulder Upplupna löner, kompskuld och outtagen semester inklusive sociala avgifter skuldbokförs. Sociala avgifter på dessa löneskulder bokförs i form av PO-påslag enligt SKR för nästkommande år. Leverantörsskulder och övriga kortfristiga skulder är upptagna till det belopp de avses betalas. Periodisering av pensionskostnader löpande under året Med stöd i LKBR 4 kap 4§ redovisas pensionskostnaderna från och med räkenskapsåret 2021 jämnt fördelade med en tolftedel varje månad löpande under året. Detta för att ge en mer rättvisande bild av förbundets ekonomi. Kostnaderna baseras på senast kända prognos från KPA, vilken uppdateras varje tertial. Utbetalda pensionspremier redovisas som tidigare månatligen. Belopp i tkr Not 2 Verksamhetens intäkter 2025 2024 Taxor och avgifter 7 900 8 325 Automatlarm 5 552 6 293 Restvärdesräddning och vägsanering 501 563 Bidrag och ersättning 4 012 1 139 Räddningstjänst 1 578 1 998 RiS 9 305 8 675 Övriga intäkter 8 798 7 885 Summa 37 646 34 878 Not 3 Verksamhetens kostnader 2025 2024 Arvoden och löner till personal 111 428 104 058 Personalomkostnader 39 292 37 031 Pensionskostnader 20 182 29 226 RiS 7 719 6 605 Lokaler 20 269 18 782 Förbrukningsmateriel 9 487 8 014 Främmande tjänster 9 291 9 783 Övriga kostnader 8 967 9 303 Summa 226 635 222 802 Not 4 Avskrivningar 2025 2024 Byggnader 1 028 1 181 Maskiner och inventarier 11 669 9 525 Summa 12 697 10 706 SSididaa 9 628 a avv 4 7889 Not 5 Anslag från medlemskommunerna 2025 2024 Borlänge 64 709 65 104 Falun 75 002 74 617 Säter 14 063 14 069 Gagnef 13 045 13 101 Ludvika 38 581 38 509 Summa 205 400 205 400 Därav uppgår fordran på medlemskommunerna för årets resultat till - - Not 6 Finansiella intäkter 2025 2024 Övriga intäktsräntor 1 656 2 441 Summa finansiella intäkter 1 656 2 441 Not 7 Finansiella kostnader 2025 2024 Räntekostnader på pensionsskuld 3 406 7 281 Övriga räntekostnader 192 192 Bankkostnader 28 23 Summa finansiella kostnader 3 626 7 496 Not 8 Revisionskostnader 2025 2024 Kostnader för räkenskapsrevision Sakkunnigt biträde 220 270 Förtroendevalda revisorer 14 12 Summa räkenskapsrevision 234 282 Kostnad för övrig revision Sakkunnigt biträde 85 85 Förtroendevalda revisorer - - Summa övrig revision 85 85 Summa totalt revision 319 367 Not 9 Operationella leasingavtal 2025 2024 Varav förfaller inom ett år 13 229 12 625 senare än ett år men inom fem år 32 279 33 987 senare än fem år 17 680 21 927 Under året har ett hyresavtal räknats om som finansiell leasing, resterande har betraktats som operationell leasing. Översyn av resterande hyresavtalen fortsätter för att göra en bedömning av eventuell finansiell leasing. SSididaa 9 639 a avv 4 7889 Not 10 Mark och byggnader 2025-12-31 2024-12-31 Anskaffningsvärde Ingående anskaffningsvärde 24 069 23 627 Årets anskaffningar 3 291 442 Varav pågående nyanläggningar 3 149 - Omklassificering - - Summa anskaffningsvärde 27 360 24 069 Därav finansiell leasing 2 839 2 839 Avskrivningar på byggnader Ingående avskrivningar -9 680 -8 499 Årets avskrivningar -1 028 -1 181 Summa ackumulerade avskrivningar -10 708 -9 680 Planenligt restvärde 16 652 14 389 Därav finansiell leasing 1 183 1 420 Genomsnittlig nyttjandeperiod 25 år 20 år Not 11 Maskiner och inventarier 2025-12-31 2024-12-31 Anskaffningsvärde Ingående anskaffningsvärde 173 351 156 755 Årets anskaffningar 22 167 16 596 Varav pågående nyanläggningar 12 099 9 973 Utrangerade anläggningar -1 455 - Omklassificering - - Summa anskaffningsvärde 194 063 173 351 Därav finansiell leasing 3 219 1 458 Avskrivningar på maskiner och inventarier Ingående avskrivningar -88 936 -79 410 Årets avskrivningar -11 669 -9 526 Ack avskrivningar på utrangerade anläggningar 1 455 - Summa ackumulerade avskrivningar -99 150 -88 936 Planenligt restvärde 94 913 84 415 Därav finansiell leasing 2 557 1 149 Genomsnittlig nyttjandeperiod 11 år 11 år Not 12 Finansiella anläggningstillgångar 2025-12-31 2024-12-31 Långsiktig finansiell fordran 1 560 1 812 Summa finansiella anläggningstillgångar 1 560 1 812 SSididaa 9 740 a avv 4 7889 Not 13 Fordringar 2025-12-31 2024-12-31 Kundfordringar 27 560 37 171 Moms och skatt 11 588 5 092 Interimsfordringar 5 448 4 821 Övriga fordringar 18 20 Summa fordringar 44 614 47 104 Not 14 Kassa och bank 2025-12-31 2024-12-31 Banktillgodohavande 94 280 77 369 Summa kassa och bank 94 280 77 369 Not 15 Eget kapital 2025-12-31 2024-12-31 Ingående eget kapital 10 268 8 553 Periodens resultat 1 744 1 715 Summa eget kapital 12 012 10 268 Not 16 Avsättning för pensioner 2025-12-31 2024-12-31 Ingående avsättning till pensioner inkl löneskatt 116 699 93 593 Nyintjänad förmånsbestämd ålderspension 795 6 843 Nyintjänad särskild avtalspension 7 662 7 014 Ändrat livslängdsantagande Årets pensionsutbetalningar -3 067 -2 446 Ränte- och basbeloppsuppräkningar 3 406 7 281 Övrig post -198 -97 Förändring av särskild löneskatt 2 086 4 511 Utgående avsättning 127 383 116 699 Upplysningar om redovisningsprinciper avseende pensionsavsättning Förpliktelser för pensionsåtaganden för anställda är beräknade av KPA enligt RIPS07. Likviditetsöverskottet förvaltas i egen regi och används till investeringar i fastigheter, maskiner och inventarier. Visstidsförordnanden som ger rätt till särskild avtalspension redovisas som avsättning när det är troligt att de kommer att leda till utbetalningar. Avtal som inte lösts ut redovisas som ansvarsförbindelse, inga sådana finns för närvarande. Inga pensioner intjänade före 1998 finns att redovisa som ansvarsförbindelser. Not 17 Långfristiga skulder 2025-12-31 2024-12-31 Skuld för leasade personbilar 2 643 1 207 Varav kortfristig del 440 195 Skuld för finansiell hyresleasing 1 494 1 732 Varav kortfristig del 256 238 Summa långfristiga skulder 4 137 2 939 SSididaa 9 751 a avv 4 7889 Not 18 Kortfristiga skulder 2025-12-31 2024-12-31 Individuell del av pensionsskulden (upplupen kostnad) 4 673 4 996 Leverantörsskulder 13 699 11 926 Mervärdesskatt 1 848 1 314 Källskatt 5 459 2 561 Särskild löneskatt 3 749 3 718 Sociala avgifter på utbetald lön 5 734 2 738 Upplupen lön, övertid med mera 2 540 2 579 Upplupen kompskuld 1 070 816 Upplupna semesterlöner 5 453 4 570 Sociala avgifter för upplupna löner 3 647 3 205 Förutbetalda intäkter 55 356 53 724 Övriga interimsskulder 5 259 3 035 Summa kortfristiga skulder 108 487 95 182 Not 19 Leasing 2025 2024 Externa finansiella leasingavtal Maskiner och inventarier Totala minimileaseavgifter 4 695 3 587 Nuvärde minimileaseavgifter 3 835 3 003 Därav förfaller inom ett år 900 611 Därav förfaller inom ett - fem år 3 795 2 976 Därav förfaller senare än fem år - - Not 20 Justering för ej likviditetspåverkande 2025-12-31 2024-12-31 poster Avskrivningar 12 697 10 706 Nedskrivningar 0 0 Utrangeringar 1 455 - Gjorda avsättningar 13 751 25 552 Övriga ej likviditetspåverkande poster 252 120 Summa justering ej likviditetspåverkande poster 28 155 36 378 Not 21 Övriga likviditetspåverkande poster som 2025-12-31 2024-12-31 tillhör den löpande verksamheten Utbetalning av avsättning till pensioner -3 067 -2 446 Summa övriga likviditetspåverkande poster som -3 067 -2 446 tillhör den löpande verksamheten Not 22 Poster som redovisas i annan sektion 2025-12-31 2024-12-31 Realisationsresultat vid försäljning av -1 234 -242 anläggningstillgångar Summa poster som redovisas i annan sektion -1 234 -242 SSididaa 9 762 a avv 4 7889 Driftredovisning Belopp i tkr Avvikande Utfall Utfall Budget utfall mot Avdelning 2025-12-31 2024-12-31 2025 budget Räddningstjänstavdelningen Kostnader -138 429 -130 676 -137 584 -846 Externa intäkter 21 453 20 013 17 397 4 056 Nettokostnad -116 976 -110 662 -120 187 3 211 SSA Kostnader -14 725 -13 594 -16 034 1 308 Externa intäkter 8 129 8 510 10 748 -2 618 Nettokostnad -6 596 -5 084 -5 286 -1 310 Verksamhetsstöd/Utbildning Kostnader -43 945 -40 035 -44 951 1 007 Externa intäkter 3 714 3 069 2 684 1 030 Nettokostnad -40 231 -36 966 -42 268 2 037 Förbundsstab Kostnader* -29 536 -38 498 -26 473 -3 063 Externa intäkter 4 350 3 286 4 078 272 Nettokostnad -25 186 -35 212 -22 395 -2 791 Summa verksamhetens -188 989 -187 924 -190 136 1 147 nettokostnad *inkluderar pensionskostnader för hela förbundet. Räddningstjänstavdelningen Högre kostnader i utfall än budget avser till största delen inköp av larmkläder och personligt skydd som är finansierat av bidrag från myndigheten för civilt försvar och påverkar därmed även intäkter. Personalkostnader i form av vikariekostnad har varit lägre än föregående år och lägre än budget. SSA Lägre kostnader och intäkter jämfört med budget härrör till största delen brandskyddskontrollerna men även tillsyner har varit något lägre både på intäkts och kostnadssidan. Verksamhetsstöd/utbildning Högre intäkter är kopplat till försäljning av brandbilar. Lägre lokalkostnader än budgeterat beror på att avtal Bysjön blev klart något senare än budgeterat. Lägre lönekostnader på grund av vakanser. Förbundsstab Lägre kostnader än föregående år beror på lägre pensionskostnader samt lägre kostnad för företagshälsovård. Jämfört med budget har kostnaderna varit högre för pension samt uppbokade löneskulder som avser hela förbundet. SSididaa 9 773 a avv 4 7889 Investeringsredovisning Total investeringsbudget för 2025 är investeringsbudget för 2025 är därmed 21,0 mnkr vilket inkluderar årets 50,3 mnkr. kvalitetshöjande investeringar i Ludvika. Prognosen för 2025 var att 36,3 mnkr skulle bli färdigställda under året men De kvalitetshöjande investeringar som resultatet blev 18,6 mnkr, resterande görs i Ludvika bekostar Ludvika kommun beräknas bli färdigställda under 2026. genom att stå för avskrivningarna för dessa investeringar. Flera av de pågående projekten beräknas bli färdigställda i början av Totalt medflyttade medel från 2026. investeringsbudget tidigare än 2025 summeras till 29,3 mnkr. Total Nedan presenteras förbundets investeringar. Belopp i tkr Utgifter sedan projektens start Varav årets investeringar Beslutad Ack. Budget Utfall Färdigställda projekt totalutgift utfall Avvikelse 2025 2025 Avvikelse Räddningsutrustning 2 018 1 867 151 1 395 1 751 -356 Fordon 15 564 13 995 1 570 55 4 277 -4 222 varav Släckbil 5 196 4 687 509 0 0 0 varav Släckbil 5 196 4 701 495 0 8 -8 Kvalitetshöjande investeringar Ludvika 2 000 2 019 -19 0 1 909 -1 909 varav ledningsfordon 2 000 2 019 -19 0 1 909 -1 909 Övrigt inkl fastighet 771 686 85 381 499 -118 Summa färdigställda projekt 20 353 18 567 1 786 1 831 8 436 -6 605 Beslutad Ack. Budget Utfall Pågående projekt totalutgift utfall Avvikelse 2025 2025 Avvikelse Räddningsutrustning 735 224 511 605 219 386 Fordon 15 250 5 716 9 534 9 845 5 716 4 129 Kvalitetshöjande investeringar Ludvika 8 350 5 567 2 783 5 100 5 512 -412 Övrigt inkl fastighet 5 656 3 802 1 855 3 619 3 802 -183 Summa pågående projekt 29 992 15 309 14 683 19 169 15 249 3 920 Summa 50 345 33 876 16 469 21 000 23 685 -2 685 Investeringsprojekt Under året har nya avtal ingåtts gällande finansiell leasing om 1 761tkr SSididaa 9 784 a avv 4 7889 Drift- och investeringsredovisning Upplysningar om drift- och Upplysningar om tillämpande investeringsredovisningens internredovisningsprinciper uppbyggnad Driftredovisningens intäkter och Direktionen för RDM fastställer årligen i kostnader speglar de ekonomiska juni månad ekonomisk plan för de tre relationerna mellan förbundets närmast kommande åren. Medlemmarna avdelningar. Kommunbidragen och enas om den ekonomiska ram som gäller finansnettot redovisas inte på någon för nästkommande budgetår senast i juni avdelning utan är specificerad i månad året före nästkommande uppställningen i driftredovisningen efter budgetår. Förbundet upprättar därefter verksamhetens nettokostnader. en internbudget på avdelningsnivå som fastställs vid sista direktionsmöte som Personalomkostnader i form av infaller innan budgetårets start. arbetsgivaravgifter är fördelade med faktisk kostnad per avdelning. Medlemskommunerna tilldelar förbundet Pensionskostnaden inklusive löneskatt ett medlemsbidrag som täcker de belastar i sin helhet avdelning kostnader som återstår när intäkter i Förbundsstab. form av taxor, avgifter och övriga intäkter är avräknade. Omdisponering av Inga gemensamma kostnader fördelas ut medlemsbidragen mellan förbundets med schabloner. Största delen av de avdelningar får ske under året så länge gemensamma kostnader som finns i det ej påverkar det totala förbundet som avser lokaler och IT tas medlemsbidrag som är tilldelat hela utfallet för i avdelning förbundet. Verksamhetsstöd. Varje avdelning har sedan ett flertal kostnadsställen Underskott i verksamheten som är av kopplade till sig där ytterligare fördelning sådan omfattning att det inte behöver görs för att underlätta uppföljningen. täckas balanseras till nästkommande år, maximalt 1% av anslagets storlek. Drift- och Underskott överstigande 1% av investeringsredovisningens anslagets storlek täcks upp innevarande samband med årsredovisningens år genom extra bidrag från övriga delar medlemskommunerna. Driftredovisningens intäkter och kostnader summerar ihop till raderna för Överskott över 1% av anslagets storlek. verksamhetens intäkter respektive som uppkommer under ett kostnader i resultaträkningen. Totala verksamhetsår delas ut till investeringar för året som anges i medlemskommunerna under investeringsredovisningen kopplar ihop förutsättning att inga balanserade underskott finns från tidigare år. med upptaget belopp i Balansräkningens not 10 och 11. Investeringar i materiella I samband med att anläggningstillgångar enligt medlemskommunerna enas om den kassaflödesanalysen kopplas ihop med ekonomiska ramen tilldelar de även investeringsbudgeten som kompletteras ramanslag för investeringar. Ramarna med finansiella leasingavtal i not 19. för investeringar fördelar förbundet i sin internbudget efter behov. Investeringsbudgen fastställs vid sista direktionsmötet som infaller innan budgetårets start. SSididaa 9 795 a avv 4 7889 Politisk ledning 2025 Arbetsutskott HåGe Persson (M), ordförande Ludvika Liza Lundberg (S), vice ordförande Falun Jenni Sjöblom (M) Borlänge Mats Nilsson (S) Säter Fredrik Jarl (C) Gagnef Direktion – ordinarie ledamöter HåGe Persson (M) ordförande Ludvika Ida Friberg (V) Ludvika Liza Lundberg (S), vice ordförande Falun Anders Lindh (M) Falun Susanne Martinsson (C) Falun Jenni Sjöblom (M) Borlänge Stefan Andersson (SD) Borlänge Lars Jansson (S) Borlänge Mats Nilsson (S), Säter Göran Söderqvist (M) Säter Fredrik Jarl (C), Gagnef Eva-Lotta Törnblom (S) Gagnef Direktion – ersättare Leif Pettersson (S) Ludvika Anders Sjödin (C) Ludvika Tony Björk (S) Falun Sven-Olov Ytterholm (M) Falun Erik Eriksson (MP) Falun Jussi Nieminen Jusola (S) Borlänge Lars Karlsson (M) Borlänge Ulf Rydén (C) Borlänge Fredrik Vådegård (KD) Säter Caroline Willfox(M) Säter Jan Wiklund (M) Gagnef Anders Bengtsson (KD) Gagnef Förbundsrevision Fredrick Federley (C) Gagnef Owe Asmola (M) Ludvika Lars Lundh (S) Falun Katrin Rehnström (KD) Borlänge Anders Johansson (C) Säter SSididaa 1 7060 a avv 7 4889 Revisionsberättelse SSididaa 1 7071 a avv 7 4889 Räddningstjänsten Dala Mitt Lugnetleden 3, 791 38 Falun 023-48 88 00 www.dalamitt.se info@dalamitt.se SSididaa 1 7082 a avv 7 4889 SSididaa 1 10 a3v a 6v5 489 SSididaa 1 20 a4v a 6v5 489 SSididaa 1 30 a5v a 6v5 489 SSididaa 1 40 a6v a 6v5 489 SSididaa 1 50 a7v a 6v5 489 SSididaa 1 60 a8v a 6v5 489 SSididaa 1 70 a9v a 6v5 489 SSididaa 1 81 a0v a 6v5 489 SSididaa 1 91 a1v a 6v5 489 SSididaa 1 1102 a avv 6 4589 SSididaa 1 1113 a avv 6 4589 SSididaa 1 1124 a avv 6 4589 SSididaa 1 1135 a avv 6 4589 SSididaa 1 1146 a avv 6 4589 SSididaa 1 1157 a avv 6 4589 SSididaa 1 1168 a avv 6 4589 SSididaa 1 1179 a avv 6 4589 SSididaa 1 1280 a avv 6 4589 SSididaa 1 1291 a avv 6 4589 SSididaa 1 2202 a avv 6 4589 SSididaa 1 2213 a avv 6 4589 SSididaa 1 2224 a avv 6 4589 SSididaa 1 2235 a avv 6 4589 SSididaa 1 2246 a avv 6 4589 SSididaa 1 2257 a avv 6 4589 SSididaa 1 2268 a avv 6 4589 SSididaa 1 2279 a avv 6 4589 SSididaa 1 2380 a avv 6 4589 SSididaa 1 2391 a avv 6 4589 SSididaa 1 3302 a avv 6 4589 SSididaa 1 3313 a avv 6 4589 SSididaa 1 3324 a avv 6 4589 SSididaa 1 3335 a avv 6 4589 SSididaa 1 3346 a avv 6 4589 SSididaa 1 3357 a avv 6 4589 SSididaa 1 3368 a avv 6 4589 SSididaa 1 3379 a avv 6 4589 SSididaa 1 3480 a avv 6 4589 SSididaa 1 3491 a avv 6 4589 SSididaa 1 4402 a avv 6 4589 SSididaa 1 4413 a avv 6 4589 SSididaa 1 4424 a avv 6 4589 SSididaa 1 4435 a avv 6 4589 SSididaa 1 4446 a avv 6 4589 SSididaa 1 4457 a avv 6 4589 SSididaa 1 4468 a avv 6 4589 SSididaa 1 4479 a avv 6 4589 SSididaa 1 4580 a avv 6 4589 SSididaa 1 4591 a avv 6 4589 SSididaa 1 5502 a avv 6 4589 SSididaa 1 5513 a avv 6 4589 SSididaa 1 5524 a avv 6 4589 Den förtroendevalde revisorn i Västerbergslagens Samordningsförbund Till: Styrelsen i Västerbergslagens Samordningsförbund Fullmäktige i respektive medlemskommun och -region Försäkringskassan Arbetsförmedlingen Revisionsberättelse för år 2025 Jag har granskat räkenskaperna, årsredovisningen och förbundsstyrelsens förvaltning i Västerbergslagens Samordningsförbundet (organisationsnummer 222000-1735) för verksamhetsåret 2025. Mitt uppdrag är att pröva om verksamheten sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredställande sätt, om räkenskaperna är rättvisande och om den interna kontrollen är tillräcklig. Förbundsstyrelsen ansvarar för att verksamheten bedrivs enligt gällande mål, beslut och riktlinjer samt de lagar och föreskrifter som gäller för verksamheten. Styrelsen upprättar en årsredovisning som ger en rättvisande bild samt svarar för att det finns en tillräcklig intern kontroll i verksamhet och räkenskaper. Jag har utfört vår granskning utifrån lagen om finansiell samordning, kommunallagen, förbundsordningen och god revisionssed i kommunal verksamhet. I uppdraget samverkar jag med av staten utsedd auktoriserad revisor. I granskningen av förbundets räkenskaper och årsredovisning har jag förlitat mig på den statliga revisorns granskning och bedömning. Mina övriga granskningsinsatser har utförts av sakkunnigt biträde till revisorerna. Granskningen har haft den omfattning och inriktning samt givit det resultat som redovisas i bilagan Granskningsrapport 2025. 1 KCARB-3CQIZ-0AWNR-P9OCL-6JJKH-T29J2 :lekcyntnemukod oenneP SSididaa 1 5535 a avv 6 4589 Jag bedömer sammantaget att styrelsen i Västerbergslagens Samordningsförbund har bedrivit verksamheten på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att den interna kontrollen har varit tillräcklig. Jag bedömer att räkenskaperna i allt väsentligt är rättvisande och att årsredovisningen har upprättats enlighet med tillämpliga delar av lagen om kommunal bokföring och redovisning och god redovisningssed. Jag bedömer sammantaget att resultatet enligt årsredovisningen är förenligt med de finansiella mål och verksamhetsmål som är uppställda. Jag tillstyrker att styrelsen och dess ledamöter beviljas ansvarsfrihet. Jag åberopar bifogade redogörelse och rapporter. • Granskningsrapport 2025 Västerbergslagens Samordningsförbund Ludvika, dag som framgår av digital signering ………………………………… Pär Mattsson, Ludvika kommun 2 KCARB-3CQIZ-0AWNR-P9OCL-6JJKH-T29J2 :lekcyntnemukod oenneP SSididaa 1 5546 a avv 6 4589 Signaturerna i detta dokument är juridiskt bindande. Dokumentet är signerat genom Penneo™ för säker digital signering. Tecknarnas identitet har lagrats, och visas nedan. "Med min signatur bekräftar jag innehållet och alla datum i detta dokumentet." Pär Mattsson Undertecknare 1 Serienummer: 75434d839ca76c[…]24d88cff4892b IP: 94.254.xxx.xxx 2026-05-18 10:46:30 UTC Detta dokument är undertecknat digitalt via Penneo.com. De signerade Så här verifierar du dokumentets äkthet: uppgifternas integritet är validerad med hjälp av ett beräknat hashvärde för När du öppnar dokumentet i Adobe Reader kan du se att det är originaldokumentet. Alla kryptografiska bevis är inbäddade i denna PDF, vilket certifierat av Penneo A/S. Detta bekräftar att dokumentets innehåll säkerställer både autenticitet och möjlighet till framtida validering. förblir oförändrat sedan tidpunkten för undertecknandet. Bevis för de enskilda undertecknarnas digitala signaturer bifogas dokumentet. Detta dokument är försett med ett kvalificerat elektroniskt sigill. För mer information om Penneos kvalificerade betrodda tjänster, se De kryptografiska bevisen kan kontrolleras med hjälp av Penneos https://eutl.penneo.com. validator, https://penneo.com/validator, eller andra validerings verktyg för digitala signaturer. KCARB-3CQIZ-0AWNR-P9OCL-6JJKH-T29J2 :lekcyntnemukod oenneP SSididaa 1 5557 a avv 6 4589 Revisionsberättelse för Västerbergslagens Samordningsförbund, org. nr 222000-1735 Rapport om årsredovisningen Uttalanden Vi har utfört en revision och granskning av årsredovisningen för Västerbergslagens Samordningsförbund för år 2025 enligt Standard för kommunal räkenskapsrevision1. Förvaltningsberättelsen och driftredovisningen har granskats enligt särskild instruktion. Enligt vår bedömning har årsredovisningens balansräkning, resultaträkning samt noter upprättats i enlighet med lagen om kommunal bokföring och redovisning och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av förbundets finansiella ställning per den 31 december 2025 och av dess finansiella resultat för året. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt Standard för kommunal räkenskapsrevision. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Uppdraget är utfört utifrån opartiskhet och självständighet i förhållande till förbundet. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Annan information Årsredovisningen innehåller också annan information än balansräkning, resultaträkning, kassaflödesanalys samt noter och denna andra information återfinns på sidorna 4-25. Det är styrelsen som har ansvaret för denna andra information. Vårt uttalande avseende årsredo- visningen omfattar inte denna andra information och i vårt uppdrag ingår inte att genomföra en revision av denna information, men det är vårt ansvar att läsa den och överväga om den i väsentlig utsträckning är oförenlig med årsredovisningens balansräkning, resultaträkning samt noter. Vid denna genomgång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt inhämtat under revisionen och bedömer om den andra informationen verkar innehålla väsentliga felaktigheter. Om vi drar slutsatsen att den andra informationen innehåller en väsentlig felaktighet, är vi skyldig att rapportera detta. Vi har inget att rapportera i det avseendet. Styrelsens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt lagen om kommunal bokföring och redovisning. Styrelsen ansvarar även för den interna kontroll som den bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Revisorns ansvar Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningens balansräkning, resultaträkning, driftredovisning samt noter inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt Standard för kommunal räkenskapsrevision alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i ovan nämnda delar av årsredovisningen. Som del av en revision enligt Standard för kommunal räkenskapsrevision använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom: o identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningens balansräkning, resultaträkning, driftredovisning samt noter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll. o skaffar vi oss en förståelse av den del av förbundets interna kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen. o utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar. o utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningens balansräkning, resultaträkning, driftredovisning samt noter, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild. o måste vi informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Vi måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som vi identifierat. 1Med anpassning till de specifika förutsättningar som föreligger i ett finansiellt samordningsförbund. Främst att rapporten inte avges av ”sakkunnigt biträde” eller ställts till ”de förtroendevalda revisorerna”. Revisionsberättelse Västerbergslagens Samordningsförbund, org. nr 222000-1735, 2025 IUFIJ-TQDTR-4SV3R-SD5AU-CGTLL-7EIJ8 :lekcyntnemukod oenneP SSididaa 1 5568 a avv 6 4589 Revisorns granskning av förvaltningsberättelsen samt driftredovisningen Det är styrelsen som har ansvaret för förvaltningsberättelsen samt driftredovisningen och att dessa upprättas i enlighet med lagen om kommunal bokföring och redovisning. Vår granskning har skett enligt tillämpliga delar av ”Instruktion för granskning av förvaltningsberättelse” samt ”Instruktion för granskning av drift- och investeringsredovisning” i Standard för kommunal räkenskapsrevision. Detta innebär att vår granskning av förvaltningsberättelsen och driftredovisningen har en annan inriktning och mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt Standard för kommunal räkenskapsrevision har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för våra uttalanden. Förvaltningsberättelse har upprättats i enlighet med lagen om kommunal bokföring och redovisning. Driftredovisningen har upprättats i enlighet med lagen om kommunal bokföring och redovisning. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Uttalanden Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens förvaltning för Västerbergslagens Samordningsförbund för år 2025. Vi tillstyrker att styrelsens ledamöter beviljas ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Vi bedömer även sammantaget att styrelsen i Västerbergslagens Samordningsförbund har bedrivit verksamheten på ett ändamålsenligt sätt och att insatserna som finansierats är i enlighet med lag om finansiell samordning av rehabiliteringsinsatser. Vi har i vår granskning i enlighet med Standard för kommunal räkenskapsrevision, inte noterat några väsentliga brister i förbundets interna kontroll. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed för kommunal verksamhet i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till förbundet enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för vårt uttalande. Styrelsens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förvaltningen och den interna kontrollen. Revisorns ansvar Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot i något väsentligt avseende företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot förbundet. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot förbundet. Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för förbundets situation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. I vår granskning skaffar vi oss en förståelse av den del av förbundets interna kontroll som har betydelse för vår revision av årsredovisningen för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen. Ludvika den dag som framgår av vår elektroniska signatur Azets Revision & Rådgivning AB Jenny Barksjö Forslund Auktoriserad revisor Revisionsberättelse Västerbergslagens Samordningsförbund, org. nr 222000-1735, 2025 IUFIJ-TQDTR-4SV3R-SD5AU-CGTLL-7EIJ8 :lekcyntnemukod oenneP SSididaa 1 5579 a avv 6 4589 Signaturerna i detta dokument är juridiskt bindande. Dokumentet är signerat genom Penneo™ för säker digital signering. Tecknarnas identitet har lagrats, och visas nedan. "Med min signatur bekräftar jag innehållet och alla datum i detta dokumentet." JENNY BARKSJÖ FORSLUND Undertecknare 1 Serienummer: cdd64082a71aa3[…]e99aa93f99635 IP: 212.85.xxx.xxx 2026-03-29 08:37:20 UTC Detta dokument är undertecknat digitalt via Penneo.com. De signerade Så här verifierar du dokumentets äkthet: uppgifternas integritet är validerad med hjälp av ett beräknat hashvärde för När du öppnar dokumentet i Adobe Reader kan du se att det är originaldokumentet. Alla kryptografiska bevis är inbäddade i denna PDF, vilket certifierat av Penneo A/S. Detta bekräftar att dokumentets innehåll säkerställer både autenticitet och möjlighet till framtida validering. förblir oförändrat sedan tidpunkten för undertecknandet. Bevis för de enskilda undertecknarnas digitala signaturer bifogas dokumentet. Detta dokument är försett med ett kvalificerat elektroniskt sigill. För mer information om Penneos kvalificerade betrodda tjänster, se De kryptografiska bevisen kan kontrolleras med hjälp av Penneos https://eutl.penneo.com. validator, https://penneo.com/validator, eller andra validerings verktyg för digitala signaturer. IUFIJ-TQDTR-4SV3R-SD5AU-CGTLL-7EIJ8 :lekcyntnemukod oenneP SSididaa 1 5680 a avv 6 4589 Granskning av bokslut och årsredovisning per 2025-12-31| Azets Granskning av bokslut och årsredovisning per 2025-12-31 Granskningsrapport Västerbergslagens Samordningsförbund 2026-03-20 Antal sidor: 7 Page 1 of 7 SSididaa 1 5691 a avv 6 4589 Granskning av bokslut och årsredovisning per 2025-12-31| Azets 1 INNEHÅLLSFÖRTECKNING 1 Bakgrund 3 1.1 Syfte och revisionsfråga 3 1.2 Revisionskriterier 3 1.3 Metod och avgränsningar 3 1.3.1 Risk- och väsentlighetsanalys 4 2 Resultat av granskningen 5 2.1 Förvaltningsberättelsen 5 2.2 God ekonomisk hushållning 5 2.2.1 Ekonomiska mål 5 2.2.2 Verksamhetsmål 5 2.3 Resultaträkning 6 2.3.1 Verksamhetens intäkter 6 2.3.2 Verksamhetens kostnader 6 2.4 Balansräkning 6 2.4.1 Kassa och bank 6 2.4.2 Kortfristiga skulder 6 2.5 Intern kontroll och styrning 6 2.5.1 Styrdokument 6 2.5.2 Delårsuppföljning 6 2.5.3 Internkontrollplan 6 2.6 Driftredovisning 6 2.7 Övrigt 7 2.8 Rekommendationer 7 2.9 Sammanfattning och slutsatser 7 Page 2 of 7 SSididaa 1 6602 a avv 6 4589 Granskning av bokslut och årsredovisning per 2025-12-31| Azets 1 BAKGRUND Härmed avlämnas rapport avseende granskningen av Västerbergslagens Samordnings- förbund för räkenskapsåret 2025. Granskningen har bedrivits i enlighet med god revisionssed för kommunal verksamhet. Syftet med rapporten är att lämna underlag för revisorernas bedömningar och uttalanden i revisionsberättelsen. Förbundets revisorer ska enligt 12 kap Kommunallagen (KL) bedöma om resultatet i årsredovisningen är förenligt med de mål som styrelsen beslutat. Revisorerna ska pröva om räkenskaperna är rättvisande. Revisorernas uttalande avges i revisionsberättelsen. Vidare lämnas i rapporten information till styrelsen om viktigare iakttagelser och eventuella rekommendationer till följd av dessa som identifierats i samband med årets revision. 1.1 SYFTE OCH REVISIONSFRÅGA Syftet med granskningen är att den ska utgöra underlag för revisorernas prövning av: • att verksamheten sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt • om räkenskaperna är rättvisande och • om den interna kontrollen är tillräcklig 1.2 REVISIONSKRITERIER Bedömningsgrund för vårt uttalande avseende huruvida verksamheten bedrivits på ett ändamålsenligt sätt samt att årsredovisningen i allt väsentligt är upprättad i enlighet med gällande lagar och regler bygger på följande revisionskriterier: • Lag om finansiell samordning SFS 2003:1210, Kommunallag och lag om kommunal bokföring och redovisning (LKBR) • God redovisningssed, definierad av Rådet för Kommunal Redovisning, RKR • Förbundsordning, interna regelverk och instruktioner 1.3 METOD OCH AVGRÄNSNINGAR Vår granskning sker i den omfattning som följer av God revisionssed i kommunal verksam- het, främst såsom denna definieras av SKR1 och Skyrev2. Det innebär att vi planerat och genomfört revisionen för att i allt väsentligt men inte absolut säkerhet försäkra oss att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. Granskningen har omfattat bokslutet och årsredovisningen för 2025. Vi har granskat sådan information som är av finansiell natur och eller som har direkt koppling till den finansiella 1 Sveriges Kommuner och Regioner 2 Sveriges Kommunala Yrkesrevisorer Page 3 of 7 SSididaa 1 6613 a avv 6 4589 Granskning av bokslut och årsredovisning per 2025-12-31| Azets redovisningen i årsredovisningen. Vi har även stämt av balanskravsutredning mot underlag. Övriga delar har endast granskats utifrån om informationen är förenlig med de finansiella delarna. Vi har även granskat att förbundet följer förbundsordningen. Granskningen har genomförts genom: • Dokumentstudier av relevanta dokument (verksamhetsplan med budget, protokoll och förbundsordning) inklusive årsredovisningen • Analys av om resultatet är förenligt med de beslutade målen • Avstämning av väsentliga poster i resultat- och balansräkning mot erforderliga underlag. Översiktlig analys av övriga poster. • Stickprovsgranskning av attest och utanordning • Dialog med förbundschef • Sedvanlig bokslutsgranskning 1.3.1 Risk- och väsentlighetsanalys 1.3.1.1 Redovisningen • Verksamhetens intäkter - Består i huvudsak av medlemmarnas årsavgifter vilka substansgranskas mot beslut, fakturering och inbetalning. • Verksamhetens kostnader - Kartläggning av posternas innehåll samt stickprov inklusive attest och utanordning samt avklipp. • Kassa och bank - Substansgranskas mot externa underlag. • Kortfristiga skulder - Kartläggning av posternas innehåll samt stickprov inklusive attest och utanordning. • Redovisningsprinciper 1.3.1.2 Intern kontroll • ”Ordning och reda” • Bokslutsprocessen och samarbetet mellan förbundet och redovisningsbyrån. • Granskning av att skatter och avgifter redovisats och betalas i rätt tid och med rätt belopp. Page 4 of 7 SSididaa 1 6624 a avv 6 4589 Granskning av bokslut och årsredovisning per 2025-12-31| Azets 2 RESULTAT AV GRANSKNINGEN Granskning av redovisning och intern kontroll har skett enligt uppgjord planering i enlighet med risk- och väsentlighetsanalysen ovan. 2.1 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSEN I LKBR, föreskrivs att förvaltningsberättelsen ska följa en bestämd struktur med fasta rubriker. Västerbergslagens Samordningsförbund redovisar sin förvaltningsberättelse i enlighet med lagens krav och denna har ställts upp enligt de bestämda rubrikerna. Det är en omfattande redogörelse och vi rekommenderar att man ser över innehållet så att en läsare av förvaltningsberättelsen lättare och mer överskådligt kan få en uppfattning om verksamhetens utveckling under året. 2.2 GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING Enligt kommunallagens bestämmelser ska samordningsförbundet ha en god ekonomi i sin verksamhet. Styrelsen ska fatta beslut om riktlinjer för god ekonomisk hushållning. 2.2.1 Ekonomiska mål Förbundet har formulerat målet att dess finansiella resurser ska nyttjas fullt ut, med indikatorn att överskottet vid ingången av 2025 ska vara förbrukat under året och därmed ha en budget i balans per 31 dec 2025. Årets resultat uppgår till -271 tkr vilket är 192 tkr högre än det budgeterade resultatet på -463 tkr. Avvikelsen förklaras av att 2 insatser inte arbetat upp beviljade medel. Det innebär att förbundets eget kapital vid årets slut uppgick till 1 040 tkr vilket med den sammanfattande bedömningen att förbundets finansiella resurser inte har nyttjats fullt ut enligt plan. 2.2.2 Verksamhetsmål Västerbergslagens Samordningsförbund fastställde i november 2024 en verksamhetsplan med budget för 2025 och i denna plan anges mål och vision samt strategier för verksamheten. Målen konkretiseras så att det går att följa upp måluppfyllelsen. I årsredovisningen lämnas en redogörelse för årets verksamhet, vilka insatser som har gjorts och uppföljning av måluppfyllelse. Detta presenteras i en matris med trafikljusmetod för att visa grad av måluppfyllelse. I verksamhetsplanen för 2025 finns 12 mål beskrivna, varav 1 är det finansiella målet enligt punkten ovan. Av de övriga 11 målen anges i årsredovisningen 6 vara helt uppfyllda och 5 vara delvis uppfyllda. Page 5 of 7 SSididaa 1 6635 a avv 6 4589 Granskning av bokslut och årsredovisning per 2025-12-31| Azets 2.3 RESULTATRÄKNING 2.3.1 Verksamhetens intäkter Verksamhetens intäkter består främst av medlemmarnas årsavgifter 4 408 tkr vilka har substansgranskats mot beslut, fakturering och inbetalning. 2.3.2 Verksamhetens kostnader Verksamhetens kostnader har granskats stickprovsvis utan anmärkning. 2.4 BALANSRÄKNING Balansomslutningen per bokslutsdag uppgår till 1,6 msek vilket är i nivå med samma tidpunkt året innan. 2.4.1 Kassa och bank Balansräkningens dominerande tillgångspost är kortfristiga placeringar och bankmedel, 1,4 msek. Beloppet är avstämt mot engagemangsbesked från Nordea. 2.4.2 Kortfristiga skulder De kortfristiga skulderna 0,5 msek består till dominerande del av leverantörsskulder. Posten har granskats utan anmärkning. 2.5 INTERN KONTROLL OCH STYRNING Vi har läst förbundsordning och styrelseprotokoll för att bedöma om styrelsen utöver tillräcklig kontroll och en god styrning av verksamheten samt att förbundsordningens krav efterlevs. 2.5.1 Styrdokument Vi noterar att samtliga styrdokument är uppdaterade i vederbörlig ordning. 2.5.2 Delårsuppföljning Förbundet har en bra rutin för uppföljning av ekonomin, styrelsen får löpande ta del av ekonomisk uppföljning vilket också framgår av styrelseprotokollen. 2.5.3 Internkontrollplan Vi noterar att en internkontrollplan tagits fram och att identifierade områden har kontrollerats och att avrapportering skett till styrelsen. Resultatet av kontrollerna visar att samtliga rutiner/system för de identifierade områdena fungerar. 2.6 DRIFTREDOVISNING I LKBR, föreskrivs att årsredovisningen ska innehålla en driftsredovisning som en egen del. Förbundet har upprättat en driftsredovisning i årsredovisningen för 2025. Vi rekommenderar att de två tabeller som presenteras vävs samman till en och samma, för bättre fullständighet och överskådlighet. Page 6 of 7 SSididaa 1 6646 a avv 6 4589 Granskning av bokslut och årsredovisning per 2025-12-31| Azets 2.7 ÖVRIGT Det nationella rådet har upprättat riktlinjer för hur stort eget kapital som ett finansiellt samordningsförbund bör ha. Enligt dessa riktlinjer bör eget kapital i Västerbergslagens Samordningsförbund inte överstiga 882 tkr. Utfall vid 2025 års slut är 1 041 tkr vilket innebär att förbundets eget kapital inte fullt ut är inom Finsamförbundens riktlinjer. Vi vill betona vikten av att beakta de tydliggöranden som Försäkringskassan gjort kring projektägande av ESF-projekt, ansvarsområde för insatser samt vilken målgrupp som strukturövergripande insatser riktar sig mot. 2.8 REKOMMENDATIONER Baserat på ovan redovisade iakttagelser lämnar vi följande rekommendationer till förbundet: • Vi rekommenderar att omfattning och innehåll av förvaltningsberättelse ses över, så att en läsare av förvaltningsberättelsen lättare och mer överskådligt kan få en uppfattning om verksamhetens utveckling under året. • Då storleken på eget kapital överstiger nationella rådets riktlinjer rekommenderar vi att förbundet fortsätter att aktivt arbeta med att minska detta. • Vi rekommenderar att de två tabeller som presenteras som driftredovisning vävs samman till en och samma, för bättre fullständighet och överskådlighet. 2.9 SAMMANFATTNING OCH SLUTSATSER Det har i granskningen inte framkommit några omständigheter som ger oss anledning att anse att årsredovisningen inte, i allt väsentligt, är upprättad i enlighet med lagen om kommunal bokföring och redovisning. Datum som ovan Azets Revision & Rådgivning AB Jenny Barksjö Forslund Auktoriserad revisor Page 7 of 7 SSididaa 1 6657 a avv 6 4589 SSididaa 1 16 a8v a 1v7 489 SSididaa 1 26 a9v a 1v7 489 SSididaa 1 37 a0v a 1v7 489 SSididaa 1 47 a1v a 1v7 489 SSididaa 1 57 a2v a 1v7 489 SSididaa 1 67 a3v a 1v7 489 SSididaa 1 77 a4v a 1v7 489 SSididaa 1 87 a5v a 1v7 489 SSididaa 1 97 a6v a 1v7 489 SSididaa 1 1707 a avv 1 4789 SSididaa 1 1718 a avv 1 4789 SSididaa 1 1729 a avv 1 4789 SSididaa 1 1830 a avv 1 4789 SSididaa 1 1841 a avv 1 4789 SSididaa 1 1852 a avv 1 4789 SSididaa 1 1863 a avv 1 4789 SSididaa 1 1874 a avv 1 4789 Västerbergslagens Sida utbildningsförbund SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 8(30) Sammanträdesdatum 2026-04-22 Direktionen

18 § i kommunallagen utgår till de ledamöter och ersättare i direktionen och de revisorer som utsetts av medlemmen. RDM betalar dessa ersättningar enligt RDM:s rutiner som sammanfaller med RDM:s lönerutiner i övrigt. 29 Ändringar i förbundsordningen Ändring av eller tillägg till förbundsordningen ska föreslås av förbundsdirektionen och fastställas av fullmäktige i respektive medlemskommun. Förbundsordning har antagits av: Antagen av Förbundsdirektionen Räddningstjänsten Dala Mitt 2021-12-02. Kommunfullmäktige i Borlänge Kommun 2022-02-15 § 6 Kommunfullmäktige i Falu Kommun 2022-03-10 § 31 Kommunfullmäktige i Gagnefs kommun 2022-03-07 § 12 Kommunfullmäktige i Säters kommun 2022-02-24 § 21 Kommunfullmäktige i Ludvika kommun 2022-02-07 § 9 Sidan 10 av 10 SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 1(2) 2026-05-19 Kommunstyrelsen

§ 24 Dnr 2026/20 Taxor 2027 Förslag till beslut 1. Fullmäktige antar taxor och avgifter för år 2027 enligt sammanställning upprättade 25 mars 2026 för vård- och omsorgsnämnden. 2. Fullmäktige antar taxor och avgifter för år 2027 enligt sammanställningar upprättade 13 april 2026 för kultur- och samhällsutvecklingsnämnden. 3. Fullmäktige antar taxor och avgifter för år 2027 enligt sammanställning upprättad 26 mars 2026 för social- och utbildningsnämnden genom att fortsätta tillämpa maxtaxa och att årligen följa de nationella bestämmelserna enligt maxtaxeförordningen (2001:160). 4. Fullmäktige antar enligt sammanställning upprättad 26 mars 2026 att de kommande förändringarna för taxor och avgifter för social- och utbildningsförvaltningen gällande förskola och fritidshem som ska gälla från den 1 juli 2026 även ska gälla 2027. 5. Fullmäktige antar taxor och avgifter för öppenvårdsbehandling försäljning av plats i stödboende enligt sammanställning upprättade 26 mars 2026. 6. Fullmäktige noterar att paragraferna för socialtjänstlagen och socialtjänstförordningen har uppdaterats i och med ny lagstiftning enligt sammanställning upprättad 26 mars 2026. 7. Fullmäktige godkänner att antagande av taxor för WBAB sker i höst. 8. Fullmäktige godkänner att antagande av taxor för miljö- och byggnämnden sker i höst. Beskrivning av ärendet Kommunstyrelsens förvaltning har under våren 2026 fått in beslutade underlag till taxor och avgifter från vård- och omsorgsnämnden, kultur- och samhällsutvecklingsnämnden och social- och utbildningsnämnden för beslut i fullmäktige. Miljö- och byggnadsnämnden har beslutat att ge förvaltningen i uppdrag att se över sina taxor och avgifter och kommer lämna in förslag om beslut för taxor och avgifter för 2027 till fullmäktige under hösten. Justerandes sign Utdragsbestyrkande Kommunstyrelsens förvaltning har sammanställt samtliga underlag per nämnd och bifogar sammanställningarna till denna tjänsteskrivelse. WBAB:s taxor kommer att presenteras och beslutas i höst för att samordning av Ludvikas och Smedjebackens fullmäktigebeslut ska kunna ske. Ludvikas koncernekonomichef är informerad och har gett sitt godkännande. Förvaltningen föreslår att fullmäktige antar förändrade taxor och avgifter enligt bilagor och beslutar att övriga taxor och avgifter som är oförändrade ska gälla även för år 2027. Beslutsunderlag 1. Tjänsteskrivelse daterad den 13 april 2026. 2. Sammanställning av beslut om översyn och revidering av verksamhetsområde miljö- och byggs taxor inför 2027, upprättad 26 mars 2026. 3. Sammanställning av taxor och avgifter vård- och omsorgsnämnden, upprättad 25 mars 2026. 4. Sammanställning av taxor och avgifter kultur- och samhällsutvecklingsnämnden 2026, upprättad 13 april 2026. 5. Sammanställning av taxor och avgifter social- och utbildningsnämnden, upprättad 26 mars 2026. 6. Sammanställning av taxor och avgifter social- och utbildningsnämnden, upprättad 26 mars 2026. ______ Beslut skickas till Kommunstyrelsen Justerandes sign Utdragsbestyrkande SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 1(3) 2026-03-26 Kultur- och samhällsutvecklingsnämnden

§ 27 Dnr 2026/51 04 Bokslut och årsredovisning 2025 Beslut Direktionen fastställer bokslut och årsredovisning 2025. Beskrivning av ärendet Presentation av bokslut och årsredovisning för 2025. Årets resultat visar ett överskott om 6,2 mnkr som justeras mot medlemskommunerna i enlighet med förbundsordningen (Ludvika kommun återfår 1,9 mnkr och Smedjebackens kommun 4,3 mnkr). VBU har sju mål fastställda för 2025, varav två är finansiella och fem verksamhetsmål. Vid årets slut bedöms sex mål vara uppfyllda, varpå god ekonomisk hushållning uppnås. Conectura och Cedra har på uppdrag av de förtroendevalda revisorerna i Västerbergslagens utbildningsförbund granskat årsredovisningen och bedömer sammanfattningsvis att utfallet för verksamhetsmålen i hög grad är förenligt med de mål som direktionen beslutat ska ingå i god ekonomisk hushållning, att utfallet för de finansiella målen är uppfyllda samt balanskravsutredningen är upprättad i enlighet med lag om kommunal bokföring och redovisning. Gällande den finansiella revisionen är bedömningen att förbundets resultaträkning, balansräkning, kassaflödesanalys, drift- och investeringsredovisning samt noter har upprättats i enlighet med lagen om kommunal bokföring och redovisning (LKBR) och att de ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av kommunens finansiella ställning per den 31 december 2025 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året. Beslutsunderlag 1. VBU årsredovisning 2025 2. Granskningsrapport från Conectura och Cedra 3. Avrapportering finansiell revision, Cedra Beslut skickas till Kommunfullmäktige Ludvika kommun Kommunfullmäktige Smedjebackens kommun Akten Justerandes sign Utdragsbestyrkande 7824eee83445-3b19-7204-f56f-f2755dfa :ecnerefer erutangiS SSSidiiddaaa 1 118 aa5vv a 45v80 489 SSSidiiddaaa 1 228 aa6vv a 45v80 489 SSSidiiddaaa 1 338 aa7vv a 45v80 489 SSSidiiddaaa 1 448 aa8vv a 45v80 489 SSSidiiddaaa 1 558 aa9vv a 45v80 489 SSSidiiddaaa 1 669 aa0vv a 45v80 489 SSSidiiddaaa 1 779 aa1vv a 45v80 489 SSSidiiddaaa 1 889 aa2vv a 45v80 489 SSSidiiddaaa 1 999 aa3vv a 45v80 489 SSSidiiddaaa 1 119004 aa avvv 45 48089 SSSidiiddaaa 1 119115 aa avvv 45 48089 SSSidiiddaaa 1 119226 aa avvv 45 48089 SSSidiiddaaa 1 119337 aa avvv 45 48089 SSSidiiddaaa 1 119448 aa avvv 45 48089 Löneskatt Pensionsskuld, intjänad tom 1997 SSSidiiddaaa 1 119559 aa avvv 45 48089 SSSidiiddaaa 2 110660 aa avvv 45 48089 SSSidiiddaaa 2 110771 aa avvv 45 48089 SSSidiiddaaa 2 110882 aa avvv 45 48089 SSSidiiddaaa 2 110993 aa avvv 45 48089 SSSidiiddaaa 2 220004 aa avvv 45 48089 SSSidiiddaaa 2 220115 aa avvv 45 48089 SSSidiiddaaa 2 220226 aa avvv 45 48089 SSSidiiddaaa 2 220337 aa avvv 45 48089 SSSidiiddaaa 2 220448 aa avvv 45 48089 SSSidiiddaaa 2 220559 aa avvv 45 48089 SSSidiiddaaa 2 221660 aa avvv 45 48089 SSSidiiddaaa 2 221771 aa avvv 45 48089 SSSidiiddaaa 2 221882 aa avvv 45 48089 SSSidiiddaaa 2 221993 aa avvv 45 48089 SSSidiiddaaa 2 331004 aa avvv 45 48089 SSSidiiddaaa 2 331115 aa avvv 45 48089 SSSidiiddaaa 2 331226 aa avvv 45 48089 SSSidiiddaaa 2 331337 aa avvv 45 48089 SSSidiiddaaa 2 331448 aa avvv 45 48089 SSSidiiddaaa 2 331559 aa avvv 45 48089 SSSidiiddaaa 2 332660 aa avvv 45 48089 SSSidiiddaaa 2 332771 aa avvv 45 48089 SSSidiiddaaa 2 332882 aa avvv 45 48089 SSSidiiddaaa 2 332993 aa avvv 45 48089 SSSidiiddaaa 2 442004 aa avvv 45 48089 SSSidiiddaaa 2 442115 aa avvv 45 48089 SSSidiiddaaa 2 442226 aa avvv 45 48089 SSSidiiddaaa 2 442337 aa avvv 45 48089 SSSidiiddaaa 2 442448 aa avvv 45 48089 SSSidiiddaaa 2 442559 aa avvv 45 48089 SSSidiiddaaa 2 443660 aa avvv 45 48089 SSSidiiddaaa 2 443771 aa avvv 45 48089 SSSidiiddaaa 2 443882 aa avvv 45 48089 SSididaa 2 4393 a avv 5 4089 SSididaa 2 5304 a avv 5 4089 ANSVARSPRÖVNING för verksamhetsåret 2025 Närvaro- och jävslista fullmäktige 17 juni 2026 (ledamöter och tjänstgörande ersättare) Nämnd Namn Parti Kommunstyrelsen Leif Pettersson S HåGe Persson M Åsa Bergkvist S Håkan Frank M Sören Grandelius S Yvonne Persson S Sarah Hjälm C Ida Friberg V Åsa Wikberg MP Andreas J Österberg M Fredrik Trygg SD Henrik Samdahl S Helena Karlsson M Alexander Trygg SD Sören Finnström S Stefan Karlsson L Irene Andersson M Jonas Furtig Hjerppe V Maino Wohlfeil S Alf Gabrielsson SD Aron Knifström MP Ann-Katrin Krainer SD Torbjörn Tomtlund M Krisledningsnämnden Leif Pettersson S HåGe Persson M Åsa Bergkvist S Håkan Frank M Sarah Hjälm (C) Fredrik Trygg SD Ida Friberg V Sören Finnström S Helena Karlsson M Stefan Karlsson L Henrik Samdahl S Alexander Trygg SD Irene Andersson M Åsa Wikberg MP Valnämnden Alexander Trygg SD Jonas Wide KD Terese Lindström C Mikael Hjort MP Johnny Karlsson L Kultur- och Iréne Andersson M Susanne Andersson S samhällsutvecklings- Alf Gabrielsson SD nämnden Anders Sjödin C Sören Finnström S Sten G Johansson V Alexander Trygg SD Mikael Karlsson M Aron Knifström MP Håkan Anestedt S Maino Wohlfeil S Jesper Gustafsson M Mikael Hjort MP Brittsiv Åsberg S Miljö- och Andreas J Österberg M Alexander Trygg SD byggnadsnämnden Marcus Lindberg M Social- och Håkan Frank M Henrik Samdahl S utbildningsnämnden Yngve Thorné C Fredrik Trygg SD Peter Cyrillus S Andreas J Österberg M Alf Gabrielson SD Jonas Fürtig Hjerppe V Sofie Österberg M Lars Göran Calleberg KD Stefan Karlsson L Vård- och omsorgsnämnden Åsa Bergkvist S Helena Karlsson M Lars Handegard V Ann Katrin Krainer SD Britt-Marie Andersson S Audrina Handegard V Hanna Pieber S Linnea Henriksson M Ulrika Berglund S Mari Karlsson Björk SD Lars- Göran Calleberg KD Gemensamma Leif Pettersson S Stefan Karlsson L servicenämnden Gemensam nämnd för Leif Pettersson S upphandlingssamverkan Hjälpmedelsnämnden Åsa Bergkvist S Språktolknämnden Bodil Sundqvist KD Överförmyndare i Ingen var jävig. samverkan Gemensamma nämnden för Ingen var jävig. alkohol, tobak och receptfria läkemedel Räddningstjänsten Dala HåGe Persson M Leif Pettersson S Mitt Ida Friberg V Anders Sjödin C Stiftelsen E Cassels Ulla-Britt Mikaelsson S Lena Hjalmarsson M arbetarfond Håkan Anestedt S Västerbergslagens Linda Kardell-Broman M Stefan Karlsson L samordningsförbund FINSAM Västerbergslagens Yvonne Persson S Sören Grandelius S utbildningsförbund VBU Torbjörn Tomtlund M Terese Lindström C Håkan Anestedt S Alexander Trygg SD Linda Kardell-Broman M Johnny Karlsson L Andreas J Österberg M Alf Gabrielsson SD SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 1(3) 2026-05-19 Kommunstyrelsen

§ 28 Dnr 2026/22 Fastställande av borgensförbindelser 2027 Föreslag till beslut 1. Ludvika kommun ingår borgen såsom för egen skuld för Ludvika kommunfastigheter AB:s låneförpliktelser upp till ett totalt lånebelopp om 1 210 miljoner kronor jämte därpå löpande ränta och kostnader, enligt bilaga Borgensförbindelser 2027. 2. Ludvika kommun ingår borgen såsom för egen skuld för LudvikaHem AB:s låneförpliktelser upp till ett totalt lånebelopp om 650 miljoner kronor jämte därpå löpande ränta och kostnader, enligt bilaga Borgensförbindelser 2027. 3. Ludvika kommun ingår borgen såsom för egen skuld för Västerbergslagens Kraft AB:s låneförpliktelser upp till ett totalt lånebelopp om 70 miljoner kronor jämte därpå löpande ränta och kostnader, enligt bilaga Borgensförbindelser 2027. 4. Ludvika kommun ingår borgen såsom för egen skuld för Wessman Vatten & Återvinning AB:s låneförpliktelser upp till ett totalt lånebelopp om 510 miljoner kronor jämte därpå löpande ränta och kostnader, bilaga Borgensförbindelser 2027. 5. Ludvika kommun ingår borgen såsom för egen skuld för kooperativa hyresrättsföreningen Marnäsvikens Trygga Hem om 35 miljoner kronor jämte därpå löpande ränta och kostnader, enligt bilaga Borgensförbindelser 2027. 6. Ludvika kommun ingår också såsom för egen skuld borgen för Ludvika kommunfastigheter AB om 1 210 miljoner kronor jämte därpå löpande ränta och kostnader samt till skulden tillhörande löpande räntor från räntederivat. 7. Ludvika kommun ingår också borgen såsom för egen skuld för LudvikaHem AB om 650 miljoner kronor jämte därpå löpande ränta och kostnader samt till skulden tillhörande löpande räntor från räntederivat. 8. Ludvika kommun ingår också såsom för egen skuld borgen för Västerbergslagens Kraft AB:s låneförpliktelser upp till ett totalt lånebelopp om 70 miljoner kronor jämte därpå löpande ränta och kostnader samt till skulden tillhörande löpande räntor från räntederivat. Justerandes sign Utdragsbestyrkande 9. Ludvika kommun ingår också såsom för egen skuld borgen för Wessman Vatten & Återvinning AB:s låneförpliktelser upp till ett totalt lånebelopp om 510 miljoner kronor jämte därpå löpande ränta och kostnader samt till skulden tillhörande löpande räntor från räntederivat. 10. Kommunstyrelsen ges rätt att omsätta befintligt lån till en summa om 50 miljoner kronor. Beskrivning av ärendet Förvaltningen föreslår Ludvika kommuns borgensförbindelser för främst de del- respektive helägda bolagen. En borgensförbindelse är ett åtagande att betala en skuld för någon annan. Beslutsunderlag 1. Tjänsteskrivelse daterad den 19 maj 2026. 2. Borgensförbindelser 2027. ______ Beslut skickas till Kommunstyrelsen Justerandes sign Utdragsbestyrkande Verksamhetsområde ekonomi Koncernekonomichef Åsa Grans Borgensförbindelser 2027 Ludvika kommuns borgensförbindelser Tusentals kronor Nuvarande Borgensram borgensram Utnyttjat belopp Lånebehov Lånebehov enligt beslut enligt beslut (kapitalskuld) Långivare 2026 2027 KF 2026-06-17 KF 2025-06-23 2026-04-30 § XX

§ 29 Dnr 2026/29 Fastställande av strategisk plan med ekonomiska ramar 2027-2033 Föreslag till beslut Finansutskottet lämnar ärendet vidare till kommunstyrelsen utan föreslag till beslut. ______ Beslut skickas till Kommunstyrelsen Justerandes sign Utdragsbestyrkande Sida TJÄNSTESKRIVELSE 1(2) Datum Diarienummer 2026-05-27 KS 2026/29-00 Kommunstyrelsens förvaltning Åsa Grans, 0240-862 23 asa.grans@ludvika.se Fullmäktige Fastställande av strategisk plan med ekonomiska ramar 2027−2033 Förvaltningens förslag till beslut Fullmäktige fastställer strategisk plan med ekonomiska ramar för 2027−2033, enligt bilaga 1 daterad den 27 maj 2026. Beskrivning av ärendet Den strategiska planen för 2027−2033 gäller kommunens verksamhet, personal och ekonomi. Den visar hur de pengar vi får in i skatt från invånarna och generella bidrag från staten ska användas, så att vi ger en god service i våra verksamheter och når våra mål. Planen är ett viktigt politiskt styrmedel, som utgår från visionen Ludvika är framtidens, tillväxtens och möjligheternas kommun och målen för verksamhet, personal och ekonomi. Vi prioriterar barn och unga, arbete och näringsliv samt invånarnas livsmiljö. Planen innehåller en budget för 2027 med plan för 2028−2033. Planen innehåller också ambitionsnivåer för verksamhets- och personalmålen 2027. Planen gäller våra nämnder samt vår del i de gemensamma nämnder och kommunalförbund som vi samverkar med andra kommuner i. De kommunala bolagen beslutar om egna planer och budgetar. Planen och beräkningarna baseras på den information om folkmängd, skatteunderlag, statsbidrag med mera som fanns tillgänglig den 25 maj 2026. Planen kommer följas upp i kommande koncernrapporteringar, delårsrapport och årsredovisning. Planen enligt bilaga 1 daterad den 27 maj 2026 baseras på det tjänstemanna- förslag som återrapporterades till finansutskottet den 5 maj 2026 § 53. Ekonomiska konsekvenser Förvaltningens förslag till beslut medför inte några kostnader. Maria Skoglund Åsa Grans Kommundirektör Koncernekonomichef Datum Diarienummer Sida Ludvika kommun 2026-05-27 KS 2026/29 2(2) Bilagor 1. Strategisk plan med ekonomiska ramar för 2027−2033, daterad den 27 maj 2026. Beslut skickas till Samtliga nämnder och bolag för kännedom Koncernekonomichefen för kännedom Kommundirektören för kännedom Kommunstyrelsens förvaltnings koncernstrateg för kännedom Verksamhetsområde ekonomi för kännedom Revisorerna för kännedom Akten Sida Kommunstyrelsens förvaltning PLAN 2(50) Datum 2026-06-10 Strategisk plan med ekonomiska ramar för 2027−2033 Dokumentnamn Dokumenttyp Omfattning Strategisk plan med ekonomiska ramar Plan Alla nämnder och bolag 2027−2033 samt revisorerna Dokumentägare Dokumentansvarig Publicering Kommundirektör Koncernekonomichef Internt och externt Författningsstöd Kommunallagen (2017:725) Beslutad Bör revideras senast Beslutsinstans Diarienummer KF 2026-06-17 § XX Fullmäktige KS 2026/29-00 Revideringar Vad revideringen avsett Datum Sida Ludvika kommun 2026-06-10 3(50) Förord Denna plan för 2027−2033 visar hur de pengar vår kommun får in ska användas, så att vi ger god service till invånarna och når våra mål. Ludvika är framtidens, tillväxtens och möjligheternas kommun är den vision som pekar ut vår långsiktiga färdriktning och värdegrunden Lagandan ligger till grund för vårt dagliga arbete. Barn och unga, arbete och näringsliv samt invånarnas livsmiljö är områden som prioriteras. Det finns också mål för hur våra verksamheter ska utvecklas och vad vi ska satsa särskilt på för att gynna Ludvikaborna och kommunen i stort: en av landets bästa skolkommuner, en bra kommun att växa upp i, en tillväxtkommun, en bra kommun att leva i samt en hållbar kommun. Målen ska ligga till grund för vår planering. Allt detta har fullmäktige beslutat. Fullmäktige med 45 demokratiskt folkvalda politiker är kommunens högsta beslutande organ. Sedan 2022 styrs vår kommun av en majoritet bestående av Socialdemokraterna, Moderaterna och Kristdemokraterna. Ludvika befinner sig i ett närmast unikt läge i kommunsverige med stark tillväxt och stor framtidstro. Det skapas tusentals nya jobb i det lokala näringslivet samtidigt som inflyttningen ökar och befolkningen växer. Med stort fokus på ekonomi och ordning och reda i kommunens finanser står vi redo att möta den positiva utvecklingen. Vi vill göra ett bra Ludvika ännu bättre! Ludvika i maj 2026 Leif Pettersson (S) HåGe Persson (M) Kommunalråd Kommunalråd Kommunstyrelsens ordförande Kommunstyrelsens vice ordförande Strategisk plan med ekonomiska ramar för 2027−2033 Datum Sida Ludvika kommun 2026-06-10 4(50) Inledning och sammanfattning Syftet med kommunens verksamhet är att ge så bra service som möjligt till invånarna. Barnomsorg, skola, socialtjänst och äldreomsorg är det vi lägger mest pengar på och det är där de flesta av våra anställda jobbar. Kultur, fritidsgårdar, miljötillsyn, återvinning, räddningstjänst, vägar, näringslivsfrågor och uthyrning av bostäder är andra områden vi sysslar med – och det finns många fler. Denna plan för sjuårsperioden 2027−2033 visar hur vi ska använda de pengar vi får in i skatt från invånarna och bidrag från staten, så att vi ger god service och når våra mål. Nyckeltal för kommunen Budget Budget Plan Plan Plan Plan Plan Plan 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 Antal invånare 26 812 26 938 27 133 27 369 27 669 27 971 28 255 28 515 28 764 Skattesats (%) 22,06 22,06 22,06 22,06 22,06 22,06 22,06 22,06 22,06 Skatteintäkter och statsbidrag (miljoner kr) 2 125 2 223 2 295 2 395 2 490 2 600 2 704 2 804 2 909 Nämndernas driftkostnad netto (miljoner kr) −2 105 −2 189 −2 288 −2 370 −2 449 −2 559 −2 660 −2 757 −2 860 Resultat (miljoner kronor) 44 71 48 60 75 78 81 84 87 Resultat som andel av skatteintäkter och 2,1 3,2 2,1 2,5 3,0 3,0 3,0 3,0 3,0 statsbidrag (%) Balanskravsresultat (miljoner kronor) 31 71 48 60 75 78 81 84 87 Nämndernas investeringar (miljoner kronor) 41 126 100 106 103 84 64 66 80 Investeringarnas självfinansieringsgrad (%) 215 127 102 113 134 166 227 224 188 Soliditet (%) 64 62 61 62 62 62 63 64 65 Soliditet inkl. totala pensionsförpliktelser (%) 32 37 39 41 43 46 47 48 49 Under 2027 räknar vi med att få Drift eller investering? 2,295 miljarder kronor i skatt och Drift. Det finns alltid löpande kostnader för statsbidrag. Det är pengar som kan att bedriva en verksamhet: löner till användas fritt efter politiska anställda, material, utrustning, hyra av lokaler och liknande. Dessa kostnader prioriteringar. sammantaget kallas för driftkostnader. Varje år avsätter kommunen pengar för Vi får också andra pengar, främst från den löpande driften. staten men även från invånare och Investering. När vi exempelvis bygger en ny skola säger man i stället att vi investerar. företag, som är öronmärkta för En investering är någonting som är avsett specifika ändamål eller insatser och att användas i verksamheten under en måste användas till just det. Det som är längre tid och som har en beräknad ekonomisk livslängd på minst tre år. öronmärkt kan därför inte vara föremål Det behövs stora pengar för att bygga en för någon prioritering hos oss. skola, En investering finansieras antingen av kommunen själv eller genom lån från Kring 2,288 miljarder kronor kan banken eller någon annan långivare. användas till att bedriva verksamhet i Kostnaden för investeringen – den nya skol- an – slås sedan ut under många år framöver. våra nämnder med olika För en byggnad som en skola gäller i regel ansvarsområden och i samarbeten med 50 år. Kostnader uppstår i samband med den beräknade värdeminskningen på invest- andra kommuner. Nämnderna kan eringen samt eventuella räntebetalningar på investera för 100 miljoner kronor. lån. Dessa kostnader kallas för kapitalkost- nad, vilket blir en årlig driftkostnad för den verksamhet som använder den nya skolan. Strategisk plan med ekonomiska ramar för 2027−2033 Datum Sida Ludvika kommun 2026-06-10 5(50) Det är de folkvalda politikerna i fullmäktige som beslutar om planen. Den är ett viktigt politiskt styrmedel, som utgår från visionen Ludvika är framtidens, tillväxtens och möjligheternas kommun och våra mål. Planen innehåller en budget för 2027 med plan för 2028−2033. Planen innehåller också ambitionsnivåer för verksamhets- och personalmålen 2027. Mål och ambitionsnivåer ska nås inom de ekonomiska ramarna. Planen gäller våra nämnder samt de gemensamma nämnder och kommunal- förbund som vi samverkar med andra kommuner i. De bolag vi äger beslutar om egna budgetar och planer, utifrån de krav och mål som fullmäktige ställer. Förenklat görs planen i fyra steg. Därefter tar nämnderna vid. 1. 2. 3. 4. Först bedöms hur Sedan bestäms hur I nästa steg bestäms Slutligen bestäms stora de intäkter stor del av dessa hur det som ska ambitionsnivån för kommer bli, som kan intäkter som ska spenderas och invest- verksamhetsmålens användas fritt efter läggas undan som ett eras ska fördelas och personalmålens politiska prioriter- överskott och hur mellan de olika r esultatmått. ingar. Det rör sig om mycket som ska nämnderna samt de skatten från invånar- användas i den löp- gemensamma nämnd- na, de generella ande verksamheten. er och kommunal- bidragen från staten Det bestäms också hur förbund som samt nettot av den mycket det ska kommunen ingår i. kommunalekonom- i nvesteras för. iska utjämningen. Detta görs utifrån Detta görs utifrån våra Detta görs utifrån våra Detta görs bland annat prognoser över vad vi finansiella mål och verksamhetsmål, men utifrån de ekonomiska kommer få i skatte- gjorda kalkyler. även efter hur behoven ramar som har intäkter, generella Beslutet tas efter en ser ut och vilka priori- tilldelats främst statsbidrag och politisk bedömning. teringar och satsningar nämnderna. Beslutet utjämning – som i sin som ska göras. tas efter en politisk tur bygger på prognos- Beslutet tas efter en bedömning. er över bland annat politisk bedömning. samhällsekonomi och befolkning. Även skatte- satsen avgör hur stora skatteintäkterna blir. Utifrån sin tilldelade ekonomiska ram fastställer sedan varje nämnd en nämndplan. Den visar bland annat de politiska prioriteringarna, hur man ska bidra till att nå fullmäktiges mål samt en rambudget på verksamhetsnivå som översiktligt visar hur de tilldelade pengarna ska användas internt. Strategisk plan med ekonomiska ramar för 2027−2033 Datum Sida Ludvika kommun 2026-06-10 6(50) Innehåll 1 Värdegrund, vision och de mål som ska nås .............................. 8 En översikt .................................................................................................................... 8 Verksamhetsmål .......................................................................................................... 9 Finansiella mål .......................................................................................................... 11 Personalmål ............................................................................................................... 12 2 Vår organisation och våra medarbetare .................................... 14 Verksamheten bedrivs i nämnder, kommunsamarbeten och bolag ...................... 14 Medarbetarna är vår viktigaste resurs .................................................................... 15 3 Omvärldsbevakning och framtidsspaning ................................. 16 Insatser kopplade till klimatförändringarna kräver resurser .................................. 16 Rikets folkmängd fortsätter öka, men långsammare än tidigare ............................... 17 Kommunsektorns skatteunderlag väntas öka ........................................................ 17 Kommunernas intäkter ............................................................................................. 18 Kostnader för tjänstepensioner till anställda .......................................................... 19 Det behövs effektiviseringar ..................................................................................... 19 4 Vårt finansiella utgångsläge ........................................................ 20 Överskott och budgetföljsamhet .............................................................................. 20 Investeringar, låneskuld och totala skulder ............................................................ 21 Åtaganden att betala tjänstepensioner till anställda .............................................. 22 Den finansiella styrkan ............................................................................................. 23 5 Vi är inne i en period av industridriven tillväxt .......................... 24 Det skapas många nya jobb i de lokala företagen .................................................. 24 Bostadsbyggandet har börjat ta fart ........................................................................ 25 Befolkningen ökar genom inflyttning till de nya jobben .......................................... 26 6 Våra planeringsförutsättningar ................................................... 28 Folkmängd ................................................................................................................. 28 Intäkter ...................................................................................................................... 29 Kostnader .................................................................................................................. 30 Investeringsbehov ..................................................................................................... 31 Effektiviseringar ........................................................................................................ 32 Överskott ................................................................................................................... 32 7 Plan för de finansiella målen ...................................................... 34 Oförändrad skattesats .............................................................................................. 34 Tillräckliga ekonomiska överskott ............................................................................ 34 En tillräckligt stor del av investeringarna ska finansieras med egna medel ......... 35 8 Plan för de finansiella rapporterna............................................. 36 9 Plan för nämndernas och kommunsamarbetenas ekonomiska ramar ............................................................................................... 38 10 Plan för verksamhetsmålen ........................................................ 45 11 Plan för personalmålen ................................................................ 46 12 Bolagens uppgift och ekonomiska mål ..................................... 47 13 Förkortningar, definitioner och symboler .................................. 50 Strategisk plan med ekonomiska ramar för 2027−2033 Datum Sida Ludvika kommun 2026-06-10 7(50) I Det vi vill uppnå Strategisk plan med ekonomiska ramar för 2027−2033 Datum Sida Ludvika kommun 2026-06-10 8(50) 1 Värdegrund, vision och de mål som ska nås Vi finns till för Ludvikabon och vill ge bra service i allt vi gör. Värdegrunden Lagandan vägleder oss i det dagliga arbetet. Ludvika är framtidens, tillväxtens och möjligheternas kommun. Det är vår vision och långsiktiga inriktning. Vi har mål som visar vad vi prioriterar och satsar särskilt på, för att utveckla verksamheterna och kommunen i stort. Vi har även mål för ekonomin och personalen. En översikt Vi finns till för Ludvikabon och vill ge bra service i alla våra verksamheter. De 2 700 medarbetarna i koncernen plus timvikarierna är vår viktigaste resurs för att kunna ha hög kvalitet i det vi gör och nå våra mål. Värdegrunden Lagandan vägleder oss i det dagliga arbetet. Den stärker samarbetet och vi-känslan och Värdegrundens fyra principer Relationer │ Glädje │ Lärande │ Driv bidrar till att vi tillsammans hittar vägar framåt för att förbättra våra verksamheter och nå våra mål. Visionen Ludvika är framtidens, tillväxtens och möjligheternas kommun pekar ut vår långsiktiga färdriktning och Ludvika är framtidens, tillväxtens och Vision möjligheternas kommun säger vad vi strävar efter. Målen för våra verksamheter visar vad som ska utvecklas, och vad vi satsar särskilt på, för att gynna invånarna och kommunen som helhet. Vi prioriterar barn och unga, En av landets bästa skolkommuner arbete och näringsliv samt En bra kommun att växa upp i invånarnas livsmiljö. Verksamhets- En tillväxtkommun Våra nämnder och bolag bidrar mål till att målen nås, med fokus på En bra kommun att leva i de områden där man har störst En hållbar kommun möjlighet att påverka. Vi har också mål för Oförändrad skattesats ekonomin och personalen. Tillräckliga ekonomiska överskott Finansiella mål De finansiella målen styr vilka En tillräckligt stor del av investeringarna ska finansieras med egna medel pengar vi har att röra oss med En arbetsgivare med attraktiva villkor till löpande verksamhet och investeringar. Våra chefer har ett modigt, närvarande Personalmål och anpassat ledarskap Personalmålen visar områden Våra medarbetare mår bra, är engager- som är viktiga för att vi ska ade och har rätt kompetens för uppdraget vara en bra arbetsgivare. Strategisk plan med ekonomiska ramar för 2027−2033 Datum Sida Ludvika kommun 2026-06-10 9(50) Verksamhetsmål Vi har fem mål. Det finns en kort beskrivning av vad vart och ett står för. Det finns också konkreta resultatmått (målindikatorer) som visar vad vi särskilt vill utveckla och uppnå, för att man ska kunna säga att målen är på väg att nås. Se även kapitel 10. En av En bra En tillväxt- En bra En hållbar landets kommun kommun kommun kommun bästa skol- att växa att leva i kommuner upp i En av landets bästa skolkommuner Det här menar vi med målet Vi jobbar särskilt för att Vi prioriterar barn och unga. • Elevernas studieresultat ska förbättras. För att kunna trivas och prestera behöver barn och unga känna sig trygga. • Vi vill att eleverna ska Vi satsar på skolan – från förskolan för känna sig trygga i skolan. de allra minsta till grundskolan och • Utbildningen i förskolan gymnasiet. ska stärkas. Utbildningen och kunskaperna ska förbättras, så att ungdomar efter avslutad skolgång står väl rustade för fortsatta studier eller jobb. En bra kommun att växa upp i Det här menar vi med målet Vi jobbar särskilt för att Våra barn och unga ska växa upp i • Vi vill att ungdomar ska ha trygga miljöer, må bra, känna framtids- en bra fritid. tro och ha möjlighet till ett rikt fritidsliv. • Ungdomar ska kunna Ungas drivkraft och vilja att påverka sommarjobba hos oss. ska tas tillvara. • Färre barn ska leva i Skolungdomar ska kunna prova på familjer med ekonomiskt arbetslivet och knyta kontakter för bistånd. framtiden, vilket är viktigt även för vår långsiktiga kompetensförsörjning. Strategisk plan med ekonomiska ramar för 2027−2033 Datum Sida Ludvika kommun 2026-06-10 10(50) En tillväxtkommun Det här menar vi med målet Vi jobbar särskilt för att Vår kommun ska fortsätta växa, • Fler arbetstillfällen ska utvecklas och bli mer attraktiv. skapas. Tillväxten i sig skapar resurser, ökar • Fler bostäder ska byggas. attraktiviteten, ger ett ökat underlag för • Befolkningen ska öka. service, underlättar etableringar och ger nya möjligheter för framtiden. • Vi vill att företagarna ska vara nöjda med det lokala Ludvika ska vara en bra kommun att företagsklimatet. driva företag i. En bra kommun att leva i Det här menar vi med målet Vi jobbar särskilt för att I hela kommunen ska vi kunna bo bra, • Vi vill att invånarna ska leva ett gott liv och ta del av vara nöjda med att bo och kommunens service och insatser av leva i kommunen. god kvalitet. • Vi vill att äldre ska vara Kultur, idrott, mötesplatser och ett rikt nöjda med sin föreningsliv är viktigt både för befint- äldreomsorg. liga invånare och för att attrahera nya. Ett brett och varierat utbud av fritidsaktiviteter, arrangemang och evenemang bidrar till livskvalitet och stolthet för vår kommun. En hållbar kommun Det här menar vi med målet Vi jobbar särskilt för att Alla behöver hjälpas åt för att de • Mat- och restavfallet i globala, nationella och lokala återvinningen ska minska. miljömålen ska nås. • Matsvinnet i våra Vi ska vara pådrivande när det gäller skolrestauranger ska miljö, hållbarhet och hushållning med minska. resurser. • Energianvändningen i våra Vi ska både minska vår egen direkta lokaler ska minska. miljö- och klimatpåverkan och under- lätta för invånare och företag att minska sin. Det ska vara lätt att göra rätt. Strategisk plan med ekonomiska ramar för 2027−2033 Datum Sida Ludvika kommun 2026-06-10 11(50) Finansiella mål Vi har tre mål, som hänger ihop sinsemellan och som ska ses som en helhet. En kort beskrivning visar vad varje mål står för och vad det innebär för vår planering. Se även kapitel 7. Målen fastställdes i kommunens riktlinjer för god ekonomisk hushållning och ger en långsiktig inriktning för både vår verksamhet och ekonomi. Oförändrad skattesats Det här menar vi med målet Det här jobbar vi för Skatteintäkterna utgör vår klart största Den kommunala intäktskälla. skattesatsen ska varken höjas eller Nivån på skattesatsen är en sida av god sänkas, bortsett från ekonomisk hushållning, eftersom den ger en eventuella begränsning för vilka verksamhetsmässiga skatteväxlingar. ambitioner som är möjliga. Tillräckliga ekonomiska överskott Det här menar vi med målet Det här jobbar vi för Ett normalår ska kommunen bedriva Det underliggande verksamhet för högst 98 procent av de resultatet under en löpande intäkterna, så att resterande rullande femårsperiod minst 2 procent blir ett överskott. ska vara minst 2 procent av periodens Överskott behövs bland annat för att intäkter i form av skatt, finansiera investeringar och täcka generella statsbidrag oförutsedda behov. och kommunal- Genom att inte använda alla löpande ekonomisk utjämning. intäkter i verksamheten skapas ett finansiellt handlingsutrymme som är en del av god ekonomisk hushållning. En tillräckligt stor del av investeringarna ska finansieras med egna medel Det här menar vi med målet Det här jobbar vi för En sida av god ekonomisk hushållning är att Minst 80 procent av en stor del av investeringarna kan nämndernas finansieras med egna medel, det vill säga nettoinvesteringar med avskrivningar och årets resultat. under en rullande femårsperiod ska Endast i undantagsfall, och då i mindre finansieras med egna grad, kan det vara aktuellt att finansiera medel. investeringar genom att ta upp lån. Strategisk plan med ekonomiska ramar för 2027−2033 Datum Sida Ludvika kommun 2026-06-10 12(50) Personalmål Vi har tre mål. Det finns också konkreta resultatmått (målindikatorer) som visar vad vi särskilt vill ska förbättras och uppnås, för att man ska kunna säga att målen är på väg att nås. Se även kapitel 11. En kort beskrivning visar vad området står för. En arbetsplats där alla kan nå sin fulla potential Vi vill vara en arbetsplats där både medarbetare och chefer mår bra och har rätt kompetens för sina uppdrag. Genom attraktiva arbetsvillkor vill vi locka och behålla medarbetare. Vi främjar ett kommunikativt ledarskap som präglas av mod, närvaro och anpassningsförmåga. Vi omsätter ord till handling genom kompetensutveckling och uppföljning. Tillsammans skapar vi en miljö av goda relationer, glädje, lärande och driv. Mål Resultatmått En arbetsgivare med • Andel medarbetare som attraktiva villkor rekommenderar oss som arbetsgivare. Våra chefer har ett modigt, • Medarbetarnas syn på ledarskapet närvarande och anpassat hos närmaste chef. ledarskap • Sjukfrånvaro. Våra medarbetare mår bra, • Medarbetarnas egen motivation för är engagerade och har rätt jobbet. kompetens för uppdraget • Kompetensutvecklingens andel av personalbudgeten. Strategisk plan med ekonomiska ramar för 2027−2033 Datum Sida Ludvika kommun 2026-06-10 13(50) II Våra förutsättningar Strategisk plan med ekonomiska ramar för 2027−2033 Datum Sida Ludvika kommun 2026-06-10 14(50) 2 Vår organisation och våra medarbetare Ludvika kommunkoncern är politiskt styrd med det folkvalda fullmäktige som högsta instans. Större delen av verksamheten sker egna nämnder med olika ansvarsområden, men över tid har mer och mer lagts i samarbeten med andra kommuner och i bolag. Totalt finns personal motsvarande uppemot 2 500 heltider, varav nästan 2 100 i nämnderna. Verksamheten bedrivs i nämnder, kommunsamarbeten och bolag Kommunen har ansvar för flera viktiga samhällsfunktioner och verksamheter varav många måste utföras enligt lag, medan andra är frivilliga. Inom vissa ramar kan fullmäktige välja hur verksamheterna ska utföras och organiseras. Vår kommunkoncerns samlade verksamhet bedrivs i första hand i: − kommunens egna nämnder − sex gemensamma nämnder, tillsammans med andra kommuner − två kommunalförbund, tillsammans med andra kommuner − en bolagskoncern med tretton hel- respektive delägda bolag. Det finns också en del andra samarbeten, som inte nämns här. Fullmäktige Revisionen Avser siuationen den 25 maj 2026. Gemensamma Nämnder Kommunalförbund Koncernbolag nämnder Ludvika kommun Gemensamma nämnden för Räddningstjänsten Kommunstyrelsen Stadshus AB upphandlingssamverkan Dala Mitt 100 % Kultur- och samhälls- Gemensamma Västerbergslagens utvecklingsnämnden servicenämnden utbildningsförbund Gemensamma nämnden för Miljö- och alkohol, tobak och receptfria byggnadsnämnden läkemedel Social- och utbildnings- Hjälpmedelsnämnden nämnden Dalarna Språktolknämnden Vård- och omsorgsnämnden i Dalarna Gemensamma Valnämnden överförmyndarnämnden Strategisk plan med ekonomiska ramar för 2027−2033 Datum Sida Ludvika kommun 2026-06-10 15(50) Det mesta vi gör sker i nämnderna med olika ansvarsområden. Exempelvis svarar social- och utbildningsnämnden för främst skola, förskola och socialtjänst. Vård- och omsorgsnämnden sköter bland annat äldreomsorgen. I bolagen bedrivs till exempel elproduktion och uthyrning av bostäder. Viss del av verksamheten är konkurrensutsatt och drivs på affärsmässiga villkor. Ludvika kommun Stadshus AB är moderbolag för alla de övriga bolag som kommunen äger helt eller delvis. Medarbetarna är vår viktigaste resurs I våra nämnder, kommunsamarbeten och bolag finns 2 700 tillsvidare- och visstidsanställda månadsavlönade medarbetare. Uppgiften gällde vid utgången av år 2025. Det rör sig om lärare, vårdbiträden, kockar, barnskötare, undersköterskor, renhållningsarbetare, samhällsplanerare, handikappkonsulent, socialsekreterare, fastighetsskötare, IT-tekniker och många andra yrkesgrupper. Antal medarbetare den 31 december Koncernen Kommunens nämnder 2021 2022 2023 2024 2025 2021 2022 2023 2024 2025 Tillsvidareanställda månadsavlönade 2 467 2 455 2 532 2 513 2 457 2 052 2 047 2 118 2 103 2 051 Antal Visstidsanställda månadsavlönade 273 307 288 254 243 236 269 249 214 216 personer Totalt 2 740 2 762 2 820 2 766 2 700 2 288 2 316 2 367 2 317 2 267 Tillsvidareanställda månadsavlönade 1 998 2 000 2 058 2 084 2 032 1 609 1 624 1 674 1 705 1 654 Antal Visstidsanställda månadsavlönade 330 296 307 244 198 300 264 275 214 169 års- Visstidsanställda timavlönade 228 239 195 208 246 222 225 180 194 237 arbeten Totalt 2 556 2 534 2 560 2 535 2 477 2 131 2 112 2 129 2 113 2 059 Eftersom det finns frånvaro och vissa jobbar deltid blir det färre, drygt 2 200, när man räknar om den utförda arbetstiden under året till antalet heltider (års- arbeten). Därtill kommer utförd tid av vikarier och andra timavlönade, motsvar- ande kring 250 årsarbeten. Totalt motsvarar all personal närmare 2 500 heltider. De allra flesta anställda jobbar i kommunens nämnder. Där finns ungefär 2 300 tillsvidare- och visstidsanställda medarbetare, motsvarande 1 800 heltider. Lägger man till timvikarier motsvarar all utförd tid nästan 2 100 heltider. Strategisk plan med ekonomiska ramar för 2027−2033 L u d vik a K o m m u n - fa stig h e te r A B 1 0 0 % L u d vik a H e m A B 1 0 0 % T ryg g h e te n i L u d vik a F a stig h e te r K B 1 0 0 % V ä ste rb e rg sla g e n s L K ra ft A B 1 0 0 % K ra ftta n k e n A B 1 0 0 % u d vik a S ta d sn 1 0 0 % F u llm ä k t ig e L u d v ik a k o m m u n S ta d s h u s A B 1 0 0 % ä t A B L u d vik a M a rk re se 1 0 0 % rv A B W e ssm a n V a tte n & Å te rvin n in g A B 1 0 0 % W e ssm a n B a rk e n V a tte n & Å te rvin n in g A B 5 0 % V ä steE V äE V ä rb e rg sla g e n s n e rg i A B 2 8 ,6 % ste rb e rg sla g e n s lfö rsä ljn in g A B 2 8 ,6 % ste rb e rg sla g e n s E ln ä t A B 2 8 ,6 % Avser siuationen den 25 maj 2026. Datum Sida Ludvika kommun 2026-06-10 16(50) 3 Omvärldsbevakning och framtidsspaning Klimatet, befolkningsutvecklingen, pensionskostnaderna och samhällsekonomin. Det är några förhållanden som påverkar alla kommunernas verksamhetsvolym och ekonomi nu och i framtiden. Insatser kopplade till klimatförändringarna kräver resurser Klimatet förändras snabbt vilket främst syns i en global höjning av medeltemperaturen. SMHI konstaterar att Sverige redan i dag har blivit varmare och mer nederbördsrikt och att temperaturen framöver kommer stiga mer än det globala genomsnittet. Hur stora effekterna blir för vår kommun beror bland annat på vår förmåga att, tillsammans med andra, anpassa oss och förebygga för att minska vårt samhälles sårbarhet. Vi vill vara en hållbar kommun och satsar särskilt på att minska energianvändningen, minska matsvinnet och minska restavfallet inom återvinningen. Men detta är bara exempel på vad som behöver göras. Både koncernens verksamhet och ekonomi påverkas när vi kommer behöva göra mer. Sådant som vår kommunkoncern kan behöva lägga pengar på: − Fortsätta minska vår egen klimatpåverkan och underlätta för invånare och företag att minska sin. Det ska vara lätt att göra rätt. − Se över befintlig infrastruktur och byggnader och klimatanpassa till en ökad förekomst av extremväder. Ett exempel kan vara att kyla våra äldreboenden under heta sommarmånader. − Förebygga konsekvenser av värmeböljor, skogsbränder och översvämningar. Det kan handla om att minska solstrålningen in i byggnader för att minska behovet av att kyla lokaler, att minska risken för snabba skogsbrandsförlopp, att inte tillåta nybebyggelse på olämpliga lågområden samt att satsa mer på att rengöra brunnar och öka kapaciteten för att hantera stora mängder dagvatten. − Bidra till klimatsmarta lösningar inom samhällsplanering för sådant som byggande, transporter, energisystem, uppvärmning och avfallshantering och konsumtion. Strategisk plan med ekonomiska ramar för 2027−2033 Datum Sida Ludvika kommun 2026-06-10 17(50) Rikets folkmängd fortsätter öka, men långsammare än tidigare Sveriges befolkning har vuxit under en följd av år, främst eftersom fler har in- vandrat än utvandrat men även tack vare ett högt barnafödande. Men de senaste åren har ökningstakten varit klart långsammare än tidigare. Ökningen 2025 var den lägsta på 26 år, efter färre födda, minskad invandring och ökad utvandring. Folkmängd i riket Antal folkbokförda invånare, tusentals Prognos Prognos Prognos Prognos Prognos Prognos Prognos Prognos 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 Folkmängd 10 605 10 617 10 590 10 596 10 608 10 634 10 661 10 689 10 718 Förändring +18 +12 −27* +5 +12 +26 +27 +28 +29 Källa: SCB, Sveriges framtida befolkning 2026−2070, Demografiska rapporter 2026:3, publicerad den 14 april 2026. * Reglerna för tillfällig uppehållstillstånd för ukrainare påverkar framskrivningen, så att folkmängden minskar 2027. Ukrainska medborgare som har beviljats uppehållstillstånd i Sverige enligt EU:s massflyktsdirektiv har enligt nuvarande regelverk rätt att vara folkbokförda i Sverige till den 4 mars 2027. I framskrivningen antas därför att alla med tillfälligt skydd utvandrar år 2027. Detta bidrar till att fler utvandrar än invandrar detta år, vilket i sin tur bidrar till att folkmängden minskar. Under de senaste tio åren ökade folkmängden med kring 610 000 personer från 10,0 till 10,6 miljoner, en uppgång med i genomsnitt 0,6 procent per år. Men de allra senaste åren har ökningen varit klart lägre. Enligt SCB:s senaste framskrivning kommer folkmängden fortsätta att växa, men i långsammare takt än tidigare. Under de kommande åtta åren till 2033 ökar folkmängden med kring 110 000 personer från 10,6 till 10,7 miljoner, en uppgång med i genomsnitt knappt 0,1 procent per år. Det låga barnafödandet beräknas fortsätta. Fram till 2033 väntas det därför avlida fler än som föds. För hela period 2028−2033 beror därför hela ökningen av totalbefolkningen på att fler invandrar än utvandrar. SCB tror att livslängden kommer fortsätta att stiga, vilket bidrar till en åldrande befolkning. Antalet och andelen äldre i befolkningen ökar. Fler i de äldre åldrarna leder till att antalet avlidna ökar. Kommunsektorns skatteunderlag väntas öka Svensk ekonomi är på väg att lämna lågkonjunkturen, men återhämtningen för- senas eftersom konflikten i och kring Iran ger negativa effekter för världsekonomin. Trots det stärks den svenska ekonomin och skatteunderlaget bedöms öka mer både i år och nästa år jämfört med 2025. Det är några viktiga slutsatser av den konjunkturbedömning som SKR lämnade i samband med 2026 års andra skatteunderlagsprognos, som publicerades den 29 april 2026 (cirkulär 26:18). Nyckeltal för svensk ekonomi Procentuell förändring Prognos Prognos Prognos Prognos Prognos Prognos Prognos Prognos 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 BNP 1,8 2,5 2,6 1,8 1,8 − − − − Arbetade −0,4 0,9 1,4 0,9 0,4 − − − − timmar Arbetslöshet 8,8 8,6 7,8 7,5 7,4 − − − − Allmän pris- 0,7 1,1 2,1 3,3 2,9 − − − − utveckling, KPI Kommunernas 3,3 4,0 4,7 4,3 4,2 − − − − skatteunderlag Prisutveckling 0,2 2,9 3,1 3,3 3,5 − − − − kommunal sektor Källa: SKR:s prognos den 29 april 2026, cirkulär 26:18. Strategisk plan med ekonomiska ramar för 2027−2033 Datum Sida Ludvika kommun 2026-06-10 18(50) I Ekonomirapporten maj 2026 ger SKR en bredare bild av ekonomin, omvärlds- läget och kommunsektorns situation. Svensk ekonomi håller på att återhämta sig och läget för flertalet kommuner var bättre 2025 än under de föregående två åren, mycket eftersom pensions- kostnaderna sjönk tillbaka i och med att inflationen har normaliserats. Men sektorn står inför stora utmanin- gar framöver, till stor del drivet av den demografiska utvecklingen med låga födelsetal, fler äldre och en avstannad eller negativ befolkningstillväxt i många delar av landet. Detta ställer på anpassning och omställning inom många verksamheter. Samtidigt finns stora investeringsbehov Kommunalskatt 2026 som ska finansieras. Det gäller allt från För varje hundralapp i beskattningsbar upprustning av gamla avloppsnät till inkomst betalar invånarna 22,06 kronor till satsningar på civilt försvar. Ludvika kommun. Ludvika kommun 22,06 % Kommunernas intäkter Snitt Dalarnas kommuner 22,23 % Snitt landets alla kommuner 21,67 % Skatt från invånarna Riket (en genomsnittlig person i landet) 20,69 % Både våra intäkter och kostnader är Källa: Kolada.se. starkt beroende av samhällsekonomin Vår skattesats är en av de lägsta bland Dalarnas kommuner och under länssnittet. och hur många invånare som jobbar Den är däremot högre än snittet för alla och betalar skatt. landets kommuner liksom för riket. Kommunalskatten på invånarnas löner, Vår skattesats har varit oförändrad sedan år 1999, bortsett från de skatteväxlingar som pensioner och liknande inkomster är har gjorts med dåvarande Landstinget vår klart största enskilda intäktskälla. Dalarna och nuvarande Region Dalarna. Generella statsbidrag och utjämning Alla kommuner får så kallade generella statsbidrag. Pengarna är inte avsedda Kommunalekonomisk utjämning för någon särskild verksamhet, utan Det finns ett statligt system som om- den enskilda kommunen bestämmer fördelar pengar mellan landets kommuner. själv hur de ska användas. Syftet är att skapa likvärdiga ekonomiska förutsättningar för alla kommuner att Det mesta är inbakat i det system för leverera service, oberoende av skattekraft och kostnader som är kopplade till utjämning som omfördelar pengar strukturella förutsättningar som inte kan mellan landets kommuner. Tack vare påverkas så lätt. tillskottet från staten är nästan alla Systemet består av fem delar, där inkomst- och kostnadsutjämningen är störst. kommuner, däribland vår kommun, Inkomstdelen jämnar ut efter skattekraft. nettomottagare i systemet. Kostnadsdelen utjämnar för skillnader som åldersfördelning, geografi och Generella statsbidrag och nettot från socioekonomiska förutsättningar. utjämningen är vår näst största intäkt. Strategisk plan med ekonomiska ramar för 2027−2033 Datum Sida Ludvika kommun 2026-06-10 19(50) Riktade statsbidrag och andra öronmärkta intäkter Det finns också en rad riktade statsbidrag till kommunerna. De är öronmärkta för specifika ändamål eller uppdrag och måste användas till just det. I regel betalas de inte ut med automatik, utan måste sökas. De flesta rör vård- och omsorgsområdet, förskola och skola. Vi får också andra statliga pengar som är styrda till utpekade områden. Till exempel ger Försäkringskassan en ersättning för att vi ska utföra viss personlig assistans inom funktionshinderområdet. Detta gäller i de fall som den enskilde personen har valt att kommunen ska utföra den assistans som hen har rätt till. Från invånare och företag på orten kommer pengar i form av taxor och avgifter, som används för att helt eller delvis finansiera vissa tjänster. Bland annat tar vi betalt av dem som har äldreomsorg eller barn på förskolan och av dem som ansöker om bygglov eller hyr lokaler. Alla dessa öronmärkta intäkter är redan bundna till de utpekade verksamheterna och kommer i princip motsvaras av en lika stor kostnad. Därför kan de inte vara föremål för någon lokal politisk prioritering hos oss. Kostnader för tjänstepensioner till anställda En betydande kostnad är pensioner till tidigare och nuvarande anställda. Enligt avtal tjänar medarbetarna in en tjänstepension som vi som arbetsgivare står för. Både 2023 och 2024 fick alla Sveriges kommuner kraftigt ökade kostnader för dessa tjänstepensioner inklusive värdesäkringen av pensionsskulden. Orsaken var främst de föregående årens höga inflationstakt, men även premiehöjningar i ett nytt pensionsavtal som trädde i kraft. Men till följd av minskad inflation föll kostnaderna tillbaka 2025 och väntas sedan ligga kvar på ungefär samma nivå även de närmaste åren. Det behövs effektiviseringar Hela kommunsverige jobbar hårt för att effektivisera sina verksamheter. Det är ett sätt att långsiktigt klara välfärden, så att man får ut mer service och insatser för skatteintäkterna med oförändrad eller helst förbättrad service till invånarna. Behovet av ett sådant förbättringsarbete kan bli allt större de kommande åren. Anspråken på äldreomsorg och annan kommunal service tros komma att öka framöver, när det främst blir fler riktigt gamla i befolkningen. Samtidigt som möjligheten att både finansiera och bemanna verksamheten försvåras, eftersom det inte väntas bli lika många fler i yrkesaktiv ålder. Även här och nu finns ett finansieringsproblem som kan lindras av bland annat effektiviseringar. Strategisk plan med ekonomiska ramar för 2027−2033 Datum Sida Ludvika kommun 2026-06-10 20(50) 4 Vårt finansiella utgångsläge Våra möjligheter att ge en fortsatt god service till invånarna påverkas i hög grad av de ekonomiska förutsättningarna. Kommunens och koncernens finansiella ställning har för- bättrats under den senaste tioårsperioden, trots svårigheter för nämnderna att hålla budget. De flesta åren har överskott bidragit till att en stor del av kommunens investeringar har kunnat finansieras med egna medel, vilket har stärkt soliditeten. Efter avbetalningar har låneskulden minskat. Överlag var 2025 betydligt starkare ekonomiskt än de tuffa åren dessförinnan. Det blev överskott för både kommunen och koncernen, vilket stärkte finanserna. Överskott och budgetföljsamhet Kommunen har gjort positiva resultat 15 av de senaste 18 åren, och det blev både överskott och ett positivt balanskravsresultat 2025. Resultat Miljoner kronor 2021 2022 2023 2024 2025 Koncernen −111 138 36 10 142 Kommunen −98 59 1 −24 44 Kommunen, justerat1 42a 56 −3 −23 31 1. Årets resultat rensat för poster som inte är kopplade till den egentliga verksamheten och som stör bilden av den underliggande förmågan att skapa överskott. Det som rensas bort är främst realisationsvinster, realisationsförluster, extraordinära intäkter och extraordinära kostnader. a. 2021 års redovisade resultat på −98 miljoner kronor påverkades av 134 miljoner kronor i extraordinära nettokostnader, i form av dels engångskostnader på 143 miljoner kronor efter regleringen av det mångåriga vattenledningsprojektet, dels en engångsintäkt på 9 miljoner kronor efter en intern återbetalning från LudvikaHem till kommunen. Resultatet påverkades även av en reaförlust på 6 miljoner kronor vid en fastighetsförsäljning. Utan dessa engångsposter blev det ett justerat resultat på 42 miljoner kronor. Även koncernen gjorde ett överskott 2025, som skapades både i kommunens verksamhet och den affärsdrivande verksamheten, och då främst i våra fastig- hets- och energibolag. Koncernen har haft överskott 16 av senaste 18 åren. Genom att inte använda alla löpande intäkter i verksamheten skapas ett finansiellt handlingsutrymme som är en del av god ekonomisk hushållning. När det blir pengar över stärks vår finansiella ställning. Överskott behövs både som en buffert för oförutsedda händelser och behov och för att kunna åtminstone delfinansiera de investeringar vi ser framför oss både i närtid och på lite sikt. Vår kommun har som mål att över tid göra överskott på minst 2 procent av intäkterna i form av skatt, generella statsbidrag och utjämning. De senaste åren har det motsvarat lite mer än 40 miljoner kronor årligen. Flera år med betydligt högre verksamhetskostnader än budgeterat är orsaken till att vi inte nådde 2-procentsmålet den senaste femårsperioden. Både 2023 och 2024 blev det negativa balanskravsresultat, överskottet 2025 blev mindre än budgeterat och enligt den senaste prognosen blir överskottet mindre än budget även innevarande år. Särskilt 2023 och 2024 drevs kostnaderna upp av den höga Strategisk plan med ekonomiska ramar för 2027−2033 Datum Sida Ludvika kommun 2026-06-10 21(50) inflationstakten i samhället, som innebar att vi behövde lägga mer på sådant som tjänstepensioner, löner och livsmedel. Men det är inte bara på Resultat och budgetavvikelse för driften, kommunen Miljoner kronor senare år som verksamhet- erna har kostat mer än planerat, utan under en längre tid har nämnderna totalt sett förbrukat mer pengar än det belopp som fullmäktige har tilldelat. Trots det har kommunen flertalet år ändå gjort positiva underliggande resultat. Det beror på att det årligen har tillkommit andra eller oväntade intäkter, som har vägt upp för att kostnaderna har överskridit budget. Det har rört sig om tillfälliga tillskott som statsbidrag med anledning av flykting- mottagande och pandemin, men även om oväntat höga skatteintäkter, intäkter från våra bolag och reavinster efter försäljningar. Men man kan inte utgå från att det fortsätter komma denna typ av extra intäkter, utan verksamhetens kostnader behöver anpassas till de löpande intäkterna för att det ska bli tillräckliga ekonomiska överskott. Det är bland annat mot den bakgrunden man ska se de krav på långsiktiga effektiviseringar, som fullmäktiges beslut om nämndernas driftbudgetar bygger på. Sett över de senaste fem−sex åren har vår resultatnivå varit lägre än snittet för landets kommuner. Investeringar, låneskuld och totala skulder För att långsiktigt utveckla verksamheterna och kommunen som helhet investerar vi i exempelvis ny teknik, lokaler och infrastruktur. Ofta handlar det om helt nya satsningar, men ibland om att underhålla eller renovera. Investeringar och låneskuld Miljoner kronor 2021 2022 2023 2024 2025 Investeringar kommunens nämnder 65 61 71 53 41 Investeringar helägda bolagen 139 146 183 260 174 Totala investeringar 204 207 254 313 215 Låneskuld kommunens nämnder 118 100 100 50 50 Låneskuld helägda bolagen 2 016 1 978 1 894 1 953 1 902 Total låneskuld 2 134 2 078 1 994 2 003 1 952 Kommunens nämnder och helägda bolag investerade för totalt 1,2 miljarder kronor under femårsperioden 2021−2025. Sammantaget svarade bolagen för tre fjärdedelar av detta belopp, och andelen stiger över tid. Investeringstakten var högre 2017−2020 då pengar satsades på bland annat bostäder, skola, förskolor, VA-systemet och avfalls- och återvinningssystemet. Strategisk plan med ekonomiska ramar för 2027−2033 Datum Sida Ludvika kommun 2026-06-10 22(50) Investeringar En stor del av dessa Miljarder kronor investeringar finansierades med lån och låneskulden steg 2016− 2019 från 1,3 till 2,4 miljarder kronor. Men efter avbetalningar har den nu minskat till knappt 2,0 miljarder kronor. Det ger ett bättre utgångsläge inför de investeringsbehov som finns framöver. Låneskuld Miljarder kronor I ett generationsperspektiv är det viktigt att försöka begränsa lånen. Nyttan av lånefinansiering måste alltid vägas mot de ökade kostnad- er för räntor och amorter- ingar som skuldsättningen innebär, och som minskar det framtida konsumtions- utrymmet i verksamheten. En hög skuldsättning kan innebära en ökad sårbarhet för höjda räntor. Ett finansiellt mål är därför att större delen av kommunens investeringar ska finansieras utan att vi ska behöva ta upp lån. Åtaganden att betala tjänstepensioner till anställda Utöver skulderna har kommunen ett annat liknande ekonomiskt åtagande som påverkar den finansiella ställningen. Det har att göra med den tjänstepension som våra anställda tjänar in och som vi som arbetsgivare står för enligt avtal mellan arbetsmarknadens Kommunens pensionsförpliktelser Miljoner kronor, inklusive särskild löneskatt parter. Vår kommuns totala pensionsförpliktelser uppgick 2025 till ungefär 750 miljoner kronor. Det är den skuld vi har till våra nuvarande och tidigare anställda, för förmåner som har tjänats in men ännu inte har betalats ut. Strategisk plan med ekonomiska ramar för 2027−2033 Datum Sida Ludvika kommun 2026-06-10 23(50) Den finansiella styrkan Både koncernens och kommunens finansiella ställning förbättrades 2025 utifrån ett par olika mått på soliditet, efter att åren innan ha varit förhållandevis stabil. Nyckeltalet mäter den långsiktiga finansiella styrkan – ju högre soliditet, desto starkare ställning. Soliditet Procent 2021 2022 2023 2024 2025 Koncernen, inklusive pensionsförpliktelser 10 13 13 13 17 Koncernen, exklusive pensionsförpliktelser 25 27 28 28 31 Kommunen, inklusive pensionsförpliktelser 24 26 27 28 32 Kommunen, exklusive pensionsförpliktelser 55 54 56 61 64 Måttet visar förmögenheten i form av hur stor andel av tillgångarna som har finansierats med eget kapital. En hög soliditet innebär att en stor del av invest- eringarna har betalats utan att ta upp lån, och att skuldsättningen därför är låg. Soliditeten inklusive pensionsförpliktelser till tidigare anställda ger en bild av det totala finansiella handlingsutrymmet, eftersom man där tar hänsyn inte bara till de faktiska skulderna utan Koncernens soliditet inklusive pensionsförpliktelser också till åtagandena att Procent betala ut tjänstepensioner till tidigare och nuvarande anställda. För koncernens del har detta mått under de senaste åren varit lägre än snittet för landets kommuner, men vissa år mer i nivå med dalasnittet. Men 2025 skedde en tydlig Källa: Kolada.se. Preliminära uppgifter för jämförelsegrupperna 2025. förbättring hos oss, och vi Kommunens soliditet inklusive pensionsförpliktelser närmade oss de två Procent jämförelsegrupperna. Under senare år har där- emot kommunens finansiella styrka varit nära Sverige- snittet, men högre än snittet för länets kommun- er. Även här blev det 2025 en förbättring hos oss, och vi ligger nu över jämförelse- grupperna. Källa: Kolada.se. Preliminära uppgifter för jämförelsegrupperna 2025. Strategisk plan med ekonomiska ramar för 2027−2033 Datum Sida Ludvika kommun 2026-06-10 24(50) 5 Vi är inne i en period av industridriven tillväxt Troligen kommer det fortsätta växa fram många nya jobb lokalt. När fler kommer i arbete ökar skatteintäkterna och ges nya möjligheter. Fler jobb betyder att fler väljer att bosätta sig här, vilket i sin tur ger en ökad efterfrågan på bostäder. Samtidigt ställer denna expansion krav på mer kommunal service, vilket innebär ökade kostnader för både investering- ar och löpande verksamhet. Det skapas många nya jobb i de lokala företagen Det växer fram många nya arbetstillfällen i kommunens lokala näringsliv. Trenden har pekat uppåt varje månad i snart fyra år. Det är framför allt sysselsättningen inom och kring tillverkningsindustrin som växer, genom expansionen på och i anslutning till Hitachi Energy. Men det är inte bara företag klassade som industri som växer, utan även exempelvis bemanningsföretag och konsulter som ofta är knutna till Hitachi Energy. Också byggbranschen sysselsätter fler. Under 2025 jobbade i snitt Sysselsatta totalt nära 13 800 personer på arbetsplatser belägna i kommunen, varav merpart- en i privat sektor (SCB). Antalet har sedan ökat med över 100 under de två första månaderna i år. De allra flesta företag är mindre eller medelstora, men några sysselsätter Källa: SCB:s Befolkningens arbetsmarknadsstatus (BAS), preliminär månadsstatistik. Folkbokförda i Sverige 15−74 år. betydligt fler. Industritraditionen är stark Sysselsatta i tillverkningsindustrin och Ludvika är en av få kommuner med ett privat företag som största arbetsgivare. Hitachi Energy är helt dominerande med sin världsledande verksamhet inom kraftöverföring. Man har en ledande roll i den globala elektrifieringen och Källa: SCB:s Befolkningens arbetsmarknadsstatus (BAS), preliminär månadsstatistik. gröna omställningen till Folkbokförda i Sverige 15−74 år. förnybar energi. Strategisk plan med ekonomiska ramar för 2027−2033 Datum Sida Ludvika kommun 2026-06-10 25(50) Fram till för några år sedan hade företaget kring 3 000 sysselsatta i Ludvika, och var redan då Dalarnas största privata arbetsgivare. Men efter en mycket god orderingång har man stadigt ökat verksamheten och expansionen fortsätter. Vid utgången av 2025 hade man kring 5 000 anställda här och till 2027 räknar man med att växa till 6 000 medarbetare på orten. Till dessa siffror ska läggas de många hundra som i praktiken också jobbar på eller åt Hitachi Energy i Ludvika, men som är anställda i bemanningsföretag eller jobbar som konsulter. De nya jobben skapar också möjligheter för underleverantörer och andra företag i området. Ett exempel är hotell och restauranger, som gynnas av de unikt många affärsresenärer som besöker vår kommun. Även de under senare år etablerade butikerna på handelsområdet Lyviksberget har betytt nya jobb, Spendrups Bryggeri fortsätter satsa i Grängesberg och det finns fler företag som växer. Bostadsbyggandet har börjat ta fart På senare tid ökar efterfrågan på bostäder i takt med de många nya jobb som växer fram hos företagen. Efterfrågan är särskilt stark i centrala Ludvika, men även på attraktiva bostäder och boendemiljöer i stort. Det finns omkring 13 600 lägenheter och småhus i kommunen (SCB). Ny- och ombyggda bostäder De senaste fem åren byggdes cirka 215 bostäder, varav 175 lägenheter och 40 villor. Den stora merparten av lägenheterna har privata aktörer byggt, främst i centralorten. Det syns en tydlig uppgång i byggandet 2025. Källa: Egna uppgifter. Det pågår flera projekt, framförallt i tätorten, som innebär nya bostäder även 2026 och kommande år. Privata bolag planerar mer byggande, bland annat finns några större projekt i centrala Ludvika. Även vårt allmännyttiga bolag LudvikaHem kan komma att bygga i kommunen. Vid utgången av 2025 fanns startbesked för drygt 30 bostäder, som innebär att dessa kan börja byggas. Dessutom fanns bygglov för ytterligare omkring 180 bostäder, som ännu väntade på det formella startbeskedet från kommunens miljö- och byggnadsnämnd. Strategisk plan med ekonomiska ramar för 2027−2033 Datum Sida Ludvika kommun 2026-06-10 26(50) Befolkningen ökar genom inflyttning till de nya jobben Folkmängden stiger sedan några år Tack vare ökad inflyttning har folkmängden ökat tre år i rad och snabbare än för landet som helhet. Vid utgången av 2025 Invånare fanns drygt 26 800 invån- are i vår kommun. Det innebär en ökning med 460 personer sedan 2022, främst genom arbetskrafts- invandring men även i form av inflyttning från andra kommuner. Under det första kvartalet i år var det en ytterligare uppgång Källa: SCB. med kring 60 personer. Inflyttningen är kopplad till jobbtillväxten hos i första hand Hitachi Energy. Detta syns på att den har sin tyngdpunkt i åldersgruppen 25−44 år. Antalet invånare stiger, trots att det sedan några år föds så få barn. År 2025 var barnafödandet i kommunen det lägsta i modern tid. Med mer normala födelsesiffror de senaste tre−fyra åren hade vår totala folkmängd nu varit flera hundra personer större. Befolkningsprognosen pekar på en fortsatt ökning Som underlag för planering av sådant som verksamhet, ekonomi och bostadsförsörjning har vi en befolkningsprognos för perioden 2024−2040. Den fastställdes i december 2024. Bakgrunden är den starka jobbtillväxten som väntas leda till både en ökad inflyttning och minskad utflyttning. Hitachi Energy kommer de närmaste åren att fortsätta sin expansion och ytterligare utöka antalet medarbetare på orten. Detta gynnar också Invånare direkta underleverantörer och det övriga lokala näringslivet. I prognosen ökar folkmängden stegvis till 30 100 personer 2040, en uppgång med 3 700 jämfört med utgångslägets 26 400 invånare år 2023. Prognos för Ludvika kommun 2024−2040, scenario med medelstark tillväxt. Strategisk plan med ekonomiska ramar för 2027−2033 Datum Sida Ludvika kommun 2026-06-10 27(50) I takt med inflyttningen blir det fler personer i yrkesaktiv ålder och fler barn och unga. Av andra skäl blir det också fler pensionärer i hög ålder. En stor del av våra tjänster Invånare i olika åldersgrupper Förändring 2023−2040 riktas till specifika ålders- grupper. Därför ger förändringar i olika åldrar en god bild av de förändrade välfärdsbehov som kan komma att riktas mot koncernen. Jämfört med utgångsläget 2023 väntas behoven av förskola och ungdoms- Prognos för Ludvika kommun 2024−2040, scenario med medelstark tillväxt. gymnasium öka något till 2040, medan det inte verkar bli någon större förändring för grundskola. Däremot kan man räkna med att fler och fler behöver någon form av äldreomsorg, vilket kan leda till både högre kostnader och kanske samtidigt behov av investeringar. Resurser kan behöva fördelas om i takt med volymförändringar för olika verksamheter. Allt annat lika innebär fler yrkesaktiva invånare ökade skatteintäkter. Men åtminstone på kortare sikt förbättras inte kommunens ekonomi så mycket som man kanske kan tro av denna positiva utveckling. Det uppstår inledande kostnader för sådant som skola liksom för att möjliggöra bostadsbyggande. Och trots ökade skatteintäkter förbättras inte de totala intäkterna så mycket och så snabbt, eftersom vi som en konsekvens av ökade skatteintäkter får mindre från det system som utjämnar ekonomin mellan landets kommuner. Strategisk plan med ekonomiska ramar för 2027−2033 Datum Sida Ludvika kommun 2026-06-10 28(50) 6 Våra planeringsförutsättningar Vi räknar med att folkmängden fortsätter öka, främst genom inflyttning av kvinnor och män i aktiv ålder till de nya jobb som växer fram hos de expanderande företagen. Av andra skäl blir det på sikt fler personer i hög ålder. Befolkningstillväxten innebär förstås möjligheter till utveckling av lokalsamhället i stort och den ger ökade skatteintäkter. Men tillväxten medför också inledande kostnader och andra utmaningar. Exempelvis ger de stora investeringsbehoven nya driftkostnader som behöver betalas av nämnderna. För att orka bära en ökad investeringsvolym behöver vi de närmaste åren skapa överskott större än de 2 procent vi tidigare har siktat på. Fortsatta effektiviseringar är en del av lösningen. Folkmängd I fjol hade kommunen lite drygt 26 800 invånare. Enligt vår befolknings- prognos kommer antalet att öka med närapå 2 000 personer till 2033. Uppgången är i storleksordningen 200−300 personer årligen, med tyngdpunkten på kvinnor och män i yrkesaktiv ålder och medflyttande barn. Folkmängd Antal folkbokförda invånare Utfall Budget Budget Plan Plan Plan Plan Plan Plan 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 Folkmängd 26 812 26 938 27 133 27 369 27 669 27 971 28 255 28 515 28 764 Förändring +178 +126 +195 +236 +300 +302 +284 +261 +249 Källa: För 2026−2033 används den befolkningsprognos för Ludvika kommun 2024−2040, scenariot med medelstark tillväxt, som fastställdes i december 2024. Antalet invånare i olika åldrar påverkar vår verksamhet och ekonomi på flera sätt. Hur mycket skatt, statsbidrag och utjämning som kommer in avgörs av antalet invånare och ålderssammansättningen. På motsvarande sätt påverkas även kostnaderna, särskilt eftersom en stor del av våra tjänster riktas till specifika åldersgrupper. Befolkningsprognosen fastställdes i december 2024. Hela tiden sedan dess har den faktiska folkmängden överträffat prognosens nivå, och enligt den mest aktuella uppgiften var folkmängden den 30 april 2026 kring 100 personer över prognosen. Därför beräknar vi kommunens intäkter 2027−2033 på en folkmängd som är ungefär 100 personer större än prognosens nivå. Strategisk plan med ekonomiska ramar för 2027−2033 Datum Sida Ludvika kommun 2026-06-10 29(50) Intäkter Skatt, generella statsbidrag och kommunalekonomisk utjämning Miljoner kronor Bokslut Budget Budget Plan Plan Plan Plan Plan Plan 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 Skatt 1 448,9 1 555,3 1 630,3 1 711,0 1 789,3 1 883,3 1 968,9 2 064,6 2 162,6 Bidrag och 676,3 667,6 664,4 684,1 700,8 716,8 734,9 739,0 746,2 utjämning Totalt 2 125,2 2 222,8 2 294,7 2 395,1 2 490,1 2 600,1 2 703,7 2 803,6 2 908,9 Källa: SKR:s modell Skatter och bidrag, baserad på SKR:s skatteunderlagsprognos den 29 april 2026 (cirkulär 26:18). Skatteintäkter Skatteintäkterna avgörs av skatteunderlaget och skattesatsen. Skatteunderlaget i sin tur beror främst på hur många invånare som jobbar och hur lönerna utvecklas. Skattesatsen beslutas av fullmäktige. Under 2025 var våra skatteintäkter 1,449 miljarder kronor. För 2026 höjdes det budgeterade beloppet till 1,555 miljarder kronor, men den senaste prognosen pekar på att det snarare kommer bli 1,540 miljarder kronor. Beräkningarna för perioden 2027−2033 baseras på SKR:s skatteunderlags- prognos den 29 april 2026. Genom att räkna på en folkmängd som är 100 personer större än befolkningsprognosens nivå blir skatteintäkterna cirka 7 miljoner kronor högre 2027. Av samma skäl räknar vi också med 7 miljoner kronor högre skatteintäkter de kommande åren 2028−2033. Totalt sett beräknas skatteintäkterna stiga till 2,163 miljarder kronor under perioden – en ökning med 607 miljoner kronor jämfört med budget för 2026 (+39 procent mellan 2026 och 2033). Den reala förbättringen är betydligt mindre, eftersom priserna i kommunal sektor stiger under perioden. Generella statsbidrag och kommunalekonomisk utjämning De generella statsbidragen och utfallet i olika utjämningssystem avgörs av flera faktorer: skattekraften, folkmängden, antalet personer i olika åldrar med mera. År 2025 fick vi 676 miljoner kronor i generella statsbidrag och utjämning. Det budgeterade beloppet för 2026 är 668 miljoner kronor, men blir 674 miljoner kronor enligt senaste prognos. Beloppet tros stiga till 746 miljoner kronor 2033 – en ökning med 79 miljoner kronor jämfört med budget för 2026 (+12 procent mellan 2026 och 2033). Finansiella intäkter De finansiella intäkterna består främst av avgifter från våra bolag, kopplat till lån som de behöver för att finansiera sina investeringar. Det rör sig både om reverser (då kommunen lånar upp pengar, som sedan lånas vidare till bolaget) och borgensavgifter (då bolaget lånar upp pengar, och då kommunen är garant). En mindre del av intäkterna är ränta på pengar som vi har på ett bankkonto. Finansiella intäkter Miljoner kronor Bokslut Budget Budget Plan Plan Plan Plan Plan Plan 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 Totalt 34,0 31,3 34,6 29,6 30,7 30,7 30,7 30,7 30,7 Strategisk plan med ekonomiska ramar för 2027−2033 Datum Sida Ludvika kommun 2026-06-10 30(50) Kostnader Tjänstepensioner En kostnad för oss är tjänstepensioner till tidigare och nuvarande anställda. Under 2023 och 2024 steg vår pensionskostnad kraftigt. Orsaken var de föregående årens höga inflationstakt, eftersom inflationen ju slår igenom med något års fördröjning. Men 2025 minskade kostnaden, eftersom inflationstakten hade fallit tillbaka. För 2026 budgeterade vi med 129 miljoner kronor. Enligt prognos väntas nivån sjunka 2027, för att därefter årligen öka med i genomsnitt ungefär de 3,5 pro- cent som är SKR:s prognosticerade löneutveckling framöver (cirkulär 26:18). Kostnader för tjänstepensioner Miljoner kronor Bokslut Budget Budget Plan Plan Plan Plan Plan Plan 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 Totalt −132,1 −129,2 −124,9 −132,9 −138,7 −139,2 −143,3 −147,6 −152,1 Källa: För 2027−2030 används en prognos från Skandikon per den 31 december 2025. För 2031−2033 görs en schablonmässig årlig uppräkning med 3 procent. Av- och nedskrivningar En del av verksamhetens kostnad är avskrivningar på anläggningstillgångar, exempelvis förskolor och vägar. Avskrivningar är planmässiga värdeminsk- ningar på gjorda investeringar, utifrån tillgångarnas tänkta ekonomiska livslängd. En stor del av avskrivningarna är redan kända för 2027−2033, eftersom kostnaden för redan gjorda investeringar slås ut under många år framöver. I övrigt påverkas avskrivningarna av nämndernas investeringsplaner för perioden. Av- och nedskrivningar Miljoner kronor Bokslut Budget Budget Plan Plan Plan Plan Plan Plan 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 Totalt −43,4 −49,6 −54,7 −61,3 −63,0 −61,9 −61,3 −58,4 −57,2 Finansiella kostnader De finansiella kostnaderna består främst av värdesäkringen av den pensions- skuld som vi har till våra nuvarande och tidigare anställda, för förmåner som har tjänats in men ännu inte betalats ut. En annan del är ränta på ett lån. Finansiella kostnader Miljoner kronor Bokslut Budget Budget Plan Plan Plan Plan Plan Plan 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 Totalt −8,2 −4,0 −4,3 −7,9 −9,4 −6,5 −6,8 −6,8 −6,8 Strategisk plan med ekonomiska ramar för 2027−2033 Datum Sida Ludvika kommun 2026-06-10 31(50) Investeringsbehov Också de kommande åren behövs investeringar inom flera områden.Samtidigt finns utmaningar i hur detta ska finansieras. Enligt befolkningsprognosen behövs fler bostäder, för att folkmängden ska kunna stiga genom inflyttning till de nya jobben hos växande företag. Det uppstår inledande kostnader för kommunen för att möjliggöra byggande, oavsett vem som sedan bygger. Det rör sig om kostnader för att bland annat bygga ut lokala vägar, VA och annan infrastruktur. I dag finns det planlagd mark för 1 200 nya bostäder. Vi planerar för en variation av boendetyper med hyresrätter, bostadsrätter och småhus. Befolkningstillväxten kan också ge investeringsbehov inom områden som skola, idrott och fritid. Social- och utbildningsnämnden granskar hur befintliga förskolor och skolor kan utnyttjas på bästa sätt och om det eventuellt behövs nya. Det finns också planer på att bygga en multihall för evenemang inom idrott, kultur, mässor med mera. På lite sikt kommer det också bli fler invånare i hög ålder, som kan behöva kommunal service. Vård- och omsorgsnämnden ser över framtidens äldreomsorg, bland annat vilka boendeformer som kommer behövas och hur behovet av nybyggnation ser ut. Den industridrivna tillväxten har medfört en ökad efterfrågan på mark och lokaler för industri och handel, och nu är all mark på det kraftigt expanderade industriområdet Björnmossen såld eller anvisad. Därmed behöver vi planera för och investera för att kunna skapa ny byggbar mark. Det kan innebära behov av strategiska markförvärv och investeringar i befintlig infrastruktur. Det finns även andra behov, som inte är lika tydligt kopplade till tillväxten och befolkningsförändringar. Exempelvis behöver delar av VA-systemet moderniseras och det behövs underhåll av gator och vägar. Vidare behövs underhåll och investeringar i delar av LudvikaHems lägenhetsbestånd liksom i LKFAB:s verksamhetsfastigheter. Brandstationen i centrala Ludvika kan behöva ersättas av en ny. Inom klimatområdet behövs investeringar för att bidra till minskade koldioxidutsläpp och till att vi når vårt hållbarhetsmål. Ett sådant exempel gäller energianvändningen i våra lokaler där det finns en stor potential vid ny- och ombyggnationer, som ger betydligt mer energieffektivitet än det genomsnittliga befintliga beståndet. Digitalisering och teknisk utveckling är också ett fält som kommer kräva resurser, samtidigt som stora förhoppningar ställs på att teknik i olika former ska bidra till lösningar för att hantera olika utmaningar. Även inom övrig infrastruktur och kommunikation behövs investeringar. Bredbandsutbyggnad i glesbefolkade områden är ett annat exempel. Strategisk plan med ekonomiska ramar för 2027−2033 Datum Sida Ludvika kommun 2026-06-10 32(50) Effektiviseringar Sedan flera år bygger fullmäktiges budgetbeslut på att nämndernas löpande driftverksamhet ska effektiviseras så att man får ut mer service och insatser för sina tilldelade pengar, med oförändrad eller helst förbättrad kvalitet för invånarna. Eller alternativt att till en lägre kostnad få ut lika mycket verksamhet med oförändrad kvalitet. Ökad effektivitet Volym Kostnad Kvalitet Även de kommande åren bygger budgetbeslut på ett motsvarande krav. I sina nämndplaner ska nämnderna ange hur den av fullmäktige tilldelade driftramen ska användas till de olika verksamhetsområdena. Vid behov ska där också framgå en beloppssatt effektiviseringsplan. Alternativ ska det framgå vilka verksamheter eller insatser som efter en prioritering inte längre ska utföras. Effektiviseringar ska genomföras inom fyra områden Liksom tidigare ska effektiviseringarna i första 1. Lägre personalkostnader genom minskad sjukfrånvaro hand riktas mot fyra 2. Lägre lokalkostnader genom lokaloptimering områden, och i sina 3. Lägre inköpskostnader genom inköpsstyrning nämndplaner väljer 4. Lägre kostnader genom ständiga förbättringar nämnderna hur åtgärderna ska fördelas områdena emellan. Ständiga förbättringar kan handla om allt från nya arbetssätt, nya samarbeten och att utnyttja kompetens och teknik bättre. Överskott Vi har som mål att kommunen varje rullande femårsperiod ska göra ett överskott på minst 2 procent av periodens intäkter i form av skatt, generella statsbidrag och kommunalekonomisk utjämning (kapitel 1). De senaste åren har det motsvarat lite mer än 40 miljoner kronor årligen, men beloppet stiger i takt med ökade intäkter. Regelbundna årliga plusresultat behövs bland annat för att finansiera investeringar och som en buffert för att täcka oförutsedda behov. Av främst två anledningar behöver kommunen de kommande åren skapa årliga överskott på högre nivåer än de vi tidigare har siktat på: − Inför kommande planerade kostnadskrävande investeringar och andra insatser behövs ett ”sparande” i form av ett ökat eget kapital och en stärkt finansiell ställning. Det är främst den väntade fortsatta befolkningstillväxten som inledningsvis väntas kräva ökade resurser, men även att det på sikt kommer bli betydligt fler invånare i hög ålder som kan behöva kommunal service. − För att kompensera för de uteblivna underliggande överskotten 2023 och 2024 och att överskottet 2025 blev lägre än budgeterat. Strategisk plan med ekonomiska ramar för 2027−2033 Datum Sida Ludvika kommun 2026-06-10 33(50) III Våra planer för ekonomi, verksamhet och personal Strategisk plan med ekonomiska ramar för 2027−2033 Datum Sida Ludvika kommun 2026-06-10 34(50) 7 Plan för de finansiella målen Oförändrad skattesats Mål: Skattesatsen ska vara oförändrad, bortsett från eventuella skatteväxlingar. Kommunal skattesats Procent Budget Budget Plan Plan Plan Plan Plan Plan 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 Totalt 22,06 22,06 22,06 22,06 22,06 22,06 22,06 22,06 22,06 Tillräckliga ekonomiska överskott Mål: Kommunens underliggande resultat under de kommande femårsperioderna ska vara minst 2 procent av respektive periods intäkter i form av skatt, generella statsbidrag och kommunalekonomisk utjämning. Kommunens underliggande resultat 2023−2027 Miljoner kronor Bokslut Bokslut Bokslut Budget Budget 2023 2023 2024 2025 2026 2027 −2027 Intäkter i form av skatt, gene- 1 986 2 065 2 125 2 223 2 295 10 694 rella statsbidrag och utjämning Underliggande resultat −3 −23 31 71 48 124 Varav balanskravresultat −3 −28 31 71 48 119 realisationsförluster − 5 − − − 5 extraordinära poster − − − − − − Underliggande resultat, som −0,1 % −1,1 % 1,5 % 3,2 % 2,1 % 1,2 % andel av skatter och bidrag Målet avser varje femårsperiod. För varje sådan rullande period ska det sammanlagda underliggande resultatet vara minst 2 procent av periodens intäkter. Det betyder att det budgeterade överskottet ett enskilt år kan vara antingen större eller mindre än 2 procent. De kommande åren behöver vi skapa större överskott än tidigare: dels för att finansiera och orka bära en större investeringsvolym, dels för att kompensera för de svagare respektive helt uteblivna överskotten under senare år. Perioden 2023−2027 beräknas vi få in 10,7 miljarder kronor i form av skatt, generella statsbidrag och utjämning. Detta baserat på bokslut för 2023, 2024 och 2025 samt budget för 2026 och 2027. Resultaten är klara för 2023−2025, och det finns ett budgeterat överskott på 71 miljoner kronor för 2026. För att nå målet 2 procent för perioden 2023− 2027 krävs rent matematiskt ett överskott 2027 på 138 miljoner kronor (6 procent). Men i den situation som vi nu befinner oss i bedöms det vara alltför drastiskt att på ett enda år hämta tillbaka de senaste årens svagare resultat. Det skulle riskera att innebära problematiska kortsiktiga konsekvenser i nämndernas verksamhet som inte kan anses vara motiverat ur ett mer långsiktigt perspektiv. Även viktiga tillväxtskapande investeringar skulle kanske behöva utebli. I stället bedöms det vara mer rimligt att över en lite längre tid nå målet stegvis. Strategisk plan med ekonomiska ramar för 2027−2033 Datum Sida Ludvika kommun 2026-06-10 35(50) En sådan lösning möjliggörs av att kalkylerna för 2028 och framåt pekar på att kommunens växande intäkter skapar utrymme för årliga överskott på nivåer väl över 2 procent. En samlad bedömning säger att vi 2027 ska budgetera med ett överskott på 48 miljoner kronor, vilket motsvarar 2,1 procent det enskilda året och 1,2 procent för femårsperioden 2023−2027. Det innebär alltså att vi för perioden gör undantag från 2-procentsmålet. Men åren därefter vill vi skapa större överskott, som innebär att vi längre fram först når och sedan överträffar 2-procentmålet. För 2028 budgeterar vi med ett överskott på 2,5 procent och sedan 3 procent för 2029 och framåt. Det ger 1,7 procent för femårsperioden 2024−2028 och därefter en stegvis ökning till 3 procent för 2029−2033. Målet handlar om den underliggande förmågan att skapa överskott. Utgångspunkten är balanskravsresultatet som redan är rensat från främst reavinster, som inte är kopplade till den egentliga verksamheten. Av samma skäl räknas även reaförluster och extraordinära poster bort. En tillräckligt stor del av investeringarna ska finansieras med egna medel Mål: Minst 80 procent av nämndernas nettoinvesteringar under de kommande femårsperioderna ska finansieras med egna medel. Nämndernas investeringar 2023−2027 Miljoner kronor Bokslut Bokslut Bokslut Budget Budget 2023 2023 2024 2025 2026 2027 −2027 Investeringar 71 53 41 126 100 391 Finansiering med egna medel 42 19 88 121 103 372 Varav av- och nedskrivningar 41 43 43 50 54 231 resultat efter finansiella poster 1 −24 44 71 48 141 Självfinansieringsgrad 59 % 37 % 215 % 96 % 102 % 95 % Självfinansieringsgraden är klar för 2023−2025, och det finns en budgeterad finansiering för 2026. Med en budgeterad investeringsvolym på 100 miljoner kronor för 2027 beräknas nämnderna under femårsperioden 2023−2027 investera för 391 miljoner kronor. Nästan hela beloppet, 375 miljoner kronor, kan finansieras med egna medel i form av avskrivningar och överskott. Periodens självfinansieringsgrad blir 95 procent, vilket innebär att 80- procentmålet överträffas. Utifrån de planerade investeringarna och resultaten 2028−2033 säger motsvarande beräkning att vi inte kommer behöva lånefinansiera något alls dessa år. Självfinansieringsgraden blir 106 procent för femårsperioden 2024−2028 och därefter 120−182 procent för efterföljande perioder. Strategisk plan med ekonomiska ramar för 2027−2033 Datum Sida Ludvika kommun 2026-06-10 36(50) 8 Plan för de finansiella rapporterna Resultaträkning, kommunen Miljoner kronor Bokslut Budget Budget Plan Plan Plan Plan Plan Plan 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 Verksamhetens intäkter 396,0 387,5 − − − − − − − Verksamhetens kostnader −2 459,3 −2 516,9 − − − − − − − Av- och nedskrivningar −43,3 −49,6 −54,4 −60,8 −63,1 −62,3 −63,8 −63,4 −63,5 Verksamhetens nettokostnader −2 106,6 −2 179,0 −2 276,7 −2 356,9 −2 436,7 −2 546,4 −2 646,6 −2 743,5 −2 845,5 Skatteintäkter 1 448,9 1 555,3 1 630,3 1 714,0 1 789,3 1 883,3 1 968,9 2 064,6 2 162,6 Generella statsbidrag och utjämning 676,3 667,6 664,4 684,1 700,8 716,8 734,9 739,0 746,2 Verksamhetens resultat 18,5 43,9 17,9 38,2 53,4 53,8 57,2 60,2 63,3 Finansiella intäkter 34,0 31,3 34,6 29,6 30,7 30,7 30,7 30,7 30,7 Finansiella kostnader −8,2 −4,0 −4,3 −7,9 −9,4 −6,5 −6,8 −6,8 −6,8 Resultat efter finansiella poster 44,3 71,1 48,2 59,9 74,7 78,0 81,1 84,1 87,3 Extraordinära poster − − − − − − − − − Årets resultat 44,3 71,1 48,2 59,9 74,7 78,0 81,1 84,1 87,3 Årets resultat som andel av skatteintäkt- +2,1 % +3,2 % +2,1 % +2,5 % +3,0 % +3,0 % +3,0 % +3,0 % +3,0 % er, generella statsbidrag och utjämning (%) Balanskravsutredning, kommunen Miljoner kronor Bokslut Budget Budget Plan Plan Plan Plan Plan Plan 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 Årets resultat enligt resultaträkningen 44,3 71,1 48,2 59,9 74,7 78,0 81,1 84,1 87,3 − Samtliga realisationsvinster −13,4 − − − − − − − − + Realisationsvinster enligt undantagsmöjlighet − − − − − − − − − + Realisationsförluster enligt undantagsmöjlighet − − − − − − − − − −/+ Orealiserade vinster och förluster i värdepapper − − − − − − − − − Återföring av orealiserade vinster och förluster i +/− − − − − − − − − − värdepapper = Årets resultat efter balanskravsjusteringar 31,0 71,1 48,2 59,9 74,7 78,0 81,1 84,1 87,3 Reservering av medel till − resultatutjämningsreserv − − − − − − − − − + Användning av medel fr. resultatutjämningsreserv − − − − − − − − − = Årets balanskravsresultat 31,0 71,1 48,2 59,9 74,7 78,0 81,1 84,1 87,3 Enligt kommunallagen ska det vara balans mellan kommunens intäkter och kostnader. Budgeten ska upprättas så att intäkterna överstiger kostnaderna, och som ett minimum ska det redovisas ett nollresultat. Balanskravsresultatet ska beräknas i en balanskravsutredning. Det redovisade resultatet ska rensas från sådana poster som inte härrör från den egentliga verksamheten, vilket i praktiken oftast handlar om realisationsvinster. Strategisk plan med ekonomiska ramar för 2027−2033 Datum Sida Ludvika kommun 2026-06-10 37(50) Balansräkning, kommunen Miljoner kronor Bokslut Budget Budget Plan Plan Plan Plan Plan Plan 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 Tillgångar Anläggningstillgångar - Materiella anläggningstillgångar 499,1 − − − − − − − − - Mark, byggnader och tekniska anläggningar 405,2 − − − − − − − − - Maskiner och inventarier 93,0 − − − − − − − − - Övriga materiella anläggningstillgångar 1,0 − − − − − − − − - Finansiella anläggningstillgångar 850,9 815,0 851,0 854,0 857,0 860,0 863,0 866,0 869,0 Summa anläggningstillgångar 1 350,0 1 520,2 1 549,7 1 608,0 1 678,2 1 758,4 1 823,6 1 893,8 1 974,0 Bidrag till infrastruktur 69,5 66,7 63,1 59,5 55,9 52,3 48,7 45,1 41,5 Omsättningstillgångar - Förråd med mera 9,2 20,0 25,0 30,0 35,0 40,0 45,0 50,0 55,0 - Kortfristiga fordringar 158,5 246,3 255,9 265,0 285,0 280,0 270,0 280,0 290,0 - Kortfristiga placeringar − − − − − − − − − - Kassa och bank 155,4 220,0 290,0 300,0 320,0 350,0 379,0 390,0 410,0 Summa omsättningstillgångar 323,0 486,3 570,9 595,0 640,0 670,0 694,0 720,0 755,0 Summa tillgångar 1 742,5 2 073,2 2 183,7 2 262,5 2 374,1 2 480,7 2 566,3 2 658,9 2 770,5 Eget kapital, avsättningar och skulder Eget kapital - Årets resultat 44,3 71,1 48,2 59,9 74,7 78,0 81,1 84,1 87,3 - Justering eget kapital −0,0 − − − − − − − − - Övrigt eget kapital 1 064,4 1 212,8 1 283,8 1 332,0 1 391,9 1 466,6 1 544,6 1 625,7 1 709,8 Summa eget kapital 1 108,7 1 283,9 1 332,0 1 391,9 1 466,6 1 544,6 1 625,7 1 709,8 1 797,1 Avsättningar - Avsättningar för pensioner och liknande 178,5 180,5 180,0 181,3 184,0 184,9 190,4 196,2 202,0 förpliktelser - Andra avsättningar 33,7 25,0 34,0 38,0 40,0 45,0 47,0 50,0 52,0 Summa avsättningar 212,1 205,5 214,0 219,3 224,0 229,9 237,4 246,2 254,0 Skulder - Långfristiga skulder 90,1 80,0 70,0 60,0 65,0 80,0 70,0 90,0 80,0 - Kortfristiga skulder 331,6 503,8 567,7 591,3 618,5 626,2 633,2 612,9 639,4 Summa skulder 421,7 583,8 637,7 651,3 683,5 706,2 703,2 702,9 719,4 Summa eget kapital, avsättningar 1 742,5 2 073,2 2 183,7 2 262,5 2 374,1 2 480,7 2 566,3 2 658,9 2 770,5 och skulder Panter och ansvarsförbindelser Panter och därmed jämförliga säkerheter 1 985,0 − − − − − − − − Ansvarsförbindelser - Pensionsförpliktelser 551,0 517,4 483,0 459,5 438,9 415,7 428,1 441,0 454,2 - Övriga ansvarsförbindelser − − − − − − − − − Summa ansvarsförbindelser 551,0 517,4 483,0 459,5 438,9 415,7 428,1 441,0 454,2 Soliditet (%) 63,9 % 61,9 % 61,0 % 61,5 % 61,8 % 62,3 % 63,3 % 64,3 % 64,9 % Soliditet inkl. totala pensionsförpliktelser (%) 32,1 % 37,0 % 38,9 % 41,2 % 43,3 % 45,5 % 46,7 % 47,7 % 48,5 % Strategisk plan med ekonomiska ramar för 2027−2033 Datum Sida Ludvika kommun 2026-06-10 38(50) 9 Plan för nämndernas och kommunsamarbetenas ekonomiska ramar Driftkostnader netto för nämnder och kommunsamarbeten Miljoner kronor Bokslut Budget Budget Plan Plan Plan Plan Plan Plan 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 Kommunstyrelsen −361,2 −382,0 −388,1 −406,8 −420,2 −427,5 −436,0 −443,2 −456,3 Varav egen regi −99,7 −105,5 −110,0 −118,3 −121,8 −121,5 −123,1 −123,8 −125,4 Varav tillväxtinsatser för Guldläget −4,0 −8,0 −4,0 −4,0 −4,0 −4,0 −4,0 −4,0 −4,0 Varav Valnämnden −0,0 −1,5 − − −1,5 −1,5 − − − Varav Gemensamma servicenämnden − − − − − − − − − Varav Gemensamma nämnden för upphandlingssamverkan − − − − − − − − − Varav Gem. nämnden för alkohol, tobak och receptfria läkemedel −0,2 −0,2 −0,2 −0,2 −0,2 −0,2 −0,2 −0,2 −0,2 Varav Gemensamma språktolknämnden i Dalarna −0,1 −0,3 −0,3 −0,3 −0,3 −0,3 −0,3 −0,4 −0,4 Varav Gemensamma överförmyndarnämnden −2,7 −2,7 −3,0 −3,1 −3,2 −3,3 −3,4 −3,4 −3,5 Varav Kommunalförbundet Räddningstjänsten Dala Mitt −42,6 −41,9 −42,3 −43,6 −44,7 −45,9 −47,1 −48,4 −51,3 Varav Kommunalförbundet VBU gymnasieskola o vuxenutbildning −202,2 −210,1 −216,2 −225,0 −232,0 −238,0 −245,0 −250,0 −258,0 Varav Kommunalförbundet VBU kulturskola −9,8 −11,8 −12,1 −12,2 −12,5 −12,8 −12,8 −13,0 −13,5 Kultur- och samhällsutvecklingsnämnden −181,6 −200,5 −211,0 −229,1 −263,9 −325,5 −337,6 −347,8 −355,1 Miljö- och byggnadsnämnden −13,0 −17,0 −18,5 −20,0 −21,0 −22,0 −23,0 −24,0 −25,0 Social- och utbildningsnämnden IFO −231,9 −228,6 −245,1 −258,2 −260,2 −264,2 −270,2 −278,1 −285,0 Social- och utbildningsnämnden Utbildning −606,3 −629,1 −657,3 −714,9 −769,9 −804,4 −839,6 −874,8 −904,9 Vård- och omsorgsnämnden −709,2 −730,3 −764,9 −817,5 −845,8 −875,8 −915,7 −945,7 −975,7 Varav egen regi −699,9 −718,8 −754,1 −806,4 −834,4 −864,1 −903,7 −933,4 −963,1 Varav Gemensamma hjälpmedelsnämnden Dalarna −9,4 −10,5 −10,8 −11,1 −11,4 −11,7 −12,0 −12,3 −12,6 Revisionen −1,3 −1,5 −1,6 −1,6 −1,6 −1,7 −1,7 −1,7 −1,7 Kvar att hantera i den reviderade strategisk plan − − −1,1 78,4 134,0 161,7 163,7 158,3 144,2 2027−2033, som kan fastställas november 2027 Totalt −2 104,6 −2 188,9 −2 287,7 −2 369,7 −2 448,6 −2 559,3 −2 660,0 −2 757,1 −2 859,5 Strategisk plan med ekonomiska ramar för 2027−2033 Datum Sida Ludvika kommun 2026-06-10 39(50) Nämndernas investeringar Miljoner kronor Bokslut Budget Budget Plan Plan Plan Plan Plan Plan 2025 2026a 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 Kommunstyrelsen 17,1 32,7 27,5 22,5 21,9 18,7 17,0 17,0 16,7 Varav egen regi 0,8 3,9 4,5 2,0 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 Gemensamma servicenämnden 16,3 28,8 23,0 20,5 21,5 18,3 16,6 16,6 16,3 Kultur- och samhällsutvecklingsnämnden 19,5 78,6 63,5 65,8 76,6 61,8 42,9 45,0 59,3 Varav bostäder 1,0 22,7 4,0 10,0 10,0 10,0 5,0 5,0 10,0 Varav fastigheter 1,6 0,9 0,1 − 2,0 − − − − Varav fritid 1,9 2,5 3,5 3,5 12,0 1,8 1,8 1,8 1,8 Varav generellt 0,1 10,0 11,0 12,0 12,0 12,0 4,0 4,0 4,0 Varav infrastruktur 13,0 28,4 29,0 34,0 33,0 28,0 26,0 28,5 38,0 Varav kultur − 1,4 1,4 0,5 0,5 0,5 0,5 0,2 0,4 Varav mark 0,6 5,1 3,5 2,5 3,0 2,5 3,5 2,5 3,0 Varav park och lek 1,3 7,6 11,0 3,4 4,1 7,0 2,2 3,0 2,2 Social- och utbildningsnämnden IFO − − 1,0 − − − − − − Social- och utbildningsnämnden Utbildning 1,3 6,7 4,5 14,0 4,3 3,7 3,7 3,7 3,7 Vård- och omsorgsnämnden egen regi 2,7 7,9 4,0 4,0 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 Totalt 40,7 125,8 100,5 106,3 103,1 84,5 63,9 65,9 80,0 a. Avser senaste beslutade budget för 2026. Vid beslut i fullmäktige den 3 november 2025 § 92 fastställdes en total budget på 94,9 miljoner kronor. Vid beslut i fullmäktige den 18 maj 2026 § 65 fördes totalt 30,9 miljoner kronor över från anslagen 2025 till 2026. Totalt anslag 2026: 94,9+30,9=125,8 miljoner kronor. Strategisk plan med ekonomiska ramar för 2027−2033 Datum Sida Ludvika kommun 2026-06-10 40(50) Kommunstyrelsen Är kommunens verkställande organ, med övergripande ansvar för hela koncernens utveckling och ekonomiska ställning. Ska se till att fullmäktiges beslut blir genomförda. Ansvarar även för näringslivsfrågor samt intern service som HR, ekonomi och administration. Sammantaget kallar vi detta för egen regi. Är även samordnande nämnd för fem gemensamma nämnder och två kommunalförbund som kommunen ingår i: gemensamma nämnden för upphandlingssamverkan, gemensamma servicenämnden, gemensamma nämnden för alkohol, tobak och receptfria läkemedel, språktolknämnden i Dalarna, gemensamma överförmyndarnämnden samt kommunalförbunden Räddningstjänsten Dala Mitt (RDM) och Västerbergslagens utbildningsförbund (VBU). Man samordnar även valnämndens arbete. Ekonomiska ramar, egen regi Miljoner kronor Bokslut Budget Budget Plan Plan Plan Plan Plan Plan 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 Driftkostnader netto −99,7 −105,5 −110,0 −118,3 −121,8 −121,5 −123,1 −123,8 −125,4 Investeringar 0,8 3,9 4,5 2,0 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 Kultur- och samhällsutvecklingsnämnden Ansvarar för bland annat förvaltning och underhåll av gator och parker, lokala trafikföreskrifter, planering, projektering, exploatering samt miljöfrågor. Ansvarar även för kultur och ungdom samt fritid och idrott. Ekonomiska ramar Miljoner kronor Bokslut Budget Budget Plan Plan Plan Plan Plan Plan 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 Driftkostnader netto −181,6 −200,5 −211,0 −229,1 −263,9 −325,5 −337,6 −347,8 −355,1 Investeringar 19,5 78,6 63,5 65,8 76,6 61,8 42,9 45,0 59,3 Investeringsprojekt som behöver beslutas i juni 2026 för att hinna påbörjas 2027 Miljoner kronor Budget Plan Plan Plan Plan Plan Plan 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 H0796 Ny verksamhetsmark Infrastruktur 10,0 10,0 10,0 5,0 − − 10,0 H0811 Laserscanning/flygfoto Mark 1,0 − 0,5 − 1,0 − 0,5 H0711 Väsmanstrand aktivitetspark Park och lekpark 15,0 − − − − − − H0800 GDG-plan (Vision Fredriksberg) Park och lekpark 1,5 0,5 − − − − − Totalt 27,5 10,5 10,5 5,0 1,0 − 10,5 Miljö- och byggnadsnämnden Ansvarar för myndighetsutövning för bland annat ärenden som rör bygglov, bostadsanpassning, miljö, hälsoskydd, radon och livsmedel. Ekonomiska ramar Miljoner kronor Bokslut Budget Budget Plan Plan Plan Plan Plan Plan 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 Driftkostnader netto −13,0 −17,0 −18,5 −20,0 −21,0 −22,0 −23,0 −24,0 −25,0 Strategisk plan med ekonomiska ramar för 2027−2033 Datum Sida Ludvika kommun 2026-06-10 41(50) Social- och utbildningsnämnden Ansvarar för utbildning samt individ- och familjeomsorg. Till utbildning hör förskola, förskoleklass, grundskola, anpassad grundskola och fritidshem. Till individ- och familjeomsorg hör främst ekonomiskt bistånd, barn- och ungdomsvård, missbruks- och beroendevård samt arbetsmarknad och integration. Ekonomiska ramar för verksamhetsområde individ- och familjeomsorg Miljoner kronor Bokslut Budget Budget Plan Plan Plan Plan Plan Plan 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 Driftkostnader netto −231,9 −228,6 −245,1 −258,2 −260,2 −264,2 −270,2 −278,1 −285,0 Investeringar − − 1,0 − − − − − − Ekonomiska ramar för verksamhetsområde utbildning Miljoner kronor Bokslut Budget Budget Plan Plan Plan Plan Plan Plan 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 Driftkostnader netto −606,3 −629,1 −657,3 −714,9 −769,9 −804,4 −839,6 −874,8 −904,9 Investeringar 1,3 6,7 4,5 14,0 4,3 3,7 3,7 3,7 3,7 Vård- och omsorgsnämnden Ansvarar för äldreomsorg och stöd och service till personer med funktionsnedsättning, inklusive hälso- och sjukvårdsinsatser. Ansvarar även för socialpsykiatri och hela kommunens kostverksamhet. Sammantaget kallar vi detta för egen regi. Är även samordnande nämnd för en gemensam nämnd som kommunen ingår i: gemensamma hjälpmedelsnämnden Dalarna. Ekonomiska ramar, egen regi Miljoner kronor Bokslut Budget Budget Plan Plan Plan Plan Plan Plan 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 Driftkostnader netto −699,9 −718,8 −754,1 −806,4 −834,4 −864,1 −903,7 −933,4 −963,1 Investeringar 2,7 7,9 4,0 4,0 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 Valnämnden Ansvarar för att genomföra allmänna val till kommun, riksdag och region – som äger rum vart fjärde år – liksom val till EU- parlamentet och folkomröstningar. Ekonomiska ramar Miljoner kronor Bokslut Budget Budget Plan Plan Plan Plan Plan Plan 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 Driftkostnader netto −0,0 −1,5 − − −1,5 −1,5 − − − Strategisk plan med ekonomiska ramar för 2027−2033 Datum Sida Ludvika kommun 2026-06-10 42(50) Gemensamma servicenämnden Samverkan inom IT mellan Ludvika (värdkommun) och Smedjebackens kommun. Ansvarar för IT-infrastruktur samt stöttar kärnverksamheterna i dess digitala utveckling. Ekonomiska ramar Miljoner kronor Bokslut Budget Budget Plan Plan Plan Plan Plan Plan 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 Driftkostnader netto − − − − − − − − − Investeringar, Ludvikas del 16,3 28,8 23,0 20,5 21,5 18,3 16,6 16,6 16,3 Investeringsprojekt som behöver beslutas i juni 2026 för att hinna påbörjas 2027 Miljoner kronor Budget Plan Plan Plan Plan Plan Plan 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 O365 digital arbetsplats 1,0 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 Gemensam identitetsplattform 1,0 0,5 − − − − − Säkerhet 1,0 1,0 3,0 1,0 1,0 1,0 1,0 Dokument- och ärendehanteringssystem 1,5 0,5 0,5 0,5 0,3 0,3 0,3 Upprustning av Ludvika kommuns nät 3,0 2,5 2,0 1,5 − − − Uppdaterad basfunktionalitet 0,5 0,5 0,5 0,25 0,25 0,25 − Arbetsdatorer 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 Totalt 23,0 20,5 21,5 18,75 17,05 17,05 16,8 Gemensamma nämnden för upphandlingssamverkan Samverkan inom offentlig upphandling mellan Ludvika (värdkommun), Falu, Borlänge, Avesta, Gagnef, Hedemora och Säters kommun. Gör årligen cirka 250 samordnade upphandlingar av varor och tjänster till ett affärsvärde av cirka 4 miljarder kronor. Förvaltar drygt 1 200 avtal. Hjälper därmed de samverkande kommunerna att använda skattepengarna på bästa sätt. Jobbar med utgångspunkten att upphandling är ett strategiskt verktyg för att kommunerna ska nå sina mål. Ekonomiska ramar Miljoner kronor Bokslut Budget Budget Plan Plan Plan Plan Plan Plan 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 Driftkostnader netto − − − − − − − − − Gemensamma nämnden för alkohol, tobak och receptfria läkemedel Samverkan inom tillståndsfrågor mellan Falu (värdkommun), Ludvika, Borlänge, Hedemora, Smedjebackens, Säters och Gagnef kommun. Ekonomiska ramar M iljoner kronor Bokslut Budget Budget Plan Plan Plan Plan Plan Plan 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 Ludvika kommuns medlemsbidrag −0,2 −0,2 −0,2 −0,2 −0,2 −0,2 −0,2 −0,2 −0,2 Strategisk plan med ekonomiska ramar för 2027−2033 Datum Sida Ludvika kommun 2026-06-10 43(50) Gemensamma språktolknämnden i Dalarna Samverkan inom språktolkförmedling mellan Borlänge (värdkommun), Ludvika, Avesta, Falu, Gagnefs, Hedemora, Leksands, Ludvika, Mora, Orsa, Rättviks, Smedjebackens och Säters kommun samt Region Dalarna. Ekonomiska ramar Miljoner kronor Bokslut Budget Budget Plan Plan Plan Plan Plan Plan 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 Ludvika kommuns medlemsbidrag −0,1 −0,3 −0,3 −0,3 −0,3 −0,3 −0,3 −0,4 −0,4 Gemensamma överförmyndarnämnden Samverkan mellan Borlänge (värdkommun), Ludvika, Falu, Gagnefs, Smedjebackens och Säters kommun. Ekonomiska ramar Miljoner kronor Bokslut Budget Budget Plan Plan Plan Plan Plan Plan 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 Ludvika kommuns medlemsbidrag −2,7 −2,7 −3,0 −3,1 −3,2 −3,3 −3,4 −3,4 −3,5 Gemensamma hjälpmedelsnämnden Dalarna Samverkan mellan Region Dalarna (värdkommun) och alla 15 dalakommuner. Ekonomiska ramar Miljoner kronor Bokslut Budget Budget Plan Plan Plan Plan Plan Plan 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 Ludvika kommuns medlemsbidrag −9,4 −10,5 −10,8 −11,1 −11,4 −11,7 −12,0 −12,3 −12,6 Kommunalförbundet Räddningstjänsten Dala Mitt Samverkan mellan Borlänge, Falun, Gagnef, Ludvika och Säters kommun. Ekonomiska ramar Miljoner kronor Bokslut Budget Budget Plan Plan Plan Plan Plan Plan 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 Ludvika kommuns medlemsbidrag −42,6 −41,9 −42,3 −43,6 −44,7 −45,9 −47,1 −48,4 −51,3 Strategisk plan med ekonomiska ramar för 2027−2033 Datum Sida Ludvika kommun 2026-06-10 44(50) Kommunalförbundet Västerbergslagens utbildningsförbund Samverkan mellan Ludvika och Smedjebackens kommun inom gymnasieskola, vuxenutbildning, yrkeshögskola, kulturskola med mera. Ekonomiska ramar för gymnasieskola, vuxenutbildning, yrkeshögskola med mera Miljoner kronor Bokslut Budget Budget Plan Plan Plan Plan Plan Plan 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 Ludvika kommuns medlemsbidrag −202,2 −210,1 −216,2 −225,0 −232,0 −238,0 −245,0 −250,0 −258,0 Ekonomiska ramar för kulturskolan Miljoner kronor Bokslut Budget Budget Plan Plan Plan Plan Plan Plan 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 Ludvika kommuns medlemsbidrag −9,8 −11,8 −12,1 −12,2 −12,5 −12,8 −12,8 −13,0 −13,5 Strategisk plan med ekonomiska ramar för 2027−2033 Datum Sida Ludvika kommun 2026-06-10 45(50) 10 Plan för verksamhetsmålen Verksamhetsmål, resultatmått och målvärden Våren Målvärde Målvärde 2024 2025 2026 2026 2027 En av landets bästa skolkommuner Genomsnittligt meritvärde för avgångselever i 216 211 − 218 219 årskurs 9 (max=340) Genomsnittlig betygspoäng för gymnasiets 14,3 13,8 − 14,3 14,4 avgångselever (max=20) Andel elever som är trygga i skolan 83 % 90 % − 90 % 92 % Andel personal inom förskolan med 38 % 44 % − 40 % 42 % förskollärarlegitimation En bra kommun att växa upp i Andel ungdomar som är nöjda med sin fritid 84 % 86 % − 86 % 89 % Antal ungdomar som sommarjobbar hos oss 273 276 − 240 250 Antal barn i familjer med ekonomiskt bistånd 322 313 303 300 270 En tillväxtkommun Antal arbetstillfällen 13 081 13 756 13 864 13 550 13 800 Antal nybyggda bostäder 38 101 31 60 150 Antal invånare 26 634 26 812 26 869 26 938 27 133 Företagarnas sammanfattande omdöme om det 3,34 3,64 − 3,80 4,00 lokala företagsklimatet En bra kommun att leva i Andel invånare som är nöjda med kommunen 88 %a 82 % − 89 % 90 % som en bra plats att bo och leva på Andel som är nöjda med sin äldreomsorg 83 % 78 % − 84 % 85 % En hållbar kommun Mat- och restavfall i återvinningen, 174 173 177 169 168 kilo per person och år Matsvinn i våra skolrestauranger, 34 33,5 35 33 32 gram per portion Energianvändning i våra lokaler, 141 135 137 140 139 kilowatt-timmar per kvadratmeter a. Av ekonomiska skäl genomförde vi ingen undersökning 2024. I stället använder vi resultatet från 2023 även för 2024 Det är resultatmåttens målvärden (ambitionsnivåer) som sedan ska följas upp. Målvärdena bör balanseras efter i vilken utsträckning tidigare års värden har nåtts eller väntas nås, men också efter de ekonomiska och andra förutsättningarna. Strategisk plan med ekonomiska ramar för 2027−2033 Datum Sida Ludvika kommun 2026-06-10 46(50) 11 Plan för personalmålen Personalmål, resultatmått och målvärden Våren Målvärde Målvärde 2024 2025 2026 2026 2027 En arbetsgivare med attraktiva villkor Andel medarbetare som rekommenderar oss som − − −9 −5 −2 arbetsgivare (index med skala −100 till +100) Våra chefer har ett modigt, närvarande och anpassat ledarskap Medarbetarnas syn på ledarskapet hos närmaste − − 76,3 78 79 chef (index med skala 0−100) Våra medarbetare mår bra, är engagerade och har rätt kompetens för uppdraget Sjukfrånvaro 10,1 % 9,5 % 9,4 %a 9,5 % 8,8 % Medarbetarnas egen motivation för jobbet − − 74,6 76 77 (index med skala 0−100) Kompetensutvecklingens andel av 0,5 % 0,3 % 0,2 % ≥ 0,6 % ≥ 1,0 % personalbudgeten a. Det säsongsrensade och utjämnade 12-månadersgenomsnittet. Det är resultatmåttens målvärden (ambitionsnivåer) som sedan ska följas upp. Målvärdena bör balanseras efter i vilken utsträckning tidigare års värden har nåtts eller väntas nås, men också efter de ekonomiska och andra förutsättningarna. Strategisk plan med ekonomiska ramar för 2027−2033 Datum Sida Ludvika kommun 2026-06-10 47(50) 12 Bolagens uppgift och ekonomiska mål Nedan beskrivs kortfattat kommunens helägda bolag. Beskrivningen av Ludvika kommun Stadshus AB tas från bolagspolicyn. I övriga fall utgörs beskrivningarna av ett urval från respektive bolags särskilda ägardirektiv. I ett ägardirektiv tydliggörs vad kommunen som ägare vill med bolaget och vilken nytta som det förväntas tillföra kommunen och invånarna. Ludvika kommun Stadshus AB Helägt moderbolag, som äger kommunens alla övriga bolag och samordnar deras verksamhet. Uppgift och Äga och förvalta aktier och andelar i kommunens helägda aktiebolag ändamål och andra bolagsengagemang så som delägda bolag. Utgöra moderbolag för bolagskoncernen och därmed äga och förvalta aktie- och andelsengagemang för den kommunala verksamheten. Ha det övergripande ansvaret för bolagskoncernen och verka för samordningsfördelar, hålla sig underrättad om bolagens verksamhet och svara för information och redovisning till kommunstyrelsen. Se till att bolagskoncernen styrs och verkar på ett sådant sätt som bäst tjänar Ludvika kommun och dess invånare. Ludvika kommunfastigheter AB Helägt fastighetsbolag som äger, förvaltar och hyr ut lokaler och bostäder. Uppgift och Äga och förvalta fastigheter för att tillhandahålla kommunens ändamål verksamheter med lokaler. Förvalta andra fastigheter som ägs av kommunen. Sträva efter att lokalerna ska ha en hög tillgänglighet för personer med en fysisk funktionsvariation och att inte någon stängs ute från kommunal verksamhet. Kommunen ska för ovanstående fastighetsförvaltning betala bolagets självkostnad. Bistå näringslivet med ändamålsanpassade lokaler. Utöva sin verksamhet inom näringslivsområdet i överensstämmelse med kommunens fastställda mål. Krav Ska samordna arbetet med framtagande av kommunens långsiktiga fastighetsstrategi. Vara kommunen behjälplig vad gäller lokaloptimering i syfte att minska kommunens lokalkostnad. Föreslå en hantering av kommunkoncernens kulturfastigheter. Ekonomiska En långsiktig hållbar lönsamhetsnivå. Verksamheten ska drivas utan mål behov av kapitaltillskott från ägaren Ludvika kommun. Resultat före skatt bör vara 10 miljoner kronor per år. En långsiktig stabil soliditetnivå, som kan variera över tid. Nivån bör över tid vara 20 procent efter koncernintern resultatutjämning. Uppdrag Se över hyressättningen för de lokaler som kommunens nämnder använder för att få en långsiktigt hållbar hyresnivå. Övrigt Moderbolag för LudvikaHem AB och Tryggheten i Ludvika Fastigheter KB. Strategisk plan med ekonomiska ramar för 2027−2033 Datum Sida Ludvika kommun 2026-06-10 48(50) LudvikaHem AB Helägt allmännyttigt bostadsbolag som hyr ut bostäder. Uppgift och Medverka till att trygga bostadsförsörjningen i kommunen. ändamål Vara en aktiv aktör på bostadsmarknaden. Erbjuda ett varierat utbud av bostäder. Vara en aktiv aktör på lokalmarknaden. Skapa och utveckla förutsättningar för de boendes inflytande och delaktighet. Verka för att ett ömsesidigt och kontinuerligt samråd sker med kommunen i markförvärvs- och planfrågor. Krav Bidra till nyproduktion med 20 lägenheter per år, sett över tid. Öka tryggheten i de områden som uppvisar störst otrygghet. Ekonomiska Verksamheten ska i så stor utsträckning som möjligt vara själv- mål finansierad. Bolaget ska sträva efter ett resultat före skatt på 10 miljoner kronor per år. En justerad soliditet om minst 27 procent över tid och den får inte vara lägre än 20 procent. Västerbergslagens Kraft AB Helägt energibolag som producerar elektricitet i vattenkraftverk. Uppgift och Säkerställa en långsiktigt effektiv och hållbar elproduktion. ändamål Ekonomiska En långsiktig hållbar lönsamhetsnivå. Verksamheten ska drivas utan mål behov av kapitaltillskott från ägaren Ludvika kommun. Långsiktig avkastning på 3 procent. Soliditet på minst 40 procent. Övrigt Moderbolag för Krafttanken AB. Krafttanken AB Helägt batteribolag som tillhandahåller stödtjänster inom nätstabilisering. Uppgift och Tillhandahålla stödtjänster gällande nätstabilisering och elkraft i ändamål avgränsade elnät vid nätbortfall. Ska effektivisera energianvändningen och vara en innovatör när det gäller smarta energilösningar. Ekonomi Verksamheten ska bedrivas utifrån affärsmässiga och långsiktigt ekonomiskt hållbara principer. Bolaget ska skapa de ekonomiska utrymmen som behövs för driften och att långsiktigt finansiera nödvändiga investeringar alternativt avvecklingar inom verksamheten. En långsiktig hållbar lönsamhetsnivå. Verksamheten ska drivas utan behov av kapitaltillskott från ägaren Ludvika kommun. Strategisk plan med ekonomiska ramar för 2027−2033 Datum Sida Ludvika kommun 2026-06-10 49(50) Ludvika Stadsnät AB Helägt bolag som äger och tillhandahåller fiber som används till digital kommunikation. Uppgift och Äga, förvalta och hyra fiberkanalisation och fibernätverk. ändamål Ansvara för att uppnå kommunens bredbandsstrategi. Ekonomi Verksamheten ska bedrivas utifrån affärsmässiga och långsiktigt ekonomiskt hållbara principer. En långsiktig hållbar lönsamhetsnivå. Verksamheten ska drivas utan behov av kapitaltillskott från ägaren Ludvika kommun. Ludvika Markreserv AB Helägt bolag som äger, förvaltar och underhåller dammanläggningar och fastigheter. Uppgift och Äga, förvalta och underhålla dammanläggningar och fastigheter. ändamål Driva och underhålla mindre kraftverk. Mål Ska säkerställa en trygg, hållbar och kostnadseffektiv förvaltning av dammanläggningar och fastigheter genom att upprätthålla damm- säkerhet, genomföra planerat underhåll, följa gällande lagstiftning och bidra till positiva miljö- och samhällsvärden. Wessman Vatten & Återvinning AB Helägt bolag som är huvudman för kommunens VA-verksamhet samt ansvarig för kommunens avfallshantering. Uppgift och Vara huvudman för kommunens VA-verksamhet. ändamål Ansvara för kommunens avfallshantering. Bereda vattenförsörjning och avlopp till bostadsbebyggelse eller annan bebyggelse. Omhänderta, behandla samt förvara avfall. Äga, förvalta, underhålla och investera i verksamheternas fastigheter, anläggningar och utrustning. Ekonomi Verksamheten ska bedrivas utifrån affärsmässiga och långsiktigt ekonomiskt hållbara principer. Bolaget ska skapa de ekonomiska utrymmen som behövs för driften och att långsiktigt finansiera nödvändiga om- och utbyggnader alternativt avvecklingar inom verksamheten. Bolaget ska primärt finansieras genom kundernas avgifter, det vill säga taxekollektivet. Övrigt Äger kommunens del i WBAB, WessmanBarken Vatten & Återvinning AB. Strategisk plan med ekonomiska ramar för 2027−2033 Datum Sida Ludvika kommun 2026-06-10 50(50) 13 Förkortningar, definitioner och symboler Förkortningar Symboler i tabeller IFO Individ- och familjeomsorg Uppgift finns, men har avrundats 0 till noll LKFAB Ludvika kommunfastigheter AB Uppgift finns, men redovisas inte RDM Räddningstjänsten Dala Mitt .. av integritetsskäl SCB Statistikmyndigheten SCB − Uppgift saknas Stadshus AB Ludvika kommun Stadshus AB VA Vatten och avlopp VBU Västerbergslagens utbildningsförbund WBAB WessmanBarken Vatten & Återvinning AB Kolada.se En öppen och kostnadsfri databas med nyckeltal om landets kommuner och regioner. Drivs av Rådet för främjande av kommunala analyser (RKA). Definitioner Affärsdrivande Kommunal verksamhet som huvudsakligen eller fullt ut verkar på en konkurrens- verksamhet utsatt marknad och som därmed finansieras av dem som köper tjänsten. Amortering Avbetalning på lån. Belopp som betalas av på en skuld. Anläggningstillgång Tillgång som ska användas en längre tidsperiod. Till exempel byggnad eller väg. Ansvarsförbindelse Ekonomiskt åtagande som inte redovisas som skuld eller avsättning i balansräkningen. Avgiftsfinansierad Kommunal verksamhet som huvudsakligen eller fullt ut finansieras med avgifter verksamhet (taxor) som betalas av dem som använder tjänsten. Planmässig värdeminskning av en anläggningstillgång för att fördela Avskrivning anskaffningskostnaden över tillgångens ekonomiska livslängd. Post i balansräkningen. Förpliktelse som är sannolik eller säker, men som är Avsättning obestämd antingen i fråga om belopp eller om tidpunkt. Årets redovisade resultat, rensat från poster som inte härrör från den egentliga Balanskravsresultat verksamheten, vilket i praktiken oftast handlar om realisationsvinster och -förluster Balansräkning Finansiell rapport som visar den finansiella ställningen vid en viss tidpunkt. Budget Ekonomisk plan som visar hur de pengar som kommer in ska användas. Budgetavvikelse Skillnad mellan det budgeterade beloppet och det faktiska ekonomiska utfallet. Eget kapital Post i balansräkningen. Tillgångar minus skulder. Extraordinär post Intäkt eller kostnad som inte hör till den normala verksamheten. Finansiell intäkt Ränteintäkter, aktieutdelningar, vinst vid försäljning av värdepapper och liknande. Finansiell kostnad Räntekostnader på lån, förlust vid försäljning av värdepapper och liknande. Finansnetto Finansiella intäkter minus finansiella kostnader. Generella statsbidrag Bidrag från staten som kan användas fritt efter lokala prioriteringar. Kostnad för den värdeminskning och den finansiering som en anläggningstillgång Kapitalkostnad (investering) orsakar. Avskrivningar och räntekostnader. Kassaflöde Flödet av in- och utbetalningar under en viss period. Kassaflödesanalys Finansiell rapport som visar flödet av in- och utbetalningar under en viss period. System som omfördelar pengar mellan landets kommuner, för att skapa likvärdiga Kommunalekonomisk förutsättningar att leverera service. De generella statsbidragen är inbakade i systemet. utjämning Ett positivt netto i utjämningen kan användas fritt efter lokala prioriteringar. Finansiellt nyckeltal som visar den kortsiktiga betalningsförmågan, alltså att kunna Likviditet betala löner, fakturor och andra utgifter. Löneskatt Skatt som arbetsgivaren betalar på kostnader för tjänstepension till anställda. Nettoinvestering Bruttoinvesteringar minus eventuell finansiering med offentliga bidrag. Realisationsvinst/-förlust Skillnaden mellan försäljningspris och bokfört värde. Resultat Intäkter minus kostnader. Överskott eller underskott. Resultaträkning Finansiell rapport som visar intäkter och kostnader (=resultat) under en viss period. Riktade statsbidrag Öronmärkta bidrag från staten som bara kan användas till de områden som pekas ut. Självfinansieringsgrad Finansiellt nyckeltal som visar hur stor del av nettoinvesteringarna under en viss investeringar period som har finansierats med eget kapital, det vill säga utan att låna. Skattefinansierad Kommunal verksamhet som huvudsakligen eller fullt ut finansieras med verksamhet skatteintäkter och statsbidrag. Finansiellt nyckeltal som visar den långsiktiga betalningsförmågan. Visar hur stor Soliditet del av tillgångarna som har finansierats med eget kapital, det vill säga utan att låna. Tjänstepension Pension som arbetsgivaren betalar för sina anställda. Strategisk plan med ekonomiska ramar för 2027−2033 Så här fyller du i förslaget Endast gulmarkerade fält i fliken "Partiförslag" ska fyllas i. Om ett fält lämnas oförändrat används tjänstemännens ursprungliga förslag som är förifyllt. OBS! Notera ohanterade kostnader som behöver allokeras för att uppnå tjänstemannaförslagets överskott. Investeringar, driftramar, skatteintäkter och övriga intäkter/kostnader kan justeras. Riktade satsningar och övriga investeringar anges i fritext och ses som varav. Längst ned finns även möjligheten att skriva in önskat resultatmål och se vilket belopp (+/-) som måste justeras för att uppnå det önskade resultatmålet. Vid ändringar av investeringsnivåer uppdateras kapitalkostnaderna i driften automatiskt utifrån angivna värden. Underlag och flikar Fliken "Tjänstemannaförslag" visar det ursprungliga och oförändrade förslaget under hela arbetets gång. Fliken "Revidering av förslag" visar avvikelsen mellan partiförslaget och tjänstemännens ursprungliga förslag. Fliken "Bilaga – projektlista" innehåller mer detaljerad information om investeringar per nämnd och ramområde. Inlämning av förslag Sista datum för inlämning är den 25 maj kl. 12:00. Avsändare ska anges i fliken "Partiförslag" i det gulmarkerade fältet "Parti/partigrupp". Partiets eller partigruppens förslag skicka via e-post till magnus.rindeskar@ludvika.se. Hinner man inte klart till dess skickar man till kanslilådan via e-post info@ludvika.se. Efter avslutad process skickas en enkät ut för att samla in synpunkter på årets arbete och underlag. Kontakt Vid frågor, kontakta Magnus Rindeskär via e-post magnus.rindeskar@ludvika.se eller telefon 0240-86059. Bekräftelse på mottaget förslag skickas via e-post. Verksamhetsområde ekonomi Controllerchef Magnus Rindeskär Planering inför strategisk plan med ekonomiska ramar 2027−2033 Investeringar för nämnder och ramområden Tusentals kronor Budget Budget Plan Plan Plan Plan Plan Plan 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 Gemensamma servicenämnden (IT-center) 23 200 23 000 20 500 21 500 18 250 16 550 16 550 16 300 Kommunstyrelsen egen regi 3 900 5 400 1 400 400 400 400 400 400 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden bostäder 12 200 4 000 10 000 10 000 10 000 5 000 5 000 10 000 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden fastigheter 0 100 0 2 000 0 0 0 0 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden fritid 1 980 4 100 3 850 12 500 1 800 1 750 1 750 1 750 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden generellt 10 000 12 000 12 000 12 000 12 000 4 000 4 000 4 000 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden infrastruktur 25 850 29 350 34 450 33 100 28 650 26 100 28 650 38 100 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden kultur 1 299 1 548 478 492 457 433 185 359 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden mark 2 500 3 500 2 500 3 000 2 500 3 500 2 500 3 000 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden park/lek 2 500 19 350 3 350 4 050 7 000 2 200 3 000 2 200 Miljö- och byggnadsnämnden 0 0 0 0 0 0 0 0 Social- och utbildningnämnden IFO 0 1 000 0 0 0 0 0 0 Social- och utbildningnämnden Utbildning 4 500 15 700 3 700 4 300 3 700 3 700 3 700 3 700 Vård- och omsorgnämnden 7 350 4 300 4 300 300 300 300 300 300 Totalt 95 279 123 348 96 528 103 642 85 057 63 933 66 035 80 109 2026-06-10 2(14) Ludvika kommun Driftramar netto för nämnder och kommunsamarbeten Tusentals kronor Budget Budget Plan Plan Plan Plan Plan Plan 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 Kommunstyrelsen egen regi 105 500 110 461 119 141 122 920 122 040 123 071 123 214 127 479 Tillväxtinsatser för guldläget 8 000 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 Valnämnden 1 500 0 0 1 500 1 500 0 0 0 Gemensamma servicenämnden (IT-center) 0 0 0 0 0 0 0 0 Gemensamma upphandlingsnämnden 0 0 0 0 0 0 0 0 Gemensamma ATL-nämnden 200 204 209 213 218 223 227 232 Gemensamma språktolknämnden 300 308 317 325 333 342 350 359 Gemensamma överförmyndarnämnden 2 700 3 047 3 132 3 208 3 286 3 366 3 448 3 532 Räddningstjänsten Dala Mitt 41 900 42 990 44 280 45 430 46 610 47 820 49 060 80 340 VBU:s gymnasieskola, vuxenutbildning m.m. 210 100 215 560 227 830 235 600 241 520 247 600 253 830 260 230 VBU:s kulturskola 11 800 12 110 12 470 12 790 13 120 13 460 13 810 14 170 Kultur och samhällsutvecklingsnämnden 200 500 211 941 233 311 269 721 336 518 343 053 349 646 360 113 Miljö- och byggnadsnämnden 17 000 19 105 21 030 23 339 24 273 25 235 26 227 27 249 Social- och utbildningnämnden IFO 228 600 245 781 262 341 264 261 265 201 273 161 281 351 289 771 Social- och utbildningnämnden Utbildning 629 100 654 643 718 531 778 044 818 037 851 773 881 375 911 265 Vård- och omsorgnämnden egen regi 719 800 754 626 810 702 838 990 867 524 907 901 937 148 967 291 Gemensamma hjälpmedelsnämnden 10 500 10 773 11 096 11 385 11 681 11 984 12 296 12 616 Revisionen 1 500 1 539 1 585 1 626 1 669 1 712 1 757 1 802 Ohanterade kostnader -33 553 -120 617 -173 214 -206 683 -203 189 -189 228 -209 509 Totalt 2 189 000 2 253 535 2 349 358 2 440 138 2 550 847 2 651 512 2 748 511 2 850 940 Årlig förändring, tusentals kronor 64 535 95 824 90 780 110 709 100 665 96 999 102 429 Årlig förändring, procent 2,9% 4,3% 3,9% 4,5% 3,9% 3,7% 3,7% 2026-06-10 3(14) Ludvika kommun Kommunens resultaträkning Tusentals kronor Budget Budget Plan Plan Plan Plan Plan Plan 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 Nämndernas driftramar -2 189 000 -2 253 535 -2 349 358 -2 440 138 -2 550 847 -2 651 512 -2 748 511 -2 850 940 Alla avskrivningar 48 357 55 372 62 229 64 149 63 334 64 833 64 478 64 458 All internränta 14 444 16 065 17 702 18 915 19 964 20 431 20 546 20 888 Alla avskrivningar -49 600 -55 372 -62 229 -64 149 -63 334 -64 833 -64 478 -64 458 Förändring pensioner -4 828 -4 438 -6 699 -6 699 -6 699 -6 699 -6 699 Verksamhetens nettokostnader -2 175 799 -2 242 297 -2 336 094 -2 427 922 -2 537 582 -2 637 779 -2 734 663 -2 836 750 Skatter och bidrag 2 213 900 2 287 667 2 388 085 2 483 096 2 593 136 2 696 741 2 796 622 2 901 866 Verksamhetens resultat 38 101 45 370 51 991 55 174 55 554 58 962 61 959 65 116 Övriga intäkter/kostnader 0 0 0 0 0 0 0 0 Övriga finansiella intäkter 31 300 27 586 27 586 28 740 28 740 28 740 28 740 28 740 Finansiella kostnader -4 000 -4 326 -7 935 -9 421 -6 500 -6 800 -6 800 -6 800 Resultat efter finansiella poster 65 401 68 630 71 643 74 493 77 794 80 902 83 899 87 056 Extraordinära poster 0 0 0 0 0 0 0 0 Årets resultat 65 401 68 630 71 643 74 493 77 794 80 902 83 899 87 056 Årets resultat som andel av skatter o bidrag 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% 2026-06-10 4(14) Ludvika kommun Verksamhetsområde ekonomi Controllerchef Magnus Rindeskär Planering inför strategisk plan med ekonomiska ramar 2027−2033 Parti/partigrupp: Dalademokraterna Investeringar för nämnder och ramområden Tusentals kronor Budget Budget Plan Plan Plan Plan Plan Plan 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 Gemensamma servicenämnden (IT-center) 23 200 23 000 20 500 21 500 18 250 16 550 16 550 16 300 Kommunstyrelsen egen regi 3 900 5 400 1 400 400 400 400 400 400 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden bostäder 12 200 4 000 10 000 10 000 10 000 5 000 5 000 10 000 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden fastigheter 0 100 0 2 000 0 0 0 0 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden fritid 1 980 4 100 3 850 12 500 1 800 1 750 1 750 1 750 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden generellt 10 000 12 000 12 000 12 000 12 000 4 000 4 000 4 000 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden infrastruktur 25 850 24 350 34 450 33 100 28 650 26 100 28 650 38 100 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden kultur 1 299 1 548 478 492 457 433 185 359 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden mark 2 500 3 500 2 500 3 000 2 500 3 500 2 500 3 000 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden park/lek 2 500 19 350 3 350 4 050 7 000 2 200 3 000 2 200 Miljö- och byggnadsnämnden 0 0 0 0 0 0 0 0 Social- och utbildningnämnden IFO 0 1 000 0 0 0 0 0 0 Social- och utbildningnämnden Utbildning 4 500 4 200 15 200 4 300 3 700 3 700 3 700 3 700 Vård- och omsorgnämnden 7 350 4 300 4 300 300 300 300 300 300 Totalt 95 279 106 848 108 028 103 642 85 057 63 933 66 035 80 109 2026-06-10 5(14) Ludvika kommun 2026-06-10 6(14) Ludvika kommun Driftramar netto exklusive kapitalkostnader för nämnder och kommunsamarbeten Tusentals kronor Budget Budget Plan Plan Plan Plan Plan Plan 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 Kommunstyrelsen egen regi 105 500 110 000 115 693 120 103 119 515 120 888 121 381 126 071 Tillväxtinsatser för guldläget 8 000 0 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 Valnämnden 1 500 0 0 1 500 1 500 0 0 0 Gemensamma servicenämnden (IT-center) 0 0 0 0 0 0 0 0 Gemensamma upphandlingsnämnden 0 0 0 0 0 0 0 0 Gemensamma ATL-nämnden 200 200 209 213 218 223 227 232 Gemensamma språktolknämnden 300 300 317 325 333 342 350 359 Gemensamma överförmyndarnämnden 2 700 3 000 3 132 3 208 3 286 3 366 3 448 3 532 Räddningstjänsten Dala Mitt 41 900 42 300 44 280 45 430 46 610 47 820 49 060 80 340 VBU:s gymnasieskola, vuxenutbildning m.m. 210 100 216 000 227 830 235 600 241 520 247 600 253 830 260 230 VBU:s kulturskola 11 800 12 500 12 470 12 790 13 120 13 460 13 810 14 170 Kultur och samhällsutvecklingsnämnden 200 500 216 000 186 183 219 752 284 899 289 369 295 715 303 984 Miljö- och byggnadsnämnden 17 000 19 100 21 030 23 339 24 273 25 235 26 227 27 249 Social- och utbildningnämnden IFO 228 600 237 000 262 116 264 042 264 987 272 953 281 250 289 771 Social- och utbildningnämnden Utbildning 629 100 660 000 712 933 773 032 813 575 847 100 876 509 906 254 Vård- och omsorgnämnden egen regi 719 800 760 000 806 244 834 523 863 345 904 098 933 655 964 152 Gemensamma hjälpmedelsnämnden 10 500 11 096 11 385 11 681 11 984 12 296 12 616 Revisionen 1 500 1 600 1 585 1 626 1 669 1 712 1 757 1 802 Hjälpmedelsnämnden inbakad i Vård och omsorg för att kunna jämföra med budget för 2026. Totalt 2 189 000 2 278 000 2 409 118 2 550 868 2 694 531 2 790 149 2 873 515 2 994 762 2026-06-10 7(14) Ludvika kommun Årlig förändring, tusentals kronor 89 000 131 118 141 750 143 664 95 618 83 366 121 247 Årlig förändring, procent 4,1% 5,8% 5,9% 5,6% 3,5% 3,0% 4,2% Driftramar netto för nämnder och kommunsamarbeten Tusentals kronor Budget Budget Plan Plan Plan Plan Plan Plan 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 Kommunstyrelsen egen regi 105 500 113 084 119 141 122 920 122 040 123 071 123 214 127 479 Tillväxtinsatser för guldläget 8 000 0 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 Valnämnden 1 500 0 0 1 500 1 500 0 0 0 Gemensamma servicenämnden (IT-center) 0 0 0 0 0 0 0 0 Gemensamma upphandlingsnämnden 0 0 0 0 0 0 0 0 Gemensamma ATL-nämnden 200 200 209 213 218 223 227 232 Gemensamma språktolknämnden 300 300 317 325 333 342 350 359 Gemensamma överförmyndarnämnden 2 700 3 000 3 132 3 208 3 286 3 366 3 448 3 532 Räddningstjänsten Dala Mitt 41 900 42 300 44 280 45 430 46 610 47 820 49 060 80 340 VBU:s gymnasieskola, vuxenutbildning m.m. 210 100 216 000 227 830 235 600 241 520 247 600 253 830 260 230 VBU:s kulturskola 11 800 12 500 12 470 12 790 13 120 13 460 13 810 14 170 Kultur och samhällsutvecklingsnämnden 200 500 259 373 232 959 269 375 336 178 342 719 349 318 359 791 Miljö- och byggnadsnämnden 17 000 19 100 21 030 23 339 24 273 25 235 26 227 27 249 Social- och utbildningnämnden IFO 228 600 237 114 262 341 264 261 265 201 273 161 281 351 289 771 Social- och utbildningnämnden Utbildning 629 100 664 312 717 865 778 073 818 066 851 802 881 404 911 294 Vård- och omsorgnämnden egen regi 719 800 764 165 810 702 838 990 867 524 907 901 937 148 967 291 Gemensamma hjälpmedelsnämnden 10 500 0 11 096 11 385 11 681 11 984 12 296 12 616 Revisionen 1 500 1 600 1 585 1 626 1 669 1 712 1 757 1 802 Totalt 2 189 000 2 333 048 2 468 957 2 613 035 2 757 219 2 854 396 2 937 440 3 060 156 Årlig förändring, tusentals kronor 144 048 135 909 144 078 144 184 97 177 83 044 122 716 Årlig förändring, procent 6,6% 5,8% 5,8% 5,5% 3,5% 2,9% 4,2% 2026-06-10 8(14) Ludvika kommun Kommunens resultaträkning Tusentals kronor Budget Budget Plan Plan Plan Plan Plan Plan 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 Nämndernas driftramar -2 189 000 -2 333 048 -2 468 957 -2 613 035 -2 757 219 -2 854 396 -2 937 440 -3 060 156 Alla avskrivningar 48 357 54 740 61 489 63 932 63 117 64 616 64 260 64 240 All internränta 14 444 15 838 17 424 18 815 19 870 20 343 20 464 20 812 Alla avskrivningar -49 600 -54 740 -61 489 -63 932 -63 117 -64 616 -64 260 -64 240 Förändring pensioner -4 828 -4 438 -6 699 -6 699 -6 699 -6 699 -6 699 Verksamhetens nettokostnader -2 175 799 -2 322 037 -2 455 970 -2 600 918 -2 744 048 -2 840 751 -2 923 675 -3 046 042 Reviderad skatteintäkt 7 000 0 0 0 0 0 0 Skatter och bidrag 2 213 900 2 287 667 2 388 085 2 483 096 2 593 136 2 696 741 2 796 622 2 901 866 Verksamhetens resultat 38 101 -27 370 -67 885 -117 822 -150 912 -144 010 -127 053 -144 176 Övriga intäkter/kostnader 0 39 000 0 0 0 0 0 0 Övriga finansiella intäkter 31 300 27 586 27 586 28 740 28 740 28 740 28 740 28 740 Finansiella kostnader -4 000 -4 326 -7 935 -9 421 -6 500 -6 800 -6 800 -6 800 Resultat efter finansiella poster 65 401 34 890 -48 234 -98 504 -128 671 -122 070 -105 112 -122 236 Extraordinära poster 0 0 0 0 0 0 0 0 Årets resultat 65 401 34 890 -48 234 -98 504 -128 671 -122 070 -105 112 -122 236 Årets resultat som andel av skatter o bidrag 3,0% 1,5% -2,0% -4,0% -5,0% -4,5% -3,8% -4,2% 2026-06-10 9(14) Ludvika kommun Verksamhetsområde ekonomi Controllerchef Magnus Rindeskär Planering inför strategisk plan med ekonomiska ramar 2027−2033 Parti/partigrupp: Dalademokraterna Investeringar för nämnder och ramområden Tusentals kronor Budget Budget Plan Plan Plan Plan Plan Plan 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 Gemensamma servicenämnden (IT-center) 23 200 0 0 0 0 0 0 0 Kommunstyrelsen egen regi 3 900 0 0 0 0 0 0 0 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden bostäder 12 200 0 0 0 0 0 0 0 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden fastigheter 0 0 0 0 0 0 0 0 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden fritid 1 980 0 0 0 0 0 0 0 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden generellt 10 000 0 0 0 0 0 0 0 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden infrastruktur 25 850 -5 000 0 0 0 0 0 0 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden kultur 1 299 0 0 0 0 0 0 0 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden mark 2 500 0 0 0 0 0 0 0 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden park/lek 2 500 0 0 0 0 0 0 0 Miljö- och byggnadsnämnden 0 0 0 0 0 0 0 0 Social- och utbildningnämnden IFO 0 0 0 0 0 0 0 0 Social- och utbildningnämnden Utbildning 4 500 -11 500 11 500 0 0 0 0 0 Vård- och omsorgnämnden 7 350 0 0 0 0 0 0 0 Totalt 95 279 -16 500 11 500 0 0 0 0 0 Driftramar netto för nämnder och kommunsamarbeten Tusentals kronor Budget Budget Plan Plan Plan Plan Plan Plan 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 Kommunstyrelsen egen regi 105 500 2 623 0 0 0 0 0 0 Tillväxtinsatser för guldläget 8 000 -4 000 0 0 0 0 0 0 Valnämnden 1 500 0 0 0 0 0 0 0 Gemensamma servicenämnden (IT-center) 0 0 0 0 0 0 0 0 Gemensamma upphandlingsnämnden 0 0 0 0 0 0 0 0 2026-06-10 10(14) Ludvika kommun Gemensamma ATL-nämnden 200 -4 0 0 0 0 0 0 Gemensamma språktolknämnden 300 -8 0 0 0 0 0 0 Gemensamma överförmyndarnämnden 2 700 -47 0 0 0 0 0 0 Räddningstjänsten Dala Mitt 41 900 -690 0 0 0 0 0 0 VBU:s gymnasieskola, vuxenutbildning m.m. 210 100 440 0 0 0 0 0 0 VBU:s kulturskola 11 800 390 0 0 0 0 0 0 Kultur och samhällsutvecklingsnämnden 200 500 47 432 -352 -346 -340 -334 -328 -322 Miljö- och byggnadsnämnden 17 000 -5 0 0 0 0 0 0 Social- och utbildningnämnden IFO 228 600 -8 667 0 0 0 0 0 0 Social- och utbildningnämnden Utbildning 629 100 9 669 -666 29 29 29 29 29 Vård- och omsorgnämnden egen regi 719 800 9 539 0 0 0 0 0 0 Gemensamma hjälpmedelsnämnden 10 500 -10 773 0 0 0 0 0 0 Revisionen 1 500 61 0 0 0 0 0 0 Totalt 2 189 000 45 960 -1 018 -317 -311 -305 -299 -293 Årlig förändring, tusentals kronor 79 513 40 085 53 298 33 475 -3 488 -13 955 20 287 Årlig förändring, procent 3,6% 1,6% 2,0% 1,0% -0,4% -0,7% 0,5% 2026-06-10 11(14) Ludvika kommun Kommunens resultaträkning Tusentals kronor Budget Budget Plan Plan Plan Plan Plan Plan 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 Nämndernas driftramar -2 189 000 -79 513 -119 599 -172 897 -206 372 -202 884 -188 929 -209 216 Alla avskrivningar 48 357 -631 -740 -217 -217 -217 -217 -217 All internränta 14 444 -227 -278 -100 -94 -88 -82 -76 Alla avskrivningar -49 600 631 740 217 217 217 217 217 Förändring pensioner 0 0 0 0 0 0 0 Verksamhetens nettokostnader -2 175 799 -79 740 -119 877 -172 996 -206 466 -202 972 -189 011 -209 292 Skatter och bidrag 2 213 900 0 0 0 0 0 0 0 Verksamhetens resultat 38 101 -72 740 -119 877 -172 996 -206 466 -202 972 -189 011 -209 292 Övriga intäkter/kostnader 0 39 000 0 0 0 0 0 0 Övriga finansiella intäkter 31 300 0 0 0 0 0 0 0 Finansiella kostnader -4 000 0 0 0 0 0 0 0 Resultat efter finansiella poster 65 401 -33 740 -119 877 -172 996 -206 466 -202 972 -189 011 -209 292 Extraordinära poster 0 0 0 0 0 0 0 0 Årets resultat 65 401 -33 740 -119 877 -172 996 -206 466 -202 972 -189 011 -209 292 Årets resultat som andel av skatter o bidrag 3,0% -1,5% -5,0% -7,0% -8,0% -7,5% -6,8% -7,2% 2026-06-10 12(14) Ludvika kommun Nämnd och ramområde Projekt 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 Gemensamma servicenämnden (IT-center) 0003 O365 digital arbetsplats 1 000 500 500 Gemensamma servicenämnden (IT-center) 0013 Gem. identitetsplattform 1 000 500 Gemensamma servicenämnden (IT-center) 0020 Uppr. Ludvika kommuns nät 3 000 2 500 2 000 1 500 Gemensamma servicenämnden (IT-center) 0021 Dok- och ärendehat.sys IT 1 500 500 500 500 300 300 300 Gemensamma servicenämnden (IT-center) 0024 Uppdat. basfunktionalitet 500 500 500 250 250 250 Gemensamma servicenämnden (IT-center) 0026 Arbetsdatorer 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 Gemensamma servicenämnden (IT-center) 0051 Säkerhet (GDPR) 1 000 1 000 3 000 1 000 1 000 1 000 1 000 Kommunstyrelsen egen regi 0052 Generellt KS 400 400 400 400 400 400 400 Kommunstyrelsen egen regi H0783 upphandling ekonomisystem 1 000 1 000 Kommunstyrelsen egen regi H0791 Dokument och ärendehanteringssystem 1 000 Kommunstyrelsen egen regi H0806 Digitalisering av informationstavlor 3 000 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden bostäder 4132 Väsmanstrand san husbygg 500 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden bostäder H0770 Riksvägsreservatet - område 1 2 000 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden bostäder H0809 Bostäder (tre alternativ) 1 500 10 000 10 000 10 000 5 000 5 000 10 000 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden fastigheter H0804 Smedjan Fredriksberg (Vision Fredriksberg) 100 2 000 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden generellt 3001 KSU generellt 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden generellt H0788 KSU generellt tillväxt (inte konterbar) 8 000 8 000 8 000 8 000 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden infrastruktur 4126 Busshållplatser 400 400 400 400 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden infrastruktur 4134 Trafik centrum 3 000 3 000 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden infrastruktur 4141 GC-väg Väsmanbacken 5 000 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden infrastruktur 4205 BELYSNING GENERELLT 750 500 500 500 500 500 500 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden infrastruktur 4214 Cykelfrämjande åtg 200 200 200 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden infrastruktur 4272 TRAFIKSÄKERHETSÅTGÄRDER 750 750 750 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden infrastruktur 4291 REINVESTERINGAR GATOR 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden infrastruktur 4297 Tillgängl-trygghetsåtg 200 200 200 200 200 200 200 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden infrastruktur H0795 Trafiksäkerhetsåtgärder på Öravägen o alle (Vis Grb o ÅVS 800 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden infrastruktur H0796 Ny verksamhetsmark 10 000 10 000 10 000 5 000 10 000 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden infrastruktur H0798 Parkering kvarteret Orren 3 000 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden infrastruktur H0810 Reinvesteringar gator - satsning underhållsskuld 3 000 6 000 9 000 12 000 15 000 17 000 17 000 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden kultur 0241 Ny lånedisk bibliotek 1 000 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden kultur H0805 1% Konst 548 478 492 457 433 185 359 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden mark 4217 SKOGSBILVÄGAR 500 500 500 500 500 500 500 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden mark 4800 Inköp av fastigheter 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden mark H0811 Laserscanning/flygfoto 1 000 500 1 000 500 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden park/lek 4131 Stadsutveckl Marnäs torg 4 000 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden park/lek 4144 Fabriksomr Frbg friluftsl 300 1 500 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden park/lek 4232 OSPECIFICERAT PARKER 500 300 300 300 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden park/lek 4278 LEKPLATSER ENL ÅTGÄRDSPL 1 500 1 500 1 500 1 500 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden park/lek H0711 Väsmanstrand aktivitetspark 15 000 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden park/lek H0799 Park Stopet (Vision Grängesberg) 200 2 000 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden park/lek H0800 GDG-plan (Vision Fredriksberg) 1 500 500 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden park/lek H0801 Ludvika Gård, aktivitetsyta 2 000 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden park/lek H0812 Restaurering Mor Annas Äng 500 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden park/lek H0813 Träd, alléer, växter 150 150 150 500 500 500 500 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden park/lek H0814 Utbytesplan maskinutrustning 400 400 200 200 200 200 200 Kultur- o samhällsutveckl.nämnden park/lek H0815 Utveckling park 2 000 Kultur- o samhällsutveckl.snämnden fritid 0236 Inventarier Folkets hus 150 400 200 200 250 250 250 Kultur- o samhällsutveckl.snämnden fritid H0581 Resultat- och informationstavla vid ABB Arena 1 500 Kultur- o samhällsutveckl.snämnden fritid H0802 WC vid Kyrkviken (från Vision Grängesberg 2 000 Kultur- o samhällsutveckl.snämnden fritid H0803 Inventarier ny arena 10 000 Kultur- o samhällsutveckl.snämnden fritid H0816 Utomhusinvesteringar fritid 1 150 1 100 1 100 1 100 1 000 1 000 1 000 Kultur- o samhällsutveckl.snämnden fritid H0817 Belysningsanläggnigar eljusspår 200 200 200 200 200 200 200 Kultur- o samhällsutveckl.snämnden fritid H0818 Idrottsmaterial Inventarier Sporthallar 600 650 300 300 300 300 300 Kultur- o samhällsutveckl.snämnden fritid H0819 Bowling - nya maskiner och växlar 700 Social- och utbildningnämnden IFO H0807 Robot till IFO, hantera Biståndsansökningar 1 000 Social- och utbildningnämnden Utbildning 0601 Utby. av invent. Utbvht 624 500 500 800 500 500 500 500 Social- och utbildningnämnden Utbildning 0601 Utby. av invent. Utbvht 640 500 500 800 500 500 500 500 Social- och utbildningnämnden Utbildning 0609 Digital utbyggnad skola 1 700 1 700 1 700 1 700 1 700 1 700 1 700 Social- och utbildningnämnden Utbildning H0768 Ny skola F-6 11 500 Social- och utbildningnämnden Utbildning H0786 Inventarier specialsalar 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 Social- och utbildningnämnden Utbildning H0787 Inventarier skolbibliotek 500 Vård- och omsorgnämnden 0032 E-Hälsa 2 000 2 000 Vård- och omsorgnämnden 0712 Inne/utemiljö 300 300 300 300 300 300 300 Vård- och omsorgnämnden H0784 Byte larmsystem särskilt boende 2 000 2 000 SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 1(2) 2026-06-03 Kommunstyrelsen

§ 31 Dnr 2026/46 Taxor och avgifter för kultur och samhällsutvecklingsnämndens verksamhet 2027 Nämndens förslag till beslut 1. Kultur- och samhällsutvecklingsnämnden beslutar att föreslå kommunfullmäktige att fastställa oförändrad Taxa för prissättning av småhustomter, enligt bilaga 1. 2. Kultur- och samhällsutvecklingsnämnden beslutar att föreslå kommunfullmäktige att fastställa reviderad Taxa för Geodata 2027, enligt bilaga 2. 3. Kultur- och samhällsutvecklingsnämnden beslutar att föreslå kommunfullmäktige att fastställa oförändrad Taxa planbesked och planavtal 2027, enligt bilaga 3. 4. Kultur- och samhällsutvecklingsnämnden beslutar att föreslå kommunfullmäktige att fastställa reviderad Avgifter fritid och idrott 2027, enligt bilaga 4. 5. Kultur- och samhällsutvecklingsnämnden beslutar att föreslå kommunfullmäktige att fastställa oförändrad Taxa felparkering och kontrollavgifter 2027, enligt bilaga 5. 6. Kultur- och samhällsutvecklingsnämnden beslutar att föreslå kommunfullmäktige att fastställa oförändrad Taxa för upplåtelse av allmän platsmark 2027, enligt bilaga 6. 7. Kultur- och samhällsutvecklingsnämnden beslutar att föreslå kommunfullmäktige att fastställa reviderad Taxa och avgift för grävtillstånd 2027, enligt bilaga 7. 8. Kultur- och samhällsutvecklingsnämnden beslutar att föreslå kommunfullmäktige att fastställa oförändrad Taxa för torgplatser 2027, enligt bilaga 8. 9. Kultur- och samhällsutvecklingsnämnden beslutar att föreslå kommunfullmäktige att fastställa oförändrad Avgift för fordonshantering 2027 enligt bilaga 9. Justerandes sign Utdragsbestyrkande SSididaa 2 14 a3v a 4v9 489 10. Kultur- och samhällsutvecklingsnämnden beslutar att föreslå kommunfullmäktige att fastställa reviderade avgifter inom verksamhet Kultur och ungdom 2027 enligt bilaga 10. 11. Kultur- och samhällsutvecklingsnämnden beslutar att föreslå kommunfullmäktige att fastställa reviderade avgifter för registreringslotterier 2027 enligt bilaga 11. 12. Kultur- och samhällsutvecklingsnämnden beslutar att föreslå kommunfullmäktige att fastställa avgifter för hantering utav transportdispenser 2027 enligt reviderad bilaga 12. Reservation Sten G Johansson (V) reserverar sig på beslutspunkt 4. Beskrivning av ärendet Bilaga 1, Taxa för prissättning av småhustomter är endast redaktionellt ändrad i dokumentet, taxan föreslås vara oförändrad år 2027. Bilaga 2, Taxa för Geodata är endast redaktionellt ändrad i dokumentet men uppräknat och avrundat från SKRs prisindex för kommunal verksamhet. Bilaga 3, Taxa för planbesked och planavtal är endast redaktionellt ändrad i dokumentet, taxan föreslås vara oförändrad år 2027. Bilaga 4, Ändringar i dokumentet för avgifter till samlingslokaler, idrottshallar och idrottsplatser år 2027. Bilaga 5, Taxa oförändrad för felparkering och kontrollavgifter år 2027, Bilaga 6, Taxa oförändrad för upplåtelse av allmän platsmark år 2027. Bilaga 7, Ett tillägg till avgift för grävtillstånd har införts i dokumentet. Taxa för grävtillstånd föreslås i övrigt vara oförändrad år 2027. Bilaga 8, Taxa oförändrad för torgplatser år 2027. Bilaga 9, Avgift oförändrad för fordonshantering år 2027. Bilaga 10, Avgift för kopior o utskrifter redaktionellt ändrad i dokumentet. Avgift borttagen för förseningsavgift. I och med att vi gick med i Dalabiblioteken beslutades att inga förseningsavgifter ska tas på bibliotek i Dalarna. Bilaga 11, Avgifter för registreringslotterier reviderade år 2027. Bilaga 12, En särskild taxa för hantering av transportdispenser föreslås vilken redovisas närmare i bilagan. Taxor och avgifter skickas vidare till kommunfullmäktige för fastställande. Beslutsunderlag 1. Bilaga 1, Taxa för prissättning av småhustomter 2027 2. Bilaga 2, Taxa Geodata 2027 Justerandes sign Utdragsbestyrkande SSididaa 2 24 a4v a 4v9 489 3. Bilaga 3, Taxa planbesked och planavtal 2027 4. Bilaga 4, Avgifter Fritid och Idrott 5. Bilaga 5, Taxa felparkering och kontrollavgifter 2027 6. Bilaga 6, Taxa för upplåtelse av allmän platsmark 2027 7. Bilaga 7, Taxa och avgift för grävtillstånd 2027 8. Bilaga 8, Taxa för torgplatser 2027 9. Bilaga 9, Avgift för fordonshantering 2027 10. Bilaga 10, Avgifter inom verksamhet Kultur och ungdom 2027 11. Bilaga 11, Avgift för registreringslotterier 2027 12. Bilaga 12, Taxa för transportdispenser 2027 13. Tjänsteskrivelse daterad den 21 januari 2026 14. Arbetsutskottet den 12 mars 2026 § 31 15. Reviderar Bilaga 12, Taxa för transportdispenser - 2027 Behandling Sten G Johansson (V) föreslår att i bilaga 4 ändra badavgiften från 50 kronor till 20 kronor, samt att omräkna avgiften för klippkort och årskort för barn och ungdomar 3 -19 år. Mikael Karlsson (M) föreslår att i bilaga 12 ändra avgiften för tunga transporter från 1 200 kronor till 1 880 kronor. Aron Knifström (MP) och Göran Börjesson (V) yrkar bifall till båda förslagen. Ordförande ställer Sten G Johanssons förslag mot liggande förslag och finner att besluta enligt liggande förslag. Ordförande ställer Mikael Karlssons förslag mot liggande förslag och finner besluta enligt Mikael Karlssons förslag. ______ Beslut skickas till Kommunfullmäktige för beslut Akten Justerandes sign Utdragsbestyrkande SSididaa 2 34 a5v a 4v9 489 Sida TJÄNSTESKRIVELSE 1(4) Datum Diarienummer 2026-01-21 KSU 2026/46-04 Kultur- och samhällsutvecklingsförvaltningen Louise Nordström, 0240-861 42 louise.nordstrom@ludvika.se Kommunfullmäktige Taxor och avgifter för kultur- och samhällsutvecklingsnämndens verksamhet 2027 Förvaltningens förslag till beslut 1. Kultur- och samhällsutvecklingsnämnden beslutar att föreslå kommunfullmäktige att fastställa oförändrad Taxa för prissättning av småhustomter, enligt bilaga 1. 2. Kultur- och samhällsutvecklingsnämnden beslutar att föreslå kommunfullmäktige att fastställa reviderad Taxa för Geodata 2027, enligt bilaga 2. 3. Kultur- och samhällsutvecklingsnämnden beslutar att föreslå kommunfullmäktige att fastställa oförändrad Taxa planbesked och planavtal 2027, enligt bilaga 3. 4. Kultur- och samhällsutvecklingsnämnden beslutar att föreslå kommunfullmäktige att fastställa reviderad Avgifter fritid och idrott 2027, enligt bilaga 4. 5. Kultur- och samhällsutvecklingsnämnden beslutar att föreslå kommunfullmäktige att fastställa oförändrad Taxa felparkering och kontrollavgifter 2027, enligt bilaga 5. 6. Kultur- och samhällsutvecklingsnämnden beslutar att föreslå kommunfullmäktige att fastställa oförändrad Taxa för upplåtelse av allmän platsmark 2027, enligt bilaga 6. 7. Kultur- och samhällsutvecklingsnämnden beslutar att föreslå kommunfullmäktige att fastställa reviderad Taxa och avgift för grävtillstånd 2027, enligt bilaga 7. 8. Kultur- och samhällsutvecklingsnämnden beslutar att föreslå kommunfullmäktige att fastställa oförändrad Taxa för torgplatser 2027, enligt bilaga 8. 9. Kultur- och samhällsutvecklingsnämnden beslutar att föreslå kommunfullmäktige att fastställa oförändrad Avgift för fordonshantering 2027 enligt bilaga 9. SSididaa 2 44 a6v a 4v9 489 Datum Diarienummer Sida Ludvika kommun 2026-01-21 KSU 2026/46 2(4) 10. Kultur- och samhällsutvecklingsnämnden beslutar att föreslå kommunfullmäktige att fastställa reviderade avgifter inom verksamhet Kultur och ungdom 2027 enligt bilaga 10. 11. Kultur- och samhällsutvecklingsnämnden beslutar att föreslå kommunfullmäktige att fastställa reviderade avgifter för registreringslotterier 2027 enligt bilaga 11. 12. Kultur- och samhällsutvecklingsnämnden beslutar att föreslå kommunfullmäktige att fastställa avgifter för hantering utav transportdispenser 2027 enligt bilaga 12. Sammanfattning Bilaga 1, Taxa för prissättning av småhustomter är endast redaktionellt ändrad i dokumentet, taxan föreslås vara oförändrad år 2027. Bilaga 2, Taxa för Geodata är endast redaktionellt ändrad i dokumentet men uppräknat och avrundat från SKRs prisindex för kommunal verksamhet. Bilaga 3, Taxa för planbesked och planavtal är endast redaktionellt ändrad i dokumentet, taxan föreslås vara oförändrad år 2027. Bilaga 4, Ändringar i dokumentet för avgifter till samlingslokaler, idrottshallar och idrottsplatser år 2027. Bilaga 5, Taxa oförändrad för felparkering och kontrollavgifter år 2027, Bilaga 6, Taxa oförändrad för upplåtelse av allmän platsmark år 2027. Bilaga 7, Ett tillägg till avgift för grävtillstånd har införts i dokumentet. Taxa för grävtillstånd föreslås i övrigt vara oförändrad år 2027. Bilaga 8, Taxa oförändrad för torgplatser år 2027. Bilaga 9, Avgift oförändrad för fordonshantering år 2027. Bilaga 10, Avgift för kopior o utskrifter redaktionellt ändrad i dokumentet. Avgift borttagen för förseningsavgift. I och med att vi gick med i Dalabiblioteken beslutades att inga förseningsavgifter ska tas på bibliotek i Dalarna. Bilaga 11, Avgifter för registreringslotterier reviderade år 2027. Bilaga 12, En särskild taxa för hantering av transportdispenser föreslås vilken redovisas närmare i bilagan. Taxor och avgifter skickas vidare till kommunfullmäktige för fastställande. Beskrivning av ärendet Taxa för prissättning av småhustomter är endast redaktionellt ändrad i dokumentet, taxan föreslås vara oförändrad 2027, se bilaga 1. Taxa för Geodata är endast redaktionellt ändrad i dokumentet men uppräknat och avrundat från SKRs prisindex för kommunal verksamhet, se bilaga 2. SSididaa 2 54 a7v a 4v9 489 Datum Diarienummer Sida Ludvika kommun 2026-01-21 KSU 2026/46 3(4) Taxa för planbesked och planavtal är endast redaktionellt ändrad i dokumentet, taxan föreslås vara oförändrad 2027, se bilaga 3 Ändringar i dokumentet för avgifter till samlingslokaler, idrottshallar och idrottsplatser, se bilaga 4. Taxa oförändrad för felparkering och kontrollavgifter år 2027, se bilaga 5. Taxa oförändrad för upplåtelse av allmän platsmark år 2027, se bilaga 6. Ett tillägg till avgift för grävtillstånd har införts i dokumentet. Taxa för grävtillstånd föreslås i övrigt vara oförändrad 2027, se bilaga 7. Taxa oförändrad för torgplatser år 2027, se bilaga 8. Avgift oförändrad för fordonshantering år 2027, se bilaga 9 Redaktionella ändringar i dokumentet för kopior o utskrifter. Avgift borttagen för förseningsavgift. I och med att vi gick med i Dalabiblioteken beslutades att inga föreningsavgifter ska tas på bibliotek i Dalarna, se bilaga 10. Avgifter för registreringslotterier reviderade år 2027, se bilaga 11. En särskild taxa för hantering av transportdispenser föreslås vilken redovisas närmare i bilaga 12. Taxor och avgifter skickas vidare till kommunfullmäktige för fastställande. Ekonomiska konsekvenser Förvaltningens förslag till beslut medför inte några kostnader. Intäkterna påverkas av beslutad taxenivå. Louise Nordström Förvaltningschef Bilagor Bilaga 1, Taxa för prissättning av småhustomter 2027 Bilaga 2, Taxa Geodata 2027 Bilaga 3, Taxa planbesked och planavtal 2027 Bilaga 4, Avgifter Fritid och Idrott Bilaga 5, Taxa felparkering och kontrollavgifter 2027 Bilaga 6, Taxa för upplåtelse av allmän platsmark 2027 Bilaga 7, Taxa och avgift för grävtillstånd 2027 Bilaga 8, Taxa för torgplatser 2027 Bilaga 9, Avgift för fordonshantering 2027 Bilaga 10, Avgifter inom verksamhet Kultur och ungdom 2027 Bilaga 11, Avgift för registreringslotterier 2027 Bilaga 12, Taxa för transportdispenser 2027 SSididaa 2 64 a8v a 4v9 489 Datum Diarienummer Sida Ludvika kommun 2026-01-21 KSU 2026/46 4(4) Beslut skickas till Kommunfullmäktige Akten SSididaa 2 74 a9v a 4v9 489 Sida Datum Diarienummer 2026-02-19 KSU 2026/46 Kultur- och samhällsutvecklingsnämnden Taxa för prissättning av småhustomter år 2027 Dokumentnamn Dokumenttyp Omfattning Taxa för prissättning av småhustomter Taxor och Avgifter Kultur- och samhällsutvecklingsförv altningen Dokumentägare Dokumentansvarig Publicering Kultur- och Enhetschef MEX Kommunala författningssamlingen samhällsutvecklingsförv altningen Beslutad Bör revideras senast Beslutsinstans Diarienummer KF 2026- § Kommunfullmäktige KS 2026/ Beslutade revideringar Vad revideringen avsett Diarienummer vid revideringen SSididaa 2 85 a0v a 4v9 489 Datum Diarienummer Sida Ludvika kommun 2026-02-19 KSU 2026/46 2(2) Taxa för prissättning av småhustomter för år 2027 Område Tomtpris Justering/m2 för tomtareal över eller understigande 1000 m2 Sörvik och Håksberg 90 000 kr 25 kr Fredriksberg 55 000 kr 8 kr Övriga delar av kommunen med 70 000 kr 20 kr undantag av Sörvik, Håksberg och Fredriksberg Vid försäljning av tomt där kommunen tidigare erlagt anslutningsavgift för vatten- och avlopp ska köparen ersätta kommunen för denna avgift. Särskild prissättning skall användas för nya exploateringsområden och inom nya utbyggnadsetapper inom planlagda områden. Likaså skall andra tillkommande tomter med speciellt attraktiva lägen säljas enligt särskild prissättning. Taxa för prissättning av småhustomter år 2027 SSididaa 2 95 a1v a 4v9 489 Sida Datum 2026-01-21 KSU 2026/46 Kultur- och samhällsutvecklingsnämnden Taxa för Geodata år 2027 Dokumentnamn Dokumenttyp Omfattning Taxa för Geodata Taxor och Avgifter Kultur- och samhällsutvecklingsförv altningen Dokumentägare Dokumentansvarig Publicering Kultur- och Enhetschef Geodata Kommunala författningssamlingen samhällsutvecklingsförv altningen Författningsstöd Beslutad Bör revideras senast Beslutsinstans Diarienummer KF 2026- § Kommunfullmäktige KS 2026/ Beslutade revideringar Vad revideringen avsett Diarienummer vid revideringen SSididaa 2 1502 a avv 4 4989 Datum Sida Ludvika kommun 2026-01-21 KSU 2026/46 2(5) 1 Inledning 1.1 Handläggningskostnad Handläggningskostnaden motsvarar Kultur- och samhällsutvecklingsnämndens självkostnad för arbete utfört av egen personal, inhyrd personal eller annan som utför arbetet. Kostnaden beräknas enligt den handläggningstid (antal timmar) som erfordrats för arbetet och en genomsnittlig timkostnad för handläggningen. Med handläggningstid avses den sammanlagda tid som varje tjänsteman har använt för inläsning av ärendet, kontakter med parter, samråd med andra myndigheter, inspektioner och kontroller, restid, beredning i övrigt i ärendet samt föredragning och beslut. Vid beräkning av självkostnaden får alla relevanta kostnader tas med. Handläggningskostnad per timme är 1 250 kronor. 1.2 Timdebitering I vissa fall ska timdebitering (ovan benämnt som handläggningskostnad per timme) tillämpas enligt taxan. Då beräknas avgiften genom att timavgiften multipliceras med antalet nedlagda timmar i ärendet. Avgift tas ut för varje påbörjad halvtimme nedlagd tid. Timdebitering används även om en åtgärd inte kan hänföras till en särskild produkt i taxan. 1.3 Mervärdesskatt I det fall mervärdesskatt (moms) ska belasta avgiften tillkommer denna utöver den i taxetabellerna fastställda avgiften. I vilka fall mervärdesskatt ska tas ut framgår av gällande mervärdesskattelagstiftning. 2 Geodata 2.1 Tillfälligt nyttjande av digital geografisk information Nedanstående taxa avses tillämpas för tillfälliga nyttjare av det kommunala kartmaterialet. Kommunens kartmaterial är upphovsrättsligt skyddat. Vid upplåtelse av kommunalt kartmaterial överlåts normalt endast rätten att nyttja materialet för visst ändamål (icke exklusiv rätt). Nyttjanderätten bör normalt begränsas i tiden och till visst angivet ändamål. Taxa för Geodata år 2027 SSididaa 2 1513 a avv 4 4989 Datum Sida Ludvika kommun 2026-01-21 KSU 2026/46 3(5) Primärkartan innehåller fastighetsgränser, byggnader, vägar, anläggningar, höjdinformation och övriga topografiska objekt. Primärkarta Pris per hektar Pris per hektar för Pris per hektar för Innehåll: upp till 2 ha ytterligare hektar ytterligare hektar 2–20 efter 20 All information, grundpris 1550 kr 725 kr Pris lämnas på begäran Minsta debitering en hektar. 2.2 Licensavtal för digital geografisk information För permanenta användare (nyttjare) av kommunalt kartmaterial träffas vid uttagande av avgift normalt avtal, som löper flera år. Kommunens kartmaterial är upphovsrättsligt skyddat. Vid upplåtelse av kommunalt kartmaterial överlåts normalt endast rätten att nyttja materialet för visst ändamål (icke exklusiv rätt). Nyttjanderätten bör normalt begränsas i tiden och till visst angivet ändamål. Pris enligt överenskommelse. 2.3 Grundkarta Timdebitering. Tidsåtgången varierar beroende på planområdets storlek, komplexitet och behov av kompletterande utredningar eller mätningar. 2.4 Nybyggnadskarta Nybyggnadskartor upprättas genom byggnadsnämndens försorg - 12 kapitlet, paragraf 4 i Plan- och byggnadslagen. Nybyggnadskarta, förenklad nybyggnadskarta eller enklare tomtkarta krävs där byggnadsnämnden anser det nödvändigt. Nybyggnadskartan innehåller fastighetsgränser, planbestämmelser, byggnader, vägar, anläggningar och höjdinformation. Ytterligare information kan tillkomma efter behov samt VA med anslutningspunkter (om möjligt). Leverans i digitalt format. Förenklad nybyggnadskarta innehåller fastighetsgränser, byggnader, vägar och anläggningar. Ytterligare information kan tillkomma. Leverans i digitalt format. Taxa för Geodata år 2027 SSididaa 2 1524 a avv 4 4989 Datum Sida Ludvika kommun 2026-01-21 KSU 2026/46 4(5) Innehåll Nybyggnadskarta Förenklad Pris nybyggnadskarta Pris Tomtyta upp till och med 3000 kvm, 8350 kr 5350 kr grundavgift Tomtyta >3000 Timdebitering Timdebitering utöver grundavgift. utöver grundavgift. Uppdatering av befintlig Timdebitering Timdebitering nybyggnadskarta Enklare karta i samband med bygglov, 500 kr. Leverans digitalt eller papper. 2.5 Utstakning Avgiften för utstakning skall beräknas för hela ärendet om det ingår i samma beslut om lov, även om det består av flera fristående byggnader och dessa stakas ut vid samma tillfälle. När utstakning av grupphusområde görs vid flera tillfällen, korrigeras avgiften för extrakostnader i efterhand i samband med slutavräkning. I avgiften för utstakning ingår markering av en höjdfix. Utstakning delas upp i två olika kategorier, grov och finutstakning. Vid grovutstakning sätts blivande byggnads hörn ut med stakkäppar. När markarbeten är klara, görs finutstakning, byggnadens hörn markeras inför t.ex. formsättning. Utstakning kan utföras av kommunens personal eller annan med verifierad mätningsteknisk färdighet som byggherren föreslår. 2.5.1 2.5.2 Grovutstakning Beskrivning Pris Bostadshus och industribyggnader, grundavgift 4350 kr Bostadshus inkl. komplementbyggnad (ett besök) 5350 kr Transformatorstationer, komplement- och tillbyggnader 4000 kr Extra utstakning, timdebitering. 1250 kr Minst en timme. Byggnadsobjekt större än 1 000 m². Timdebitering utöver grundavgift. 1250 kr Minst en timme. Utstakning, detaljpunkter, mätningslinjer och arbetsfixar. Timdebitering Minst en timme. Taxa för Geodata år 2027 SSididaa 2 1535 a avv 4 4989 Datum Sida Ludvika kommun 2026-01-21 KSU 2026/46 5(5) 2.5.3 Finutstakning Timdebitering 2.6 Lägeskontroll Beskrivning Pris Byggnad upp t.o.m. 1000 kvm. Grundavgift 2900 kr Byggnadsobjekt större än 1 000 m². 1250 kr Timdebitering utöver grundavgift. Minst en timme. 2.7 Övriga GIS, kart- och mätningstekniska tjänster Timdebitering 2.8 Utskrift av karta Gäller utskrift av text och linjer. Utskrift på papper Pris A3/A4 0 kr För varje ex utöver 4 10 kr A2 100 kr A1 120 kr A0 180 kr Taxa för Geodata år 2027 SSididaa 2 1546 a avv 4 4989 Sida REGLER 1(4) Datum Diarienummer 2026-02-23 KSU 2026/46 Kultur- och samhällsutvecklingsnämnden Taxa för planbesked och planavtal år 2027 Dokumentnamn Dokumenttyp Omfattning Kostnader för planbesked och planavtal Taxor och Avgifter Kultur- och samhällsutvecklings- förvaltningen Dokumentägare Dokumentansvarig Publicering Förvaltningschef Kultur- Enhetschef, Kommunala författningssamlingen och Planenheten Ludvika kommuns hemsida samhällsutvecklings- förvaltningen Beslutad Bör revideras senast Beslutsinstans Diarienummer KF 2026- § Kommunfullmäktige KS 2026/ Beslutade revideringar Vad revideringen avsett Diarienummer vid revideringen SSididaa 2 1557 a avv 4 4989 Datum Diarienummer Sida Ludvika kommun 2026-02-23 KSU 2026/46 2(4) Dessa avgifter tas ut för att täcka kostnader för framtagande av planbesked och detaljplan. Kostnaden för planbesked och planavtal sätts utifrån schablonnivåer för olika typer av planbesked och detaljplaner. Dessa schablonnivåer utgår från genomsnittliga kostnader för de olika typerna och nivåerna följs upp och utvärderas årligen. När kommunen upprättar planhandlingar är det uppdragsverksamhet på vilket moms tas ut på en tredjedel av beloppet. Planavgiften tas ut i förskott och slutregleras vid beslut om att planen antas, ändras eller upphävs. Avgiften tas ut enligt följande princip: vid planstart 50 % och vid beslut om antagande/ändring/upphävande 50 %. 1 Planbesked Kategorier/kriterier Avgift Enkelt planbesked 10 000 kr o Planändringen av enklare karaktär o Planbeskedet kräver inte någon omfattande utredning o Ev. planarbete kan antas vara möjligt att genomföra med förenklat planförfarande. Normalt planbesked 25 000 kr  Positiva besked debiteras med 100 % av ovanstående belopp  Negativa besked debiteras med 60 % av ovanstående belopp  Avgiften för planbesked avräknas till hälften vid tecknande av planavtal Taxa för planbesked och planavtal år 2027 SSididaa 2 1568 a avv 4 4989 Datum Diarienummer Sida Ludvika kommun 2026-02-23 KSU 2026/46 3(4) 2 Planavtal 2.1 Avtal om planhandling och formell handläggning av detaljplan Kategorier/kriterier Avgift Enkel åtgärd 100 000 • detaljplan/ändring som innebär max 1000 m2 bruttoarea kr • detaljplan/ändring ligger inom eller i direkt anslutning till detaljplanerad markanvändning av liknande karaktär. • berörda sakägare är upp till 25 personer • planhandläggningen kan inledas med begränsat standardförfarande Medelstor åtgärd 150 000 • detaljplan innebär bostäder och/eller motsvarande kr verksamheter (centrum) på mindre än 5000 m2 bruttoarea • detaljplan innebär industri och/eller motsvarande verksamheter på mindre än 10 000 m2 bruttoarea • detaljplan omfattar mindre än 30 000 m2 markareal • berörda sakägare är färre än 50 personer • handläggningen kan inledas med standardförfarande Stor åtgärd 250 000 • detaljplan innebär bostäder och/eller motsvarande kr verksamheter (centrum) på 5000 – 15 000 m2 bruttoarea • detaljplan innebär industri och/eller motsvarande verksamheter på 10 000 – 20 000 m2 bruttoarea • detaljplan omfattar 30 000 – 60 000 m2 markareal • berörda sakägare är 50 - 100 personer • handläggningen bör inledas med utökat planförfarande Komplicerad åtgärd Offert • detaljplan innebär bostäder och/eller motsvarande verksamheter (centrum) på mer än 15 000 m2 bruttoarea • detaljplan innebär industri och/eller motsvarande verksamheter på mer än 20 000 m2 bruttoarea • detaljplan kan omfatta mer än 60 000 m2 markareal • berörda sakägare är mer än 100 personer Taxa för planbesked och planavtal år 2027 SSididaa 2 1579 a avv 4 4989 Datum Diarienummer Sida Ludvika kommun 2026-02-23 KSU 2026/46 4(4) • handläggningen bör inledas med utökat planförfarande • ärenden som kan antas innebära betydande miljöpåverkan Ändring av detaljplan eller upphävandet av detaljplan 50 % 50 % av kostnader för en ny detaljplan Planprogram Offert Utökning av önskat planområde Offert I vissa fall kan kommunen eller någon annan part se en nytta av att utöka det önskade området i det ansökta planbeskedet. Det kan till exempel vara när intilliggande område har felaktigheter i gällande detaljplan eller är i behov av en uppdatering. I dessa fall tar kommunen kontakt med sökanden av planbeskedet och frågar om sökanden går med att på att planområdet utökas. Om sökanden av planbeskedet går med på detta fördelas kostnaden mellan kommunen, sökanden och eventuellt annan part enligt offert utifrån planförfarande och uppskattad fördelning av handläggningstiden för respektive del. Följande gäller tillsammans med tabellen ovan: • vid val av en kategori ska minst tre av kriterierna för respektive kategorin vara uppfyllda • om en detaljplan uppfyller lika många kriterier inom två kategorier så väljs den högre/dyrare kategorin 2.2 Avtal om enbart juridiska handläggning Dessa avtal tecknas om konsulter tar fram planhandlingen. Beställaren av detaljplanen bekostar konsultarbetet. Planförfarandet och prioritering av plan framgår av beslutet om planbesked. Avgift för enbart juridisk/formell handläggning räknas till 70 % av planhandling och formella handläggningen. 3 Tillkommande kostnader Följande kostnader tillkommer: • Kostnader för eventuellt grundkarta och fastighetsförteckning tillkommer i samtliga avtal. • Beställaren av detaljplanen bekostar även de utredningar som behövs som underlag för detaljplanen. Om en annan part lägger till ett område utöver beställarens område, betalar den parten för de utredningar som berör det nya planområdet. Taxa för planbesked och planavtal år 2027 SSididaa 2 1680 a avv 4 4989 Sida Datum Diarienummer 2026-01-23 KSU 2026/46 Kultur- och samhällsutvecklingsnämnden Avgifter inom verksamhet fritid och idrott år 2027 Dokumentnamn Dokumenttyp Omfattning Avgift inom verksamhet fritid och idrott 2027 Taxor och Avgifter Dokumentägare Dokumentansvarig Publicering Kultur- och Verksamhetschef fritid Kommunala författningssamlingen samhällsutvecklingsförval och idrott tningen Beslutad Bör revideras senast Beslutsinstans Diarienummer KF 2025-11-03 § 89 Kommunfullmäktige KS2025/11 Beslutade revideringar Vad revideringen avsett Diarienummer vid revideringen SSididaa 2 1691 a avv 4 4989 KSU 2025-09-25 § Ändring av taxa för skolbad annan kommun 2025/478 SSididaa 2 2602 a avv 4 4989 Datum Diarienummer Sida Ludvika kommun 2024-02-18 KSU 2025/91 3(8) Avgifter inom verksamheterna fritid och idrott Förändring jmf med 2027 2026 Verksamhet med nolltaxa gäller för lokalbokning med ordinarie utrustning. Extra Kronor utrustning och tjänst debiteras kunden Kronor UF-företag, lokaler och planer, hyra per timme 100 Klassaktiviteter grundskolan och gymnasiet (efter skolans slut), hyra per timme 0 Smedjebacken Föreningar från Smedjebackens kommun har samma avgift som Ludvikas föreningar Badet, Ludvika Bad, vuxna 80 Bad, ungdom (3-19 år) 50 Bad, studerande, pensionärer 50 Klippkort, vuxna, 10 besök 700 Klippkort, studerande, pensionärer, barn och ungdomar 10 besök 400 Årskort, studerande, pensionärer*, barn och ungdomar 1200 Årskort vuxna 1700 Relaxavdelningen, (från 16 år-) 40 Nytt Relaxavdelningen, grupper (max 15 personer), per timme 1000 Nytt Hyra badkläder eller handduk till skolbad 0 Hyra badkläder eller handduk till omsorgsfritiden 0 Flytväst per dygn 30 Flytväst per vecka 75 Simlek, simskola 5 lektioner barn/ungdom (30 minuter) 450 Nytt Simlek, simskola 10 lektioner barn/ungdom (30 minuter) 900 +100 Simskola 10 lektioner vuxna (45 minuter) 1200 Simskola utomhus 10 lektioner (45 minuter) 400 +100 Babysim, minisim, 6 gånger (30 minuter) 750 Nytt Babysim, minisim, 8 gånger (30 minuter) 1000 Per bana Simhall bidragsberättigad förening, ungdom per bana och timme 0 Simhall bidragsberättigad förening, vuxna per bana och timme 100 Simhall privat, förening annan kommun, företag, förbund, organisationer per bana och 200 timme (idrott/hälsa) Undervisningsbassäng, avgiftsbelagd kursverksamhet. 500 Per grupp och lektion Skolbad utan simundervisning, mellanbassängen (max 20 elever) 1200 Skolbad med simundervisning, mellanbassängen (max 12 elever) och stora bassängen 1400 (max 2 banor) Skolbad utan simundervisning, stora bassängen (max 2 banor) 1200 Skolbad annan kommun med simundervisning, mellanbassängen (max 12 elever) och 1600 stora bassängen (max 2 banor) Skolbad annan kommun utan simundervisning, stora bassängen (max 2 banor) 1400 Per timme Undervisning livräddning per timme för skolor (exklusive badpris) 500 Utbildning livräddning per person övriga organisationer (inklusive badpris) 900 Avgifter inom verksamheterna Fritid och idrott 2027 SSididaa 2 2613 a avv 4 4989 Datum Diarienummer Sida Ludvika kommun 2024-02-18 KSU 2025/91 4(8) Kommersiellt arrangemang, försäljning, fester, mässor, publika arrangemang, (inklusive Avtalat pris städning och tekniker) Sporthallen, hallar Per timme Krafthallen ungdom, (-19 år), bidragsberättigad förening 0 Krafthallen vuxna, bidragsberättigad förening 240 +20 Krafthallen, övriga 320 +20 B-hall ungdom, (-19 år), bidragsberättigad förening 0 B-hall vuxna, bidragsberättigad förening 195 +20 B-hall övriga 220 +20 F-hall ungdom, (-19 år), bidragsberättigad förening 0 F-hall vuxna, bidragsberättigad förening 195 +20 F-hall, övriga 220 +20 Sammanträdesrum 270 +20 Sammanträdesrum, bidragsberättigad förening, årsmöte 170 +20 Omklädningsrum (vid evenemang utanför hallen) 120 per rum +20 Evenemang som kräver skyddsgolvskydd Krafthallen Avtalat pris Kommersiellt arrangemang, försäljning, fester, mässor, publika arrangemang (inklusive Avtalat pris städning och tekniker) Samtliga lokaler under perioden juni-augusti, enligt överenskommelse Skollokaler, hallar Per timme Björkås, Junibacken, Marnäs, Nyhammar, Sunnansjö, Sörvik, Vasa Ungdom, (-19 år), bidragsberättigad förening 0 Vuxna, bidragsberättigad förening 195 +20 Övriga 220 +20 Högbergsskolan, Lorensbergaskolan, Parkskolan Ungdom, (-19 år), bidragsberättigad förening 0 Vuxna, bidragsberättigad förening 240 +20 Övriga 320 +20 Kommersiellt arrangemang, försäljning, fester, mässor, publika arrangemang (inklusive Avtalat pris städning och tekniker) Serviceavgifter Per timme Folkets Hus, sporthallen, Hitachi Energy Arena, Extra städkostnad Faktisk kostnad Servicepersonal, utöver ordinarie arbetstid 400 Servicepersonal, utöver ordinarie arbetstid, storhelg 500 Skadad/förlust av egendom (samt utryckningskostnader (falsklarm)) Faktisk kostnad Per styck Tagg, inklusive programmering, internt inom Ludvika kommun Självkostnadspris Nyckel, internt inom Ludvika kommun Självkostnadspris Matcher, tävlingar, cuper Per timme Ungdom, (-19 år), bidragsberättigad förening 0 Vuxna, bidragsberättigad förening ordinarie hallhyra + 100 kronor Övriga ordinarie hallhyra + 220 kronor +20 Extra bevakning och extra städning debiteras arrangören Nytt Tävlingar i simhall Per gång Halvdag 2000 Heldag 4000 Avgifter inom verksamheterna Fritid och idrott 2027 SSididaa 2 2624 a avv 4 4989 Datum Diarienummer Sida Ludvika kommun 2024-02-18 KSU 2025/91 5(8) Rackethallen Per timme Badminton, Ungdom (-19 år), bidragsberättigad förening 0 Badminton, vuxna, bidragsberättigad förening 100 Badminton, privatpersoner ungdom (-19 år), pensionärer 100 Badminton, privatpersoner vuxna 140 Tennis, ungdom (-19 år), bidragsberättigad förening (inomhus och utomhus) 0 Tennis, vuxna, bidragsberättigad förening 120 Tennis, privatpersoner ungdom (-19 år), pensionärer 120 Tennis, privatpersoner vuxna 160 Bokningsavgift tillkommer, 4 %, MatchI 4 % Kommersiellt arrangemang, försäljning, fester, mässor, publika arrangemang (inklusive städning och tekniker) Folkets Hus Avgifter inom verksamheterna Fritid och idrott 2027 SSididaa 2 2635 a avv 4 4989 Datum Diarienummer Sida Ludvika kommun 2024-02-18 KSU 2025/91 6(8) Per timme Aveny Ungdom (-19 år), bidragsberättigad förening 0 Vuxna, bidragsberättigad förening 270 +20 Övriga 800 +100 Star Ungdom (-19 år), bidragsberättigad förening 0 Vuxna, bidragsberättigad förening 270 +20 Övriga 400 -100 Festsalen (kök ingår) Ungdom (-19 år), bidragsberättigad förening 0 Vuxna, bidragsberättigad förening 270 +20 Övriga 600 +100 Lilla Orren Alla (efter 17:00 vardagar) Helgdagar 8-22 170 +20 Stora Orren Alla (efter 17:00 vardagar) Helgdagar 8-22 270 +20 Ingen debitering av lilla och stora Orren för Ludvika kommuns förvaltningar Foajé Ungdom (-19 år), bidragsberättigad förening 0 Vuxna, bidragsberättigad förening 270 +20 Övriga 290 +20 Kök och servering Ungdom (-19 år), bidragsberättigad förening 0 Vuxna, bidragsberättigad förening 270 +20 Övriga 500 Övriga avgifter Repetitionsavgift (max 14 dagar före arrangemanget) 200 Förberedelseavgift (max 1 dygn före och efter arrangemanget) 200 Flygeln i Aveny, per tillfälle 800 Elpiano, per tillfälle 200 Flygelstämning Självkostnadspris Golvskiva scénpodie inklusive ben, per styck 60 Kaffebryggare utanför kök, per tillfälle 50 Avstängning av brandlarm när rök ska användas på scen (avser endast Aveny) Självkostnadspris Kommersiellt arrangemang, försäljning, fester, mässor, publika arrangemang (inklusive Avtalat pris städning och tekniker) Fotbollsplaner Per timme Gräs 11-manna Ungdom, (-19 år) bidragsberättigad förening 0 Vuxna, bidragsberättigad förening 240 +20 Övriga 320 +20 Kommersiellt arrangemang, försäljning, fester, mässor, publika arrangemang (inklusive Avtalat pris städning och tekniker) Konstgräs: Hitachi Energy Arena, perioden vecka 9 - vecka 17, vinterdrift Ungdom, (-19 år) bidragsberättigad förening halva planen per timme 0 hela planen per timme 0 Vuxna bidragsberättigad förening Halva planen per timme 135 +25 Hela planen per timme 270 +20 Övriga Halva planen per timme 175 +10 Hela planen per timme 350 +20 Avgifter inom verksamheterna Fritid och idrott 2027 SSididaa 2 2646 a avv 4 4989 Datum Diarienummer Sida Ludvika kommun 2024-02-18 KSU 2025/91 7(8) Konstgräs: Hitachi Energy Arena, perioden vecka 18 - vecka 8, sommardrift Ungdom, (-19 år) bidragsberättigad förening Halva planen per timme 0 Hela planen per timme 0 Vuxna bidragsberättigad förening Halva planen per timme 110 +10 Hela planen per timme 220 +20 Övriga Halva planen per timme 160 +10 Hela planen per timme 320 +20 Kommersiellt arrangemang, försäljning, fester, mässor, publika arrangemang (inklusive Avtalat pris städning och tekniker) Ishallen och bandybanan Per timme Ungdom, (-19 år) bidragsberättigad förening 0 Vuxna, bidragsberättigad förening 240 +20 Övriga 370 +20 Kommersiellt arrangemang, försäljning, fester, mässor, publika arrangemang (inklusive Avtalat pris städning och tekniker) Ljungåsen friluftsområde (alla byggnader) Per timme Ungdom, (-19 år) bidragsberättigad förening 0 Vuxna, bidragsberättigad förening 240 +20 Övriga 320 +20 Uthyrning period Avtalat pris Arrenderas serveringsstugan till extern part gäller ovanstående endast omklädningsrum och värmestuga IP Skogen Per dygn Toalettvagn Förening 300 Övriga 500 Röjsåg (endast förening) 150 Latrinkärl (inklusive miljöavgift, kund ombesörjer transport till +20 återvinningscentral) 370 per styck Golvskiva scenpodie inklusive ben, per styck 60 Målvagn som används utanför Hitachi Energy Arena Förening 1300 +100 Övriga 1700 +100 Ljudanläggning 500 Scenvagn (tillkommer kostnader för tekniker för transport och montering) Förening 1400 +200 Övriga 2000 +400 Omsorgsfritiden Per timme Hyra av simhallar, hallar, planer och lokaler för omsorgsfritid samt föreningar som 0 bedriver gruppverksamhet för målgruppen Terminsavgift Aktiviteter 500 Bussresor till aktiviteter inom Ludvika och Smedjebackens kommuner 100 Bussresor till aktiviteter utanför ovan nämnda kommuner 100-150 Avbokningsavgift Avgifter inom verksamheterna Fritid och idrott 2027 SSididaa 2 2657 a avv 4 4989 Datum Diarienummer Sida Ludvika kommun 2024-02-18 KSU 2025/91 8(8) Ej avbokad tid före 48 timmar utgår hela bokningsavgiften Ej avbokad tid gällande 0-taxa 240 kronor per timme +40 Grovstädning och avtorkning av bord sköts av kund annars debiteras extra städ Självkostnadspris Avgifter inom verksamheterna Fritid och idrott 2027 SSididaa 2 2668 a avv 4 4989 Sida Datum 2025-03-05 KSU 2026/46 Kultur- och samhällsutvecklingsnämnden Taxa Felparkering och kontrollavgifter år 2027 Dokumentnamn Dokumenttyp Omfattning Taxa Felparkering och kontrollavgifter Taxor och Avgifter Kultur- och samhällsutvecklingsförv altningen Dokumentägare Dokumentansvarig Publicering Kultur- och Verksamhetschef Gata Kommunala författningssamlingen samhällsutvecklingsförv Park altningen Författningsstöd Beslutad Bör revideras senast Beslutsinstans Diarienummer KF 2026- § Kommunfullmäktige Beslutade revideringar Vad revideringen avsett Diarienummer vid revideringen SSididaa 2 2679 a avv 4 4989 Datum Sida Ludvika kommun 2025-03-05 KSU 2026/46 2(2) Felparkeringsavgift: • För parkering som sker i strid mot lokal trafikföreskrift om parkeringsplats för rörelsehindrad gäller felparkeringsavgiften 1 000 kr. • För parkering som sker på busshållplats, gång/cykelbana, övergångsställe, vägkorsning eller gågata/gångfartsområde gäller felparkeringsavgiften 800 kr. • För överträdelse av bestämmelser i trafikförordningen (1998:1276) gäller parkeringsanmärkningen 600 kr om man parkerar mot färdriktningen, i terräng, på en på/avstigningsplats, utanför markerad plats, längre än 24 timmar, utanför en ut- eller infart samt på en huvudled. • Datumparkering 600 kr. • För all övrig parkering som sker i strid med lokal trafikföreskrift gäller felparkeringsavgiften 500 kr. Kontrollavgift: • För parkering på parkeringsplats för rörelsehindrad gäller kontrollavgiften 1 000 kr. • För all annan felparkering gäller kontrollavgiften 500 kr. Taxa Felparkering och kontrollavgifter år 2027 SSididaa 2 2780 a avv 4 4989 Sida Datum 2026-01-21 KSU 2026/46 Kultur- och samhällsutvecklingsnämnden Taxa för upplåtelse av allmän platsmark år 2027 Dokumentnamn Dokumenttyp Omfattning Taxa för upplåtelse av allmän platsmark Taxor och Avgifter Kultur-och samhällsutvecklingsförv altningen Dokumentägare Dokumentansvarig Publicering Kultur-och Verksamhetschef Gata Kommunala författningssamlingen samhällsutvecklingsförv Park altningen Författningsstöd Beslutad Bör revideras senast Beslutsinstans Diarienummer KF 2026- § Kommunfullmäktige KS 2026/ Beslutade revideringar Vad revideringen avsett Diarienummer vid revideringen SSididaa 2 2791 a avv 4 4989 Datum Sida Ludvika kommun 2026-01-21 KSU 2026/46 2(3) Taxa för upplåtelse av allmän platsmark Upplåtelseform Taxa Enhet Kommentar Byggetablering 20 kr per m²/månad, upp Exempelvis till 1000m2, därefter byggbod, upplag, enligt särskild inhägnad yta, överenskommelse. b yggställning m.m. Minsta faktureringsbelopp 500kr. Container/flak 500 kr per enhet/vecka För t.ex. byggavfall. Skylift/mobilkran 100 kr per dag Kortvarig uppställning, längre än 4h. Torgplats - - E nligt torgplatstaxa. Tillfällig försäljningsplats 100kr per dag T.ex. foodtrucks. exkl. el. 500kr per månad. Upp till 15m2 exklusive el och vatten. Cirkus /Tivoli exkl. el 3 000 kr per tillfälle (4 dagar) Där efter 500 kr/dag Större publika evenemang 3 000 kr Per tillfälle (4 dagar) Därefter 500 kr/dag exkl. el. T.ex. konserter. Mindre publika 200kr dag evenemang Marknad, loppis 1 kr per m²/dag Uteservering 5 kr per m²/vecka, minsta faktureringsbelopp 300kr. Gatupratare och liknande. 200 kr enhet/år Gäller per enhet. Gatupratare, banderoller, evenemangskyltning och liknande. Annan upplåtelse. 1kr m2/dag, minsta För den upplåtelse faktureringskostnad som inte finns med 300kr. bland de andra punkterna. Marknadsföring ej - - Ingen avgift. försäljning Bilträff/Cruising - - Ingen avgift. Denna taxa omfattar även mark som jämställs med offentlig plats enligt Ludvika kommuns lokala ordningsföreskrifter. Debitering: Påbörjad månad/vecka räknas som hel månad/vecka. Taxa för upplåtelse av allmän platsmark år 2027 SSididaa 2 3702 a avv 4 4989 Datum Sida Ludvika kommun 2026-01-21 KSU 2026/46 3(3) För nedanstående ändamål tas ingen avgift ut Tillfälliga försäljningsplatser för skolklasser samt barn- och ungdomsföreningar, ideella föreningar samt andra liknande sammankomster. Träningsarrangemang. Religionsutövning Allmän platsupplåtelse för demokratiskt arbete. Ideell förening med ett allmännyttigt ändamål och ideell verksamhet Information om föreningsverksamhet. Hjälpverksamhet, insamlingar till välgörande ändamål och liknande. Demonstrationståg, marscher, korteger, motionslopp som inte ianspråktager mark för scener, tält med mera. Taxa för upplåtelse av allmän platsmark år 2027 SSididaa 2 3713 a avv 4 4989 Sida Datum 2025-04-23 Kultur- och samhällsutvecklingsnämnden Taxa och avgift för grävtillstånd 2027 Dokumentnamn Dokumenttyp Omfattning Taxa dispensansökningar Taxa Kultur- och samhällsutvecklingsförv altningen Dokumentägare Dokumentansvarig Publicering Kultur- och Verksamhetschef Gata Park Kommunala författningssamlingen samhällsutvecklingsförv altningen Författningsstöd Beslutad Bör revideras senast Beslutsinstans Diarienummer KF 2026- § Kommunfullmäktige KS 2026/ Beslutade revideringar Vad revideringen avsett Diarienummer vid revideringen SSididaa 2 3724 a avv 4 4989 Bilaga 1 Avgift Grävtillstånd Ludvika kommun tar ut en avgift på 3 000 kronor (exklusive moms) för hantering av grävtillstånd (inklusive TA-plan) vid arbeten som utförs på kommunal mark. Utöver denna avgift tillkommer faktisk kostnad för återställning, i enlighet med kommunens grävanvisningar. SSididaa 2 3735 a avv 4 4989 Bilaga 1 Sanktionavgift Beskrivning Belopp Åtgärd (Exkl.moms) Påbörjat arbete utan godkänt 1000 kr, 5000 Arbetet ska avbrytas tills att grävtillstånd kr, 10 000 kr grävtillståndet blivit godkänt av ärendebehandlare För att säkerställa att allt arbete sker enligt gällande regler och i rätt ordning är det viktigt att grävtillståndet är godkänt innan arbetet påbörjas. Om arbete ändå påbörjas utan godkänt tillstånd behöver det omedelbart avbrytas tills ärendet har behandlats och godkänts. För att förebygga upprepade misstag tillämpas följande avgifter: • Vid tre första tillfällena: 1 000 kr/st • Vid fjärde tillfället: 5 000 kr • Vid femte tillfället (och därefter): 10 000 kr . Felaktig yta av arbetsområde Taxa x 1,5 Taxa byggetablering x 1,5 Felaktig yta har uppgetts vid 1000 kr ansökningen. Bristfällig återställning. 2000 kr Samt återställning enligt (Felaktig fraktion i justerad yta, återställningen är ej grävtillstånd genomförd, skador som uppkommit pga. oförsiktighet hos entreprenören etc.) Ej inskickad slutrapport. 5000kr/ärende Buss och prioriterade vägar. (En slutrapport i Geomatikk är en färdiganmälan Därefter (Buss- och prioriterade vägar har stora som visar att grävarbetet är klart och att området kan trafikflöden och är viktiga för återställas. Den gör att kommunen kan beställa 700kr/dag kollektivtrafik, framkomlighet och reparation av väg eller grönyta i tid och minskar utryckningsfordon. Brister i återställning risken för skador och ökade kostnader) här får snabbt stora konsekvenser i form av störningar, olycksrisker och fordonsskador. Därför prioriteras dessa sträckor för att säkerställa att de snabbt återställs och förblir trafiksäkra. Avgiften utgår därför redan efter 1 SSididaa 2 3746 a avv 4 4989 Bilaga 1 vecka, och efterföljs av en dagavgift a 700kr) Gång och cykelbana, övriga ytor och övriga vägnät. 3000kr/ärende (GC- och övriga vägar har lägre Därefter trafikflöden än buss- och prioriterade 700kr/dag vägar, men återställning är ändå viktig för säkerhet, framkomlighet och att förebygga skador på väg och fordon. Eftersom konsekvenserna av försenad återställning är mindre akuta här, kan avgiften försenas något längre och utgår först efter 2 veckor, för att efterföljas utav en dagavgift a 700kr) Frångått att följa TA-plan 1000 kr, 5000 För att förebygga upprepade kr, 10 000 kr misstag föreslår vi att följande avgifter tillämpas: • Vid tre första tillfällena: 1 000 kr / st • Vid fjärde tillfället: 5 000 kr • Vid femte tillfället (och därefter): 10 000 kr Arbete inom vägområde utan 5 000 kr Arbetet stoppas tills att TA-plan godkänd TA-plan blivit godkänt och efterföljs. Överträdelse av skyddszon vid träd 1 % Procenten av trädets värdering enligt SLU. Arbetet stoppas omedelbart. SSididaa 2 3757 a avv 4 4989 Sida Datum 2026-01-21 KSU 2026/46 Kultur- och samhällsutvecklingsnämnden Taxa för torgplatser år 2027 Dokumentnamn Dokumenttyp Omfattning Taxa för torgplatser Taxor och Avgifter Kultur- och samhällsutvecklingsförv altningen Dokumentägare Dokumentansvarig Publicering Kultur- och Verksamhetschef Gata Kommunala författningssamlingen samhällsutvecklingsförv Park altningen Författningsstöd Beslutad Bör revideras senast Beslutsinstans Diarienummer KF 2026- § Kommunfullmäktige KS 2026/ Beslutade revideringar Vad revideringen avsett Diarienummer vid revideringen SSididaa 2 3768 a avv 4 4989 Datum Sida Ludvika kommun 2026-01-21 KSU 2026/46 2(2) 1 Torgplatstaxa För användande av torgplats 3x3 m erläggs avgift enligt följande: 1 plats 2 platser 3 platser 4 platser 5 platser 6 platser DAG ./. 20 % ./. 30 % ./. 40 % ./. 50 % ./. 55 % 1 dag 100 160 210 240 250 270 2 dagar 190 304 399 456 475 513 3 dagar 270 432 567 648 675 729 4 dagar 340 544 714 816 850 918 5 dagar 400 640 840 960 1 000 1 080 6 dagar 450 720 945 1 080 1 125 1 215 VECKA 1 vecka 450 720 945 1 080 1 125 1 215 2 veckor 800 1 280 1 680 1 920 2 000 2 160 3 veckor 1 050 1 680 2 205 2 520 2 625 2 835 4 veckor 1 200 1 920 2 520 2 880 3 000 3 240 MÅNAD 1 mån 1 200 1 920 2 520 2 880 3 000 3 240 2 mån 2 250 3 600 4 725 5 400 5 625 6 075 3 mån 3 200 5 120 6 720 7 680 8 000 8 640 4 mån 4 050 6 480 8 505 9 720 10 125 10 935 5 mån 4 800 7 680 10 080 11 520 12 000 12 960 6 mån 5 450 8 720 11 445 13 080 13 625 14 715 7 mån 6 000 9 600 12 600 14 400 15 000 16 200 8 mån 6 450 10 320 13 545 15 480 16 125 17 415 9 mån 6 800 10 880 14 280 16 320 17 000 18 360 10 mån 7 050 11 280 14 805 16 920 17 625 19 035 11 mån 7 200 11 520 15 120 17 280 18 000 19 440 12 mån 7 550 12 080 15 855 18 120 18 875 20 385 1 DAG/ 2 450 3 920 5 145 5 880 6 125 6 615 VECKA Avgiften ska erläggas i förskott. Ideella föreningar och skolklasser får avgiftsfritt disponera torgplatserna i kommunen om större delen av försäljningssumman tillfaller föreningen eller skolklassen. För nyttjande av kommunens eluttag skall 100 kr per dag erläggas. Taxa för torgplatser år 2027 SSididaa 2 3779 a avv 4 4989 Sida Datum KSU 2026/46 2025-04-23 Kultur- och samhällsutvecklingsnämnden Avgift för fordonshantering år 2027 Dokumentnamn Dokumenttyp Omfattning Avgift för fordonshantering Taxor och Avgifter Kultur- och samhällsutvecklingsförv altningen Dokumentägare Dokumentansvarig Publicering Kultur- och Verksamhetschef Kommunala författningssamlingen samhällsutvecklingsförv Gata Park altningen Författningsstöd Beslutad Bör revideras senast Beslutsinstans Diarienummer KF 2026- § Kommunfullmäktige KS 2026/ Beslutade revideringar Vad revideringen avsett Diarienummer vid revideringen SSididaa 2 3880 a avv 4 4989 Bilaga 1 Ludvika kommun tar ut en avgift om 3 000 kronor (inklusive moms) för skrotning av fordon. Vid förvaring av fordon under en period på högst tre månader tillkommer en avgift om 4 000 kronor. SSididaa 2 3891 a avv 4 4989 Sida Datum KSU 2026/46 2026-01-21 Kultur- och samhällsutvecklingsnämnden Avgifter för verksamhet inom kultur och ungdom år 2027 Dokumentnamn Dokumenttyp Omfattning Avgifter för verksamhet inom kultur och ungdom Taxor och Avgifter Kultur- och samhällsutvecklingsförv altningen Dokumentägare Dokumentansvarig Publicering Kultur- och Verksamhetschef kultur Kommunala författningssamlingen samhällsutvecklingsförv och ungdom altningen Författningsstöd Beslutad Bör revideras senast Beslutsinstans Diarienummer KF 2026- § Kommunfullmäktige KS 2026/ Beslutade revideringar Vad revideringen avsett Diarienummer vid revideringen SSididaa 2 4802 a avv 4 4989 SSididaa 2 4813 a avv 4 4989 Datum KSU 2026/46 Sida Ludvika kommun 2026-01-21 3(4) Avgifter inom kultur och ungdom Uthyrning av Sjömagasinet, Grangärde Målgrupp Kronor/timme Ungdom, (-19 år) 0 Vuxna, bidragsberättigad förening 180 Övriga 230 Folkbibliotek Beställningsavgift bibliotek Kategori Kostnad kronor Fjärrlån, beställningsavgift 0 Bibliotekets kostnad för tjänsten Fjärrlån, från utlandet Bibliotekets kostnad för tjänsten Kopior från universitet/högskolor Kopiering och utskrifter Avser Kostnad kronor Kopior och utskrifter 5 Förstörd eller förlorad media Kategori Kostnad kronor Barn under 18 år Debiteras aldrig För vuxna gäller: Vuxenbok Bibliotekets kostnad för boken (dock lägst 250) Fjärrlån Bibliotekets kostnad för boken Barn- och ungdomsbok 0 Tidskriftsnummer 50 Pocketböcker 50 Talböcker, Daisy 0 TV-spel 600 Avgifter för verksamhet inom kultur och ungdom år 2027 SSididaa 2 4824 a avv 4 4989 Datum KSU 2026/46 Sida Ludvika kommun 2026-01-21 4(4) Musik-cd 100 Tygkasse 50 Dvd 250 Avgifter för verksamhet inom kultur och ungdom år 2027 SSididaa 2 4835 a avv 4 4989 Sida Datum Diarienummer 2026-02-19 KSU 2026/46 Kultur- och samhällsutvecklingsnämnden Avgift för Registreringslotterier år 2027 Dokumentnamn Dokumenttyp Omfattning Avgift för Registreringslotteri Taxor och Avgifter Kultur- och samhällsutvecklingsförv altningen Dokumentägare Dokumentansvarig Publicering Kultur- och Förvaltningschef Kommunala författningssamlingen samhällsutvecklingsförv altningen Beslutad Bör revideras senast Beslutsinstans Diarienummer KF 2026- § Kommunfullmäktige Beslutade revideringar Vad revideringen avsett Diarienummer vid revideringen SSididaa 2 4846 a avv 4 4989 Datum Diarienummer Sida Ludvika kommun 2026-02-19 KSU 2026/46 2(2) 1 Avgift för Registreringslotteri Denna avgift avser fullgörandet av kommunens åtaganden enligt spellagen (2018:1138). Kommunen får med stöd av spellagen ta ut en avgift för sina kostnader i ärenden om registrering och tillsyn gällande så kallade registreringslotterier. Avgifterna ska betalas av den ideella förening eller det registrerade trossamfund som ansökt om registreringslotteriet. Avgift för registrering av lotteri 500 kronor, tillstånd gäller i fem år från beslut. Kontrollarvode 3 % av lotteriets beräknade omslutning (lottpris gånger totala antalet lotter) som föreningen lämnat in i samband med sin ansökan, dock max 2500 kronor per lotteri. Avgift för Registreringslotterier år 2027 SSididaa 2 4857 a avv 4 4989 Sida Datum Diarienummer 2026-02-19 KSU 2026/46 Kultur- och samhällsutvecklingsnämnden Taxa för transportdispenser år 2027 Dokumentnamn Dokumenttyp Omfattning Taxa för transportdispenser Taxor och Avgifter Kultur- och samhällsutvecklingsför valtningen Dokumentägare Dokumentansvarig Publicering Kultur- och Verksamhetschef Kommunala författningssamlingen samhällsutvecklingsför Gata Park valtningen Beslutad Bör revideras senast Beslutsinstans Diarienummer KF 2026- § Kommunfullmäktige KS 2026/ Beslutade revideringar Vad revideringen avsett Diarienummer vid revideringen Taxa för transportdispenser år 2027 SSididaa 2 4868 a avv 4 4989 Taxa för transportdispenser för år 2027 Beskrivning Belopp (Per ärende) Standard transportdispens. 800kr Transport tyngre än 100 ton 1200kr Transport längre än 35m 1200kr Transport bredare än 4,5m 1200kr Taxa för transportdispenser år 2027 SSididaa 2 4879 a avv 4 4989 Sida Datum Diarienummer 2026-02-19 KSU 2026/46 Kultur- och samhällsutvecklingsnämnden Taxa för transportdispenser år 2027 Dokumentnamn Dokumenttyp Omfattning Taxa för transportdispenser Taxor och Avgifter Kultur- och samhällsutvecklingsför valtningen Dokumentägare Dokumentansvarig Publicering Kultur- och Verksamhetschef Kommunala författningssamlingen samhällsutvecklingsför Gata Park valtningen Beslutad Bör revideras senast Beslutsinstans Diarienummer KF 2026- § Kommunfullmäktige KS 2026/ Beslutade revideringar Vad revideringen avsett Diarienummer vid revideringen Taxa för transportdispenser år 2027 SSididaa 2 4980 a avv 4 4989 Taxa för transportdispenser för år 2027 Beskrivning Belopp (Per ärende) Standard transportdispens. 800kr Transport tyngre än 100 ton 1 880kr Transport längre än 35m 1 200kr Transport bredare än 4,5m 1 200kr Taxa för transportdispenser år 2027 SSididaa 2 4991 a avv 4 4989 Sida TJÄNSTESKRIVELSE 1(2) Datum Diarienummer 2026-04-13 KS 2026/20-04 Kommunstyrelsens förvaltning Åsa Grans, 0240-862 63 asa.grans@ludvika.se Fullmäktige Taxor och avgifter 2027 Förvaltningens förslag till beslut 1. Fullmäktige antar taxor och avgifter för år 2027 enligt sammanställning upprättade 25 mars 2026 för vård- och omsorgsnämnden. 2. Fullmäktige antar taxor och avgifter för år 2027 enligt sammanställningar upprättade 13 april 2026 för kultur- och samhällsutvecklingsnämnden. 3. Fullmäktige antar taxor och avgifter för år 2027 enligt sammanställning upprättad 26 mars 2026 för social- och utbildningsnämnden genom att fortsätta tillämpa maxtaxa och att årligen följa de nationella bestämmelserna enligt maxtaxeförordningen (2001:160). 4. Fullmäktige antar enligt sammanställning upprättad 26 mars 2026 att de kommande förändringarna för taxor och avgifter för social- och utbildningsförvaltningen gällande förskola och fritidshem som ska gälla från den 1 juli 2026 även ska gälla 2027. 5. Fullmäktige antar taxor och avgifter för öppenvårdsbehandling försäljning av plats i stödboende enligt sammanställning upprättade 26 mars 2026. 6. Fullmäktige noterar att paragraferna för socialtjänstlagen och socialtjänstförordningen har uppdaterats i och med ny lagstiftning enligt sammanställning upprättad 26 mars 2026. 7. Fullmäktige godkänner att antagande av taxor för WBAB sker i höst. 8. Fullmäktige godkänner att antagande av taxor för miljö- och byggnämnden sker i höst. Beskrivning av ärendet Kommunstyrelsens förvaltning har under våren 2026 fått in beslutade underlag till taxor och avgifter från vård- och omsorgsnämnden, kultur- och samhällsutvecklingsnämnden och social- och utbildningsnämnden för beslut i fullmäktige. Miljö- och byggnadsnämnden har beslutat att ge förvaltningen i uppdrag att se över sina taxor och avgifter och kommer lämna in förslag om beslut för taxor och avgifter för 2027 till fullmäktige under hösten. Datum Diarienummer Sida Ludvika kommun 2026-04-13 KS 2026/20-04 2(2) Kommunstyrelsens förvaltning har sammanställt samtliga underlag per nämnd och bifogar sammanställningarna till denna tjänsteskrivelse. WBAB:s taxor kommer att presenteras och beslutas i höst för att samordning av Ludvikas och Smedjebackens fullmäktigebeslut ska kunna ske. Ludvikas koncernekonomichef är informerad och har gett sitt godkännande. Förvaltningen föreslår att fullmäktige antar förändrade taxor och avgifter enligt bilagor och beslutar att övriga taxor och avgifter som är oförändrade ska gälla även för år 2027. Ekonomiska konsekvenser Förvaltningens förslag till beslut medför inte några kostnader. Maria Skoglund Åsa Grans Kommundirektör Koncernekonomichef Bilagor 1. Sammanställning av beslut om översyn och revidering av verksamhetsområde miljö- och byggs taxor inför 2027, upprättad 26 mars 2026. 2. Sammanställning av taxor och avgifter vård- och omsorgsnämnden, upprättad 25 mars 2026. 3. Sammanställning av taxor och avgifter kultur- och samhällsutvecklingsnämnden 2026, upprättad 13 april 2026. 4. Sammanställning av taxor och avgifter social- och utbildningsnämnden, upprättad 26 mars 2026. 5. Sammanställning av taxor och avgifter social- och utbildningsnämnden, upprättad 26 mars 2026. Beslut skickas till Akten Samtliga nämnder Styrdokument SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 1(1) 2026-03-25 Social- och utbildningsnämnden

§ 34 Dnr 2026/113 Taxor 2027 individ- och familjeomsorgen Beslut Social- och utbildningsnämnden föreslår att kommunfullmäktige ändrar avgiften för öppenvårdsbehandling och fastställer avgiften för försäljning av plats i stödboende. Samt noterar att paragraferna för socialtjänstlagen och socialtjänstförordningen har uppdaterats i och med ny lagstiftning. Beskrivning av ärendet Social- och utbildningsnämnden har sedan tidigare ett antal avgifter som fastställts av Kommunfullmäktige. Inför 2027 vill förvaltningen revidera några av dessa avgifter och lägga till en avgift för försäljning av plats i stödboende. Avgift för familjerådgivning Ludvika kommun har idag avtal med Borlänge kommun avseende familjerådgivning och följer den avgift som Borlänge kommun fastställt på 150 kronor per samtal. Avgift för dödsboförvaltning Enligt 18 kap 2 § ärvdabalken (1958:937), ÄB, och 5 kap 2 § begravningslagen (1990:1144), BergL, har socialnämnden rätt att ta ut ersättning av boet för sina kostnader för dödsboförvaltning och åtgärder enligt begravningslagen. En kommun får enligt 2 kap 6 § kommunallagen (2017:275), KL, inte ta ut högre avgifter än som motsvarar kostnaderna för de tjänster eller nyttigheter som de tillhandahåller. Avgiften ska vara oförändrad med en timtaxa med 0,8 % av prisbasbeloppet för dödsboförvaltning. Avgift för stöd- och hjälpinsatser av behandlingskaraktär Socialtjänstförordningen (2025:468) 17 kap 2 § Den ersättning för uppehälle som kommunen får ta ut vid stöd- och hjälpinsatser av behandlingskaraktär enligt 32 kap. 2 § första stycket socialtjänstlagen (2025:400) får uppgå till högst 130 kronor per dag. Vård av barn Socialtjänstförordningen (2025:468) 17 kap 3 § Justerandes sign Utdragsbestyrkande SSididaa 2 19 7a va v4 489 Föräldrarnas skyldighet enligt 32 kap. 3 § andra stycket socialtjänstlagen (2025:400) att bidra till kommunens kostnader för ett barns vård i ett annat hem än det egna bestäms efter samma grunder som om det gällde att bestämma betalningsskyldighet för var och en av dem enligt 19 kap. socialförsäkringsbalken. Det belopp som var och en av föräldrarna ska bidra med får dock inte överstiga vad som för varje tid motsvarar underhållsstödsbeloppet enligt 18 kap. 20 § socialförsäkringsbalken. Avgift för öppenvårdsbehandling Avgiften för öppenvårdsbehandling föreslås ändras. För arbetsgivare eller annan kommun som köper plats i öppenvårdsbehandling i grupp är högsta avgiften 40 000 kronor (tidigare 35 000 kronor) för en plats, i priset ingår eftervårdsgrupp under 1 år efter avslutad behandling. För arbetsgivare eller annan kommun som vill köpa plats i anhöriggrupp, eftervårdsgrupp eller annan stödgrupp som bedrivs inom öppenvårdsenheten med en träff i veckan under två terminer är högsta avgiften för helår 15 000 kronor (tidigare 8 000 kronor). Avgift för stödboende För annan kommun som köper plats i kommunens stödboende är avgiften 1300 kronor per dygn. ______ Beslut skickas till Kommunfullmäktige Akten Justerandes sign Utdragsbestyrkande SSididaa 2 29 8a va v4 489 Sida TJÄNSTESKRIVELSE 1(2) Datum Diarienummer 2026-03-09 SUN 2026/113-75 Kansli Johanna Johansson, 0240-86819 johanna.johansson@ludvika.se Kommunfullmäktige Taxor IFO 2027 Förvaltningens förslag till beslut Social- och utbildningsnämnden föreslår att kommunfullmäktige ändrar avgiften för öppenvårdsbehandling och fastställer avgiften för försäljning av plats i stödboende. Samt noterar att paragraferna för socialtjänstlagen och socialtjänstförordningen har uppdaterats i och med ny lagstiftning. Beskrivning av ärende Social- och utbildningsnämnden har sedan tidigare ett antal avgifter som fastställts av Kommunfullmäktige. Inför 2027 vill förvaltningen revidera några av dessa avgifter och lägga till en avgift för försäljning av plats i stödboende. Avgift för familjerådgivning Ludvika kommun har idag avtal med Borlänge kommun avseende familjerådgivning och följer den avgift som Borlänge kommun fastställt på 150 kronor per samtal. Avgift för dödsboförvaltning Enligt 18 kap 2 § ärvdabalken (1958:937), ÄB, och 5 kap 2 § begravningslagen (1990:1144), BergL, har socialnämnden rätt att ta ut ersättning av boet för sina kostnader för dödsboförvaltning och åtgärder enligt begravningslagen. En kommun får enligt 2 kap 6 § kommunallagen (2017:275), KL, inte ta ut högre avgifter än som motsvarar kostnaderna för de tjänster eller nyttigheter som de tillhandahåller. Avgiften ska vara oförändrad med en timtaxa med 0,8 % av prisbasbeloppet för dödsboförvaltning. Avgift för stöd- och hjälpinsatser av behandlingskaraktär Socialtjänstförordningen (2025:468) 17 kap 2 § Den ersättning för uppehälle som kommunen får ta ut vid stöd- och hjälpinsatser av behandlingskaraktär enligt 32 kap. 2 § första stycket socialtjänstlagen (2025:400) får uppgå till högst 130 kronor per dag. Vård av barn Socialtjänstförordningen (2025:468) 17 kap 3 § SSididaa 2 39 9a va v4 489 Datum Diarienummer Sida Ludvika kommun 2026-03-09 SUN 2026/113 2(2) Föräldrarnas skyldighet enligt 32 kap. 3 § andra stycket socialtjänstlagen (2025:400) att bidra till kommunens kostnader för ett barns vård i ett annat hem än det egna bestäms efter samma grunder som om det gällde att bestämma betalningsskyldighet för var och en av dem enligt 19 kap. socialförsäkringsbalken. Det belopp som var och en av föräldrarna ska bidra med får dock inte överstiga vad som för varje tid motsvarar underhållsstödsbeloppet enligt 18 kap. 20 § socialförsäkringsbalken. Avgift för öppenvårdsbehandling Avgiften för öppenvårdsbehandling föreslås ändras. För arbetsgivare eller annan kommun som köper plats i öppenvårdsbehandling i grupp är högsta avgiften 40 000 kronor (tidigare 35 000 kronor) för en plats, i priset ingår eftervårdsgrupp under 1 år efter avslutad behandling. För arbetsgivare eller annan kommun som vill köpa plats i anhöriggrupp, eftervårdsgrupp eller annan stödgrupp som bedrivs inom öppenvårdsenheten med en träff i veckan under två terminer är högsta avgiften för helår 15 000 kronor (tidigare 8 000 kronor). Avgift för stödboende För annan kommun som köper plats i kommunens stödboende är avgiften 1300 kronor per dygn. Jonas Fors Johanna Johansson Förvaltningschef Verksamhetsutvecklare Beslut skickas till Kommunfullmäktige Akten SSididaa 3 40 0a va v4 489 SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 1(2) 2026-03-25 Miljö- och byggnadsnämnden

§ 35 Dnr 2026/113 Taxor 2027 förskola och fritidshem Beslut 1. Social-och utbildningsnämnden föreslår fullmäktige att besluta om att fortsätta tillämpa maxtaxa och att årligen följa de nationella bestämmelserna enligt maxtaxeförordningen (2001:160). 2. Social- och utbildningsnämnden föreslår fullmäktige att besluta om att anta de kommande förändringarna gällande taxor och avgifter för förskola och fritidshem som ska gälla från den 1 juli 2026. Beskrivning av ärendet Social- och utbildningsnämnden föreslår fullmäktige att besluta om att tillämpa maxtaxa, som årligen revideras enligt de nationella bestämmelserna, samt att besluta om de kommande förändringarna gällande taxor och avgifter för förskola och fritidshem som ska gälla från 1 juli 2026. ______ Beslut skickas till Kommunstyrelsen Kanslichef – Kommunstyrelsens förvaltning Verksamhetschef skola Rektorer förskola Rektorer för grundskola som har fritidshem Akten Justerandes sign Utdragsbestyrkande SSididaa 2 19 4a va v3 489 Sida TJÄNSTESKRIVELSE 1(3) Datum Diarienummer 2026-03-16 SUN 2026/113 Kansli Ann-Sofie Gunnarsson, 0240-565890 Ert datum Er referens Ert datum. ann-sofie.gunnarsson@ludvika.se Social-och utbildningsnämnden Förslag till beslut gällande taxor och avgifter för förskola och fritidshem. Förvaltningens förslag till beslut 1. Social-och utbildningsnämnden föreslår fullmäktige att besluta om att fortsätta tillämpa maxtaxa och att årligen följa de nationella bestämmelserna enligt maxtaxeförordningen (2001:160). 2. Social- och utbildningsnämnden föreslår fullmäktige att besluta om att anta de kommande förändringarna gällande taxor och avgifter för förskola och fritidshem som ska gälla från den 1 juli 2026. Beskrivning av ärendet Ludvika kommun tillämpar maxtaxa inom förskola och fritidshem i enlighet med nationella bestämmelser. Avgiften beräknas som en procentsats av hushållets sammanlagda bruttoinkomst upp till ett fastställt inkomsttak (förordning 2001:160 om statsbidrag till kommuner som tillämpar maxtaxa inom förskolan och fritidshemmet). Inkomsttaket förändras årligen och för år 2026 betalar man maxtaxa om hushållets sammanlagda inkomst är 61 560 kronor eller mer per månad. Regeringen har beslutat om förändringar i regelverket för maxtaxa som träder i kraft den 1 juli 2026. Förändringarna innebär bland annat att ett fribelopp införs i beräkningen av avgiftsgrundande inkomst. De första 10 000 kronorna av hushållets inkomst ska inte räknas med vid beräkningen av avgiften. Förändringen innebär att den avgiftsgrundande inkomsten minskar, vilket leder till lägre avgifter för hushåll med barn i förskola och fritidshem. Statsbidraget till kommuner som tillämpar maxtaxa har samtidigt förstärkts för att kompensera kommunerna för minskade avgiftsintäkter. Social- och utbildningsnämnden föreslår fullmäktige att besluta om att tillämpa maxtaxa, som årligen revideras enligt de nationella bestämmelserna, samt att besluta om de kommande förändringarna gällande taxor och avgifter för förskola och fritidshem som ska gälla från 1 juli 2026. Eftersom beslut om nya högsta avgiftsgrundande inkomst och högsta avgiftsnivåer kan fattas tidigast den 1 juli 2026 kan man i nuläget inte lämna besked om fastställda belopp varav förändringen läggs in i kommunens SSididaa 2 29 5a va v3 489 Datum Diarienummer Sida Ludvika kommun 2026-03-16 SUN 2026/113 2(2) regelverk vid framtida revidering (Regler förskola, fritidshem samt taxor och avgifter). Ekonomiska konsekvenser Beslutet medför inga ekonomiska konsekvenser. Jonas Fors Ann-Sofie Gunnarsson Förvaltningschef Verksamhetschef förskola Bilagor Klicka eller tryck här för att ange text. Beslut skickas till Kommunstyrelsen Kanslichef – Kommunstyrelsens förvaltning Verksamhetschef skola Rektorer förskola Rektorer för grundskola som har fritidshem Akten SSididaa 2 39 6a va v3 489 SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 1(2) 2026-03-25 Social- och utbildningsnämnden

§ 37 Dnr 2025/252 Förbundsordning Räddningstjänsten Dala Mitt (RDM) Förslag till beslut 1. Fullmäktige beslutar att anta tillägg i Räddningstjänsten Dala Mitts förbundsordning med § 6 enligt bilaga. 2. Fullmäktiges beslut gäller under förutsättning att övriga medlemskommuner fattar motsvarande beslut. Beskrivning av ärendet Den 9 mars 2026 inkom handlingar från Räddningstjänsten Dala mitt (RDM)om behov av tillägg i RDM:s förbundsordning. På uppdrag av förbundsdirektionen har RDM haft i uppgift att söka stöd hos annan part för nödvändiga IT-och systemtjänster. Direktionen har uppmuntrat RDM att som gemensam samhällsviktig verksamhet främst söka stöd hos medlemskommunerna. Detta uppdrag är en följd av interna anmärkningar, men också från revision av förbundet under 2022 på temat informationssäkerhet och dataskydd. RDM är ett litet kommunalförbund med totalt 150 heltidsarbetande. Att över tid tillse rätt kompetens för att förvalta och utveckla det IT stöd som en samhällsbärande räddningstjänstverksamhet behöver är både svårt och kostnadsdrivande. Därtill kräver en förändrad omvärldssituation och riskbild ett betydligt större fokus på säkerhet och säkerhetsskydd. Ny skärpt lagstiftning på området gäller (t e x cybersäkerhet och NIS2) och detta kräver ytterligare särskild expertis. För att möjliggöra för RDM att erhålla stöd från medlemskommun har det uppmärksammats att tillägg till förbundsordningen krävs. Därav lyfts aktuellt ärende till RDM´s medlemskommuner. Förändringen i förbundsordningen innebär att Borlänge kommun blir driftpartner mot förbundet avseende IT- infrastruktur, telefoni, datorarbetsplats, utskrifter, extern webbplats, grundläggande systemstöd för stödfunktioner, verksamhetsunika systemstöd. Ersättning utgår enligt särskild ekonomisk reglering. Kommunstyrelsens förvaltning har efterfrågat svar på vissa frågor och fått bilaga 3 till svar på frågorna. Justerandes sign Utdragsbestyrkande Beslutsunderlag 1. Tjänsteskrivelse daterad den 24 mars 2026. 2. Tjänsteskrivelse utfärdad av RDM daterad 6 mars 2026. 3. Beslut från förbundsdirektionen daterad 6 mars 2026. 4. Missiv ang tillägg till förbundsordningen daterad 6 mars 2026. 5. Förslag på ny förbundsordning med diarienummer 2021-000714. Behandling Ordföranden föreslår ett tillägg till beslutet om att fullmäktiges beslut gäller under förutsättning att övriga medlemskommuner fattar motsvarande beslut. ______ Beslut skickas till Kommunstyrelsen Justerandes sign Utdragsbestyrkande Sida TJÄNSTESKRIVELSE 1(2) Datum Diarienummer 2026-03-24 KS 2025/252 Kommunstyrelsens förvaltning Lotta Daun Messing, 0240-86098 ann-charlotte.messing@ludvika.se Fullmäktige Tillägg i Räddningstjänsten Dala Mitts förbundsordning Förvaltningens förslag till beslut 1. Fullmäktige beslutar att anta tillägg i Räddningstjänsten Dala Mitts förbundsordning med § 6 enligt bilaga. Beskrivning av ärendet Den 9 mars 2026 inkom handlingar från Räddningstjänsten Dala mitt (RDM)om behov av tillägg i RDM:s förbundsordning. På uppdrag av förbundsdirektionen har RDM haft i uppgift att söka stöd hos annan part för nödvändiga IT-och systemtjänster. Direktionen har uppmuntrat RDM att som gemensam samhällsviktig verksamhet främst söka stöd hos medlemskommunerna. Detta uppdrag är en följd av interna anmärkningar, men också från revision av förbundet under 2022 på temat informationssäkerhet och dataskydd. RDM är ett litet kommunalförbund med totalt 150 heltidsarbetande. Att över tid tillse rätt kompetens för att förvalta och utveckla det IT stöd som en samhällsbärande räddningstjänstverksamhet behöver är både svårt och kostnadsdrivande. Därtill kräver en förändrad omvärldssituation och riskbild ett betydligt större fokus på säkerhet och säkerhetsskydd. Ny skärpt lagstiftning på området gäller (t e x cybersäkerhet och NIS2) och detta kräver ytterligare särskild expertis. För att möjliggöra för RDM att erhålla stöd från medlemskommun har det uppmärksammats att tillägg till förbundsordningen krävs. Därav lyfts aktuellt ärende till RDM´s medlemskommuner. Förändringen i förbundsordningen innebär att Borlänge kommun blir driftpartner mot förbundet avseende IT- infrastruktur, telefoni, datorarbetsplats, utskrifter, extern webbplats, grundläggande systemstöd för stödfunktioner, verksamhetsunika systemstöd. Ersättning utgår enligt särskild ekonomisk reglering. Kommunstyrelsens förvaltning har efterfrågat svar på vissa frågor och fått bilaga 3 till svar på frågorna. Datum Diarienummer Sida Ludvika kommun 2026-03-24 KS 2025/252 2(2) Ekonomiska konsekvenser I nuläget finns ingen offert som anger den exakta kostnaden för att Borlänge kommun ska ta över IT-driften för RDM. Dialog har dock förts om att samarbetet ska följa samma principer som redan används för exempelvis Säters kommun, som idag har sin IT-drift hos Borlänge. Detta ses som en garanti för att kostnadsnivåerna hålls rimliga och att uppdraget fortsatt präglas av kostnadseffektivitet utan risk för överprissättning. Det är möjligt att avropa en upphandlad extern leverantör, men detta har hittills inte bedömts som ett lämpligt alternativ. Skälet är att kommunerna vill behålla full rådighet över IT-miljön kopplad till den utryckande verksamheten. Att lägga driften externt skulle innebära en ökad risk, då räddningstjänstens system behöver vara nära, tillgängliga och under kommunernas direkta kontroll. Maria Skoglund Lotta Daun Messing Kommundirektör Kanslichef Bilagor 1. Tjänsteskrivelse utfärdad av RDM daterad 6 mars 2026. 2. Beslut från förbundsdirektionen daterad 6 mars 2026. 3. Missiv ang tillägg till förbundsordningen daterad 6 mars 2026. 4. Förslag på ny förbundsordning med diarienummer 2021-000714. Beslut skickas till Räddningstjänsten Dala Mitt Styrdokument Akten TJÄNSTESKRIVELSE Datum för direktionsmöte Diarienummer 2026-03-06 2026-001970 Tillägg till gällande förbundsordning för Räddningstjänsten Dala Mitt (RDM). Förslag till beslut Räddningstjänsten Dala Mitt föreslår att Förbundsdirektionen föreslår att följande tillägg fastställs av fullmäktige i respektive medlemskommun skyndsamt. Ärendebeskrivning Tillägg av ny paragraf (§6) till Förbundsordning för RDM gällande huvudmannaskap för teknik, system och IT enligt nedan:

§ 39 Dnr 2026/142 Prissättning av småhustomter på Övre Knutsbo. Förslag till beslut Fullmäktige fastställer prissättning av villatomter på Övre Knutsbo enligt bilaga daterad den 20 februari 2026 Beskrivning av ärendet Kommunstyrelsens förvaltning mottog den 2 april 2026 ärende om prissättning av småhustomter från Kultur- och samhällsutvecklingsnämnden. Kommunala tomtpriser för enbostadstomter fastställs årligen av fullmäktige. Enligt beslut i fullmäktige den 23 juni 2025 § 48 ska prissättning för nya exploateringsområden och nya utbyggnadsetapper inom planlagda områden ske enligt särskild prissättning. För att bedöma priset korrekt har en värdering samt en omvärldsbevakning gjorts där information om priser på småhustomter har inhämtats från intilliggande kommuner. Priset har bedömts både utifrån uppskattat marknadsvärde och kommunens självkostnader. Med marknadsvärde menas det mest sannolika priset vid en försäljning på en öppen och fri marknad. Priserna varierar utifrån hänsyn till fastighetens placering, storlek, läge samt utformning. Utifrån en sammanvägning av värderingen och omvärldsbevakningen bedöms tomtpriserna enligt bilaga som skäliga. Kvadratmeterpriset är framräknat till 230 kr - 285 kr. Arealerna varierar mellan cirka 1100 - 1500 kvadratmeter. Föreslagen köpeskilling är 252 770 kronor – 414 830 kronor beroende på läge och tomtstorlek. Kultur- och samhällsutvecklingsnämnden beslutade vid sitt sammanträde den 26 mars 2026 § 35 att föreslå kommunfullmäktige att fastställa prissättning för villatomter på Övre Knutsbo enligt bilaga. Kommunstyrelsens förvaltning föreslår att fullmäktige fastställer prissättning av villatomter på Övre Knutsbo enligt bilaga daterad den 20 februari 2026. Beslutsunderlag 1. Tjänsteskrivelse daterad den 13 april 2026. 2. Tomtpriser för Övre Knutsbo daterad den 20 februari 2026. Justerandes sign Utdragsbestyrkande ______ Beslut skickas till Kommunstyrelsen Justerandes sign Utdragsbestyrkande Sida TJÄNSTESKRIVELSE 1(2) Datum Diarienummer 2026-04-13 KS 2026/142-04 Kommunstyrelsens förvaltning Anna Hellstrand, 0240-86084 anna.hellstrand@ludvika.se Fullmäktige Prissättning av småhustomter på Övre Knutsbo Förvaltningens förslag till beslut Fullmäktige fastställer prissättning av villatomter på Övre Knutsbo enligt bilaga daterad den 20 februari 2026 Beskrivning av ärendet Kommunstyrelsens förvaltning mottog den 2 april 2026 ärende om prissättning av småhustomter från Kultur- och samhällsutvecklingsnämnden. Kommunala tomtpriser för enbostadstomter fastställs årligen av fullmäktige. Enligt beslut i fullmäktige den 23 juni 2025 § 48 ska prissättning för nya exploateringsområden och nya utbyggnadsetapper inom planlagda områden ske enligt särskild prissättning. För att bedöma priset korrekt har en värdering samt en omvärldsbevakning gjorts där information om priser på småhustomter har inhämtats från intilliggande kommuner. Priset har bedömts både utifrån uppskattat marknadsvärde och kommunens självkostnader. Med marknadsvärde menas det mest sannolika priset vid en försäljning på en öppen och fri marknad. Priserna varierar utifrån hänsyn till fastighetens placering, storlek, läge samt utformning. Utifrån en sammanvägning av värderingen och omvärldsbevakningen bedöms tomtpriserna enligt bilaga som skäliga. Kvadratmeterpriset är framräknat till 230 kr - 285 kr. Arealerna varierar mellan cirka 1100 - 1500 kvadratmeter. Föreslagen köpeskilling är 252 770 kronor – 414 830 kronor beroende på läge och tomtstorlek. Kultur- och samhällsutvecklingsnämnden beslutade vid sitt sammanträde den 26 mars 2026 § 35 att föreslå kommunfullmäktige att fastställa prissättning för villatomter på Övre Knutsbo enligt bilaga. Kommunstyrelsens förvaltning föreslår att fullmäktige fastställer prissättning av villatomter på Övre Knutsbo enligt bilaga daterad den 20 februari 2026. Datum Diarienummer Sida Ludvika kommun 2026-04-13 KS 2026/142 2(2) Ekonomiska konsekvenser Förvaltningens förslag till beslut medför inte några kostnader Maria Skoglund Anna Hellstrand Kommundirektör Utredare Bilagor Tomtpriser för Övre Knutsbo daterad den 20 februari 2026 Beslut skickas till Kultur- och samhällsutvecklingsnämnden Akten Sida BILAGA 1 1(2) Datum Diarienummer 2026-02-20 KSU 2025/462 Kultur- och samhällsutvecklingsförvaltningen Erika Parling Lindell, 0240-863 69 erika.parlinglindell@ludvika.se Tomtpriser för Övre Knutsbo Fastighetsbeteckning Pris Areal Knutsbo 7:463 262 200 kronor 1140 Knutsbo 7:464 299 920 kronor 1304 Knutsbo 7:465 300 150 kronor 1305 Knutsbo 7:466 339 820 kronor 1307 Knutsbo 7:467 316 940 kronor 1219 Knutsbo 7:468 321 880 kronor 1238 Knutsbo 7:469 301 080 kronor 1158 Knutsbo 7:470 264 960 kronor 1152 Knutsbo 7:471 252 700 kronor 1099 Knutsbo 7:472 300 380 kronor 1306 Knutsbo 7:473 339 300 kronor 1305 Knutsbo 7:474 362 440 kronor 1394 Knutsbo 7:475 357 240 kronor 1374 Knutsbo 7:477 333 840 kronor 1284 Knutsbo 7:478 335 140 kronor 1289 Knutsbo 7:479 271 860 kronor 1182 Knutsbo 7:480 305 670 kronor 1329 Knutsbo 7:481 310 730 kronor 1351 Knutsbo 7:482 299 920 kronor 1304 Knutsbo 7:483 299 920 kronor 1304 Knutsbo 7:484 299 000 kronor 1300 Knutsbo 7:485 299 460 kronor 1302 Knutsbo 7:486 329 590 kronor 1433 Knutsbo 7:487 341 090 kronor 1483 Knutsbo 7:489 304 720 kronor 1172 Knutsbo 7:490 333 320 kronor 1282 Knutsbo 7:491 405 140 kronor 1404 Knutsbo 7:492 414 830 kronor 1438 Knutsbo 7:493 410 270 kronor 1422 Knutsbo 7:494 343 300 kronor 1380 Knutsbo 7:495 406 565 kronor 1409 Knutsbo 7:496 385 190 kronor 1334 Knutsbo 7:497 343 580 kronor 1188 Hemsida E-post Organisationsnr Ludvika kommun www.ludvika.se info@ludvika.se 212000-2270 Postadress Besöksadress Telefon Fax Bankgiro 771 82 Ludvika Dan Anderssons gata 1 0240-860 00 0240-866 87 467-5088 771 31 Ludvika Datum Diarienummer Sida Ludvika kommun 2026-02-20 KSU 2025/462 2(2) Knutsbo 7:498 410 270 kronor 1422 Knutsbo 7:499 409 415 kronor 1419 Knutsbo 7:500 379 775 kronor 1315 Knutsbo 7:501 385 190 kronor 1334 SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 1(1) 2026-05-19 Kommunstyrelsen

§ 42 Dnr 2026/4 Redovisning av obesvarade motioner 2026 Förslag till beslut 1. Kommunfullmäktige noterar redovisningen av obesvarade motioner. Beskrivning av ärendet I enlighet med fullmäktiges arbetsordning ska kommunstyrelsen två gånger per år redovisa till fullmäktige motioner som fullmäktige inte kan fatta beslut om inom ett år från att motionen inkom. I kommunallagens 5 kap 35 § står: ”En motion eller ett medborgarförslag ska om möjligt beredas på sådant sätt att fullmäktige kan fatta beslut inom ett år från det att motionen eller medborgarförslaget väcktes. Om beredningen inte kan avslutas inom denna tid, ska detta och vad som har kommit fram vid beredningen anmälas till fullmäktige inom samma tid. Fullmäktige får då avskriva motionen eller medborgarförslaget från vidare handläggning.” Idag har vi 6 motioner under bredning och 0 obesvarade. Vid senaste redovisningen, november 2025 fanns 13 obesvarade motioner varv endast en var (1) äldre än ett år. Beslutsunderlag 1. Tjänsteskrivelse daterad den 24 april 2026. 2. Redovisning av obesvarade motioner kvartal 1. ______ Beslut skickas till Kommunstyrelsen Justerandes sign Utdragsbestyrkande Sida TJÄNSTESKRIVELSE 1(2) Datum Diarienummer 2026-04-24 KS 2026/4-00 Kommunstyrelsens förvaltning Rama Idris, 0240-86607 Ert datum Er referens rama.idris@ludvika.se Fullmäktige Redovisning av obesvarade motioner Förvaltningens förslag till beslut 1. Kommunfullmäktige noterar redovisningen av obesvarade motioner. Sammanfattning I enlighet med fullmäktiges arbetsordning ska kommunstyrelsen två gånger per år redovisa till fullmäktige motioner som fullmäktige inte kan fatta beslut om inom ett år från att motionen inkom. I kommunallagens 5 kap 35 § står: ”En motion eller ett medborgarförslag ska om möjligt beredas på sådant sätt att fullmäktige kan fatta beslut inom ett år från det att motionen eller medborgarförslaget väcktes. Om beredningen inte kan avslutas inom denna tid, ska detta och vad som har kommit fram vid beredningen anmälas till fullmäktige inom samma tid. Fullmäktige får då avskriva motionen eller medborgarförslaget från vidare handläggning.” Idag har vi 6 motioner under bredning och 0 obesvarade. Vid senaste redovisningen, november 2025 fanns 13 obesvarade motioner varv endast en var (1) äldre än ett år. Ekonomiska konsekvenser Förvaltnings förslag till beslut medför inte några kostnader. Lotta Daun Messing Rama Idris Kanslichef Kommunsekreterare Bilagor 1. Redovisning av obesvarade motioner kvartal 1 Beslut skickas till Kommunsekreteraren Datum Diarienummer Sida Ludvika kommun 2026-04-24 KS 2026/4 2(2) Akten Diarienummer KS 2026/108 Ärendemening Friluftshandlingsplan Inlämnad av Sarah Hjälm (C) Inkom 2026-02-26 Åtgärd Under beredning av kultur- och samhällsutvecklingsnämnden samt social- och utbildningsnämnden Besvaras 2026 Diarienummer KS 2026/114 Ärendemening Stärk kommunens attraktionskraft Inlämnad av Ida Friberg (V) Inkom 2026-03-09 Åtgärd Under beredning av kommunstyrelsens förvaltning Besvaras 2026 Diarienummer KS 2026/115 Ärendemening Ge barn och unga möjlighet till fritidsaktiviteter Inlämnad av Ida Friberg (V) Inkom 2026-03-09 Åtgärd Under beredning av kultur- och samhällsutvecklingsnämnden Besvaras 2026 Diarienummer KS 2026/116 Ärendemening Ludvika kommun behöver en NPF-koordinator Inlämnad av Ida Friberg (V) Inkom 2026-03-09 Åtgärd Under beredning av VBU, Social-och utbildningsförvaltningen och vård- och omsorgsförvaltningen Besvaras 2026 Diarienummer KS 2026/124 Ärendemening Ludvika kommun ska ansöka om medlemskap i Klimatkommunerna Inlämnad av Aron Knifström (MP) Inkom 2026-03-12 Åtgärd Under beredning av kultur- och samhällsutvecklingsnämnden Besvaras 2026 Diarienummer KS 2026/126 Ärendemening Inför klimatbokslut för Ludvika kommun Inlämnad av Aron Knifström (MP) Inkom 2026-03-12 Åtgärd Under beredning av kultur- och samhällsutvecklingsnämnden Besvaras 2026 SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 1(2) 2026-05-19 Kommunstyrelsen

§ 47 Dnr 2026/88 Uppdrag övergripande utredning av kommunens föreningsbidrag Föreslag till beslut 1. Fullmäktige noterar delrapporten 2. Fullmäktige beslutar att utredningen ska vara slutförd och rapporterad till fullmäktige senast i samband med sammanträdet i juni 2027. Reservation Sarah Hjälm (C) reserverar sig mot beslutet. Beskrivning av ärendet Fullmäktige gav den 9 februari 2026 §12 kommunstyrelsens förvaltning i uppdrag att göra en övergripande utredning av kommunens föreningsbidrag. Utredningen har inledningsvis fokuserat på övergripande frågor, lagar, regler och praxis. I Kommunallagen finns en bestämmelse med ett generellt förbud mot understöd till enskild näringsidkare. Vägledning har även inhämtats från jurist på SKR. Innan utredningen påbörjades lyftes många olika bidrag fram som eventuell del av kommunens föreningsbidrag varav några redan avfärdats då det enligt gällande regelverk inte är att betrakta som föreningsbidrag. Det handlar bland annat om att konkurrensen snedvrids om kommunen beviljar bidrag. Kommunen ska upphandla och köpa tjänster av företag. Inom kommunens verksamheter finns bidrag som inte utgår med direkta pengar men med exempelvis kostnadsfria lokaler och olika förmåner till föreningar och organisationer. Detta är ett område som behöver lyftas upp och ses över för att säkerställa att det harmonierar med gällande lagstiftning och regler för bidrag till föreningar. Det står klart att det är ett komplext område att utreda och det är många delar som behöver redas ut grundligt och bedömas. Kommunstyrelsens förvaltning bedömer att utredningen behöver få pågå längre tid än vad som gavs i uppdraget initialt och föreslår att fullmäktige beslutar att utredningen ska vara slutförd och rapporterad senast i juni 2027. Detta innebär att nämnderna fortsätter med det regelverk som gäller idag tills nya regler har beslutats. Justerandes sign Utdragsbestyrkande Beslutsunderlag 1. Tjänsteskrivelse daterad den 13 maj 2026. Behandling Yrkanden 1. Åsa Bergkvist (S) yrkar bifall till föreliggande förslag. ______ Beslut skickas till Kommunstyrelsen Justerandes sign Utdragsbestyrkande Sida TJÄNSTESKRIVELSE 1(3) Datum Diarienummer 2026-05-13 KS 2026/88-00 Kommunstyrelsens förvaltning Anna Hellstrand, 0240-86084 anna.hellstrand@ludvika.se Fullmäktige Uppdrag övergripande utredning av kommunens föreningsbidrag - delrapport Förvaltningens förslag till beslut 1. Fullmäktige noterar delrapporten 2. Fullmäktige beslutar att utredningen ska vara slutförd och rapporterad till fullmäktige senast i samband med sammanträdet i juni 2027. Sammanfattning Fullmäktige gav den 9 februari 2026 §12 kommunstyrelsens förvaltning i uppdrag att göra en övergripande utredning av kommunens föreningsbidrag. Utredningen har inledningsvis fokuserat på övergripande frågor, lagar, regler och praxis. I Kommunallagen finns en bestämmelse med ett generellt förbud mot understöd till enskild näringsidkare. Vägledning har även inhämtats från jurist på SKR. Innan utredningen påbörjades lyftes många olika bidrag fram som eventuell del av kommunens föreningsbidrag varav några redan avfärdats då det enligt gällande regelverk inte är att betrakta som föreningsbidrag. Det handlar bland annat om att konkurrensen snedvrids om kommunen beviljar bidrag. Kommunen ska upphandla och köpa tjänster av företag. Inom kommunens verksamheter finns bidrag som inte utgår med direkta pengar men med exempelvis kostnadsfria lokaler och olika förmåner till föreningar och organisationer. Detta är ett område som behöver lyftas upp och ses över för att säkerställa att det harmonierar med gällande lagstiftning och regler för bidrag till föreningar. Det står klart att det är ett komplext område att utreda och det är många delar som behöver redas ut grundligt och bedömas. Kommunstyrelsens förvaltning bedömer att utredningen behöver få pågå längre tid än vad som gavs i uppdraget initialt och föreslår att fullmäktige beslutar att utredningen ska vara slutförd och rapporterad senast i juni 2027. Detta innebär att nämnderna fortsätter med det regelverk som gäller idag tills nya regler har beslutats. Datum Diarienummer Sida Ludvika kommun 2026-05-13 KS 2026/88 2(4) Beskrivning av ärendet Fullmäktige gav den 9 februari 2026 §12 kommunstyrelsens förvaltning i uppdrag att göra en övergripande utredning av kommunens föreningsbidrag. Utredningens resultat ska delrapporteras till fullmäktige under det första halvåret 2026. Utredningen ska i sin helhet vara slutförd och rapporterad till fullmäktige senast i samband med sammanträdet i november 2026. Utredningen har inledningsvis fokuserat på övergripande frågor, lagar, regler och praxis. I Kommunallagen finns en bestämmelse med ett generellt förbud mot understöd till enskild näringsidkare i 2 kap 8 § andra stycket KL. Vägledning har även inhämtats från jurist på SKR. Innan utredningen påbörjades lyftes många olika bidrag och mottagare fram som eventuell del av kommunens föreningsbidrag varav några redan har avfärdats då det enligt gällande regelverk inte är att betrakta som föreningsbidrag. Där handlar det bland annat om att konkurrensen snedvrids om kommunen beviljar bidrag. Kommunen ska upphandla och köpa tjänster av företag. Under 2025 granskade revisionen Ludvika kommuns motståndskraft mot välfärdsbrottslighet. En av rekommendationerna i granskningsrapporten var att berörda nämnder i större utsträckning ska formalisera uppföljningen utifrån beviljade föreningsbidrag då det saknas formell styrning kring vad som ska följas upp och hur. Dessa aspekter behöver föras in i handläggningen kring föreningsbidragen i samtliga nämnder. Kommunens övergripande riktlinjer samt nämndernas egna riktlinjer behöver omarbetas. Nämndernas olika bidragsformer Kommunstyrelsen beviljar föreningsbidrag till samhällsnyttiga föreningar och kommunala lönebidrag till ideella föreningar. Näringslivsenheten handlägger bygdemedel för kommundelsutveckling i Ludvika kommun. Social- och utbildningsnämnden beviljar inga föreningsbidrag. Nämnden beslutade den 9 maj 2018 § 67 att ersätta föreningsbidrag med Idéburet offentligt partnerskap (IOP). Vård- och omsorgsnämnden beviljar föreningsbidrag till föreningar med verksamhet för personer med funktionsnedsättning och till pensionärs- och äldreföreningar. Kultur- och samhällsutvecklingsnämnden beviljar bidrag huvudsakligen till kulturföreningar, idrottsföreningar, studieförbund, och vägföreningar. Datum Diarienummer Sida Ludvika kommun 2026-05-13 KS 2026/88 3(4) Nämnd Budget 2025 Utbetalt 2025 Budget 2026 Bidrag Bidrag Bidrag förening och förening och förening och stiftelse (tkr) stiftelse (tkr) stiftelse (tkr) Kommunstyrelsen 643 2 6561 496 Kultur- och 13 591 12 822 13 559 samhällsutvecklingsnämnden Social- och 597 597 597 utbildningsnämnden Vård- och omsorgsnämnden 722 708 736 Totalt 15 553 16 783 15 388 Kultur- och samhällsutvecklingsnämnden är den nämnd som ansvarar för huvuddelen av kommunens bidrag till föreningar inom sitt verksamhetsområde, budgetmässigt 88 % i år. En arbetsgrupp med representanter från de olika verksamhetsområdena inom kultur- och samhällsutvecklingsförvaltningen ska arbeta med frågeställningar om kommunens bidrag till föreningar för att utreda hur det kan förändras och förbättras. Under 2025, men även tidigare år, beviljade kommunen ett flertal byalag bidrag som lokalägande förening, 8 500:- var summan som beviljades 2025. För byalagen finns flera typer av bidrag att söka bland annat bygdemedel för kommundelsutveckling i Ludvika kommun och medel för landsbygdsutveckling via Leader Bergslagen i samarbete med Ludvika kommun. Näringslivsenheten handlägger idag bygdemedel för kommundelsutveckling i Ludvika kommun. Inom kommunens verksamheter finns bidrag som inte utgår med direkta pengar men med exempelvis kostnadsfria lokaler och olika förmåner till föreningar och organisationer. Detta är ett område som behöver lyftas upp och ses över för att säkerställa att det harmonierar med gällande lagstiftning och regler för bidrag till föreningar. Även på detta område behöver det tas fram rutiner för uppföljning. Kommunen behöver ha uppsikt över vilka verksamheter som bedrivs i kommunala lokaler. Under arbetets gång har många olika frågor om föreningsbidrag väckts och det står klart att det är ett komplext område att utreda och det är många delar som behöver redas ut grundligt och bedömas hur kommunen ska göra framledes. I dagsläget finns inga konkreta förslag för fullmäktige att ta ställning till. Kommunstyrelsens förvaltning bedömer att utredningen behöver få pågå längre tid än vad som gavs i uppdraget initialt och föreslår att fullmäktige beslutar att utredningen ska vara slutförd och rapporterad senast i juni 2027. Detta innebär 1 2 mkr avser bidrag till Nyhammars IF för multiarenan Datum Diarienummer Sida Ludvika kommun 2026-05-13 KS 2026/88 4(4) att nämnderna fortsätter med det regelverk som gäller idag tills nya regler har beslutats. Ekonomiska konsekvenser Förvaltningens förslag till beslut medför inte några kostnader. Maria Skoglund Anna Hellstrand Kommundirektör Utredare Beslut skickas till Kultur- och samhällsutvecklingsnämnden Vård- och omsorgsnämnden Social- och utbildningsnämnden Akten SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 1(1) 2026-06-03 Kommunstyrelsen

§ 51 Ludvika kommunfastigheter AB 1 100 000 985 000 Kommuninvest 0 225 000 1 210 000 LudvikaHem AB 650 000 531 600 Kommuninvest 0 80 000 650 000 Västerbergslagens Kraft AB 70 000 60 000 Kommuninvest 0 0 70 000 Wessman Vatten & Återvinning AB 480 000 325 050 Kommuninvest 145 000 36 000 510 000 KHF Marnäsvikens Trygga Hem 35 000 33 400 Nordea Bank AB (publ) 0 0 35 000 Totalt 2 335 000 1 935 050 145 000 341 000 2 475 000 Borgensförbindelser-2027 2026-05-20 Borgensförbindelser Sida 1(1) Ludvika kommun Sida TJÄNSTESKRIVELSE 1(2) Datum Diarienummer 2026-05-19 KS 2026/22-04 Kommunstyrelsens förvaltning Åsa Grans, 0240-862 23 asa.grans@ludvika.se Fullmäktige Fastställande av borgensförbindelser 2027 Förvaltningens förslag till beslut 1. Ludvika kommun ingår borgen såsom för egen skuld för Ludvika kommunfastigheter AB:s låneförpliktelser upp till ett totalt lånebelopp om 1 210 miljoner kronor jämte därpå löpande ränta och kostnader, enligt bilaga Borgensförbindelser 2027. 2. Ludvika kommun ingår borgen såsom för egen skuld för LudvikaHem AB:s låneförpliktelser upp till ett totalt lånebelopp om 650 miljoner kronor jämte därpå löpande ränta och kostnader, enligt bilaga Borgensförbindelser 2027. 3. Ludvika kommun ingår borgen såsom för egen skuld för Västerbergslagens Kraft AB:s låneförpliktelser upp till ett totalt lånebelopp om 70 miljoner kronor jämte därpå löpande ränta och kostnader, enligt bilaga Borgensförbindelser 2027. 4. Ludvika kommun ingår borgen såsom för egen skuld för Wessman Vatten & Återvinning AB:s låneförpliktelser upp till ett totalt lånebelopp om 510 miljoner kronor jämte därpå löpande ränta och kostnader, bilaga Borgensförbindelser 2027. 5. Ludvika kommun ingår borgen såsom för egen skuld för kooperativa hyresrättsföreningen Marnäsvikens Trygga Hem om 35 miljoner kronor jämte därpå löpande ränta och kostnader, enligt bilaga Borgensförbindelser 2027. 6. Ludvika kommun ingår också såsom för egen skuld borgen för Ludvika kommunfastigheter AB om 1 210 miljoner kronor jämte därpå löpande ränta och kostnader samt till skulden tillhörande löpande räntor från räntederivat. 7. Ludvika kommun ingår också borgen såsom för egen skuld för LudvikaHem AB om 650 miljoner kronor jämte därpå löpande ränta och kostnader samt till skulden tillhörande löpande räntor från räntederivat. 8. Ludvika kommun ingår också såsom för egen skuld borgen för Västerbergslagens Kraft AB:s låneförpliktelser upp till ett totalt lånebelopp om 70 miljoner kronor jämte därpå löpande ränta och kostnader samt till skulden tillhörande löpande räntor från räntederivat. Datum Diarienummer Sida Ludvika kommun 2026-05-19 KS 2026/22 2(2) 9. Ludvika kommun ingår också såsom för egen skuld borgen för Wessman Vatten & Återvinning AB:s låneförpliktelser upp till ett totalt lånebelopp om 510 miljoner kronor jämte därpå löpande ränta och kostnader samt till skulden tillhörande löpande räntor från räntederivat. 10. Kommunstyrelsen ges rätt att omsätta befintligt lån till en summa om 50 miljoner kronor. Sammanfattning Förvaltningen föreslår Ludvika kommuns borgensförbindelser för främst de del- respektive helägda bolagen. En borgensförbindelse är ett åtagande att betala en skuld för någon annan. Ekonomiska konsekvenser Förvaltningens förslag till beslut medför inte några kostnader. Maria Skoglund Åsa Grans Kommundirektör Koncernekonomichef Bilagor 1. Borgensförbindelser 2027. Beslut skickas till Samtliga berörda bolag för kännedom Koncernekonomichefen för kännedom Kommundirektören för kännedom Verksamhetsområde ekonomi för kännedom Revisorerna för kännedom Akten SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 1(2) 2026-06-03 Kommunstyrelsen

§ 55 Dnr 2026/2 Vård- och omsorgsnämndens rapport angående antal beslut om bistånd som inte verkställts till och med 30 april 2026 Beslut Vård- och omsorgsnämnden tar del av och godkänner förvaltningens rapport och översänder rapporten till kommunfullmäktige för kännedom. Beskrivning av ärendet Sedan den 1 juli 2006 gäller bestämmelser i socialtjänstlagen och lagen om stöd och service, LSS, vilket syftar till att stärka rättssäkerheten för den enskilda som beviljats bistånd. Bestämmelserna avser: • Rapporteringsskyldighet när en kommun inte verkställer sitt eget gynnande beslut om bistånds till Inspektionen för vård och omsorg, IVO. • Särskild avgift (sanktionsavgift) när en kommun inte verkställer sitt eget gynnande beslut inom skälig tid (3 månader). • Utökade möjligheter för kommunala revisorer att granska ärenden som rör myndighetsutövning mot enskild, när det gäller hur vård- och omsorgsnämnden verkställer sina egna gynnande beslut. • Ansvarig nämnd och kommunfullmäktige ska underrättas om antal gynnande beslut som inte verkställs inom skälig tid. Varje kvartal rapporterar vård- och omsorgsförvaltningen till IVO vilka gynnande beslut som inte verkställts inom skälig tid. Varje månad lämnas statistikrapport till vård- och omsorgsnämnden och kommunfullmäktige över hur många gynnande beslut som inte har verkställts inom tre månader. Statistikrapporten beskriver vilken typ av bistånd som besluten gäller, antal beslut som inte verkställts inom tre månader samt hur lång tid det har gått från dagen för respektive beslut. Rapporteringen sker en gång varje månad och upprepas till dess att beslutet är verkställt. Ett beslut är verkställt när den enskilde tillhandahålls den beviljade insatsen. Denna rapport avser de uppgifter som fanns tillgängliga den 30 april 2026. Beslutsunderlag 1. § 44 Vård- och omsorgsnämndens arbetsutskott 20226-05-11. Justerandes sign Utdragsbestyrkande SSSidididaaa 4 1 180 5a a vav v4 1 4389 2. Tjänsteskrivelse daterad 2026-04-04. ______ Beslut skickas till Kommunfullmäktige Akt Justerandes sign Utdragsbestyrkande SSSidididaaa 4 1 281 6a a vav v4 1 4389 Sida TJÄNSTESKRIVELSE 1(2) Datum Diarienummer 2026-04-04 VON 2026/2 Vård- och omsorgsförvaltningen Cathrine Flodström Backlund Vård- och omsorgsnämnden Vård- och omsorgsnämndens rapport angående antal beslut om bistånd som inte verkställts till och med 30 april 2026 Förvaltningens förslag till beslut Vård- och omsorgsnämnden tar del av och godkänner förvaltningens rapport och översänder rapporten till kommunfullmäktige för kännedom. Beskrivning av ärendet Sedan den 1 juli 2006 gäller bestämmelser i socialtjänstlagen och lagen om stöd och service, LSS, vilket syftar till att stärka rättssäkerheten för den enskilda som beviljats bistånd. Bestämmelserna avser: • Rapporteringsskyldighet när en kommun inte verkställer sitt eget gynnande beslut om bistånds till Inspektionen för vård och omsorg, IVO. • Särskild avgift (sanktionsavgift) när en kommun inte verkställer sitt eget gynnande beslut inom skälig tid (3 månader). • Utökade möjligheter för kommunala revisorer att granska ärenden som rör myndighetsutövning mot enskild, när det gäller hur vård- och omsorgsnämnden verkställer sina egna gynnande beslut. • Ansvarig nämnd och kommunfullmäktige ska underrättas om antal gynnande beslut som inte verkställs inom skälig tid. Varje kvartal rapporterar vård- och omsorgsförvaltningen till IVO vilka gynnande beslut som inte verkställts inom skälig tid. Varje månad lämnas statistikrapport till vård- och omsorgsnämnden och kommunfullmäktige över hur många gynnande beslut som inte har verkställts inom tre månader. Statistikrapporten beskriver vilken typ av bistånd som besluten gäller, antal beslut som inte verkställts inom tre månader samt hur lång tid det har gått från dagen för respektive beslut. Rapporteringen sker en gång varje månad och upprepas till dess att beslutet är verkställt. Ett beslut är verkställt när den enskilde tillhandahålls den beviljade insatsen. Denna rapport avser de uppgifter som fanns tillgängliga den 30 april 2026. SSSidididaaa 4 1 382 7a a vav v4 1 4389 Datum Diarienummer Sida Ludvika kommun 2026-04-04 VON 2026/2 2(2) Statistikrapport den 30 april 2026 Antal beslut som inte har verkställts inom tre månader. Andel kvinnor respektive män och antal av dessa som tackat nej till erbjudande. Antal beslut Varav Varav Antal som tackat nej till kvinnor män erbjudande 10 9 1 10 Vilken typ av bistånd som inte verkställts inom tre månader. Beslut om Antal SoL – demensboende 4 SoL – särskilt boende med hemtjänst 3 LSS – bostad med särskild service 3 Antal dagar från dagen för respektive beslut till rapporteringstillfälle samt orsak till beslut som inte verkställts. Beslut om Besluts- Antal Kvinna Tackat nej till datum dagar eller erbjuden plats (1) man Resursbrist (2) Annat (3) LSS– bostad med 2025-03-14 412 K 1 särskild service LSS – bostad med 2025-04-28 367 K 1 särskild service SoL – särskilt boende 2025-10-13 199 K 1 med hemtjänst SoL – särskilt boende 2025-10-15 197 K 1 med hemtjänst SoL – särskilt boende 2025-11-04 177 M 1 med hemtjänst SoL – demensboende 2025-12-19 132 K 1 LSS – bostad med 2025-12-22 129 K 1 särskild service SoL – demensboende 2026-01-15 105 K 1 SoL – demensboende 2026-01-16 104 K 1 SoL – demensboende 2026-01-20 100 K 1 Carina Gullemo Förvaltningschef Beslut skickas till Kommunfullmäktige SSSidididaaa 4 1 483 8a a vav v4 1 4389

§ 74 Dnr 2026/17 Koncernrapportering av mål och ekonomi, första tillfället år 2026 Beslut 1. Kommunstyrelsen godkänner periodens rapportering. 2. Kommunstyrelsen konstaterar att social- och utbildningsnämndens verksamhetsområde IFO, social- och utbildningsnämndens verksamhetsområde Utbildning samt vård- och omsorgsnämnden saknar heltäckande åtgärdsplaner för att anpassa driftkostnaderna till den tilldelade budgeten 2026. Trots åtgärdsplaner för driftkostnader i balans bedömer dessa nämnder att kostnaderna kommer överskrida årets budget. Berörda nämnder ges därför i uppdrag att återkomma med kompletterande åtgärder för att nå en ekonomi i balans 2026, med återrapport vid nästa rapporteringstillfälle i augusti 2026. 3. Kommunstyrelsen önskar till sammanträdet den 3 juni få en redovisning från IFO-verksamheten avseende planerade verksamhets- och ekonomiska effekter av den tidigare överflyttningen av AMI till IFO. Beskrivning av ärendet Denna koncernrapportering om mål och ekonomi avser januari−mars 2026, med en prognos till årets slut. Fullmäktiges mål för verksamheten ska nås inom ramen för en sund ekonomi där även de finansiella målen nås. Också personalmålen ska nås. Genom denna rapportering ges styrelsen tidiga signaler på eventuella avvikelser mot lagda planer för att nå målen. Det ger kommunstyrelsen ett tillfälle att utöva sin uppsiktsplikt över koncernen. Kommunstyrelsens förvaltning rapporterar hur det går med de övergripande verksamhetsmålen. Nämnderna rapporterar hur det går med intäkter, kostnader, investeringar och sjukfrånvaro. Vid avvikelser mot driftbudgeten som väntas kvarstå till årets slut ska korrigerande åtgärder vidtas. Bolagen rapporterar hur det går med intäkter, kostnader och investeringar. Koncernekonomichefen rapporterar kommunens resultat och balanskravsresultat liksom hur det går med de finansiella målen. Justerandes sign Utdragsbestyrkande SSididaa 4 58 a0v a 1v3 489 I bilaga 1 finns en sammanställning av periodens rapportering. De rapporteringar som nämnderna och bolagen har lämnat finns i bilaga 2–10. Beslutsunderlag 1. Tjänsteskrivelse daterad den 12 maj 2026. 2. Koncernrapportering av mål och ekonomi, första tillfället år 2026 3. Kommunstyrelsens egen rapportering av ekonomi och sjukfrånvaro, första tillfället år 2026 4. Kultur- och samhällsutvecklingsnämndens rapportering av ekonomi och sjukfrånvaro, första tillfället år 2026 5. Miljö- och byggnadsnämnden rapportering av ekonomi och sjukfrånvaro, första tillfället år 2026 6. Social- och utbildningsnämnden IFO:s rapportering av ekonomi och sjukfrånvaro, första tillfället år 2026 7. Social- och utbildningsnämnden Utbildnings rapportering av ekonomi och sjukfrånvaro, första tillfället år 2026 8. Vård- och omsorgsnämndens rapportering av ekonomi och sjukfrånvaro, första tillfället år 2026 9. Gemensamma nämnden för upphandlingssamverkans rapportering av ekonomi och sjukfrånvaro, första tillfället år 2026 10. Gemensamma servicenämndens rapportering av ekonomi och sjukfrånvaro, första tillfället år 2026 11. Bolagens skriftliga kommentarer, första tillfället år 2026 Behandling Yrkanden 1. Leif Petterson (S) yrkar bifall till föreliggande föreslag med tillägget att beslutspunkt 3 utgår samt att följande beslutspunkt läggs till: Kommunstyrelsen önskar till sammanträdet den 3 juni få en redovisning från IFO-verksamheten avseende planerade verksamhets- och ekonomiska effekter av den tidigare överflyttningen av AMI till IFO. ______ Beslut skickas till Meddelas fullmäktige Samtliga förvaltningar, nämnder och bolag för kännedom och verkställighet Kommundirektören för kännedom Verksamhetsområde ekonomis koncernstrateg för kännedom Verksamhetsområde ekonomi för kännedom Revisorerna för kännedom Akten Justerandes sign Utdragsbestyrkande SSididaa 4 68 a1v a 1v3 489 Svenska kommuner och regioner i samverkan Bekräftelse av borgensförbindelse, regressavtal och avtal om medlemmarnas ansvar för Kommuninvests motpartsexponeringar avseende derivat samt fullmakt att kommunicera borgensförbindelse Härmed bekräftas - att ingången borgensförbindelse av den 7 juni 2007 (”Borgensförbindelsen”), vari Ludvika kommun åtagit sig solidariskt borgensansvar såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s (publ) (”Kommuninvest”) förpliktelser, alltjämt gäller; - att Kommuninvest äger företräda Ludvika kommun genom att företa samtliga nödvändiga åtgärder för ingående och vidmakthållande av borgen enligt Borgensförbindelsen i förhållande till Kommuninvests borgenärer och blivande borgenärer; - att regressavtalet undertecknat av Ludvika kommun den 17 augusti 2011, vari det inbördes ansvaret mellan Kommuninvests medlemmar regleras för det fall Kommuninvests borgenärer skulle framställa anspråk gentemot någon eller några av medlemmarna enligt Borgensförbindelsen, alltjämt gäller; samt - att garantiavtalet undertecknat av Ludvika kommun den 17 augusti 2011, vari Ludvika kommuns ansvar för Kommuninvests motpartsexponeringar avseende derivat regleras, alltjämt gäller. För Ludvika kommun ____________________ ____________________ Leif Pettersson Åsa Grans Företrädare för Ludvika kommun Företrädare för Ludvika kommun enligt beslut enligt beslut Dokument-ID 09222115557578000546 Signerat LP, ÅG SSididaa 4 78 a2v a 1v3 489 Verifikat Dokument-ID 09222115557578000546 Dokument Borgensbekräftelse Kommuninvest Ludvika kommun Huvuddokument 1 sida Startades 2026-05-13 12:39:04 CEST (+0200) av Karin Pöhner (KP) Färdigställt 2026-05-13 13:16:55 CEST (+0200) Initierare Karin Pöhner (KP) Lindahl karin.pohner@lindahl.se +723517588 Signerare Leif Pettersson (LP) Åsa Grans (ÅG) Personnummer 19630228-7237 Personnummer 730216-7106 leif.pettersson@ludvika.se asa.grans@ludvika.se Namnet som returnerades från svenskt BankID var "LEIF Namnet som returnerades från svenskt BankID var "SIV PETTERSSON" ÅSA MARGARETA GRANS" Signerade 2026-05-13 13:16:55 CEST (+0200) Signerade 2026-05-13 12:42:05 CEST (+0200) 1/2 SSididaa 4 88 a3v a 1v3 489 Verifikat Dokument-ID 09222115557578000546 Detta verifikat är utfärdat av Scrive. Se de dolda bilagorna för mer information/bevis om detta dokument. Använd en PDF-läsare som t ex Adobe Reader som kan visa dolda bilagor för att se bilagorna. Observera att om dokumentet skrivs ut kan inte integriteten i papperskopian bevisas enligt nedan och att en vanlig papperutskrift saknar innehållet i de dolda bilagorna. Den digitala signaturen (elektroniska förseglingen) säkerställer att integriteten av detta dokument, inklusive de dolda bilagorna, kan bevisas matematiskt och oberoende av Scrive. För er bekvämlighet tillhandahåller Scrive även en tjänst för att kontrollera dokumentets integritet automatiskt på: https://scrive.com/verify 2/2 SSididaa 4 98 a4v a 1v3 489 SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 1(2) 2026-05-18 Vård- och omsorgsnämnden

§ 75 Dnr 2026/20 Taxor 2027 Förslag till beslut 1. Fullmäktige antar taxor och avgifter för år 2027 enligt sammanställning upprättade 25 mars 2026 för vård- och omsorgsnämnden. 2. Fullmäktige antar taxor och avgifter för år 2027 enligt sammanställningar upprättade 13 april 2026 för kultur- och samhällsutvecklingsnämnden. 3. Fullmäktige antar taxor och avgifter för år 2027 enligt sammanställning upprättad 26 mars 2026 för social- och utbildningsnämnden genom att fortsätta tillämpa maxtaxa och att årligen följa de nationella bestämmelserna enligt maxtaxeförordningen (2001:160). 4. Fullmäktige antar enligt sammanställning upprättad 26 mars 2026 att de kommande förändringarna för taxor och avgifter för social- och utbildningsförvaltningen gällande förskola och fritidshem som ska gälla från den 1 juli 2026 även ska gälla 2027. 5. Fullmäktige antar taxor och avgifter för öppenvårdsbehandling försäljning av plats i stödboende enligt sammanställning upprättade 26 mars 2026. 6. Fullmäktige noterar att paragraferna för socialtjänstlagen och socialtjänstförordningen har uppdaterats i och med ny lagstiftning enligt sammanställning upprättad 26 mars 2026. 7. Fullmäktige godkänner att antagande av taxor för WBAB sker i höst. 8. Fullmäktige godkänner att antagande av taxor för miljö- och byggnämnden sker i höst. Reservation Ida Friberg (V), Sarah Hjälm (C), Aron Knifström (MP) och Magnus Lindström (L) reserverar sig mot beslutspunkt 1. Ida Friberg (V) och Aron Knifström (MP) reserverar sig mot beslutspunkt 2. Justerandes sign Utdragsbestyrkande Beskrivning av ärendet Kommunstyrelsens förvaltning har under våren 2026 fått in beslutade underlag till taxor och avgifter från vård- och omsorgsnämnden, kultur- och samhällsutvecklingsnämnden och social- och utbildningsnämnden för beslut i fullmäktige. Miljö- och byggnadsnämnden har beslutat att ge förvaltningen i uppdrag att se över sina taxor och avgifter och kommer lämna in förslag om beslut för taxor och avgifter för 2027 till fullmäktige under hösten. Kommunstyrelsens förvaltning har sammanställt samtliga underlag per nämnd och bifogar sammanställningarna till denna tjänsteskrivelse. WBAB:s taxor kommer att presenteras och beslutas i höst för att samordning av Ludvikas och Smedjebackens fullmäktigebeslut ska kunna ske. Ludvikas koncernekonomichef är informerad och har gett sitt godkännande. Förvaltningen föreslår att fullmäktige antar förändrade taxor och avgifter enligt bilagor och beslutar att övriga taxor och avgifter som är oförändrade ska gälla även för år 2027. Beslutsunderlag 1. Beslut finansutskott den 5 maj 2026 § 24. 2. Tjänsteskrivelse daterad den 13 april 2026. 3. Sammanställning av beslut om översyn och revidering av verksamhetsområde miljö- och byggs taxor inför 2027, upprättad 26 mars 2026. 4. Sammanställning av taxor och avgifter vård- och omsorgsnämnden, upprättad 25 mars 2026. 5. Sammanställning av taxor och avgifter kultur- och samhällsutvecklingsnämnden 2026, upprättad 13 april 2026. 6. Sammanställning av taxor och avgifter social- och utbildningsnämnden, upprättad 26 mars 2026. 7. Sammanställning av taxor och avgifter social- och utbildningsnämnden, upprättad 26 mars 2026. Behandling Yrkanden 1. Ida Friberg yrkar på beslutspunkt 1 att installationsavgift för trygghetslarm ska vara noll kronor. I detta yrkande instämmer Sarah Hjälm (C), Magnus Lindström (L) och Aron Knifström (MP). 2. Ida Friberg yrkar på beslutspunkt 2 att ändra badavgiften för barn och ungdomar 3–19 år från 50 kronor till 20 kronor, samt att omräkna avgiften för klippkort och årskort för barn och ungdomar 3–19 år med motsvarande sänkning. Vilket skulle innebära 160 kr för ett klippkort och 480 kr för ett årskort. I detta yrkande instämmer Aron Knifström (MP). Justerandes sign Utdragsbestyrkande 3. Leif Pettersson (S) yrkar bifall till föreliggande förslag. Propositionsordning 1 Ordföranden ställer föreliggande föreslag avseende beslutspunkt 1 mot Ida Fribergs (V) yrkande och finner att kommunstyrelsen beslutar enligt föreliggande föreslag. Ida Friberg (V), Sarah Hjälm (C), Aron Knifström (MP) och Magnus Lindström (L) reserverar sig mot beslutet. Propositionsordning 2 Ordföranden ställer föreliggande föreslag avseende beslutspunkt 2 mot Ida Fribergs (V) yrkande och finner att kommunstyrelsen beslutar enligt föreliggande föreslag. Ida Friberg (V) och Aron Knifström (MP) reserverar sig mot beslutet. Kommunstyrelsen beslutar därefter enligt föreliggande föreslag avseende beslutspunkterna 3–8. ______ Beslut skickas till Fullmäktige Justerandes sign Utdragsbestyrkande SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 1(2) 2026-05-05 Kommunstyrelsens finansutskott

§ 77 Dnr 2025/252 Förbundsordning Räddningstjänsten Dala Mitt (RDM) Förslag till beslut 1. Fullmäktige beslutar att anta tillägg i Räddningstjänsten Dala Mitts förbundsordning med § 6 enligt bilaga. 2. Fullmäktiges beslut gäller under förutsättning att övriga medlemskommuner fattar motsvarande beslut. Beskrivning av ärendet Den 9 mars 2026 inkom handlingar från Räddningstjänsten Dala mitt (RDM)om behov av tillägg i RDM:s förbundsordning. På uppdrag av förbundsdirektionen har RDM haft i uppgift att söka stöd hos annan part för nödvändiga IT-och systemtjänster. Direktionen har uppmuntrat RDM att som gemensam samhällsviktig verksamhet främst söka stöd hos medlemskommunerna. Detta uppdrag är en följd av interna anmärkningar, men också från revision av förbundet under 2022 på temat informationssäkerhet och dataskydd. RDM är ett litet kommunalförbund med totalt 150 heltidsarbetande. Att över tid tillse rätt kompetens för att förvalta och utveckla det IT stöd som en samhällsbärande räddningstjänstverksamhet behöver är både svårt och kostnadsdrivande. Därtill kräver en förändrad omvärldssituation och riskbild ett betydligt större fokus på säkerhet och säkerhetsskydd. Ny skärpt lagstiftning på området gäller (t e x cybersäkerhet och NIS2) och detta kräver ytterligare särskild expertis. För att möjliggöra för RDM att erhålla stöd från medlemskommun har det uppmärksammats att tillägg till förbundsordningen krävs. Därav lyfts aktuellt ärende till RDM´s medlemskommuner. Förändringen i förbundsordningen innebär att Borlänge kommun blir driftpartner mot förbundet avseende IT- infrastruktur, telefoni, datorarbetsplats, utskrifter, extern webbplats, grundläggande systemstöd för stödfunktioner, verksamhetsunika systemstöd. Ersättning utgår enligt särskild ekonomisk reglering. Kommunstyrelsens förvaltning har efterfrågat svar på vissa frågor och fått bilaga 3 till svar på frågorna. Justerandes sign Utdragsbestyrkande Beslutsunderlag 1. Beslut kommunstyrelsens arbetsutskott den 5 maj 2026 § 37 2. Tjänsteskrivelse daterad den 24 mars 2026. 3. Tjänsteskrivelse utfärdad av RDM daterad 6 mars 2026. 4. Beslut från förbundsdirektionen daterad 6 mars 2026. 5. Missiv ang tillägg till förbundsordningen daterad 6 mars 2026. 6. Förslag på ny förbundsordning med diarienummer 2021-000714. ______ Beslut skickas till Fullmäktige Justerandes sign Utdragsbestyrkande SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 1(2) 2026-05-05 Kommunstyrelsens arbetsutskott

§ 78 Dnr 2026/142 Prissättning av småhustomter på Övre Knutsbo. Förslag till beslut Fullmäktige fastställer prissättning av villatomter på Övre Knutsbo enligt bilaga daterad den 20 februari 2026 Beskrivning av ärendet Kommunstyrelsens förvaltning mottog den 2 april 2026 ärende om prissättning av småhustomter från Kultur- och samhällsutvecklingsnämnden. Kommunala tomtpriser för enbostadstomter fastställs årligen av fullmäktige. Enligt beslut i fullmäktige den 23 juni 2025 § 48 ska prissättning för nya exploateringsområden och nya utbyggnadsetapper inom planlagda områden ske enligt särskild prissättning. För att bedöma priset korrekt har en värdering samt en omvärldsbevakning gjorts där information om priser på småhustomter har inhämtats från intilliggande kommuner. Priset har bedömts både utifrån uppskattat marknadsvärde och kommunens självkostnader. Med marknadsvärde menas det mest sannolika priset vid en försäljning på en öppen och fri marknad. Priserna varierar utifrån hänsyn till fastighetens placering, storlek, läge samt utformning. Utifrån en sammanvägning av värderingen och omvärldsbevakningen bedöms tomtpriserna enligt bilaga som skäliga. Kvadratmeterpriset är framräknat till 230 kr - 285 kr. Arealerna varierar mellan cirka 1100 - 1500 kvadratmeter. Föreslagen köpeskilling är 252 770 kronor – 414 830 kronor beroende på läge och tomtstorlek. Kultur- och samhällsutvecklingsnämnden beslutade vid sitt sammanträde den 26 mars 2026 § 35 att föreslå kommunfullmäktige att fastställa prissättning för villatomter på Övre Knutsbo enligt bilaga. Kommunstyrelsens förvaltning föreslår att fullmäktige fastställer prissättning av villatomter på Övre Knutsbo enligt bilaga daterad den 20 februari 2026. Beslutsunderlag 1. Beslut kommunstyrelsens arbetsutskott den 5 maj 2026 § 39. 2. Tjänsteskrivelse daterad den 13 april 2026. Justerandes sign Utdragsbestyrkande 3. Tomtpriser för Övre Knutsbo daterad den 20 februari 2026. ______ Beslut skickas till Fullmäktige Justerandes sign Utdragsbestyrkande SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 1(2) 2026-05-05 Kommunstyrelsens arbetsutskott

§ 79 Dnr 2026/4 Redovisning av obesvarade motioner 2026 Förslag till beslut 1. Kommunfullmäktige noterar redovisningen av obesvarade motioner. Beskrivning av ärendet I enlighet med fullmäktiges arbetsordning ska kommunstyrelsen två gånger per år redovisa till fullmäktige motioner som fullmäktige inte kan fatta beslut om inom ett år från att motionen inkom. I kommunallagens 5 kap 35 § står: ”En motion eller ett medborgarförslag ska om möjligt beredas på sådant sätt att fullmäktige kan fatta beslut inom ett år från det att motionen eller medborgarförslaget väcktes. Om beredningen inte kan avslutas inom denna tid, ska detta och vad som har kommit fram vid beredningen anmälas till fullmäktige inom samma tid. Fullmäktige får då avskriva motionen eller medborgarförslaget från vidare handläggning.” Idag har vi 6 motioner under bredning och 0 obesvarade. Vid senaste redovisningen, november 2025 fanns 13 obesvarade motioner varv endast en var (1) äldre än ett år. Beslutsunderlag 1. Beslut kommunstyrelsens arbetsutskott den 5 maj 2026 § 42. 2. Tjänsteskrivelse daterad den 24 april 2026. 3. Redovisning av obesvarade motioner kvartal 1. ______ Beslut skickas till Fullmäktige Justerandes sign Utdragsbestyrkande SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 1(1) 2026-05-05 Kommunstyrelsens arbetsutskott

§ 86 Dnr 2026/171 Ansökan medlemsskap i Mälardalsrådet Föreslag till beslut 1. Fullmäktige beslutar att Ludvika kommun ansöker om att få bli associerad medlem i Mälardalsrådet 2. Fullmäktige beslutar att medlemsavgiften finansieras via kommunstyrelsens förvaltning Beskrivning av ärendet Mälardalsrådet är en politisk samverkansorganisation för kommuner och regioner i Stockholm-Mälarregionen. Rådet driver medlemmarnas frågor för konkreta resultat inom infrastruktur och kompetensförsörjning i samarbete med näringsliv och akademi. Mälardalsrådet beskrivs som en unik plattform för strategisk samverkan utifrån en sammanhållen arbetsmarknads-, utbildnings-, bostads- och transportregion och en stark kunskapsregion. Medlemmar är regionerna i Stockholm, Sörmland, Örebro, Uppsala och Västmanland samt ett 50-tal kommuner i dessa regioner. Mälardalsrådet kan ha kommuner och regioner i angränsande län som associerade medlemmar. Idag är 5 regioner och 7 kommuner associerade medlemmar. Det är bland annat Region Dalarna, Region Gävleborg och 3 kommuner i Dalarna. Ludvika kommun kan ansöka om att bli associerad medlem och får då möjlighet att ta del av det regionala utvecklingsarbete som rådet driver. Ludvika kommuns guldläge med expansionen som pågår i vårt område gör att kommunen ser stora fördelar med den erfarenhet, kunskap och utökade nätverk som medlemskapet i Mälardalsrådet kan ge kommunen. Avgiften för medlemskap består dels av en grundavgift, dels av en tilläggsavgift baserad på antalet invånare. För ordinarie kommunmedlemmar uppgår den fasta grundavgiften till 50 000 kr. Medlemmar med färre än 20 000 invånare betalar halv grundavgift, dvs 25 000 kr. Den rörliga tilläggsavgiften är 0,85 kr/invånare. Associerade medlemmar betalar 25 procent av grundavgiften samt den rörliga tilläggsavgiften, baserad på antalet invånare. För Ludvika kommun skulle det röra sig om cirka 18 000 kr Kommunstyrelsens förvaltning föreslår att Ludvika kommun ansöker om att få bli associerad medlem i Mälardalsrådet. Justerandes sign Utdragsbestyrkande Beslutsunderlag 1. Tjänsteskrivelse daterad den 13 maj 2026. ______ Beslut skickas till Fullmäktige Justerandes sign Utdragsbestyrkande Sida TJÄNSTESKRIVELSE 1(2) Datum Diarienummer 2026-05-13 KS 2026/171-00 Kommunstyrelsens förvaltning Anna Hellstrand, 0240-86084 anna.hellstrand@ludvika.se Fullmäktige Ansökan om associerat medlemskap i Mälardalsrådet Förvaltningens förslag till beslut 1. Fullmäktige beslutar att Ludvika kommun ansöker om att få bli associerad medlem i Mälardalsrådet 2. Fullmäktige beslutar att medlemsavgiften finansieras via kommunstyrelsens förvaltning Beskrivning av ärendet Mälardalsrådet är en politisk samverkansorganisation för kommuner och regioner i Stockholm-Mälarregionen. Rådet driver medlemmarnas frågor för konkreta resultat inom infrastruktur och kompetensförsörjning i samarbete med näringsliv och akademi. Mälardalsrådet beskrivs som en unik plattform för strategisk samverkan utifrån en sammanhållen arbetsmarknads-, utbildnings-, bostads- och transportregion och en stark kunskapsregion. Medlemmar är regionerna i Stockholm, Sörmland, Örebro, Uppsala och Västmanland samt ett 50-tal kommuner i dessa regioner. Mälardalsrådet kan ha kommuner och regioner i angränsande län som associerade medlemmar. Idag är 5 regioner och 7 kommuner associerade medlemmar. Det är bland annat Region Dalarna, Region Gävleborg och 3 kommuner i Dalarna. Ludvika kommun kan ansöka om att bli associerad medlem och får då möjlighet att ta del av det regionala utvecklingsarbete som rådet driver. Ludvika kommuns guldläge med expansionen som pågår i vårt område gör att kommunen ser stora fördelar med den erfarenhet, kunskap och utökade nätverk som medlemskapet i Mälardalsrådet kan ge kommunen. Avgiften för medlemskap består dels av en grundavgift, dels av en tilläggsavgift baserad på antalet invånare. För ordinarie kommunmedlemmar uppgår den fasta grundavgiften till 50 000 kr. Medlemmar med färre än 20 000 invånare betalar halv grundavgift, dvs 25 000 kr. Den rörliga tilläggsavgiften är 0,85 kr/invånare. Associerade medlemmar betalar 25 procent av grundavgiften samt den rörliga tilläggsavgiften, baserad på antalet invånare. För Ludvika kommun skulle det röra sig om cirka 18 000 kr Kommunstyrelsens förvaltning föreslår att Ludvika kommun ansöker om att få bli associerad medlem i Mälardalsrådet. Datum Diarienummer Sida Ludvika kommun 2026-05-13 KS 2026/171 2(2) Ekonomiska konsekvenser Förvaltningens förslag till beslut medför en årlig kostnad för associerat medlemskap för Ludvika kommun som i dagsläget är 18tkr. Maria Skoglund Anna Hellstrand Kommundirektör Utredare Beslut skickas till Mälardalsrådets styrelse Akten SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 1(3) 2026-06-03 Kommunstyrelsen

§ 90 Dnr 2026/178 Arvode för VB Energi AB och VB Elnät AB Förslag till beslut 1. Arvodesutskottet förslår att fullmäktige fastställer arvoden för VB Energi AB och VB Elnät AB fram till ordinarie stämma 2027 enligt tjänsteskrivelse daterad 21 maj 2026. Jäv Leif Pettersson (S), HåGe Persson (M) och Sarah Hjälm (C) deltar inte i informationen och beslut på grund av jäv. Ålderspresidenten Sören Grandelius (S) leder behandlingen av ärendet under sammanträdet. Beskrivning av ärendet Ludvika Kommun Stadshus AB mottog den 6 mars 2026 ett förköpserbjudande avseende samtliga Vattenfalls aktier i Västerbergslagens Energi AB. Kommunfullmäktige beslutade den 18 maj 2026 § 52 att Ludvika Kommun Stadshus AB tillsammans med Fagersta kommun ska utnyttja förköpsrätten och förvärva aktierna med hälften vardera. Enligt aktieägaravtalet som tagits fram i samarbete mellan Ludvika och Fagersta kommuner framkommer att styrelserna ska bestå av 3 ledamöter från vardera kommun och inga ersättare ska finnas. Ordförandeposten för båda bolagen ska tillsättas av Ludvika kommun och vice ordförandeposten ska tillsättas av Fagersta kommun. Vardera kommun ersätter sina ledamöter. Fullmäktige beslutade den 18 maj 2026 att tillsätta ledamöter från en extra stämma 2026 till och med ordinarie stämma år 2027. Det förslag på arvode som tagits fram ska med anledning av att det är nya kommunala bolag vara fram till och med ordinarie stämma år 2027. Arvodesnivån ska därför ses över under våren 2027 inför den nya kommande mandatperioden och bolagens stämmoperioder. För Ludvika kommun gäller samma regler som för kommunens helägda bolag enligt följande; Arvode utgår för förtroendevalda i Ludvika kommuns bolag enligt bestämmelser i arvodesreglerna. Justerandes sign Utdragsbestyrkande Kommunalråd med mer än 50 procent i arvode är inte berättigad till något ytterligare arvode från Västerbergslagens Energi AB och Västerbergslagens Elnät AB. Detta avser samtliga poster i bolagens styrelser. Arvode för sakkunnig fastställs av bolagets styrelse. Ordförande har inte rätt till arvode för sammanträde eller motsvarande enligt bestämmelserna i arvoden och ersättningar för förtroendevalda i Ludvika kommun. Dock ska restidsarvode betalas ut till den som är berättigad. Styrelseledamöter föreslås erhålla ett fast månadsarvode under perioden för sitt uppdrag. Inget timarvode utgår. Anledningen är att arvodesberäkningar och arvodesnivåer mellan Ludvika och Fagersta kommunerna skiljer sig åt. Ersättning för resekostnader, restidsarvode samt ersättning för förlorad arbetsinkomst sker enligt bestämmelserna i arvoden och ersättningar för förtroendevalda i Ludvika kommun Västerbergslagens Energi AB Uppdrag Arvode beräknat på Kronor/år referensbelopp Ordförande 15 % 105 975 Vice ordförande 10 % 70 650 Ledamöter 4 % 28 260 Lekmannarevisor 1,5 % 10 598 Västerbergslagens Elnät AB Uppdrag Arvode beräknat på Kronor/år referensbelopp Ordförande 15 % 105 975 Vice ordförande 10 % 70 650 Ledamöter 4 % 28 260 Lekmannarevisor 1,5 % 10 598 I bilaga 2 till arvoden och ersättningar till förtroendevalda i Ludvika kommun föreslås också kapitel 2 ändras. Nuvarande skrivelse Timarvode utgår till ersättare som deltar i möten utan att ersätta annan ledamot. Bolagen som omfattas är VB-energi, VB-elnät och VB elförsäljning. För ledamöter i WBAB gäller arvodesregler enligt Smedjebackens kommuns regler. Justerandes sign Utdragsbestyrkande Förslag För ledamöter i WBAB gäller arvodesregler enligt Smedjebackens kommuns regler. Behandling Kommunstyrelsens presidium är jävigt i ärendet och deltar därför inte i handläggningen. Ålderspresidenten Sören Grandelius(S) leder behandlingen av ärendet under sammanträdet. Beslutsunderlag 1. Tjänsteskrivelse daterad den 21 maj 2026. 2. Beslut arvodesutskott den 22 maj 2026 § 9. ______ Beslut skickas till Fullmäktige Justerandes sign Utdragsbestyrkande Sida TJÄNSTESKRIVELSE 1(3) Datum Diarienummer 2026-05-21 KS 2026/178-02 Kommunstyrelsens förvaltning Jessica Rosengren, 0240-86656 Ert datum Er referens jessica.rosengren@ludvika.se Fullmäktige Arvode för VB Energi AB och VB Elnät AB Förvaltningens förslag till beslut 1. Arvodesutskottet förslår att fullmäktige fastställer arvoden för VB Energi AB och VB Elnät AB fram till ordinarie stämma 2027 enligt tjänsteskrivelse daterad 21 maj 2026. Sammanfattning Ludvika Kommun Stadshus AB mottog den 6 mars 2026 ett förköpserbjudande avseende samtliga Vattenfalls aktier i Västerbergslagens Energi AB. Kommunfullmäktige beslutade den 18 maj 2026 § 52 att Ludvika Kommun Stadshus AB tillsammans med Fagersta kommun ska utnyttja förköpsrätten och förvärva aktierna med hälften vardera. Enligt aktieägaravtalet som tagits fram i samarbete mellan Ludvika och Fagersta kommuner framkommer att styrelserna ska bestå av 3 ledamöter från vardera kommun och inga ersättare ska finnas. Ordförandeposten för båda bolagen ska tillsättas av Ludvika kommun och vice ordförandeposten ska tillsättas av Fagersta kommun. Vardera kommun ersätter sina ledamöter. Fullmäktige beslutade den 18 maj 2026 att tillsätta ledamöter från en extra stämma 2026 till och med ordinarie stämma år 2027. Det förslag på arvode som tagits fram ska med anledning av att det är nya kommunala bolag vara fram till och med ordinarie stämma år 2027. Arvodesnivån ska därför ses över under våren 2027 inför den nya kommande mandatperioden och bolagens stämmoperioder. För Ludvika kommun gäller samma regler som för kommunens helägda bolag enligt följande; Arvode utgår för förtroendevalda i Ludvika kommuns bolag enligt bestämmelser i arvodesreglerna. Kommunalråd med mer än 50 procent i arvode är inte berättigad till något ytterligare arvode från Västerbergslagens Energi AB och Västerbergslagens Elnät AB. Detta avser samtliga poster i bolagens styrelser. Arvode för sakkunnig fastställs av bolagets styrelse. Datum Diarienummer Sida Ludvika kommun 2026-05-21 KS 2026/178 2(3) Ordförande har inte rätt till arvode för sammanträde eller motsvarande enligt bestämmelserna i arvoden och ersättningar för förtroendevalda i Ludvika kommun. Dock ska restidsarvode betalas ut till den som är berättigad. Styrelseledamöter föreslås erhålla ett fast månadsarvode under perioden för sitt uppdrag. Inget timarvode utgår. Anledningen är att arvodesberäkningar och arvodesnivåer mellan Ludvika och Fagersta kommunerna skiljer sig åt. Ersättning för resekostnader, restidsarvode samt ersättning för förlorad arbetsinkomst sker enligt bestämmelserna i arvoden och ersättningar för förtroendevalda i Ludvika kommun Västerbergslagens Energi AB Uppdrag Arvode beräknat på Kronor/år referensbelopp Ordförande 15 % 105 975 Vice ordförande 10 % 70 650 Ledamöter 4 % 28 260 Lekmannarevisor 1,5 % 10 598 Västerbergslagens Elnät AB Uppdrag Arvode beräknat på Kronor/år referensbelopp Ordförande 15 % 105 975 Vice ordförande 10 % 70 650 Ledamöter 4 % 28 260 Lekmannarevisor 1,5 % 10 598 I bilaga 2 till arvoden och ersättningar till förtroendevalda i Ludvika kommun föreslås också kapitel 2 ändras. Nuvarande skrivelse Timarvode utgår till ersättare som deltar i möten utan att ersätta annan ledamot. Bolagen som omfattas är VB-energi, VB-elnät och VB elförsäljning. För ledamöter i WBAB gäller arvodesregler enligt Smedjebackens kommuns regler. Förslag För ledamöter i WBAB gäller arvodesregler enligt Smedjebackens kommuns regler. Datum Diarienummer Sida Ludvika kommun 2026-05-21 KS 2026/178 3(3) Ekonomiska konsekvenser Kommunala bolag bär sina egna kostnader. Jessica Rosengren Verksamhetschef Beslut skickas till Styrdokument Akten SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 1(3) 2026-05-22 Kommunstyrelsens arvodesutskott

§ 91 Dnr 2026/88 Uppdrag övergripande utredning av kommunens föreningsbidrag Förslag till beslut 1. Fullmäktige noterar delrapporten 2. Fullmäktige beslutar att utredningen ska vara slutförd och rapporterad till fullmäktige senast i samband med sammanträdet i juni 2027. Reservation Sarah Hjälm (C) reserverar sig mot beslutet. Beskrivning av ärendet Fullmäktige gav den 9 februari 2026 §12 kommunstyrelsens förvaltning i uppdrag att göra en övergripande utredning av kommunens föreningsbidrag. Utredningen har inledningsvis fokuserat på övergripande frågor, lagar, regler och praxis. I Kommunallagen finns en bestämmelse med ett generellt förbud mot understöd till enskild näringsidkare. Vägledning har även inhämtats från jurist på SKR. Innan utredningen påbörjades lyftes många olika bidrag fram som eventuell del av kommunens föreningsbidrag varav några redan avfärdats då det enligt gällande regelverk inte är att betrakta som föreningsbidrag. Det handlar bland annat om att konkurrensen snedvrids om kommunen beviljar bidrag. Kommunen ska upphandla och köpa tjänster av företag. Inom kommunens verksamheter finns bidrag som inte utgår med direkta pengar men med exempelvis kostnadsfria lokaler och olika förmåner till föreningar och organisationer. Detta är ett område som behöver lyftas upp och ses över för att säkerställa att det harmonierar med gällande lagstiftning och regler för bidrag till föreningar. Det står klart att det är ett komplext område att utreda och det är många delar som behöver redas ut grundligt och bedömas. Kommunstyrelsens förvaltning bedömer att utredningen behöver få pågå längre tid än vad som gavs i uppdraget initialt och föreslår att fullmäktige beslutar att utredningen ska vara slutförd och rapporterad senast i juni 2027. Detta innebär att nämnderna fortsätter med det regelverk som gäller idag tills nya regler har beslutats. Justerandes sign Utdragsbestyrkande Beslutsunderlag 1. Beslut kommunstyrelsens arbetsutskott den 26 maj 2026 § 47. 2. Tjänsteskrivelse daterad den 13 maj 2026. Behandling Yrkanden 1. Åsa Bergkvist (S) yrkar bifall till föreliggande förslag. ______ Beslut skickas till Fullmäktige Justerandes sign Utdragsbestyrkande SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 1(2) 2026-05-26 Kommunstyrelsens arbetsutskott

§ 92 Dnr 2026/21 Fastställande av skattesats 2027 Förslag till beslut Fullmäktige fastställer den kommunala skattesatsen för 2027 till 22,06 procent. Beskrivning av ärendet Förvaltningen föreslår att den kommunala skattesatsen för 2027 ska fastställas till 22,06 procent, det vill säga samma nivå som 2026. För varje hundralapp i beskattningsbar inkomst ska alltså invånarna betala 22,06 kronor till Ludvika kommun. Bakgrunden är att kommunallagen säger att fullmäktige årligen ska fastställa skattesatsen för kommande år. Dessutom säger ett av kommunens finansiella mål att skattesatsen ska vara oförändrad, bortsett från eventuella skatteväxlingar. Kommunalskatten på invånarnas löner, pensioner och liknande inkomster är vår klart största enskilda intäktskälla. Därför finns en stark koppling mellan skattesatsen och verksamhetens omfattning. Nivån på skattesatsen ger en restriktion för vilka verksamhetsmässiga ambitioner som är möjliga. De finansiella målen gäller sedan kommunens riktlinjer för god ekonomisk hushållning fastställdes 2020 (KF 2020-12-07 § 171) och ger en långsiktig inriktning för både vår verksamhet och ekonomi. Riktlinjerna och målen ska ligga till grund för kommunens årliga budgetarbete och verksamhetsplanering. Beslutsunderlag 1. Beslut kommunstyrelsens finansutskott den 26 maj 2026 § 27. 2. Tjänsteskrivelse daterad den 19 maj 2026. Behandling Yrkanden 1. HåGe Persson (M) yrkar bifall till föreliggande förslag. ______ Beslut skickas till Fullmäktige Justerandes sign Utdragsbestyrkande SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 1(1) 2026-05-26 Kommunstyrelsens finansutskott

§ 93 Dnr 2026/22 Fastställande av borgensförbindelser 2027 Förslag till beslut 1. Ludvika kommun ingår borgen såsom för egen skuld för Ludvika kommunfastigheter AB:s låneförpliktelser upp till ett totalt lånebelopp om 1 210 miljoner kronor jämte därpå löpande ränta och kostnader, enligt bilaga Borgensförbindelser 2027. 2. Ludvika kommun ingår borgen såsom för egen skuld för LudvikaHem AB:s låneförpliktelser upp till ett totalt lånebelopp om 650 miljoner kronor jämte därpå löpande ränta och kostnader, enligt bilaga Borgensförbindelser 2027. 3. Ludvika kommun ingår borgen såsom för egen skuld för Västerbergslagens Kraft AB:s låneförpliktelser upp till ett totalt lånebelopp om 70 miljoner kronor jämte därpå löpande ränta och kostnader, enligt bilaga Borgensförbindelser 2027. 4. Ludvika kommun ingår borgen såsom för egen skuld för Wessman Vatten & Återvinning AB:s låneförpliktelser upp till ett totalt lånebelopp om 510 miljoner kronor jämte därpå löpande ränta och kostnader, bilaga Borgensförbindelser 2027. 5. Ludvika kommun ingår borgen såsom för egen skuld för kooperativa hyresrättsföreningen Marnäsvikens Trygga Hem om 35 miljoner kronor jämte därpå löpande ränta och kostnader, enligt bilaga Borgensförbindelser 2027. 6. Ludvika kommun ingår också såsom för egen skuld borgen för Ludvika kommunfastigheter AB om 1 210 miljoner kronor jämte därpå löpande ränta och kostnader samt till skulden tillhörande löpande räntor från räntederivat. 7. Ludvika kommun ingår också borgen såsom för egen skuld för LudvikaHem AB om 650 miljoner kronor jämte därpå löpande ränta och kostnader samt till skulden tillhörande löpande räntor från räntederivat. 8. Ludvika kommun ingår också såsom för egen skuld borgen för Västerbergslagens Kraft AB:s låneförpliktelser upp till ett totalt lånebelopp om 70 miljoner kronor jämte därpå löpande ränta och kostnader samt till skulden tillhörande löpande räntor från räntederivat. Justerandes sign Utdragsbestyrkande 9. Ludvika kommun ingår också såsom för egen skuld borgen för Wessman Vatten & Återvinning AB:s låneförpliktelser upp till ett totalt lånebelopp om 510 miljoner kronor jämte därpå löpande ränta och kostnader samt till skulden tillhörande löpande räntor från räntederivat. 10. Kommunstyrelsen ges rätt att omsätta befintligt lån till en summa om 50 miljoner kronor. Beskrivning av ärendet Förvaltningen föreslår Ludvika kommuns borgensförbindelser för främst de del- respektive helägda bolagen. En borgensförbindelse är ett åtagande att betala en skuld för någon annan. Beslutsunderlag 1. Beslut kommunstyrelsens finansutskott den 26 maj 2026 § 28. 2. Tjänsteskrivelse daterad den 19 maj 2026. 3. Borgensförbindelser 2027. ______ Beslut skickas till Fullmäktige Justerandes sign Utdragsbestyrkande SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 1(2) 2026-05-26 Kommunstyrelsens finansutskott

§ 94 Dnr 2026/29 Fastställande av strategisk plan med ekonomiska ramar 2027-2033 Förslag till beslut Fullmäktige fastställer strategisk plan med ekonomiska ramar för 2027–2033, enligt bilaga 1 daterad den 27 maj 2026 med de uppdateringar och justeringar som framgår av majoritetens budgetförslag. Deltar ej i beslut Sarah Hjälm (C), Ida Friberg (V), Aron Knifström (MP) och Sverigedemokraterna deltar inte i beslutet. Beskrivning av ärendet Den strategiska planen för 2027−2033 gäller kommunens verksamhet, personal och ekonomi. Den visar hur de pengar vi får in i skatt från invånarna och generella bidrag från staten ska användas, så att vi ger en god service i våra verksamheter och når våra mål. Planen är ett viktigt politiskt styrmedel, som utgår från visionen Ludvika är framtidens, tillväxtens och möjligheternas kommun och målen för verksamhet, personal och ekonomi. Vi prioriterar barn och unga, arbete och näringsliv samt invånarnas livsmiljö. Planen innehåller en budget för 2027 med plan för 2028−2033. Planen innehåller också ambitionsnivåer för verksamhets- och personalmålen 2027. Planen gäller våra nämnder samt vår del i de gemensamma nämnder och kommunalförbund som vi samverkar med andra kommuner i. De kommunala bolagen beslutar om egna planer och budgetar. Planen och beräkningarna baseras på den information om folkmängd, skatteunderlag, statsbidrag med mera som fanns tillgänglig den 25 maj 2026. Planen kommer följas upp i kommande koncernrapporteringar, delårsrapport och årsredovisning. Planen enligt bilaga 1 daterad den 27 maj 2026 baseras på det tjänstemanna- förslag som återrapporterades till finansutskottet den 5 maj 2026 § 53. Beslutsunderlag 1. Beslut kommunstyrelsens finansutskott den 26 maj 2026 § 29. Justerandes sign Utdragsbestyrkande 2. Tjänsteskrivelse daterad den 27 maj 2026 3. Strategisk plan med ekonomiska ramar för 2027−2033, daterad den 27 maj 2026. Behandling Yrkanden 1. Ida Friberg (V) yrkar att Vänsterpartiet inte lämnar något budgetförslag i nuläget med hänvisning till att partiet inväntar skriftliga ändrade förutsättningar avseende RDM och VBU. Notering Kommunstyrelsen behandlar ärendet med tillägg av majoritetens budgetförslag. Kommunstyrelsen beslutar därefter att bifalla förslaget till beslut med de uppdateringar och justeringar som framgår av majoritetens budgetförslag. ______ Beslut skickas till Fullmäktige Justerandes sign Utdragsbestyrkande SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 1(1) 2026-05-26 Kommunstyrelsens finansutskott

§ 98 Dnr 2026/187 Reglemente för Gemensam nämnd för alkohol, tobak och receptfria läkemedel Förslag till beslut 1. Fullmäktige godkänner revidering av reglemente för den gemensamma nämnden för alkohol, tobak och receptfria läkemedel 2. Beslutet gäller under förutsättning att samtliga medlemskommuner godkänner revideringen. Beskrivning av ärendet Kommunstyrelsens förvaltning har mottagit ett ärende från Gemensam nämnd för alkohol, tobak och receptfria läkemedel gällande revidering av reglemente. Gemensamma nämnden för alkohol, tobak och receptfria läkemedel behandlade ärendet på sitt sammanträde den 7 oktober 2025 § 106. Förslaget till revidering av reglemente innehåller tre ändringar: I punkt 2 om reglementets giltighetstid har ett tillägg gjorts att reglementet gäller tills vidare. Reglementet ska beslutas för varje ny mandatperiod, förslaget att reglementet ska gälla tills vidare är för att undvika att oklarheter om beslut av reglementet sker efter att den nya mandatperioden trätt i kraft. En korrigering behöver göras i punkt 3.1 då en ändring har skett i lag om tobak och liknande produkter som innebär att paragrafen om tillsyn av rökfria miljöer i 7 kap. 3 § ändrats från punkt 5 till punkt 4. Förslag till en ny punkt 5.16 om att den gemensamma nämnden får besluta om redaktionella ändringar i reglemente och samarbetsavtal som inte påverkar nämndens uppdrag eller kommunernas samarbete. Det innebär att redaktionella ändringar kan beslutas av den gemensamma nämnden och inte behöver beslutas av samtliga kommuners kommunfullmäktige. Exempel på detta är ändringen i lagtexten som beskrivs under punkt 2 ovan. Kommunstyrelsens förvaltning föreslår att fullmäktige beslutar att godkänna revidering av reglemente för den gemensamma nämnden för alkohol, tobak och receptfria läkemedel i enlighet med beslutet från den gemensamma nämnden samt att beslutet gäller under förutsättning att samtliga medlemskommuner tar beslut att godkänna revideringen. Justerandes sign Utdragsbestyrkande Beslutsunderlag 1. Tjänsteskrivelse daterad den 28 maj 2026. 2. Beslut Gemensamma nämnden för alkohol, tobak och receptfria läkemedel 7 oktober 2025 § 106 3. Reglemente Gemensamma nämnden för alkohol, tobak och receptfria läkemedel 2023-2026. ______ Beslut skickas till Fullmäktige Justerandes sign Utdragsbestyrkande Sida TJÄNSTESKRIVELSE 1(2) Datum Diarienummer 2026-05-28 KS 2026/187-00 Kommunstyrelsens förvaltning Anna Hellstrand, 0240-86084 anna.hellstrand@ludvika.se Fullmäktige Revidering av reglemente för Gemensam nämnd för alkohol, tobak och receptfria läkemedel Förvaltningens förslag till beslut 1. Fullmäktige godkänner revidering av reglemente för den gemensamma nämnden för alkohol, tobak och receptfria läkemedel 2. Beslutet gäller under förutsättning att samtliga medlemskommuner godkänner revideringen Beskrivning av ärendet Kommunstyrelsens förvaltning har mottagit ett ärende från Gemensam nämnd för alkohol, tobak och receptfria läkemedel gällande revidering av reglemente. Gemensamma nämnden för alkohol, tobak och receptfria läkemedel behandlade ärendet på sitt sammanträde den 7 oktober 2025 § 106. Förslaget till revidering av reglemente innehåller tre ändringar: I punkt 2 om reglementets giltighetstid har ett tillägg gjorts att reglementet gäller tills vidare. Reglementet ska beslutas för varje ny mandatperiod, förslaget att reglementet ska gälla tills vidare är för att undvika att oklarheter om beslut av reglementet sker efter att den nya mandatperioden trätt i kraft. En korrigering behöver göras i punkt 3.1 då en ändring har skett i lag om tobak och liknande produkter som innebär att paragrafen om tillsyn av rökfria miljöer i 7 kap. 3 § ändrats från punkt 5 till punkt 4. Förslag till en ny punkt 5.16 om att den gemensamma nämnden får besluta om redaktionella ändringar i reglemente och samarbetsavtal som inte påverkar nämndens uppdrag eller kommunernas samarbete. Det innebär att redaktionella ändringar kan beslutas av den gemensamma nämnden och inte behöver beslutas av samtliga kommuners kommunfullmäktige. Exempel på detta är ändringen i lagtexten som beskrivs under punkt 2 ovan. Kommunstyrelsens förvaltning föreslår att fullmäktige beslutar att godkänna revidering av reglemente för den gemensamma nämnden för alkohol, tobak och receptfria läkemedel i enlighet med beslutet från den gemensamma nämnden samt att beslutet gäller under förutsättning att samtliga medlemskommuner tar beslut att godkänna revideringen. Datum Diarienummer Sida Ludvika kommun 2026-05-28 KS 2026/187 2(2) Ekonomiska konsekvenser Förvaltningen förslag till beslut medför inte några kostnader Maria Skoglund Anna Hellstrand Kommundirektör Utredare Bilagor 1. Beslut Gemensamma nämnden för alkohol, tobak och receptfria läkemedel 7 oktober 2025 § 106 2. Reglemente Gemensamma nämnden för alkohol, tobak och receptfria läkemedel 2023-2026 Beslut skickas till Gemensamma nämnden för alkohol, tobak och receptfria läkemedel Akten Sammanträdesprotokoll Sammanträdesdatum Gemensamma nämnden för alkohol, tobak 2025-10-07 och receptfria läkemedel

§ 106 Revidering av reglemente för den gemensamma nämnden för alkohol, tobak och receptfria läkemedel 2023-2026 (ATL0008/23) Beslut Förslag till respektive kommuns kommunfullmäktige: 1. Revidering av reglemente för den gemensamma nämnden för alkohol, tobak och receptfria läkemedel 2023-2026 godkänns. Sammanfattning Förslaget till revidering av reglemente innehåller tre ändringar: I punkt 2 om reglementets giltighetstid har ett tillägg gjorts att reglementet gäller tills vidare. Reglementet ska beslutas för varje ny mandatperiod, förslaget att reglementet ska gälla tills vidare är för att undvika att oklarheter om beslut av reglementet sker efter att den nya mandatperioden trätt i kraft. En korrigering behöver göras i punkt 3.1 då en ändring har skett i lag om tobak och liknande produkter som innebär att paragrafen om tillsyn av rökfria miljöer i 7 kap. 3 § ändrats från punkt 5 till punkt 4. Förslag till en ny punkt 5.16 om att den gemensamma nämnden får besluta om redaktionella ändringar i reglemente och samarbetsavtal som inte påverkar nämndens uppdrag eller kommunernas samarbete. Det innebär att redaktionella ändringar kan beslutas av den gemensamma nämnden och inte behöver beslutas av samtliga kommuners kommunfullmäktige. Exempel på detta är ändringen i lagtexten som beskrivs under punkt 2 ovan. Beslut är enligt förvaltningens förslag. Sammanträdesprotokoll Sammanträdesdatum Gemensamma nämnden för alkohol, tobak 2025-10-07 och receptfria läkemedel Beslutsunderlag • Tjänsteskrivelse - Revidering av reglemente för gemensamma nämnden för alkohol, tobak och receptfria läkemedel • Reglemente för gemensamma nämnden för alkohol, tobak och receptfria läkemedel 2023-2026, revidering 2025 Skickas till Samtliga samverkande kommuner i gemensamma nämnden för alkohol, tobak och receptfria läkemedel 1 Reglemente Gemensamma nämnden för alkohol, tobak och receptfria läkemedel 2023-2026 2 Reglementet har reviderats enligt nedan Beslutsdatum och instans Diarienummer och Punkt i reglementet paragraf 7 oktober 2025, gemensamma ATL0008/23, §106 2, 3.1 och 5.16 nämnden för alkohol, tobak och receptfria läkemedel 15 december 2025, KS/2022:397, § 226 2, 3.1 och 5.16 kommunfullmäktige Gagnef 15 december 2025, 2025/00332, § 79 2, 3.1 och 5.16 kommunfullmäktige Smedjebacken 19 februari 2026, KS2025/0430, § 22 2, 3.1 och 5.16 kommunfullmäktige Säter 17 mars 2026, 2026/341, § 45 2, 3.1 och 5.16 kommunfullmäktige Borlänge 28 april 2026, kommunfullmäktige KS165-26 701, § 63 2, 3.1 och 5.16 Hedemora 3 Innehåll 1. Parter .......................................................................................................................................4 2. Giltighet och ikraftträdande ....................................................................................................4 3. ATL-nämndens verksamhet och uppgifter .............................................................................4 3.1 ATL-nämnden ...................................................................................................................4 3.2 Samrådsskyldighet ............................................................................................................5 3.3 Taxor .................................................................................................................................5 3.4 Talan ..................................................................................................................................5 3.5 Budget- och ekonomisk uppföljning .................................................................................5 3.6 Besvara yttranden och remisser .........................................................................................5 3.7 Personal .............................................................................................................................5 3.8 Personuppgiftsansvar ........................................................................................................5 4. Allmänna handlingar, handlingars undertecknande och delgivning .......................................6 4.1 Allmänna handlingar och diarieföring ..............................................................................6 4.2 Handlingars undertecknande .............................................................................................6 4.3 Delgivning .........................................................................................................................6 5. ATL-nämndens arbetsformer ..................................................................................................6 5.1 Sammansättning ................................................................................................................6 5.2 Ersättares tjänstgöring .......................................................................................................7 5.3 Om jäv och växelvis tjänstgöring ......................................................................................7 5.4 Anmälan av förhinder ........................................................................................................7 5.5 Ersättare för ordföranden ...................................................................................................7 5.6 Tidpunkt för sammanträden ..............................................................................................7 5.7 Kallelse ..............................................................................................................................7 5.8 Beslutsförhet ......................................................................................................................8 5.9 Justering och anslag av protokoll ......................................................................................8 5.10 Reservation ......................................................................................................................8 5.11 Särskilt om närvarorätt och närvaroplikt i vissa fall ........................................................8 5.12 Ersättning till ledamot och ersättare ................................................................................8 5.13 Deltagande på distans ......................................................................................................8 5.14 Mandatperioden ...............................................................................................................9 5.15 Förbud att inrätta utskott .................................................................................................9 5.16 Redaktionella ändringar ..................................................................................................9 4 1. Parter Detta reglemente gäller mellan de kommuner som ingår i gemensamma nämnden för alkohol, tobak och receptfria läkemedel (nedan ATL-nämnden). Värdkommun för ATL-nämnden är Falu kommun. Reglementet gäller nedanstående parter. Borlänge Kommun 210000–2239 Falu kommun 212000–2221 Gagnef kommun 212000–2155 Hedemora kommun 212000–2254 Ludvika kommun 212000–2270 Säters kommun 212000–2247 Smedjebackens kommun 212000–2205 Utöver vad som föreskrivs om gemensamma nämnder i kommunallagen gäller bestämmelserna i detta reglemente samt det som överenskommits i ett särskilt samarbetsavtal mellan kommunerna. 2. Giltighet och ikraftträdande Reglemente har antagits av samtliga kommunfullmäktige som deltar i den gemensamma nämnden och gäller tills vidare. Kommun Datum för när reglementet Diarienummer och antagits av kommunfullmäktige paragraf Borlänge Kommun 2023-05-02 Falu kommun 2023-10-12 Gagnef kommun 2023-12-11 Hedemora kommun 2023-05-23 Ludvika kommun 2023-05-29 Säters kommun 2023-06-15 Smedjebackens kommun 2023-06-26 Utöver det som är föreskrivet i kommunallagen gäller bestämmelserna i detta reglemente. Vid sidan om detta reglemente gäller för var tid gällande styrdokument. Skulle bestämmelserna i detta reglemente och gällande styrdokument strida mot varandra gäller vad som står skrivet i detta reglemente. 3. ATL-nämndens verksamhet och uppgifter 3.1 ATL-nämnden ATL-nämnden ska svara för kommunernas lagliga skyldigheter enligt: • alkohollag (2010:1622) 5 • lag om tobak och liknande produkter (2018:2088) exklusive tillsyn av rökfria miljöer (7 kap 3 § p 5) (7 kap 3 § p 4) • lag om handel med vissa receptfria läkemedel (2009:730) • lag om tobaksfria nikotinprodukter (2022:1257) Nämnden ska besluta om delegering av nämndens uppgifter. Nämnden ska, i enlighet med värdkommunens ekonomiska styrprinciper, redovisa till respektive kommunfullmäktige hur verksamheten bedrivits och utvecklats samt det ekonomiska utfallet. 3.2 Samrådsskyldighet Innan beslut fattas i nämnden som är av principiell beskaffenhet eller annars av större vikt ska kommunicering ske till samtliga samverkande kommuner för att ges tillfälle att ta ställning. Vid ordförandebeslut gällande ett serveringsställe eller försäljningsställe i en kommun som inte är den egna ska kontakt tas med ledamoten från den aktuella kommunen innan beslut fattas. Nämnden ska vid behov samråda med styrelser och nämnder i de samverkande kommunerna, andra myndigheter och enskilda organisationer som berörs av nämndens verksamhetsområde. 3.3 Taxor Beslut om avgifter inom verksamhetsområdet ska inte ingå i den gemensamma nämndens uppgifter. 3.4 Talan Värdkommunen, genom kommunstyrelsen, för nämndens talan i alla mål och ärenden vid muntlig förhandling om ATL-nämnden inte beslutat annat genom delegation. 3.5 Budget- och ekonomisk uppföljning ATL-nämnden ska: 1. upprätta förslag till budget för ATL-nämndens verksamhet, 2. svara för uppföljningen av ATL-nämndens verksamhet och budget 3.6 Besvara yttranden och remisser ATL-nämnden ska avge nämndens yttranden och svar på remisser som följer av nämndens ansvarsområde. 3.7 Personal Personal som arbetar under ATL-nämnden är anställda på miljö- och samhällsbyggnadsförvaltningen av miljö- och samhällsbyggnadsnämnden i Falu kommun. 3.8 Personuppgiftsansvar Nämnden är personuppgiftsansvarig för den personuppgiftsbehandling som sker inom dess verksamhetsområde. Nämnden ska som personuppgiftsansvarig upprätta 6 instruktioner för den personuppgiftsbehandling som ska hanteras av personuppgiftsbiträden och deras underbiträden. Detta gäller exempelvis personuppgiftsbehandlingar som kommunstyrelseförvaltningen ska utföra i nämndens system gällande drift, säkerhet och support. Kommunstyrelsen är personuppgiftsbiträde till personuppgiftsansvarig nämnd för denna behandling. När nämnden hanterar kommunövergripande personuppgiftsbehandlingar exempelvis i kommungemensamma system, ska detta ske enligt instruktioner som kommunstyrelsen upprättat som personuppgiftsansvarig. När nämnden behandlar personuppgifter i system som annan nämnd är personuppgiftsansvarig för ska detta ske enligt instruktioner som den personuppgiftsansvariga nämnden upprättat. Om gemensamt personuppgiftsansvar förekommer ska fördelningen av ansvar regleras skriftligt mellan parterna (kommunstyrelse/nämnd eller nämnd/nämnd). 4. Allmänna handlingar, handlingars undertecknande och delgivning 4.1 Allmänna handlingar och diarieföring Handlingar som inkommer till ATL-nämnden ska hanteras och diarieföras i enlighet med bestämmelserna i lag och författning såsom tryckfrihetsförordningen (1949:105) och offentlighets- och sekretesslagen (2009:400). 4.2 Handlingars undertecknande Avtal, andra handlingar och skrivelser som beslutas av ATL-nämnden ska undertecknas av ordföranden eller vid förfall för denne av den som erhållit delegation. I övrigt bestämmer ATL-nämnden vem som ska underteckna handlingar. Den som genom delegation har erhållit beslutanderätten har även rätt att underteckna erforderliga handlingar enligt beslutet. 4.3 Delgivning Delgivning med ATL-nämnden sker med ordföranden eller annan nämndledamot eller anställd som nämnden bestämmer. 5. ATL-nämndens arbetsformer 5.1 Sammansättning • Varje deltagande kommun i ATL-nämnden ska utse en ledamot och en ersättare var. • Ordförandeskapet åligger utsedd person i Falu kommun, vice ordförande är utsedd person i Borlänge kommun • Beslut fattas med enkel majoritet. Vid lika röstetal har ordföranden utslagsröst. 7 5.2 Ersättares tjänstgöring Om en ledamot är förhindrad att inställa sig till ett sammanträde eller att vidare delta i ett sammanträde ska en ersättare från den kommun som valt ledamoten tjänstgöra i ledamotens ställe. Om även kommunens ersättare är förhindrad att inställa sig kallas annan ersättare in till tjänstgöring från övriga kommuner enligt ett rullande schema med ordningen: Borlänge, Falun, Gagnef, Hedemora, Ludvika, Smedjebacken och Säter. Under 2023 kallas i första hand ersättaren från Borlänge, under 2024 ersättaren från Falun och sedan fortsätter det med ett år i taget för varje kommun. En ledamot som inställer sig under ett pågående sammanträde har rätt att tjänstgöra även om ersättare har trätt in i ledamotens ställe. Ersättarna har rätt att närvara och yttra sig på sammanträde även när de inte tjänstgör. 5.3 Om jäv och växelvis tjänstgöring En ledamot eller en ersättare som har avbrutit sin tjänstgöring på grund av jäv i ett ärende får åter tjänstgöra sedan ärendet handlagts. 5.4 Anmälan av förhinder En ledamot eller ersättare som är förhindrad att delta i ett sammanträde eller i en del av ett sammanträde ska snarast anmäla detta till miljö- och samhällsbyggnadsförvaltningens nämndsekreterare och som inkallar ersättare som står i tur att tjänstgöra och som inte redan kallats in. 5.5 Ersättare för ordföranden Om varken ordföranden eller vice ordföranden kan delta i ett helt sammanträde eller i en del av ett sammanträde fullgör den med längst tjänstgöringstid i nämnden ordförandens uppgifter. Vid lika tjänstgöringstid för flera ledamöter utses den som är till åldern äldst. Om ordföranden på grund av sjukdom eller av annat skäl är hindrad att fullgöra uppdraget för en längre tid får nämnden utse en annan ledamot att vara ersättare för ordföranden. Ersättaren fullgör ordförandens samtliga uppgifter. 5.6 Tidpunkt för sammanträden Nämnden sammanträder på den dag och tid som nämnden bestämmer senast vid årets sista sammanträde. Utöver de sammanträden som finns på årsplanen ska sammanträde hållas när ordföranden anser det behövs eller om minst en tredjedel av nämndens ledamöter begär det. Nämnden sammanträder i Falu kommun om inte nämnden själv bestämmer annat. 5.7 Kallelse Ordföranden ansvarar för att kallelse utfärdas till sammanträdena. Kallelsen ska vara skriftlig eller elektronisk och innehålla uppgift om tid och plats för sammanträdet. Sammanträdet är normalt fysiskt, men ordföranden kan besluta att sammanträdet ska ske på distans. Kallelsen ska på lämpligt sätt tillställas varje ledamot och ersättare senast sju dagar före sammanträdesdagen. Kallelsen ska även tillställas respektive kommun för kännedom. Kallelsen bör åtföljas av föredragningslista. Ordföranden bestämmer i vilken utsträckning 8 handlingar som tillhör ett ärende på föredragningslistan ska bifogas kallelsen. I undantagsfall får kallelse ske på annat sätt. När varken ordföranden eller vice ordföranden kan kalla till sammanträde ska den ledamot som har längst tjänstgöringstid i ATL-nämnden göra detta, och vid lika tjänstgöringstid för flera ledamöter den som är till åldern äldst. 5.8 Beslutsförhet För beslutsförhet erfordras att en majoritet av antalet utsedda ledamöter är närvarande. Ersättare som tjänstgör är att betrakta som ledamot. 5.9 Justering och anslag av protokoll Protokollet justeras av ordföranden och en ledamot. Ersättare som tjänstgör är att betrakta som ledamot. Nämnden kan besluta att en paragraf i protokollet ska justeras omedelbart. Paragrafen ska redovisas skriftligt innan nämnden justerar den. Nämndens protokoll ska tillkännages på var och en av de samverkande kommunernas anslagstavlor. Protokollen ska tillställas samtliga samverkande kommuner och de samverkande kommunernas revisorer. 5.10 Reservation Om en ledamot har reserverat sig mot ett beslut och ledamoten vill motivera reservationen ska ledamoten göra det skriftligt. Reservation ska anmälas innan sammanträdet avslutas och motiveringen ska lämnas före den tidpunkt som fastställts för justering av protokollet. 5.11 Särskilt om närvarorätt och närvaroplikt i vissa fall Förvaltningschefen och chefen på ATL-kontoret får närvara vid sammanträden med rätt att deltaga i överläggningarna i ärenden som berör vederbörandes verksamhetsområde, om inte ATL-nämnden för särskilt fall beslutar annat. Förvaltningschefen och chefstjänstemännen vid ATL-nämnden har en skyldighet att närvara vid nämndens sammanträden där så är föreskrivet eller när nämnden eller nämndens ordförande så anser för att föredra ärenden. 5.12 Ersättning till ledamot och ersättare Ledamot och ersättare i nämnden ska erhålla ersättning för uppdraget från den kommun som valt ledamoten och ersättaren i enlighet med den kommunens ersättningsregler för förtroendevalda. Även kostnader i samband med inställelse och tjänstgöring i den gemensamma nämnden bekostas av den kommun som valt ledamoten och ersättaren. 5.13 Deltagande på distans Om särskilda skäl föreligger får deltagande ske på distans. Deltagande på distans ska ske genom ljud- och bildöverföring i realtid samt på ett sådant sätt att samtliga deltagare kan se och höra varandra och delta på lika villkor. En ledamot som deltar på distans ska anses närvarande på ATL-nämndens sammanträde (5 kap. 16 § och 6 kap. 24 § kommunallagen). Nämndens ordförande godkänner vilka ärenden som får hanteras på distans och ordföranden 9 godkänner vilka ledamöter som får delta på distans. 5.14 Mandatperioden Mandatperioden ska följa de ordinarie mandatperioderna. Nämndens verksamhet ska upphöra under löpande mandatperiod om parternas överenskommelse upphör att gälla före periodens utgång. 5.15 Förbud att inrätta utskott Gemensamma nämnden får inte inrätta utskott. 5.16 Redaktionella ändringar Gemensamma nämnden får besluta om att genomföra redaktionella ändringar i reglemente och samarbetsavtal som inte har någon betydelse för nämndens uppdrag eller kommunernas samarbete. Sida Datum Diarienummer 2026-06-08 KS 2026/83 Vicktoria Sjöström, 0240-86327 vicktoria.sjostrom@ludvika.se Bilaga meddelande juni Förslag till beslut Kommunfullmäktige noterar meddelandena. Beskrivning av ärendet a) KS 2026/195 - 00 Aron Knifström (MP). Motion - En kommunal träbyggnadspolicy för hållbart byggande. Motion daterad den 4 juni 2026. b) KS 2026/169 - 00 Aron Knifström (MP). Motion - Stärk Ludvikas urbana grönska inför mål i linje med 3 30 300-principen. c) KS 2026/17 – 04 Koncernrapportering av mål och ekonomi, första tillfället år 2026. d) KS 2025/200 – 00 Borgensbekräftelse Kommuninvest Ludvika kommun. e) KS 2026-106 – 73 Vård- och omsorgsnämndens rapport angående antal beslut om bistånd som inte verkställts till och med 30 april 2026 ______ Sida Datum Diarienummer 2026-06-08 KS 2026/83 Vicktoria Sjöström, 0240-86327 vicktoria.sjostrom@ludvika.se Bilaga meddelande juni Förslag till beslut Kommunfullmäktige noterar meddelandena. Beskrivning av ärendet a) KS 2026/195 - 00 Aron Knifström (MP). Motion - En kommunal träbyggnadspolicy för hållbart byggande. Motion daterad den 4 juni 2026. b) KS 2026/169 - 00 Aron Knifström (MP). Motion - Stärk Ludvikas urbana grönska inför mål i linje med 3 30 300-principen. c) KS 2026/17 – 04 Koncernrapportering av mål och ekonomi, första tillfället år 2026. d) KS 2025/200 – 00 Borgensbekräftelse Kommuninvest Ludvika kommun. e) KS 2026-106 – 73 Vård- och omsorgsnämndens rapport angående antal beslut om bistånd som inte verkställts till och med 30 april 2026 ______ SSididaa 4 17 a6v a 1v3 489 SSididaa 4 27 a7v a 1v3 489 SSididaa 4 37 a8v a 1v3 489 SSididaa 4 47 a9v a 1v3 489 SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 1(2) 2026-05-19 Kommunstyrelsen