Kommunstyrelsens finansutskott — 8 april 2026

§ 13 Dnr 2025/3 Anmälan av extra ärenden 2025 Beslut Kommunstyrelsens finansutskott godkänner ändringarna i föredragningslista. Beskrivning av ärendet Följande ärende läggs till i dagens dagordning Ärende 2026 /13 ” överföring av investeringsmedel 2025–2026” ______ Beslut skickas till Akten 2026-04-08 Kommunstyrelsens finansutskott

§ 14 Dnr 2025/11 Taxor 2026 Förslag till beslut 1. Fullmäktige antar reviderad avgift för öppenvårdsbehandling att gälla från 1 juni 2026, enligt tjänsteskrivelse daterad 9 mars 2026. 2. Fullmäktige fastställer avgiften för försäljning av plats i stödboende att gälla från 1 juni 2026, enligt tjänsteskrivelse daterad 9 mars 2026. 3. Fullmäktige noterar att paragraferna för socialtjänstlagen (2025:400) 32 kap § 2 och socialtjänstförordningen (2025:468) 17 kap 2 § har uppdaterats i och med ny lagstiftning, enligt tjänsteskrivelse daterad 9 mars 2026. Beskrivning av ärendet Social och utbildningsförvaltningen har konstaterat att avgifter behöver justeras, antas och noteras. Social och utbildningsnämnden har utifrån förslag från social- och utbildningsförvaltningen den 25 februari 2026, § 26, beslutat att föreslå fullmäktige revider taxa för öppenvårdsbehandling, fastställa avgift för försäljning av plats i stödboende. Samt notera att paragrafer i socialtjänstlagen och socialtjänstförordningen har uppdaterats i och med ny lagstiftning. Vilket påverkar avgift för stöd- och hjälpinsatser av behandlande karaktär. Kommunstyrelsens förvaltning har den 5 mars 2026 fått in beslut och underlag till beslutet. Kommunstyrelsens förvaltning konstaterar att den ändring som social och utbildningsnämnden föreslår fullmäktige att revidera är att avgift för öppenvårdsbehandling föreslås ändras. Vilket innebär att arbetsgivare eller andra kommuner som köper en plats i öppenvårdsbehandling i grupp betalar en högsta avgift på 40 000 kronor (tidigare 35 000 kronor) per plats. I priset ingår även deltagande i eftervårdsgrupp under ett år efter avslutad behandling. För arbetsgivare eller andra kommuner som önskar köpa plats i anhöriggrupp, eftervårdsgrupp eller annan stödgrupp som bedrivs inom öppenvårdsenheten, med en träff per vecka under två terminer, är den högsta avgiften för ett helt år 15 000 kronor (tidigare 8 000 kronor). Förvaltningen föreslår att fullmäktige antar reviderade avgifter för öppenvårdsbehandling. Förvaltningen föreslår också att fullmäktige fastställer avgiften för försäljning av plats i stödboende med 13 000 kronor per dygn. Till sist föreslår förvaltningen att fullmäktige noterar uppdatering i Socialtjänstförordningen (2025:468) 17 kap 2 § och 32 kap 2 § första stycket socialtjänstlagen (2025:400). Vilket innebär att den ersättning för uppehälle som kommunen tar ut vid stöd- och hjälpinsatser av behandlande karaktär får uppgå till högst 130 kronor per dag. Beslutsunderlag 1. Tjänsteskrivelse daterad den 9 mars 2026. 2. Beslut från social- och utbildningsnämnden den 25 februari 2026, § 26. 3. Tjänsteskrivelse från social- och utbildningsförvaltningen daterad 17 februari 2026. ______ Beslut skickas till Kommunstyrelsen 2026-04-08 Kommunstyrelsens finansutskott

§ 15 Dnr 2026/49 Ekonomisk rapport från verksamheterna 2026 Beslut Finansutskottet noterar den muntliga rapporten och inväntar rapportering 1. Beskrivning av ärendet Verksamheterna har sammanställt utfall per mars 2026. Utfallet visar att verksamheterna sammantaget har en avvikelse på -12 mnkr med störst avvikelse inom skolverksamheten. Det totala driftsutfallet visar en kostnadsökning mot samma period 2025 på 3,5 procent. Ingen prognos är ännu rapporterad. Beslutsunderlag 1. Tjänsteskrivelse daterad den 7 april 2026. ______ Beslut skickas till Nämnderna 2026-04-08 Kommunstyrelsens finansutskott

§ 16 Dnr 2026/13 Överföring av investeringsmedel 2025-2026 Förslag till beslut Fullmäktige beviljar överföring av investeringsmedel från 2025 till 2026: 1. för kultur- och samhällsutvecklingsnämnden med 22 255 tkr 2. för Gemensamma servicenämnden med 5 594 tkr 3. för vård- och omsorgsnämnden med 870 tkr 4. för social- och utbildningsnämnden med 2 195 tkr. Beskrivning av ärendet Fullmäktige har beslutat att medel i begränsad omfattning kan överföras från ett budgetår till ett kommande. Nämndernas önskemål om överföring från 2025 till 2026 sammanfattas i nedanstående tabell. Belopp i tkr Återstår av ej Ansökta medel investerade medel överföring till december 2025 2026 Kultur- och 41 314 22 255 samhällsutvecklingsnämnden Vård- och omsorgsnämnden 7 350 870 Gemensamma 9 092 5 594 servicenämnden Social- och 4 819 2 195 utbildningsnämnden Summa 62 575 30 914 Kultur- och samhällsutvecklingsnämnden För att säkerställa utförandet av pågående projekt och inte slutförda investeringsprojekt av strategisk betydelse som beslutats i fullmäktige och kultur- och samhällsutvecklingsnämnden för 2025 behöver vissa över- och underskott av projektmedel från 2025 överföras till 2026 års investeringsbudget. Kultur- och samhällsutvecklingsnämndens investeringsredovisning för 2025 redovisar totalt ett överskott med 41 314 tkr. Det finns projekt som redovisar överskott eftersom de av olika anledningar inte nyttjat hela det beslutade projektanslaget. Det finns även projekt som redovisat underskott som av olika anledningar blivit dyrare än det beslutade projektanslaget. För att säkerställa färdigställande av pågående och inte slutförda investeringsprojekt av betydelse som beslutades för 2025 behöver vissa över- och underskott av projektmedel från 2025 om totalt 22 255 tkr överföras till 2026 års investeringsbudget. Kultur- och samhällsutvecklingsnämnden föreslår fullmäktige att besluta om omfördelning av investeringsmedel per projekt och respektive ramområde Årsbudget Budget Total Begärd 2026 2026 + Ramområde Årsbudget Överföring (innan Begärda 2025 överför.) överföringar Bostäder 15 795 10 452 12 200 22 652 Fastigheter 2 500 867 0 867 Fritid 2 620 561 1 980 2 541 Infrastruktur 22 224 2 539 25 850 28 389 KSU 4 500 0 10 000 10 000 Generellt Kultur 1 000 150 1 299 1 449 Mark 4 200 2 599 2 500 5 099 Park och Lek 8 017 5 087 2 500 7 587 Total 60 856 22 255 56 329 78 584 Vård- och omsorgsnämnden Nämnden föreslår fullmäktige att föra över 870 tkr i outnyttjade investeringsmedel. Avser projekten Inne/Ute, Ljunghällsvägen, LSS ny gruppbostad, korttidstillsyn är påbörjade men inte färdigställda. Byte av larmsystem SÄBO har Vård och omsorgsförvaltningen budget för 2026 och projektet har påbörjats tidigare. Social- och utbildningsnämnden Av de outnyttjade medlen SoU begär föra över hänförs 850 tkr till projekt inventarier Marnäsliden. Flytten till Marnäsliden försenades ht-25, inventariebehoven hann ej ses över. 595 tkr hör till projekt inventarier specialsalar samt 750 tkr hör till projekt utbyte av inventarier utbildningsverksamheten. SoU ser ett fortsatt behov av att byta ut inventarier inom utbildningsverksamheten. Gemensamma servicenämnden Gemensamma servicesnämnden föreslår kommunfullmäktige att föra över 5 594 tkr av outnyttjade investeringsmedel från år 2025 till 2026. Motivering för respektive projekt där överföring är begärd: Bokslut 2025 för investeringsmedlen inom gemensamma servicenämnden slutade med ett underskridande av budget om 9092,3tkr. IT-Center begär att flytta 5 594 tkr (ca 62 %) av oförbrukade medel 2025 till 2026. Tabell bifogad till tjänsteskrivelsen ger en översikt över medel som begärs att flytta. Motivering för respektive projekt där överföring är begärd: 0003 O365 digital arbetsplats En DPIA togs fram under 2025 och ett antal åtgärder behöver utföras där investeringsmedel är nödvändiga, men då beslut och underlag från verksamheter inte kunde färdigställas under 2025 kunde inte utförande av åtgärder påbörjas. Överföring är nödvändig för att kunna hantera åtgärder som behövs för att genomföra projektet. Begärd överföring är 500 tkr. 0013 Gem. identitetsplattform Projektet pausades under 2025 för att utreda om det idag, pga den mängd tid som förflutit i väntat på leverantörens certifiering, finns billigare och bättre tekniska alternativ att implementera. Den utredningen pågår en bit in i 2026 och därför har investeringsmedlen 2025 inte kunnat upparbetas. Överföring är nödvändig för färdigställandet av projektet. Begärd överföring är 2 432tkr. 0020 Uppr. Ludvika kommuns nät Bakomliggande orsaker till att medel inte har kunnat upparbetats 2025 är försenade leveranser av produkter och försenade fakturor för utfört arbete. Begärd överföring är 743 tkr för projekt 0020. 0051 Säkerhet Införandet av Cybersäkerhetslagen NIS 2.0 innebär att ett antal åtgärdspunkter behöver utföras. Den handlingsplan för cybersäkerhetsstrategi som regeringen tog fram levererades dock väldigt sent under 2025 vilket ledde till tidsbrist att hinna påbörja arbetet med att implementera åtgärder. Arbete med att studera och planera pågår fortfarande in på 2026 och medel för detta behöver överföras till 2026 för att åtgärder skall kunna implementeras. Begärd överföring för projekt 0051 är 500 tkr. 0021 Dok- och ärendehat.sys IT Dokument och ärendehanteringssystemet har utvecklings- och investeringsbehov under 2026. År 2025 upparbetades inget eftersom man hade relativt små medel samt arbetade med att komma in i systemet. Begärd överföring är 200 tkr för projekt 0021. 0026 Arbetsdatorer Arbetsdatorer hade en årsbudget på 15 mnkr 2025. IT-center har fått signaler om prisökningar till följd av komponentbrist därför önskas oförbrukat belopp om 1 220 tkr överföras från 2025 till 2026. Beslutsunderlag 1. Protokollsutdrag från gemensamma servicenämnden den 20 februari 2026 2. Protokollsutdrag från kultur- och samhällsutvecklingsnämnden den 29 januari 2026 3. Protokollsutdrag från vård- och omsorgsnämnden 26 januari 2026 4. Protokollsutdrag från social- och utbildningsnämnden den 28 januari 2026 ______ Beslut skickas till Kommunstyrelsen