KOMMUNSTYRELSEN — 6 oktober 2026

§245-§271 PARAGRAFER UNDERSKRIFTER ORDFÖRANDE Anders Johansson (S) JUSTERARE Christina Bertilsson (M) ANSLAG/BEVIS Protokollet är justerat. Justeringen har tillkännagivits på kommunens anslagstavla. Kommunstyrelsen 2026-10-06 SAMMANTRÄDE 2026-10-09 SÄTTS UPP 2026-11-01 TAS NED FÖRVARINGSPLATS Kommunhuset UNDERSKRIFT Sabina Vikström KOMMUNSTYRELSEN PRO TOKOLL Sammanträdesdatum 2026-10-06 Tage Johansson (SD) FORTS. LEDAMÖTER Eva Weijmar (SD) Camilla Spik (S), §253, §263-§271 TJG ERSÄTTARE Carina Pettersson (S), §270-§271 Petra Schjulström (SD) Maria Widarsdotter (L) ÖVRIGA Camilla Spik (S), §245-§252-§254-§261 EJ TJG ERSÄTTARE Carina Pettersson (S), §245-§269 Dragan Tesovic (S) Kenneth Eriksson (S) Eva Frykenberger (C) Kent Wallin (M) Johan Höglund (M) Ingela Fallström (M) Magnus Nilsson (KD) Ola Mossberg, kommundirektör ÖVR NÄRVARANDE Torbjörn Bood, biträdande kommundirektör Agneta Gustavsson, ledningschef Niklas Kärnström, redovisningschef Cecilia Hurtig, administrativ chef, §245-§261 Helena Hallgren, kommunikatör Sabina Vikström, kommunsekreterare SEKRETERARE 4102 ,1.1v ,0001L 1 1 IK 0 3 - - 7102 ,1.1v ,C S 4 2 M 0 1 - - Ordförandens och justerares signaturer KOMMUNSTYRELSEN PRO TOKOLL Sammanträdesdatum 2026-10-06 ÄRENDEN Protokoll 1 Upprop .................................................................................................. 5 Val av justerare ..................................................................................... 6 Internkontroll 2026 .............................................................................. 7 Protokoll från kommunstyrelsens utskott och anteckningar från råden ..................................................................................................... 8 Uppföljning av internkontroll efter tertial 2: nämnder, bolag och förvaltning ............................................................................................ 9 Uppföljning av internkontroll efter tertial 2: kommunstyrelsen ....... 11 Ansökan från Fåreningen FÅRfest i Kil om arrangemangsbidrag för FÅRfest i Kil 2027, mattält ............................................................ 12 Ansökan från Kils golfklubb om årligt kommunalt driftsbidrag ........ 13 Avvikelse från bestämmelser om dygnsvila, funktionsstöd................ 14 Svar på remiss: Promemorian Energiplanering i kommuner och regioner och en mer energieffektiv offentlig sektor ............................ 16 Svar på begäran om yttrande/synpunktsrunda - Värmlands livsmedelsstrategi ................................................................................ 17 Yttrande över granskning av kommunstyrelsens övergripande krisberedskapsarbete samt kommunens verksamhetsspecifika krisberedskap inom kommunstyrelsens ansvarsområde ................... 19 Igångsättningstillstånd för kyl Boda samt kriskost ............................ 21 Igångsättningstillstånd maskinutbyte samt utökad asfalteringsbudget .............................................................................. 22 Delårsuppföljning av förvaltningens verksamhetsplan 2026 ........... 24 Svar på motion från Leif Gunnar Andersson (partipolitiskt obunden) om att uppföra en danns-, musik- och teaterpaviljong vid Fryksta .......................................................................................... 26 Svar på motion från Anders Eriksson (KD) och Magnus Nilsson (KD) om säkerställande av god och näringsrik mat till de som 4102 ,1.1v ,0001L 1 1 IK 0 3 - - 7102 ,1.1v ,C S 4 2 M 0 1 - - o G m od fa k t ä t n as n a a n v d k e o m av m d u el n å e r n sr s a ä p l p d o re r o t m 20 s 2 o 6 rg . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. 2 3 8 1 Ordförandens och justerares signaturer KOMMUNSTYRELSEN PRO TOKOLL Sammanträdesdatum 2026-10-06 Finansiell rapport 2026-08-31 ........................................................... 33 Redovisning av ej färdigberedda motioner ........................................ 34 Redovisning av ej färdigberedda medborgarförslag .......................... 35 Anmälan av delegeringsbeslut ........................................................... 36 Inbjudningar till kurser och konferenser ........................................... 37 Rapporter från kurser och konferenser ............................................. 38 Meddelanden till kommunstyrelsen .................................................. 39 Information från de kommunala bolagen (protokoll och vd-brev) ... 40 Förvaltningens återrapport av översynen av Servicebolaget i Kil AB ......................................................................................................... 41 4102 ,1.1v ,0001L 1 1 IK 0 3 - - 7102 ,1.1v ,C S 4 2 M 0 1 - - Ordförandens och justerares signaturer KOMMUNSTYRELSEN PRO TOKOLL Sammanträdesdatum 2026-10-06 KS § 245 DNR UPPROP SAMMANFATTNING Upprop förrättas. Totalt deltar 15 antal ledamöter och tjänstgörande ersättare. 4102 ,1.1v ,0001L 1 1 IK 0 3 - - 7102 ,1.1v ,C S 4 2 M 0 1 - - Ordförandens och justerares signaturer KOMMUNSTYRELSEN PRO TOKOLL Sammanträdesdatum 2026-10-06

KS § 246 DNR VAL AV JUSTERARE SAMMANFATTNING Kommunstyrelsen ska utse en ledamot att justera dagens protokoll. BESLUT Kommunstyrelsen utser Christina Bertilsson (M) till protokolljusterare. 4102 ,1.1v ,0001L 1 1 IK 0 3 - - 7102 ,1.1v ,C S 4 2 M 0 1 - - Ordförandens och justerares signaturer KOMMUNSTYRELSEN PRO TOKOLL Sammanträdesdatum 2026-10-06

KS § 247 DNRKS/2025:442 INTERNKONTROLL 2026 SAMMANFATTNING Enligt kommunallagen 6 kap. 6 § gäller att nämnderna var och en inom sitt område ska se till att verksamheten bedrivs i enlighet med de mål och riktlinjer som fullmäktige har bestämt samt de bestämmelser i lag eller annan författning som gäller för verksamheten. De ska också se till att den interna kontrollen är tillräcklig och att verksamheten bedrivs på ett i övrigt tillfredsställande sätt. Kommunstyrelsen beslutade i december 2025 om internkontrollplan för 2026. Internkontrollen består dels av kommundirektörens lägesrapport varje månad, dels av uppföljningar och fördjupningar i mars, april, maj, juni, oktober, november och december i kommunstyrelsen. Fördjupningarna bereds i utskotten som sedan ska rapporteras i kommunstyrelsen. HANDLINGAR I ÄRENDET Kommunstyrelsens protokoll 2025-12-02, § 266 Rapport om uppföljning av internkontroll 2026-09-25 Förvaltningens tjänsteskrivelse 2026-09-25 BESLUT Kommunstyrelsen tar del av uppföljning av internkontroll i oktober 2026. 4102 ,1.1v ,0001L 1 1 IK 0 3 - - 7102 ,1.1v ,C S 4 2 M 0 1 - - Ordförandens och justerares signaturer KOMMUNSTYRELSEN PRO TOKOLL Sammanträdesdatum 2026-10-06

KS § 248 DNRKS/2026:50 PROTOKOLL FRÅN KOMMUNSTYRELSENS UTSKOTT OCH ANTECKNINGAR FRÅN RÅDEN SAMMANFATTNING Stefan Sjökvist (S) informerar från rådet för funktionsrätt den 10 september. Berith Larsson (C) informerar från verksamhetsutskottet den 21 september. Kenneth Bengtsson (C) informerar från tillväxtutskottet den 22 september. Anders Johansson (S) informerar från ekonomi- och beredningsutskottet den 23 september. Åse-Britt Falch (S) informerar från myndighetsutskottet den 5 oktober. HANDLINGAR I ÄRENDET Minnesanteckningar från kommunala pensionärsrådet 2026-09-10 Minnesanteckningar från rådet för funktionsrätt den 2026-09-10 Verksamhetsutskottets protokoll 2026-09-21 Tillväxtutskottets protokoll 2026-09-22 Ekonomi- och beredningsutskottets protokoll 2026-09-23 Förvaltningens pm, uppföljning delårsredovisning investeringar AJOURNERING Mötet ajourneras klockan 15:18 till 15:20. BESLUT Kommunstyrelsen tar del av informationen. 4102 ,1.1v ,0001L 1 1 IK 0 3 - - 7102 ,1.1v ,C S 4 2 M 0 1 - - Ordförandens och justerares signaturer KOMMUNSTYRELSEN PRO TOKOLL Sammanträdesdatum 2026-10-06

KS § 249 DNRKS/2025:442 UPPFÖLJNING AV INTERNKONTROLL EFTER TERTIAL 2: NÄMNDER, BOLAG OCH FÖRVALTNING SAMMANFATTNING Enligt kommunfullmäktiges riktlinjer för internkontroll ska nämnderna och de kommunala bolagen varje år ta fram en intern kontrollplan. Internkontrollplanen ska rapporteras till kommunstyrelsen senast i januari gällande år. Nämnder och bolag ska rapportera uppföljningen av internkontrollen till kommunstyrelsen efter andra tertialen samt efter helår. Kommunrevisionen ska också ta del av uppföljningen. Samtliga dotterbolag i koncernen har följt upp internkontrollen per den 31 augusti. Myndighetsnämnden kommer att följa upp internkontrollen vid sammanträdet den 7 oktober och samverkansnämnden den 8 oktober. Även förvaltningen har genomfört en delårsuppföljning av internkontrollplanen för 2026. Internkontrollplanen har tagits fram sektorsvis för att säkerställa att de processer och rutiner som är specifika för respektive verksamhetsområde omfattas av uppföljningen. En samlad uppföljning av internkontrollplanen för 2026 kommer att genomföras och redovisas i samband med årsbokslutet. HANDLINGAR I ÄRENDET Riktlinjer för internkontroll, 2024-09-26 Internkontrollplan IT-tjänstekatalogen delårsuppföljning 2026 Internkontrollplan myndighetsstaben delårsuppföljning 2026 4102 ,1.1v ,0001L 1 1 IK 0 3 - - 7102 ,1.1v ,C S 4 2 M 0 1 - - U U p p p p f f ö ö l l j j n n i i n n g g i i n n t t e e r r k n o k n o t n r t o r l o l l K l H ils a b n o t s v t e ä r d k e s r h A us B e t 2 i 0 K 2 i 6 l - A 0 B 9 - 2 2 0 1 2 6-09-21 Ordförandens och justerares signaturer KOMMUNSTYRELSEN PRO TOKOLL Sammanträdesdatum 2026-10-06 Uppföljning internkontroll ECG Arena AB 2026-09-21 Uppföljning internkontroll Kils Återvinning AB 2026-09-22 Uppföljning interkontroll Kils Energi AB 2026-09-22 Uppföljning internkontroll Kils Stadsnät AB 2026-09-22 Uppföljning internkontroll Servicebolaget i Kil AB 2026-09-22 Internkontrollplan sektor utbildning delårsuppföljning 2026 Internkontrollplan sektor arbete och individ och sektor äldre delårsuppföljning 2026 Internkontrollplan sektor samhälle och service delårsuppföljning 2026 Internkontrollplan ledningsstabens delårsuppföljning 2026 Förvaltningens tjänsteskrivelse 2026-09-27 BESLUT Kommunstyrelsen tar del av delårsuppföljningen av internkontrollen år 2026. BESLUTET SKICKAS TILL Kommunrevisionen Kommundirektör Biträdande kommundirektör Samtliga sektorchefer 4102 ,1.1v ,0001L 1 1 IK 0 3 - - 7102 ,1.1v ,C S 4 2 M 0 1 - - Ordförandens och justerares signaturer KOMMUNSTYRELSEN PRO TOKOLL Sammanträdesdatum 2026-10-06

KS § 250 DNRKS/2025:442 UPPFÖLJNING AV INTERNKONTROLL EFTER TERTIAL 2: KOMMUNSTYRELSEN SAMMANFATTNING Kommunstyrelsen beslutade i december 2025 om kommunstyrelsens internkontrollplan för 2026. Internkontrollen består dels av kommundirektörens lägesrapport varje månad, dels av uppföljningar och fördjupningar i mars, april, maj, juni, oktober, november och december i kommunstyrelsen. Fördjupningarna bereds i utskotten som sedan ska rapporteras i kommunstyrelsen. Kommundirektören har lämnat lägesrapport vid varje möte med kommunstyrelsen och utskotten och kommunstyrelsen har tagit del av fördjupningarna enligt plan. HANDLINGAR I ÄRENDET Kommunstyrelsens protokoll 2025-12-02, § 266 Förvaltningens tjänsteskrivelse 2026-09-18 BESLUT Kommunstyrelsen tar del av delårsuppföljning av kommunstyrelsens internkontrollplan 2026. BESLUTET SKICKAS TILL Kommunrevisionen 4102 ,1.1v ,0001L 1 1 IK 0 3 - - 7102 ,1.1v ,C S 4 2 M 0 1 - - Ordförandens och justerares signaturer KOMMUNSTYRELSEN PRO TOKOLL Sammanträdesdatum 2026-10-06

KS § 251 DNRKS/2026:15 ANSÖKAN FRÅN FÅRENINGEN FÅRFEST I KIL OM ARRANGEMANGSBIDRAG FÖR FÅRFEST I KIL 2027, MATTÄLT SAMMANFATTNING Fåreningen FÅRfest i Kil ansöker om ett bidrag på 82.000 kronor för att hyra ett mattält under arrangemanget FÅRfest i Kil 2027. Mattältet är öppet för allmänheten och kommer stå på parkeringen utanför idrottshallarna i anslutning till Sannerudsskolan i Kil. Fåreningen FÅRfest i Kil är i behov av mattältet mellan 3-7 mars 2027. Förvaltningen föreslår att kommunstyrelsen avslår ansökan. HANDLINGAR I ÄRENDET Ansökan 2026-06-09 Förvaltningens tjänsteskrivelse 2026-06-23 BESLUTSGÅNG Ordföranden frågar om kommunstyrelsen kan besluta enligt förvaltningens förslag och finner att så är fallet. BESLUT Kommunstyrelsen avslår ansökan om mattält under FÅRfest i Kil 2027 från Fåreningen FÅRfest i Kil. BESLUTET SKICKAS TILL Handläggare, för utskick till Fåreningen FÅRfest i Kil Kommundirektör, för kännedom Samhälle och service, för kännedom 4102 ,1.1v ,0001L 1 1 IK 0 3 - - 7102 ,1.1v ,C S 4 2 M 0 1 - - Ordförandens och justerares signaturer KOMMUNSTYRELSEN PRO TOKOLL Sammanträdesdatum 2026-10-06

KS § 252 DNRKS/2026:429 ANSÖKAN FRÅN KILS GOLFKLUBB OM ÅRLIGT KOMMUNALT DRIFTSBIDRAG SAMMANFATTNING Kils Golfklubb ansöker om ett årligt kommunalt driftsbidrag om 150 000 kronor. I gengäld avstår klubben från att söka andra kommunala bidrag. HANDLINGAR I ÄRENDET Ansökan om årligt kommunalt driftsbidrag till Kils Golfklubb 2026-05-25 Barnchecklista 2026-06-05 Förvaltningens tjänsteskrivelse 2026-06-04 LEDAMÖTERNAS FÖRSLAG TILL BESLUT Anders Johansson (S) föreslår att ärendet bordläggs till kommunstyrelsens möte i november 2026. BESLUTSGÅNG Ordföranden frågar om kommunstyrelsen kan besluta enligt det egna förslaget och finner att så är fallet. BESLUT Kommunstyrelsen beslutar att ärendet bordläggs till kommunstyrelsens möte i november 2026. BESLUTET SKICKAS TILL Kils Golfklubb Sektor samhälle och service 4102 ,1.1v ,0001L 1 1 IK 0 3 - - 7102 ,1.1v ,C S 4 2 M 0 1 - - L edningsstab, ärendehantering och utredning Ordförandens och justerares signaturer KOMMUNSTYRELSEN PRO TOKOLL Sammanträdesdatum 2026-10-06

KS § 253 DNRKS/2026:523 AVVIKELSE FRÅN BESTÄMMELSER OM DYGNSVILA, FUNKTIONSSTÖD SAMMANFATTNING Enligt bestämmelser om dygnsvila är huvudregeln att medarbetare ska ha minst 11 timmars sammanhängande dygnsvila under varje 24- timmarsperiod, och att arbetspass ska följas av dygnsvila. Inom funktionshinderområdet kan arbetsgivare besluta om arbetspass överstigande 20 timmar om det är nödvändigt för att säkerställa enskildas rättigheter och friheter som följer av Lagen om stöd och service till vissa funktionshindrade, LSS. Beslut ska fattas av kommunstyrelsen och ska föregås av en förhandling enligt MBL 11 § med den lokala arbetstagarorganisationen. Förvaltningen (arbetsgivaren) har nu förhandlat med arbetstagarorganisationen Kommunal om avvikelse från § 13 mom. 5 AB gällande möjlighet till 24 h arbetspass för arbetsgrupperna Fryken, Svanen, Storgatan, Östra Torggatan, Ravinvägen 5, Klövervägen samt assistentgrupperna 7034, 7035 samt 7037 de dagar som möten kring kunden genomförs så att alla medarbetare kan delta. Arbetsgivaren och Kommunal är enig om att beslut om avvikelse från bestämmelser om dygnsvila bör genomföras för att tillgodose kundernas behov. HANDLINGAR I ÄRENDET Förvaltningens tjänsteskrivelse 2026-09-02 Protokoll MBL 2026-08-27 Bilaga MBL 2026-08-27 Barnchecklista avvikelse dygnsvila 2026-09-07 4102 ,1.1v ,0001L 1 1 IK 0 3 - - 7102 ,1.1v ,C S 4 2 M 0 1 - - J E be v Ä s a l V u B t r . u C n a s m te i i l n la ( S S p ) i a k n ( m S) ä l t e r r ä d jä e v r o in c h s o d m el t t a jä r n in st t g e ö i r ö a v n e d r e lä e g r g s n ät in ta g r e e . l l er Ordförandens och justerares signaturer KOMMUNSTYRELSEN PRO TOKOLL Sammanträdesdatum 2026-10-06 BESLUTSGÅNG Ordföranden frågar om kommunstyrelsen kan besluta enligt förvaltningens förslag och finner att så är fallet. BESLUT Kommunstyrelsen beslutar om avvikelse från bestämmelser om dygnsvila (AB § 13 mom 5) för att tillgodose kunders behov. Beslutet gäller de dagar som möten kring kunden genomförs så att alla medarbetare kan delta och för arbetsgrupperna Fryken, Svanen, Storgatan, Ravinvägen 5, Östra Torggatan, Klövervägen samt assistentgrupperna 7034, 7035 och 7037. BESLUTET SKICKAS TILL Sektor arbete och individ Centrala parters arbetstidsnämnden 4102 ,1.1v ,0001L 1 1 IK 0 3 - - 7102 ,1.1v ,C S 4 2 M 0 1 - - Ordförandens och justerares signaturer KOMMUNSTYRELSEN PRO TOKOLL Sammanträdesdatum 2026-10-06

KS § 254 DNRKS/2026:477 SVAR PÅ REMISS: PROMEMORIAN ENERGIPLANERING I KOMMUNER OCH REGIONER OCH EN MER ENERGIEFFEKTIV OFFENTLIG SEKTOR SAMMANFATTNING Kils kommun har fått möjlighet att lämna synpunkter på promemorian Energiplanering i kommuner och regioner och en mer energieffektiv offentlig sektor. Kils kommun ställer sig positiv till förslag på nya regler och författningar och ser att de kan bidra till en mer energieffektiv, robust och långsiktigt hållbar offentlig sektor. HANDLINGAR I ÄRENDET Promemorian Energiplanering i kommuner och regioner och en mer energieffektiv offentlig sektor 2026-07-02 Förvaltningens tjänsteskrivelse 2026-09-15 BESLUTSGÅNG Ordföranden frågar om kommunstyrelsen kan besluta enligt förvaltningens förslag och finner att så är fallet. BESLUT Kommunstyrelsen besvarar remissen enligt följande: Kils kommun anser att förslag på nya regler och författningar kan bidra till en mer energieffektiv, robust och långsiktigt hållbar offentlig sektor, dock behöver kraven anpassas till kommunernas olika förutsättningar. 4102 ,1.1v ,0001L 1 1 IK 0 3 - - 7102 ,1.1v ,C S 4 2 M 0 1 - - B Kl E im S a L t o U ch T E nä T ri n S g K sli I v C sd K e A pa S rt e T m IL en L t et Ordförandens och justerares signaturer KOMMUNSTYRELSEN PRO TOKOLL Sammanträdesdatum 2026-10-06

KS § 255 DNRKS/2026:528 SVAR PÅ BEGÄRAN OM YTTRANDE/SYNPUNKTSRUNDA - VÄRMLANDS LIVSMEDELSSTRATEGI SAMMANFATTNING Kils kommun har fått möjlighet att lämna synpunkter på Värmlands livsmedelsstrategi 2026–2040. Kils kommun ställer sig positiv till förslaget om en värmländsk livsmedelsstrategi då den ger en gemensam regional riktning och stärker det som är av vikt, lokal produktion, samverkan och långsiktig livsmedelsförsörjning. HANDLINGAR I ÄRENDET Värmlands livsmedelsstrategi 2026–2040 - dialogversion 2026-09-03 Begäran om synpunktsrunda Värmlands livsmedelsstrategi 2026-09-03 Förvaltningens tjänsteskrivelse 2026-09-07 BESLUTSGÅNG Ordföranden frågar om kommunstyrelsen kan besluta enligt förvaltningens förslag och finner att så är fallet. BESLUT Kommunstyrelsen besvarar remissen enligt följande: Kils kommun ställer sig positiv till förslaget om en värmländsk livsmedelsstrategi då den ger en gemensam regional riktning och stärker det som är av vikt, lokal produktion, samverkan och långsiktig livsmedelsförsörjning. 4102 ,1.1v ,0001L 1 1 IK 0 3 - - 7102 ,1.1v ,C S 4 2 M 0 1 - - Ordförandens och justerares signaturer KOMMUNSTYRELSEN PRO TOKOLL Sammanträdesdatum 2026-10-06 Kils kommun ser att för att strategin ska få effekt behövs former för genomförande, ansvarsfördelning, uppföljning samt att tillräckliga resurser och tid avsätts. BESLUTET SKICKAS TILL Länsstyrlesen 4102 ,1.1v ,0001L 1 1 IK 0 3 - - 7102 ,1.1v ,C S 4 2 M 0 1 - - Ordförandens och justerares signaturer KOMMUNSTYRELSEN PRO TOKOLL Sammanträdesdatum 2026-10-06

KS § 256 DNRKS/2025:742 YTTRANDE ÖVER GRANSKNING AV KOMMUNSTYRELSENS ÖVERGRIPANDE KRISBEREDSKAPSARBETE SAMT KOMMUNENS VERKSAMHETSSPECIFIKA KRISBEREDSKAP INOM KOMMUNSTYRELSENS ANSVARSOMRÅDE SAMMANFATTNING Revisorer har med stöd av Azets Revision & Rådgivning genomfört en granskning av kommunens övergripande krisberedskapsarbete samt den verksamhetsspecifika krisberedskapen inom kommunstyrelsens och samverkansnämndens ansvarsområden. Revisionen har begärt ett yttrande från kommunstyrelsen senast den 31 oktober 2026. Anstånd har begärts och beviljats till och med den 11 november 2026. Förvaltningen har upprättat ett förslag till yttrande. HANDLINGAR I ÄRENDET Förvaltningens tjänsteskrivelse 2026-09-02 Revisorernas rapport avseende granskning av krisberedskap Kils kommun 3 juni 2026 Revisorernas skrivelse avseende granskning av krisberedskap med begäran om yttrande 2026-08-19 Beslut om anstånd till den 11 november 2026 BESLUTSGÅNG Ordföranden frågar om kommunstyrelsen kan besluta enligt förvaltningens förslag och finner att så är fallet. BESLUT 4102 ,1.1v ,0001L 1 1 IK 0 3 - - 7102 ,1.1v ,C S 4 2 M 0 1 - - K de o m sy m np u u n n s k ty t r e e r l s s o en m h f a ra r m ta f g ö i r t t d s. e l av rapporten och kommer att beakta Ordförandens och justerares signaturer KOMMUNSTYRELSEN PRO TOKOLL Sammanträdesdatum 2026-10-06 BESLUTET SKICKAS TILL Kommunrevisionen 4102 ,1.1v ,0001L 1 1 IK 0 3 - - 7102 ,1.1v ,C S 4 2 M 0 1 - - Ordförandens och justerares signaturer KOMMUNSTYRELSEN PRO TOKOLL Sammanträdesdatum 2026-10-06

KS § 257 DNRKS/2026:507 IGÅNGSÄTTNINGSTILLSTÅND FÖR KYL BODA SAMT KRISKOST SAMMANFATTNING Förvaltningen är i behov av en ny kyl på Bodaskolan. Dagens kyl är sedan 2010. Att investera i en ny kyl ger både fördelar miljö, kapacitet och arbetsmiljömässigt. Kylen kostar 60 000–70 000 kronor Vi har ett behov av finansiering för uppbyggnad av kriskostlager för att säkerställa tillgången till nödvändiga resurser vid extraordinära händelser och störningar i försörjningskedjan. Kriskost kostar 280 000–320 000kr, kriskosten har en hållbarhet på 27 år. Lagret räcker 14 dagar för Särskilt boende och LSS-boende. I investeringsbudgeten för 2026 finns 400 000 kronor kvar av avsatta medel för ”kök”. HANDLINGAR I ÄRENDET Förvaltningens tjänsteskrivelse 2026-08-24 BESLUTSGÅNG Ordföranden frågar om kommunstyrelsen kan besluta enligt förvaltningens förslag och finner att så är fallet. BESLUT Kommunstyrelsen beslutar att bevilja igångsättningstillstånd för kyl Boda samt kriskost. BESLUTET SKICKAS TILL 4102 ,1.1v ,0001L 1 1 IK 0 3 - - 7102 ,1.1v ,C S 4 2 M 0 1 - - L Se e k d t n o i r n s g a s m sta h b ä , l l e e k o o c n h o m se i r v o i c c h e s tyrning Ordförandens och justerares signaturer KOMMUNSTYRELSEN PRO TOKOLL Sammanträdesdatum 2026-10-06

KS § 258 DNRKS/2026:531 IGÅNGSÄTTNINGSTILLSTÅND MASKINUTBYTE SAMT UTÖKAD ASFALTERINGSBUDGET SAMMANFATTNING Förvaltningen har i den beslutade investeringsplanen medel till att förnya maskinparken. För 2026 är den summan 4 miljoner kronor. Det största behovet förvaltningen ser är en ny jordbrukstraktor då den befintliga traktorn ofta är trasig och reparationerna de senaste åren har varit mycket höga. Jordbrukstraktorn används dagligen i driften på gator och parker. Kostnad för denna investering är 1,5 miljoner kronor. Resterande del av investeringsbudgeten vill förvaltningen omfördela till en utökad asfalteringsbudget eftersom behovet av maskinutbyte kan ändras när bolaget Karlstadsregionens vatten AB startas. Den utökade asfalteringsbudgeten behövs för att täcka kostnad för indexökningar, mer asfaltering gällande Storgatan samt asfaltering av alla VA grävning inför bolagsstarten. Detta innebär att förvaltningen köper en ny jordbrukstraktor för 1,5 miljoner kronor samt asfalterar för 2,5 miljoner kronor. HANDLINGAR I ÄRENDET Förvaltningens tjänsteskrivelse 2026-09-08 BESLUTSGÅNG Ordföranden frågar om kommunstyrelsen kan besluta enligt förvaltningens förslag och finner att så är fallet. BESLUT Kommunstyrelsen beslutar att bevilja ett igångsättningstillstånd för maskinutbyte samt utökad asfalteringsbudget. 4102 ,1.1v ,0001L 1 1 IK 0 3 - - 7102 ,1.1v ,C S 4 2 M 0 1 - - Ordförandens och justerares signaturer KOMMUNSTYRELSEN PRO TOKOLL Sammanträdesdatum 2026-10-06 BESLUTET SKICKAS TILL Ledningsstaben, ekonomi- och styrning Sektor samhälle och service 4102 ,1.1v ,0001L 1 1 IK 0 3 - - 7102 ,1.1v ,C S 4 2 M 0 1 - - Ordförandens och justerares signaturer KOMMUNSTYRELSEN PRO TOKOLL Sammanträdesdatum 2026-10-06

KS § 259 DNRKS/2026:445 DELÅRSUPPFÖLJNING AV FÖRVALTNINGENS VERKSAMHETSPLAN 2026 SAMMANFATTNING Kils kommun tar inför varje mandatperiod fram en fyraårig strategisk plan. Den ska bidra till att Kils kommun på sikt når det önskade läget. Det är kommunfullmäktige som beslutar om vision, strategier, perspektiv och mål, det vill säga vad som ska uppnås. Det är förvaltningen som tar fram indikatorer för hur vi ska mäta målen. Aktiviteterna är förvaltningens åtgärder för att nå målen. Förvaltningen har genomfört en delårsuppföljning av förvaltningens verksamhetsplan 2026 där förvaltningen redogör för vilka indikatorer och aktiviteter som är framtagna och genomförda under de åtta första månaderna 2026. I förvaltningens verksamhetsplan finns även ett avsnitt som heter Övrig styrning. Där redogör förvaltningen för övriga uppdrag som har tillkommit efter den strategiska planen togs fram eller uppdrag från kommundirektören som är sektorsövergripande. HANDLINGAR I ÄRENDET Förvaltningens verksamhetsplan 2026 Förvaltningens tjänsteskrivelse 2026-09-18 BESLUTSGÅNG Ordföranden frågar om kommunstyrelsen kan besluta enligt förvaltningens förslag och finner att så är fallet. 4102 ,1.1v ,0001L 1 1 IK 0 3 - - 7102 ,1.1v ,C S 4 2 M 0 1 - - Ordförandens och justerares signaturer KOMMUNSTYRELSEN PRO TOKOLL Sammanträdesdatum 2026-10-06 BESLUT Kommunstyrelsen tar del av delårsuppföljning av förvaltningens verksamhetsplan 2026. BESLUTET SKICKAS TILL Kommunrevisionen Kommundirektör Biträdande kommundirektör Samtliga sektorchefer 4102 ,1.1v ,0001L 1 1 IK 0 3 - - 7102 ,1.1v ,C S 4 2 M 0 1 - - Ordförandens och justerares signaturer KOMMUNSTYRELSEN PRO TOKOLL Sammanträdesdatum 2026-10-06

KS § 260 DNRKS/2026:335 SVAR PÅ MOTION FRÅN LEIF GUNNAR ANDERSSON (PARTIPOLITISKT OBUNDEN) OM ATT UPPFÖRA EN DANNS-, MUSIK- OCH TEATERPAVILJONG VID FRYKSTA SAMMANFATTNING En motion om att uppföra en dans-, musik- och teaterpaviljong vid Fryksta har inkommit från Leif Gunnar Andersson (partipolitiskt obunden). Syftet med motionen är att bevara ett viktigt kulturarv genom att dokumentera den befintliga dansbanan innan den rivs, utreda möjligheten till extern finansiering för att kunna uppföra en paviljong vid Fryksta samt att ta fram riktlinjer för genomförandet. Kommunfullmäktige remitterade den 28 april motionen till kommunstyrelsen för beredning. Ekonomi- och beredningsutskottet behandlade ärendet den 23 september och har lämnat förslag till beslut. HANDLINGAR I ÄRENDET Motion inkommen 2026-04-15 Kommunfullmäktiges protokoll 2026-04-28, § 75 Förvaltningens pm 2026-07-06 Ekonomi- och beredningsutskottets protokoll 2026-09-23, § 45 BESLUTSGÅNG Ordföranden frågar om kommunstyrelsen kan besluta enligt ekonomi- och beredningsutskottets förslag och finner att så är fallet. 4102 ,1.1v ,0001L 1 1 IK 0 3 - - 7102 ,1.1v ,C S 4 2 M 0 1 - - Ordförandens och justerares signaturer KOMMUNSTYRELSEN PRO TOKOLL Sammanträdesdatum 2026-10-06 FÖRSLAG TILL NÄSTA INSTANS Kommunstyrelsen föreslår att kommunfullmäktige anser motionen besvarad. Kilsparkens danspaviljong ses ha ett värde för Kilsborna, dels det kulturhistoriska värdet dels som dåvarande mötesplats för musik, sång och dans. Vid Kils hembygdsförening står det idag en scen med ett dansgolv som skulle behöva rustas upp. Kils hembygdsförening ser att antingen rustas den befintliga scenen med dansgolv upp, alternativt arbeta för att flytta Kilsparkens danspaviljong till hembygdsgården. Kils hembygdsförening har valt att gå vidare med alternativet att undersöka möjligheterna till att flytta Kilsparkens danspaviljong till hembygdsgården. Det innebär att det kommer bli en dokumentation av danspaviljongen och extern finansiering kommer sökas av Kils hembygdsförening. Om allt går som Kils hembygdsförening tänkt sig kommer danspaviljongen inte uppföras vid Fryksta utan vid hembygdsgården. En flytt skulle innebära att Kilsparkens danspaviljong kan bevaras och fortsätta att användas, vilket ligger i linje med motionens intention att värna paviljongens kulturhistoriska värden. 4102 ,1.1v ,0001L 1 1 IK 0 3 - - 7102 ,1.1v ,C S 4 2 M 0 1 - - Ordförandens och justerares signaturer KOMMUNSTYRELSEN PRO TOKOLL Sammanträdesdatum 2026-10-06

KS § 261 DNRKS/2026:381 SVAR PÅ MOTION FRÅN ANDERS ERIKSSON (KD) OCH MAGNUS NILSSON (KD) OM SÄKERSTÄLLANDE AV GOD OCH NÄRINGSRIK MAT TILL DE SOM OMFATTAS AV KOMMUNENS ÄLDREOMSORG SAMMANFATTNING En motion om att säkerställa god och näringsriktig mat till de som omfattas av kommunens äldreomsorg har inkommit från Anders Eriksson (KD) och Magnus Nilsson (KD). Syftet med motionen är att utreda och säkerställa att våra äldre som bor på särskilt boende eller i eget hem tillses god och näringsrik mat med bra smak. Kommunfullmäktige remitterade den 28 april motionen till kommunstyrelsen för beredning. Förvaltningen har skrivit ett pm. Ekonomi- och beredningsutskottet behandlade ärendet den 23 september och har lämnat förslag till beslut. HANDLINGAR I ÄRENDET Motion inkommen 2026-04-28 Kommunfullmäktiges protokoll 2026-04-28, § 76 Förvaltningens pm 2026-06-05 Ekonomi- och beredningsutskottets protokoll 2026-09-23, § 46 BESLUTSGÅNG Ordföranden frågar om kommunstyrelsen kan besluta enligt 4102 ,1.1v ,0001L 1 1 IK 0 3 - - 7102 ,1.1v ,C S 4 2 M 0 1 - - ekonomi- och beredningsutskottets förslag och finner att så är fallet. Ordförandens och justerares signaturer KOMMUNSTYRELSEN PRO TOKOLL Sammanträdesdatum 2026-10-06 FÖRSLAG TILL NÄSTA INSTANS Kommunstyrelsen föreslår att kommunfullmäktige anser motionen besvarad. Kunder vid särskilt boende får idag hemlagad mat av kostenhetens utbildade kockar vid Grinnemo kök. Maten som lagas och serveras följer de nationella riktlinjer för måltider i äldreomsorgen som bland annat anger att måltiderna ska täcka behovet av näring och energi, till dem med nedsatt aptit ska det tillföras extra energi och protein. Våra äldre kunder som är i behov av specialkost och konsistentanpassad mat, samt kunder som är i behov av extra energi och protein får det tillgodosett. Kockarna ser även till att maten är D- vitamin berikad. För att säkerställa att våra äldre kunder får näringsriktig mat används kostdataprogrammet, Mashie, som bland annat beräknar näringsinnehållet i maten. Råvarorna, som kockarna använder, håller hög kvalité och köps in av vår huvudgrossist Martin & Servera samt från vår minigrossist Skafferi Värmland. Från Skafferi Värmland köps det mesta av kött, potatis, rotfrukter och ägg in. I enlighet med kommunens mål prioriterar vi inköp av ekologiska, - och närproducerade livsmedel samt svenska råvaror. Kostchefen tillsammans med kockar och kostombud vid Grinnemo, Karlslund och Åkerbo träffas fyra gånger per år i matråd. Vid matråd lyfts frågor som rör maten, hittills har kosten fått bra bedömningar vilket också kan ses i brukarbedömning särskilt boende äldreomsorg- mat och måltidsmiljö, Kolada. Kils kommun har högst 4102 ,1.1v ,0001L 1 1 IK 0 3 - - 7102 ,1.1v ,C S 4 2 M 0 1 - - v K ä il r d i e to a p v p a e l n la . värmländska kommuner, vid jämförelse med riket ligger Ordförandens och justerares signaturer KOMMUNSTYRELSEN PRO TOKOLL Sammanträdesdatum 2026-10-06 Kockarna vid Grinnemo får snabb återkoppling på den lagade maten från medarbetarna vid Grinnemo, Karlslund och Åkerbo vilket gör att justeringar av exempelvis för stark-, för smaklös-, för saltad mat kan göras redan till nästa måltid eller nästa dag. Vid högtidsdagar lagas och serveras lite festligare mat. Kunder inom ordinärt boende, som bor i sina egna hem väljer själva vilken mat de vill köpa vilket främjar självständigheten. Förvaltningen kan vara stödjande och rekommendera förslag för inköpen men inte bestämma vad som ska köpas. Det är varierande vilket stöd enskilda har för att bereda måltider. I insatsen ingår att planera, organisera, laga och servera enkla och sammansatta måltider utifrån vad den enskilde har valt att köpa hem. Matdistribution beviljas inte då det idag anses normaliserat att inhandla matlådor från den butik man handlar övriga varor i. Dagens butiker erbjuder ett brett sortiment av olika maträtter, färdiga att värma, och de bedöms som lika näringsrika som den matdistribution som tidigare beviljats av biståndshandläggare. De flesta butiker erbjuder också mat lagad direkt i butikens chark. Kostnaden för matlåda i butik kontra kommunens matdistribution är likvärdig. (Kammarrätten Göteborg, 2023, mål.nr 649–23). Om kunden inte på egen hand kan genomföra inköp från dagligvaruhandeln är det insatsen inköp som ska ansökas om. Vid behov av specialkost kan insatsen matdistribution beviljas till enskilda i ordinärt boende. Vid inkommen ansökan ska biståndshandläggare i ett första steg samråda med kostchefen om huruvida specialkosten kan köpas i mataffär eller inte. 4102 ,1.1v ,0001L 1 1 IK 0 3 - - 7102 ,1.1v ,C S 4 2 M 0 1 - - Ordförandens och justerares signaturer KOMMUNSTYRELSEN PRO TOKOLL Sammanträdesdatum 2026-10-06

KS § 262 DNRKS/2026:445 GODKÄNNANDE AV DELÅRSRAPPORT 2026 SAMMANFATTNING Förvaltningen har upprättat en delårsrapport enligt lagen om kommunal bokföring och redovisning. Hela kommunkoncernen, bestående av Kils kommun och de majoritetsägda bolagen, redovisar per den 31 augusti ett resultat om 61,8 miljoner kronor. Helårsprognosen för 2026 uppgår till 51,2 miljoner kronor. Kils kommuns helårsprognos visar ett resultat om 38,2 miljoner kronor, vilket är 12,4 miljoner kronor högre än budgeterat. För bolagskoncernen prognostiseras ett positivt resultat om 13 miljoner kronor, vilket är 0,6 miljoner kronor lägre än budget. Kils kommun arbetar utifrån fyra övergripande perspektiv med tillhörande strategiska mål. Bedömningen av måluppfyllelsen visar att kommunen uppfyller kriterierna för god ekonomisk hushållning avseende den finansiella delen. För verksamhetsdelen bedöms målen vara delvis uppfyllda. Under sammanträdet redogör ledningschef och redovisningschef för delårsrapporten. HANDLINGAR I ÄRENDET Delårsrapport per den 31 augusti 2026 samt prognos för 2026 Förvaltningens tjänsteskrivelse 2026-09-15 BESLUTSGÅNG Ordföranden frågar om kommunstyrelsen kan besluta enligt förvaltningens förslag och finner att så är fallet. 4102 ,1.1v ,0001L 1 1 IK 0 3 - - 7102 ,1.1v ,C S 4 2 M 0 1 - - Ordförandens och justerares signaturer KOMMUNSTYRELSEN PRO TOKOLL Sammanträdesdatum 2026-10-06 FÖRSLAG TILL NÄSTA INSTANS Kommunstyrelsen föreslår kommunfullmäktige besluta följande: Kommunfullmäktige godkänner delårsrapporten per den 31 augusti 2026 samt prognos för 2026. 4102 ,1.1v ,0001L 1 1 IK 0 3 - - 7102 ,1.1v ,C S 4 2 M 0 1 - - Ordförandens och justerares signaturer DELÅRSRAPPORT 2026-08-31 KIL.SE Innehållsförteckning Kommunalråden har ordet ........................................................................... 4 Fler som jobbar heltid .......................................................................................................................... 4 Framtida utmaningar ............................................................................................................................ 4 Förvaltningsberättelse .................................................................................. 6 Koncernsammanställning .................................................................................................................... 6 Händelser av väsentlig betydelse ........................................................................................................ 7 God ekonomisk hushållning och ekonomisk ställning .................................................................... 10 Mål och resultat .................................................................................................................................. 11 Ekonomi ....................................................................................................................................... 12 Medborgare .................................................................................................................................. 14 Medarbetare ................................................................................................................................. 18 Hållbar utveckling ........................................................................................................................ 21 Balanskravsresultat ........................................................................................................................... 25 Förväntad framtida utveckling ........................................................................................................... 26 Finansiell redovisning ................................................................................ 27 Resultaträkning .................................................................................................................................. 27 Balansräkning ..................................................................................................................................... 28 Noter .................................................................................................................................................... 30 Driftredovisning .................................................................................................................................. 40 Investeringsredovisning .................................................................................................................... 45 Redovisningsprinciper ....................................................................................................................... 48 Begreppsförklaringar ......................................................................................................................... 50 Bolagens förvaltningsberättelser .............................................................. 52 Samhällsnytta i Kil AB ........................................................................................................................ 53 Kils Återvinning AB ............................................................................................................................ 56 Kils Energi AB..................................................................................................................................... 60 Kilsbostäder AB .................................................................................................................................. 63 Kils Stadsnät AB ................................................................................................................................. 67 Hantverkshuset i Kil AB ..................................................................................................................... 70 Servicebolaget i Kil AB....................................................................................................................... 73 ECG Arena AB .................................................................................................................................... 76 Kommunalråden har ordet Vi kan med glädje konstatera att delårsbokslutet den 31 augusti 2026 ser bra ut. Det gör också helårsprognosen som pekar på ett ekonomiskt överskott på ungefär 51 miljoner kronor för kommunkoncernen (Kils kommun och de kommunala bolagen). Det ger ett stabilt utgångsläge och visar att verksamheterna bedrivs med god kontroll och ekonomisk medvetenhet. En god ekonomi är viktig för att bygga ett hållbart och tryggt Kil. Det ger oss möjligheter att ta ansvar här och nu och möjligheter att ta ett strategiskt ansvar inför framtiden. FLER SOM JOBBAR HELTID Vi är stolta över att vår politiska prioritering, heltid som norm, nu börjar bära frukt. Andelen medarbetare som arbetar heltid har ökat med cirka en procentenhet senaste halvåret. Ökning av heltidsanställda är viktig för att göra våra verksamheter mer attraktiva och långsiktigt hållbara. Efter att ha jobbat ett helt yrkesliv så ska varje tidigare anställd leva på en uppskjuten lön (det vill säga pension), utan att vara beroende av någon annan. FRAMTIDA UTMANINGAR Befolkningen minskar något och vi står inför utmaningar med färre barn och en växande äldre befolkning. Det ställer krav på omställning i våra verksamheter så att vi kan möta behoven och långsiktigt säkra välfärden. Ett viktigt steg i omställningen är vårt nya särskilda boende, Grinnemo, som vi invigde i början av 2026. Det ökar vår kapacitet och förbättrar kvalitén inom äldreomsorgen. Vår kanske största utmaning är kompetensförsörjningen. Det kommer inte att finnas tillräckligt många människor att tillgå. Vi måste tillsammans hitta smartare och mer effektiva sätt att arbeta på. Du och alla andra medarbetare behöver vara delaktiga i att utveckla verksamheten. Vi behöver ta vara på kompetens, erfarenhet och idéer – våga tänka nytt och våga göra annorlunda. Vi står starka idag, men det är tillsammans, genom samarbete och långsiktigt ansvarstagande, vi rustar oss för morgondagen. Tack för att du bidrar. Du är guld värd och viktig i vårt framtida förbättringsarbete. Anders Johansson (S) Kenneth Bengtsson (C) Kommunstyrelsens ordförande Kommunstyrelsens 1:e vice ordförande Förvaltningsberättelse KONCERNSAMMANSTÄLLNING RESULTAT OCH PROGNOS Organisation (tkr) Delår Delår Budget Prognos 2025 2026 2026 2026 Kils kommun 72 452 51 799 25 798 38 238 Samhällsnytta i Kil AB 166 115 -139 -108 Kils Återvinning AB 650 507 926 -331 Kils Energi AB 1 775 1 131 3 903 4 112 Kilsbostäder AB 5 608 4 696 4 318 4 908 Kils Stadsnät AB 2 959 1 820 2 900 2 594 Hantverkshuset i Kil AB 527 888 585 765 Servicebolaget i Kil AB 518 612 496 474 ECG Arena AB 356 341 529 554 Totalt bolagskoncern 12 559 10 110 13 518 12 968 TOTALT KOMMUNKONCERN 85 011 61 909 39 316 51 206 KOMMENTAR TILL RESULTAT OCH PROGNOS Hela kommunkoncernen där Kils kommun och de majoritetsägda bolagen ingår, redovisar ett ekonomiskt resultat på 61,9 miljoner kronor per den 31 augusti 2026. Helårsprognosen visar ett resultat på 51,2 miljoner kronor. Kils kommun redovisar ett positivt ekonomiskt resultat på 51,8 miljoner kronor per 31 augusti och prognosen för helår visar på ett positivt resultat på 38,2 miljoner kronor. Bolagskoncernens resultat per 31 augusti är 10,1 miljoner kronor och deras helårsprognos är ett plusresultat på 13,0 miljoner kronor. HÄNDELSER AV VÄSENTLIG BETYDELSE VERKSAMHETENS UTVECKLING I januari 2026 invigdes Grinnemo, Kils kommuns nya särskilda boende. Grinnemo och Karlslund har 100 platser, vilket är en utökning med 17 platser jämfört med det tidigare boendet. Samtidigt har också antalet korttidsplatser utökats från 10 till 13, vilket innebär en total ökning med 20 platser. Trots utökningen av antalet platser har inte volymen inom hemtjänsten minskat, snarare kan vi se en successiv ökning under årets första åtta månader. Med den nationella demografiska utvecklingen kan vi se ett ökat vård- och omsorgsbehov i kommunen. Inom den pedagogiska verksamheten ses en motsatt utveckling. Minskande födelsetal har medfört att färre barn börjar i förskola och skola, vilket påverkar verksamheternas förutsättningar och resursbehov. Sammantaget bekräftar utvecklingen den bild som redovisats i tidigare rapporter. Förändrade demografiska förutsättningar innebär att strukturella anpassningar kommer att behövas inom flera av kommunens verksamheter för att möta framtida behov och säkerställa en långsiktigt hållbar välfärd. Under perioden har kommunen arbetat med att inventera processer och handlingstyper som ett första steg i att ta fram en processbaserad informationshanteringsplan. Som en del i att stärka kommunens informationssäkerhet pågår arbetet med att klassa och riskbedöma system och andra digitala lösningar. Arbetet med införandet av e-arkiv och att föra över information till e- arkivet fortskrider enligt plan. PERSONAL OCH BEMANNING Sommarbemanningen inom vård och omsorg har i huvudsak kunnat säkerställas, dock inte fullt ut med utbildad personal. Detta har medfört ett ökat behov av introduktionsinsatser för ny och mindre erfaren personal. Antalet introduktionsdagar har också påverkats av att flera personer tackat nej till erbjudna anställningar, vilket inneburit behov av att introducera ytterligare medarbetare. Under senare delen av sommaren ökade sjukfrånvaron bland såväl ordinarie personal som vikarier, vilket resulterade i ökade kostnader för övertidsarbete. Som en del i arbetet med en långsiktigt hållbar kompetensförsörjning har medel avsatts för att stärka arbetet med jämställdhetsintegrering. En projektledare har rekryterats och påbörjat arbetet med information, planering samt etablering av arbetsgrupper inom berörda verksamheter. EKONOMISK UTVECKLING Det ekonomiska resultatet för Kils kommun för årets åtta första månader är 51,8 miljoner kronor. Det är 20,7 miljoner kronor lägre än motsvarande period 2025. Verksamhetens nettokostnader har ökat med 38,2 miljoner kronor, motsvarande 6,8 procent, jämfört med samma period 2025. En förklaring till att nettokostnaden har ökat mer än indexuppräkning, PKV (3,0 procent), är tillkommande kostnader för det nya särskilda boendet för äldre som togs i drift i januari i år, kostnader för rivning av det gamla särskilda boendet samt ökad volym inom vissa verksamheter. Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning var 19,3 miljoner kronor (3 procent) högre än föregående år. Finansiella intäkter har minskat med 1,1 miljon kronor och de finansiella kostnaderna har ökat med 0,6 miljoner kronor mot föregående år. De totala intäkterna; verksamhetens intäkter, skatter och bidragsposter har ökat i kommunen med 21,7 miljoner kronor, motsvarande 2,8 procent, jämfört med samma period föregående år. Kostnaden inklusive finansnettot har ökat med 42,3 miljoner kronor, motsvarande 6,1 procent. TILLGÅNGAR, SKULDER OCH ÖVRIGA FÖRPLIKTELSER Kils kommuns låneskuld har minskat med 31,5 miljoner kronor sedan årsskiftet. Under augusti amortering vi på motsvarande belopp tack vare en god likviditet. Kommunkoncernens totala externa låneskuld uppgick i slutet av augusti till 835,5 miljoner kronor. Under perioden januari-augusti 2026 har avsättning för pensioner ökat med 3,6 miljoner kronor. Detta är högre i förhållande till 2025, då avsättningen minskade med 1,5 miljoner kronor, men ändå lågt i jämförelse med åren 2020-2024 då avsättning ökade med totalt 62 miljoner kronor. Delen av pensionsskulden som ligger utanför balansräkningen har minskat med 4 miljoner kronor under perioden och sammanlagt uppgick kommunens pensionsförpliktelser den sista augusti till 264 miljoner kronor. Det är en minskning med 0,6 miljoner kronor sedan årsskiftet. GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING OCH EKONOMISK STÄLLNING KILS KOMMUNS VISION: KIL - PÅ RÄTT SPÅR DEN TRYGGA MÖTESPLATSEN, EN KRAFTKÄLLA FÖR UTVECKLING OCH VÄLMÅENDE • Hela världen ligger inom räckhåll och från övriga världen är det nära till oss • Den goda gemenskapen mellan människorna i alla åldrar är omvittnad och ger trygghet i vardagen • Goda möjligheter att må bra och leva ett hälsosamt liv • Framgångsrika företag utgör grunden för sysselsättningen inom kommunen DEN FAMILJEVÄNLIGA OCH OMHÄNDERTAGANDE KOMMUNEN MED VALFRIHET • Den mest familjevänliga kommunen i regionen • Det bästa boendealternativet för alla åldrar • Engagerande föreningar med ett rikt utbud för en meningsfull fritid • Samhällsplaneringen är inriktad på hållbar utveckling och utgår från människans behov OM VISIONEN KIL PÅ RÄTT SPÅR Visionen "Kil - på rätt spår" är vår kompass framåt. Rätt spår idag, kan vara ett annat i morgon. Därför måste vi vara lyhörda och våga växla spår när förutsättningarna förändras. Visionen är framtagen i en tvärpolitisk arbetsgrupp (deltagare från alla partier) och beslutades i kommunfullmäktige 2005-06-22. MÅL OCH RESULTAT Kommunen har fyra övergripande perspektiv med strategiska mål. Enligt riktlinjerna för mål- och resultatstyrning utvärderas målen enligt följande: "Grönt", översätt till uppfyllt, och det uppnås när mer än 80 procent av målen inom ett perspektiv är uppfyllda. "Gult" översätts till delvis uppfyllt och uppnås när 40–79 procent av samtliga mål inom ett perspektiv är uppfyllda. ”Rött” översätts till ej uppfyllt och betyder att måluppfyllelsen är lägre än 40 procent inom ett perspektiv. SAMMANFATTANDE BEDÖMNING AV MÅLUPPFYLLELSE Utifrån måluppfyllelsen är bedömningen att Kils kommun uppnår god ekonomisk hushållning gällande den finansiella delen och delvis uppfyller målen gällande verksamhetsdelen. EKONOMI MÅLBILD En ordnad ekonomi är förutsättningen för välfärd och kommunal verksamhet. Det ekonomiska perspektivet är överordnat övriga perspektiv. Kils kommunkoncern prioriterar samordning och smarta lösningar som bidrar till att minska kostnaderna och bibehåller eller ökar vår kvalitet. STRATEGIER FÖR ATT NÅ MÅLEN • Högsta möjliga kostnadstäckning via taxor och avgifter på konkurrenskraftig nivå. • Det årliga ekonomiska överskottet skapar utrymme för finansiering av reinvesteringar. • Skattesatsen ska i möjligaste mån vara oförändrad. • Prioritera investeringar som minskar driftkostnaden. SAMLAD BEDÖMNING EKONOMIPERSPEKTIVET Ekonomiperspektivet omfattar tre finansiella mål; öka soliditeten, låneskuldens nivå och det genomsnittliga ekonomiska överskottet under mandatperioden. • Under 2026 har soliditeten ökat med 3 procent jämfört med 2025. Målet avseende låneskulden har uppnåtts, liksom resultatmålet för 2026. • Det sammanvägda resultatet för åren 2023 - 2026 uppgår till och med augusti till 3,5 procent, medan målet för mandatperioden är 1,6 procent. • Den sammanfattande bedömningen är att måluppfyllelsen inom det ekonomiska perspektivet har uppfyllts. STRATEGISKA MÅL EKONOMI 2023-2026 KOMMUNKONCERNENS SOLIDITET SKA ÖKA UNDER MANDATPERIODEN Soliditeten är till och med augusti 25 procent. Indikatorer Målvärde Utfall 21 % 25 % Soliditet inkl samtliga pensionsförpliktelser Aktiviteter Status Säkerställa att amorteringsmöjlighet alltid analyseras och Pågående enligt plan beaktas inför beslut om nyupplåning eller refinansiering Utreda och analysera förutsättningar för partiell inlösen av Pågående enligt plan pensionsskuld vid årets slut KOMMUNENS EXTERNA LÅNESKULD FÅR VARA HÖGST 1 150 MILJONER KRONOR Till och med augusti är den totala låneskulden 838,5 miljoner kronor. Indikatorer Målvärde Utfall 1 150 mkr 839 mkr Skuldsättning i kronor, koncernen Aktiviteter Status Ta fram finansrapport per augusti samt vid helår som Pågående enligt plan redovisar kommunens totala låneskuld och räntekostnader KILS KOMMUNS GENOMSNITTLIGA EKONOMISKA ÖVERSKOTT SKA, UNDER PERIODEN VARA MINST 1,6 PROCENT AV SKATTENETTOT Fram till augusti 2026 var resultat 7,8 procent av skattenettot, vilket ger 3,5 procent under mandatperioden (prognos 2,8 procent). Indikatorer Målvärde Utfall 1,6 % 3,5 % Resultat i procent av skattenetto mandatperiod 25 798 tkr 38 238 tkr Utfall mot budget Aktiviteter Status Samordning med andra kommuner Pågående enligt plan Fastigheter som inte behövs för verksamheten avyttras Pågående enligt plan Alla chefer med budgetansvar följer utfall mot budget och gör Pågående enligt plan åtgärder om prognosen visar att budget inte nås MEDBORGARE MÅLBILD Kils kommun är en trygg och attraktiv kommun att leva, verka och bo i. Kunderna är nöjda med den kommunala servicen. STRATEGIER FÖR ATT NÅ MÅLEN • Våra digitala tjänster och smarta lösningar ger nöjdare kunder, minskade kostnader och ökad kvalitet. • Barn, familjer och personer som har behov av stöd får tidig hjälp • Kils kommun träffar, pratar, lyssnar och uppmärksammar företagare och medborgare i kommunen. • Befintliga skolor ska drivas vidare. • Vi följer elevers utveckling över tid. • Vi använder barnchecklistan inför varje beslut. SAMLAD BEDÖMNING MEDBORGARPERSPEKTIVET Medborgarperspektivet omfattar totalt fem strategiska mål; • antalet digitala tjänster, • kommunens marknadsandel inom grundskolan, • näringslivsklimat, • medborgare som arbetar eller studerar • samt byggnation av nytt särskilt boende. Perspektivet visar genomgående god måluppfyllelse, där fyra av fem strategiska mål är uppnådda och endast målet kring näringslivsklimat mäts vid årsskiftet. Den sammanfattande bedömningen är att måluppfyllelsen för medborgarperspektivet har uppfyllts. STRATEGISKA MÅL MEDBORGARE 2023-2026 ANTALET DIGITALA TJÄNSTER SKA ÅR 2026 VARA FLER JÄMFÖRT MED ÅR 2022 Vi har idag 135 aktiva e-tjänster (en ökning med 64 sedan år 2022). Under första halvåret har vi skapat 12 nya e-tjänster och tagit bort överflödiga. Drygt 1 500 personer har använt 71 av våra e-tjänster. De tre mest populära e-tjänsterna under första halvåret var: 1. Ansökan om gymnasiebiljett 2. Ansökan om skolskjuts 3. Månadsrapport kontaktpersoner EXEMPEL PÅ ÖVRIG DIGITAL UTVECKLING SENASTE HALVÅRET Särskilt boende – infört olika trygghetssystem till exempel larm för att förebygga fall, sår och för att kalla på hjälp. Nu finns även GPS klocka för ökad rörelsefrihet samt digitala lås, läkemedelsskåp och värdeskåp. Funktionsstöd - infört digital rapportering för kontaktpersoner och avlösare och planerar det för ledsagare och kontaktfamiljer samt digital ansökan för vård- och stödsamordning. Individ och familjeomsorg - medborgartjänst för att boka ekonomiskt bistånd. Vi utvecklar e-tjänst som ska bli en ingång till vägledningssamtal om skadligt bruk och beroende. Vuxenutbildningen - har utvecklat e-tjänst för ansökan om utbildning. Förskola och grundskola - utvecklar e-tjänster för processer och rutiner. Vi webbsänder nu kommunfullmäktiges sammanträden. Indikatorer Målvärde Utfall 71 st 135 st Antal digitala tjänster jämfört med 2022 Aktiviteter Status Införa välfärdsteknik i nya särskilda boendet Pågående enligt plan Utveckla tjänster i e-tjänsteportalen Pågående enligt plan Utarbeta en kommun-övergripande digitaliserings-plan Ej påbörjad Genomföra initiativen i Handslaget Pågående enligt plan ANDELEN ELEVER SOM VÄLJER GRUNDSKOLA I KILS KOMMUN SKA ÖKA JÄMFÖRT MED 2022 Prognosen för marknadsandelen är totalt 95,4 procent. Målvärde 92 procent. F-6: 97,8 procent och 7-9 89,9 procent. Förskolan 84,5 procent Indikatorer Målvärde Utfall 92 % 95,4 % Andel folkbokförda elever som väljer kommunens grundskola jämfört med 2022 Aktiviteter Status Genomföra aktiviteter i SKA-modellen Pågående enligt plan VI HAR KARLSTADSREGIONENS BÄSTA FÖRETAGSKLIMAT Målet följs upp vid årsbokslutet. Indikatorer Målvärde Utfall 1 Placering på Svensk näringslivsranking jämfört med 2022 Aktiviteter Status Delta i utvecklings-program för Svenskt näringsliv Pågående enligt plan ANDELEN INVÅNARE I ARBETSFÖR ÅLDER SOM ARBETAR ELLER STUDERAR HAR ÖKAT JÄMFÖRT MED 2022 Antalet biståndstagare (+18) har sjunkit mellan 2022 (282) och 2025 (249). Indikatorer Målvärde Utfall 312 st Antal biståndsmottagare 18 år + som varit aktuella för att motta ekonomiskt bistånd någon gång under året Aktiviteter Status Aktiviteter för att förebygga och motverka ekonomisk Pågående enligt plan utsatthet VI BYGGER NYTT SÄRSKILT BOENDE UNDER MANDATPERIODEN Under första tertialet flyttade vi in och invigde det nya särskilda boendet Grinnemo. Rivning av gamla Sannerudshemmet är i sitt slutskede. Arbetet med utemiljön fortsätter och ska preliminärt vara klart under november. Indikatorer Målvärde Utfall Projektet följer uppställda fasindelningar enligt projektplan Ja Ja Aktiviteter Status Fortsatt arbete med aktiviteter enligt projektplan Pågående enligt plan FRÅN INVIGNINGEN AV GRINNEMO Kommunalråden inviger Grinnemo. Personal, projektledare och arkitekt i ett av gemensamhetsutrymmena. Huset innehåller totalt 80 lägenheter, fördelade på åtta avdelningar. Under invigningen fick Kilsbor chans att titta in i en av lägenheterna och flera gemensamma utrymmen. I det nya särskilda boendet finns även träningslokal, ateljé, salong och ljusrum. MEDARBETARE MÅLBILD Kils kommun har lätt att rekrytera och behålla personal. Kils kommun ger medarbetarna möjligheter att utveckla sig själva och verksamheten. STRATEGIER FÖR ATT NÅ MÅLEN • I Kils kommun arbetar medarbetarna med ständiga förbättringar (lean) för att öka kundnyttan och trivsel och gemenskap i sin verksamhet. • Kils kommuns medarbetarenkät (HME, Kolada) ska genomföras varje år. • Medarbetarna förstår vår värdegrund, sitt uppdrag och är goda ambassadörer. • Kils kommun arbetar aktivt med kompetensutveckling. • Kils kommun har heltid som norm vid anställning. Önskad sysselsättningsgrad är en möjlighet. • Våra anställda ska få information om vad olika sysselsättningsgrader betyder för deras pension. • Kils kommun genomför intervjuer med personal som slutar sin anställning. SAMLAD BEDÖMNING Medarbetarperspektivet omfattar totalt tre strategiska mål; • andelen tillsvidareanställda och • heltidsanställda • samt totalindexen på medarbetarenkäten. Andelen tillsvidareanställda och heltidsanställda har ökat. Totalindexen på medarbetarenkäten mäts i oktober, så den sammanfattande bedömningen är att måluppfyllelsen för medarbetarperspektivet delvis är uppfylld. STRATEGISKA MÅL MEDARBETARE 2023-2026: ANDELEN TILLSVIDAREANSTÄLLDA ÖKAR OCH SKA ÅR 2026 VARA ÖVER 80 PROCENT Andelen tillsvidareanställda 31 augusti var 92 procent. Indikatorer Målvärde Utfall 81 % 92 % Andel tillsvidareanställda i procent Aktiviteter Status Framtagande av kompetensförsörjningsplan Pågående enligt plan Analys av kompetensbehov Pågående enligt plan ANDELEN HELTIDSANSTÄLLDA ÖKAR OCH SKA ÅR 2026 VARA ÖVER 74 PROCENT Andelen heltidsanställda var 72 procent av alla månadsanställda till och med augusti. Indikatorer Målvärde Utfall 77 % 72 % Andel heltidsanställda i procent Aktiviteter Status Erbjuda deltidsanställda ökad sysselsättningsgrad när Pågående enligt plan vakanser uppstår TOTALINDEXEN FÖR KILS KOMMUNS MEDARBETARENKÄT (HME, KOLADA) ÖKAR OCH SKA ÅR 2026 VARA ÖVER 77 PROCENT Inga data Medarbetarenkäten genomförs i oktober 2026. Indikatorer Målvärde Utfall 77 % Totalindex på medarbetarenkät 14 % Personalomsättning (omfattning av medarbetare som slutar och byts ut) 90 % 49 % Andel svar på enkät i förhållande till antal som slutat 90 % 100 % Andel genomförda samtal av HR i förhållande till antal som slutar 100 % 100 % Andel genomförda samtal av chef i förhållande till antal som slutar Aktiviteter Status Ta fram/genomföra handlingsplaner utifrån medarbetarenkät Pågående enligt plan Fortsatt arbete med hållbart arbetsliv Pågående enligt plan Skicka enkät med frågor till samtliga som slutar Pågående enligt plan HR genomför avslutningssamtal med de som önskar Pågående enligt plan Chef genomför avslutnings-samtal Pågående enligt plan NÅGRA AV VÅRA MEDARBETARE OCH FÖRTROENDEVALDA Här förbereder vi för sommarblommor. Kommunfullmäktiges presidium live under möte och webbsändning. HÅLLBAR UTVECKLING MÅLBILD Kil kommun växer i en takt som är ekonomiskt, socialt och miljömässigt hållbar. Samhällsplaneringen är inriktad på hållbar utveckling för kommande generationer. STRATEGIER FÖR ATT NÅ MÅLEN • Kils kommun har god tillgång på planlagd mark för bostäder och verksamheter. • Kils kommun integrerar Agenda 2030 i sina beslut och processer. • Smarta lösningar som, på kort och lång sikt, ger positiva effekter för medborgare, personal, ekonomi och miljö. • Kils kommuns klimatplan har tydliga och mätbara miljö- och energimål som är enkla att följa upp. • Ta fram en solcellskarta som visar vilka kommunala anläggningar som är lämpliga att anlägga solceller vid. • Kils kommun prioriterar skolvägar i gång och cykelvägsplanen. • Kils kommun ska i sina planer peka ut mark som ger staten möjlighet att flytta godstransporter från väg till järnväg och sjötrafik. • Den biologiska mångfalden är viktig för Kils kommun. SAMLAD BEDÖMNING Inom perspektivet för hållbar utveckling finns åtta mål. Målen med att alla fordon som byts ut ska bytas till fossilfria fordon är uppfyllda. Målen med antal flerbostadshus i centrala Kil och antalet försäljningsbara villatomter och industrimark ska öka jämfört med 2022 är ej uppfyllda. De övriga målen är ej mätbara i nuläget. Den sammanfattande bedömningen är att måluppfyllelsen för perspektivet hållbar utveckling har delvis uppfyllts. STRATEGISKA MÅL HÅLLBAR UTVECKLING 2023-2026 ÅR 2026 FINNS DET MINST ETT NYTT FLERBOSTADSHUS I CENTRALA KIL En utredning har genomförts som visar var byggbar mark finns. Byggbar mark för flerbostadshus har utretts och finns vid Hovslagaren 17, Timmermannen 15, Viksta 3:1 och Sannerud 1:221. Indikatorer Målvärde Utfall 1 st 0 st Antal flerbostadshus i centrala Kil jämfört med 2022 Aktiviteter Status Ta fram förslag som leder till att vi kan skapa flerbostäder i Pågående enligt plan Kils kommun Möjliggör så att fler bostäder skapas i Kils kommun Pågående enligt plan ÅR 2026 HAR ANTALET FÖRSÄLJNINGSBARA VILLATOMTER OCH VERKSAMHETSMARK ÖKAT Detaljplan Norra Kilslund och Dikartorp är antagna, tillsammans möjliggör detaljplanerna ca 150 nya bostäder. Exploatering vid Runnevåls industriområde är påbörjad. Indikatorer Målvärde Utfall 1 st 0 st Antal försäljningsbara villatomter och industrimark jämfört med 2022 Aktiviteter Status Ta fram detaljplaner Pågående enligt plan ANDELEN NÄRPRODUCERADE OCH/ELLER EKOLOGISKA LIVSMEDEL SKA VARA I SAMMA NIVÅ SOM 2022 ELLER ÖKA Inga data Målet följs upp vid årsbokslutet. Indikatorer Målvärde Utfall 12,87 % Procent närproducerade livsmedel av totalt livsmedelinköp ANDELEN FOSSILFRIA FORDON I KOMMUNKONCERNEN SKA ÅR 2026 HA ÖKAT MED MINST 15 PROCENT JÄMFÖRT MED 2022 Under året har sex nya fordon tillkommit. Av dessa har fyra ersatt befintliga fordon, medan två är nytillskott. Under hösten planeras ytterligare fyra fordonsbyten, varav två inom kommunens fastighetsverksamhet och två inom servicebolaget. Andelen är 22 procent. Avsteg har gjorts vid fyra tillfällen under planperioden på grund av ekonomiska incitament. Indikatorer Målvärde Utfall 15 % 22 % Andel fossilfria fordon av totalt antal fordon Aktiviteter Status Alla fordon som ekonomiskt försvarbart kan bytas ut, byts till Pågående enligt plan fossilfria fordon ALLA FORDON SOM BYTS UT SKA BYTAS TILL FOSSILFRIA FORDON Under året har sex nya fordon tillkommit. Av dessa har fyra ersatt befintliga fordon, medan två är nytillskott. Under hösten planeras ytterligare fyra fordonsbyten, varav två inom kommunens fastighetsverksamhet och två inom servicebolaget. Andelen är 22 procent. Avsteg har gjorts vid fyra tillfällen under planperioden på grund av ekonomiska incitament. Indikatorer Målvärde Utfall 15 % 22 % Andel fossilfria fordon av totalt antal fordon Aktiviteter Status Alla fordon som ekonomiskt försvarbart kan bytas ut, byts till Pågående enligt plan fossilfria fordon TILLSKAPA FÖRNYELSEBAR ENERGI SOM MOTSVARAR 6 GWH ELPRODUKTION PER ÅR Inga data Samlad bedömning Målet följs upp vid årsbokslutet. Indikatorer Målvärde Utfall 50 % Andel egenproducerad el av total elförbrukning 1 st Antal beslutade investeringar för förnyelsebar energi Aktiviteter Status Utreda möjligheten till att bygga solceller på kommunens Pågående enligt plan fastigheter Se över investeringsbehov Pågående enligt plan KOMMUNKONCERNENS VERKSAMHETER SKA ARBETA FÖR ATT MINSKA KOLDIOXIDUTSLÄPPEN I SINA FASTIGHETER TILL EXEMPEL GENOM ALTERNATIVA ENERGIKÄLLOR NÄR DET GÅR ATT RÄKNA HEM EKONOMISKT Uppfylles delvis Energieffektivisering av fastigheter och lokaler pågår genom exempelvis byte av värmekälla, ventilation, pumpar, fönster och byte av belysning till LED. Indikatorer Målvärde Utfall Koldioxidutsläpp i kommunen Aktiviteter Status Minska koldioxidutsläppen i fastigheter Pågående enligt plan KOLDIOXIDUTSLÄPPEN SKA MINSKA I KOMMUNKONCERNEN I ENLIGHET MED PARISAVTALET (HALVERA KOLDIOXIDUTSLÄPPEN FRAM TILL 2030 JMF MED NIVÅER 1990) Uppfylles delvis Energieffektivisering av fastigheter pågår genom exempelvis byte av värmekälla och fönster. Indikatorer Målvärde Utfall Koldioxidutsläpp i kommunen Aktiviteter Status Ställa krav i upphandlingar ex. Fairtrade transport, ISO Pågående enligt plan certifierade drivmedel BALANSKRAVSRESULTAT Balanskravsutredning (tkr) Delår Delår Prognos 2025 2026 2026 Delårsresultat enligt resultaträkningen 72 452 51 799 38 238 - reducering av samtliga realisationsvinster -1 001 -2 648 -2 648 + justering för realisationsvinster enligt 0 0 0 undantagsmöjlighet + justering för realisationsförluster enligt 0 0 0 undantagsmöjlighet + orealiserade förluster i värdepapper 0 0 0 - justering för återföring av orealiserade förluster i 0 0 0 värdepapper Delårsresultat efter balanskravsjusteringar 71 451 49 151 35 590 - reservering av medel till resultatutjämningsreserv 0 0 0 + användning av medel från resultatreserv 0 0 0 + användning av medel från resultatutjämningsreserv 0 0 0 Balanskravsresultat 71 451 49 151 35 590 Progno Redovisning av ackumulerade negativa resultat s 2026 IB ackumulerade ej återställda negativa resultat 0 -Varav från 2023 0 Årets balanskravsresultat enligt balanskravsutdelningen 35 590 +Synnerliga skäl att inte återställa 0 +Synnerliga skäl för att återställa under längre tid 0 UB ackumulerade ej återställda negativa resultat 0 FÖRVÄNTAD FRAMTIDA UTVECKLING Den ekonomiska prognosen för 2026 pekar på ett plusresultat på 38,2 miljoner kronor. Det är en förbättring mot budget med 12,4 miljoner kronor. Ett positivt resultat är viktigt för att kommunen ska kunna finansiera investeringar och hantera ekonomiska risker. Överskottet säkerställer en långsiktigt hållbar ekonomi och välfärd för kommunens invånare. Ett överskott skulle även bidra till att stärka kommunens egna kapital, vilket i sin tur kan förbättra soliditeten – förutsatt att skuldsättningen inte ökar i motsvarande grad. Flera faktorer bedöms även fortsättningsvis påverka Kils kommuns ekonomiska förutsättningar. Befolkningsutvecklingen, med minskande födelsetal och en ökande andel äldre invånare, innebär förändrade behov av kommunal service och ställer krav på anpassningar i verksamheten. Samtidigt påverkas kommunen av en fortsatt hög låneskuld och ett förhöjt ränteläge. Kommunens upplåningsbehov har ökat under senare år till följd av investeringen i Grinnemo, Kils kommuns nya särskilda boende för äldre. Det prognostiserade lånebehovet för projektet uppgick till 309 miljoner kronor. Utfallet bedöms dock bli lägre än prognostiserat, främst till följd av att byggkostnaderna blivit lägre än beräknat samt att kommunens likviditet varit god, vilket minskat behovet av extern upplåning. Finansiell redovisning RESULTATRÄKNING Belopp i tkr Not Kommun Kommunkoncern Delår Delår Budget Prognos Delår Delår Budget Prognos 2025 2026 2026 2026 2025 2026 2026 2026 Verksamhet- 1 122 905 125 292 181 604 188 159 209 909 215 019 388 595 397 537 ens intäkter Verksamhet- 2 -660 653 -695 079 -1 088 279 -1 082 425 -713 273 -754 575 -1 244 401 -1 241 752 ens kostnader Avskrivningar 3 -23 786 -29 988 -40 000 -45 017 -38 215 -42 440 -66 992 -71 592 Verksamhet- ens netto- -561 534 -599 775 -946 675 -939 284 -541 579 -581 996 -922 798 -915 808 kostnader Skatteintäkter 4 442 082 451 275 698 089 676 967 442 082 451 275 698 089 676 967 Generella statsbidrag 5 199 300 209 412 292 689 314 086 199 300 209 412 292 689 314 086 och utjämning Verksamhet- 79 848 60 912 44 103 51 769 99 803 78 691 67 979 75 245 ens resultat Finansiella 6 10 508 9 401 13 748 13 607 1 006 565 13 908 13 753 intäkter Finansiella 7 -17 904 -18 514 -32 053 -27 138 -16 810 -17 500 -42 571 -37 791 kostnader Resultat efter finansiella 72 452 51 799 25 798 38 238 83 999 61 756 39 316 51 206 poster Extraordinära 0 0 0 0 0 0 0 0 poster (netto) RESULTAT 72 452 51 799 25 798 38 238 83 999 61 756 39 316 51 206 BALANSRÄKNING Belopp i tkr Not Kommun Kommunkoncern Bokslut Delår Bokslut Delår 2025 2026 2025 2026 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella 8 4 052 3 561 5 278 4 764 anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar - Mark, byggnader och 9 1 100 269 1 139 058 1 522 733 1 554 513 tekniska anläggningar - Maskiner och inventarier 10 32 873 39 511 98 115 106 371 - Övriga materiella 0 0 386 355 anläggningstillgångar Finansiella 11 423 651 411 684 11 230 11 230 anläggningstillgångar Summa 1 560 845 1 593 814 1 637 742 1 677 233 Anläggningstillgångar Bidrag till infrastruktur 12 6 600 6 201 6 600 6 201 Omsättningstillgångar Förråd, mm 13 4 019 4 019 5 181 5 181 Fordringar 14 82 414 91 982 97 663 103 860 Kassa och bank 15 58 396 72 203 67 601 81 867 Summa 144 829 168 204 170 445 190 908 Omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR 1 712 274 1 768 219 1 814 787 1 874 342 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital 16 Årets resultat 61 704 51 799 73 652 61 756 Övrigt eget kapital 399 649 461 353 512 209 585 861 Justerat eget kapital 0 0 0 -953 Summa Eget kapital 461 353 513 152 585 861 646 664 - varav resultatreserv 48 066 48 066 48 066 48 066 Avsättningar Belopp i tkr Not Kommun Kommunkoncern Avsättning för pensioner och 17 86 033 89 604 86 949 90 520 liknande förpliktelser Andra avsättningar 18 460 460 36 039 36 021 Summa Avsättningar 86 493 90 064 122 988 126 541 Skulder Långfristiga skulder 19 992 222 984 765 915 906 900 512 Kortfristiga skulder 20 172 206 180 237 190 032 200 625 Summa Skulder 1 164 428 1 165 002 1 105 938 1 101 137 SUMMA EGET KAPITAL, 1 712 274 1 768 218 1 814 787 1 874 342 AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER PANTER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER Pensionsförpliktelser 21 178 193 174 045 178 193 174 045 Borgensförbindelser 22 5 450 3 930 950 930 Operationella och finansiella 23 121 157 130 534 31 090 32 985 leasingavtal Kapitaltäckningsgaranti 23 X X X X Solidarisk borgen 24 X X X X NOTER Resultaträkning Belopp i tkr Kommun Kommunkoncern Delår Delår Delår Delår 2025 2026 2025 2026 Not 1 Verksamhetens intäkter Försäljningsintäkter 5 240 6 255 22 179 25 568 Taxor och avgifter 41 455 42 553 60 726 64 144 Hyror och arrenden 7 685 8 611 55 337 55 972 Bidrag och kostnadersättningar från 47 880 46 202 49 209 47 190 staten Bidrag och gåvor från privata 4 0 4 0 aktörer Övriga bidrag 3 131 2 648 3 131 2 648 Försäljning av verksamhet och 16 509 16 375 16 509 13 396 konsulttjänster Intäkter av exploateringsverksamhet 0 0 0 0 och tomträtter Realisationsvinster på 1 001 2 648 1 766 2 648 anläggningstillgångar Övriga verksamhetsintäkter 0 0 1 048 3 453 Summa Verksamhetens intäkter 122 905 125 292 209 909 215 019 Not 2 Verksamhetens kostnader Personalkostnader, exklusive 376 605 401 355 400 232 426 049 pensionskostnader Pensionskostnader 26 076 29 843 27 475 31 337 Lämnade bidrag 18 741 20 094 18 741 20 089 Köp av huvudverksamhet 110 879 99 123 110 879 99 123 Lokal- och markhyror, samt övriga 38 699 41 279 32 456 36 767 fastighetskostnader Inköp av material och varor 25 432 25 971 38 573 43 918 Inköp av tjänster 24 562 35 927 27 238 37 287 Realisationsförluster och 700 391 700 391 utrangeringar Anskaffningskostnad sålda 0 0 0 0 exploateringsfastigheter Övriga verksamhetskostnader 38 959 41 096 56 979 59 614 Summa Verksamhetens 660 653 695 079 713 273 754 575 kostnader Belopp i tkr Kommun Kommunkoncern Not 3 Avskrivningar Avskrivning, immateriella tillgångar 491 491 686 726 Avskrivning, byggnader och 20 546 26 159 32 025 35 212 anläggningar Avskrivning, maskiner och 2 749 3 338 5 504 6 502 inventarier Nedskrivning/återföring, byggnader 0 0 0 0 och anläggningar Summa Avskrivningar 23 786 29 988 38 215 42 440 Not 4 Skatteintäkter Kommunalskatt preliminär 444 210 457 438 444 210 457 438 Slutavräkning för föregående år -447 -109 -447 -109 Avräkning för innevarande år -1 681 -6 054 -1 681 -6 054 Mellankommunal 0 0 0 0 kostnadsutjämning Summa Skatteintäkter 442 082 451 275 442 082 451 275 Not 5 Generella statsbidrag och utjämning Inkomstutjämningsbidrag 124 088 131 195 124 088 131 195 Kostnadsutjämningsbidrag 17 805 19 716 17 805 19 716 Regleringsbidrag 21 266 22 411 21 266 22 411 Kommunal fastighetsavgift 22 478 24 390 22 478 24 390 Kommunal fastighetsavgift, justering 2 854 1 290 2 854 1 290 av föregående år Bidrag för LSS-utjämning 5 940 10 131 5 940 10 131 Övriga bidrag i utjämningssystemet 0 0 0 0 Övriga generella bidrag från staten 4 868 279 4 868 279 Summa Generella statsbidrag 199 300 209 412 199 300 209 412 och utjämning Not 6 Finansiella intäkter Utdelning från koncernföretag 3 000 2 053 0 0 Utdelningar på aktier och andelar 848 377 848 377 Ränteintäkter 6 648 6 956 142 173 - varav ränteintäkter på utlåning till 6 569 6 569 0 0 koncernföretag Borgensavgifter 12 15 12 15 Övriga finansiella intäkter 0 0 4 0 Summa Finansiella intäkter 10 508 9 401 1 006 565 Belopp i tkr Kommun Kommunkoncern Not 7 Finansiella kostnader Räntekostnader på lån 15 498 17 558 14 379 16 529 Finansiell kostnad, förändring av 2 291 951 2 291 951 pensionsavsättningar Kostnader från finansiella 0 0 0 0 anläggningstillgångar Övriga finansiella kostnader 115 5 140 20 Summa Finansiella kostnader 17 904 18 514 16 810 17 500 Genomsnittlig upplåningsränta 2,47% 2,76% 2,47% 2,76% Balansräkning Belopp i tkr Kommun Kommunkoncern Bokslut Delår Bokslut Delår 2025 2026 2025 2026 Not 8 Immateriella anläggningstillgångar Ingående anskaffningsvärde 7 406 7 406 9 800 10 125 Pågående investeringar 0 0 0 0 Inköp 0 0 325 213 Försäljningar 0 0 0 0 Utrangeringar 0 0 0 0 Överföringar 0 0 0 0 Utgående anskaffningsvärde 7 406 7 406 10 125 10 338 Ingående ackumulerade avskrivningar -2 616 -3 354 -3 812 -4 847 Försäljningar 0 0 0 0 Utrangeringar 0 0 0 0 Överföringar 0 0 0 0 Årets avskrivningar -738 -491 -1 035 -726 Utgående ackumulerade -3 354 -3 845 -4 847 -5 574 avskrivningar Utg. redovisat värde Immateriella 4 052 3 561 5 278 4 764 anl.tillgångar Bedömd genomsnittlig nyttjandeperiod: 9 år Not 9 Mark, byggnader och tekn. anläggningar Ingående anskaffningsvärde 1 397 935 1 546 449 2 273 537 2 465 157 Belopp i tkr Kommun Kommunkoncern Justering tidigare års -806 -1 610 0 -8 936 anskaffningsvärde Pågående investeringar 0 0 -1 467 7 158 Inköp 150 817 65 725 165 485 67 924 Försäljningar -985 -2 865 -985 -2 865 Utrangeringar -254 0 -254 0 Överföringar -259 0 28 841 0 Utgående anskaffningsvärde 1 546 449 1 607 699 2 465 157 2 528 438 Ingående ackumulerade avskrivningar -415 817 -446 180 -864 068 -942 424 Justering tidigare års ackumulerade 95 1 610 0 1 610 avskrivningar Försäljningar 240 2 101 240 2 101 Utrangeringar 254 0 604 0 Överföringar 1 0 -31 489 0 Årets avskrivningar -30 953 -26 172 -47 712 -35 212 Utgående ackumulerade -446 180 -468 641 -942 424 -973 925 avskrivningar Utg. redovisat värde Mark, 1 100 269 1 139 058 1 522 733 1 554 513 byggnader och tekniska anl. Bedömd genomsnittlig nyttjandeperiod: 37 år Not 10 Maskiner och inventarier Ingående anskaffningsvärde 55 229 60 712 177 999 188 336 Pågående investeringar 0 0 -111 4 538 Inköp 6 902 9 976 13 957 10 094 Försäljningar 0 0 0 0 Utrangeringar -1 619 0 -3 709 0 Överföringar 200 94 200 94 Utgående anskaffningsvärde 60 712 70 782 188 336 203 062 Ingående ackumulerade avskrivningar -24 593 -27 840 -84 080 -90 221 Försäljningar 262 0 262 0 Utrangeringar 706 0 2 425 0 Överföringar 0 -94 0 0 Årets avskrivningar -4 215 -3 338 -8 828 -6 470 Utgående ackumulerade -27 840 -31 272 -90 221 -96 691 avskrivningar Utg. redovisat värde Maskiner och 32 873 39 511 98 115 106 371 inventarier Bedömd genomsnittlig nyttjandeperiod: 10 år Belopp i tkr Kommun Kommunkoncern Not 11 Finansiella anläggningstillgångar Aktier och andelar kommunkoncernföretag mm Samhällsnytta i Kil AB 83 180 83 180 0 0 Kils Stadsnät AB 14 300 14 300 0 0 Kommuninvest ekonomisk förening 9 256 9 256 9 256 9 256 Bostadsrätter 431 431 431 431 Övriga företag 109 109 109 109 Fordringar hos koncernföretag via koncernkonto Kils Återvinning AB 4 838 3 221 0 0 Kils Energi AB 28 502 20 387 0 0 Kilsbostäder AB 227 250 224 573 0 0 Kils Stadsnät AB 16 487 16 943 0 0 Hantverkshuset i Kil AB 22 782 22 930 0 0 ECG Arena AB 16 516 16 354 0 0 Övriga långfristiga fordringar 0 0 168 168 Uppskjuten skattefordran 0 0 1 266 1 266 Summa Finansiella 423 651 411 684 11 230 11 230 anläggningstillgångar Not 12 Bidrag till infrastruktur Bidrag till Fryksdalsbanan 2017-2019 12 000 12 000 12 000 12 000 Ackumulerad upplösning -5 400 -5 799 -5 400 -5 799 -varav årets upplösning -600 -399 -600 -399 Summa Bidrag till infrastruktur 6 600 6 201 6 600 6 201 Bidraget upplöses på 20 år Not 13 Förråd, exploateringsfastigheter Ingående anskaffningsvärde 3 091 4 019 4 229 5 518 Inköp 177 0 538 0 Försäljningar 0 0 0 0 Utrangeringar 0 0 0 0 Överföringar 751 0 751 0 Utgående anskaffningsvärde 4 019 4 019 5 518 5 518 Ingående ackumulerade avskrivningar 0 0 32 337 Försäljningar 0 0 0 0 Belopp i tkr Kommun Kommunkoncern Utrangeringar 0 0 0 0 Överföringar 0 0 0 0 Årets avskrivningar 0 0 305 0 Utgående ackumulerade 0 0 337 337 avskrivningar Utgående redovisat värde Förråd, 4 019 4 019 5 181 5 181 exploateringsfastighet Not 14 Fordringar Kundfordringar 10 250 7 571 18 924 12 140 Statsbidragsfordringar och 40 868 41 949 40 868 41 949 kostnadsersättningar Kommunalskattefordringar 2 255 0 2 255 0 Kortfristiga fordringar till 0 0 0 0 koncernföretag via koncernkonto Övriga kortfristiga fordringar 8 310 9 225 11 066 11 191 Förutbetalda kostnader och upplupna 20 731 33 237 24 550 38 580 intäkter Summa Fordringar 82 414 91 982 97 663 103 860 Not 15 Kassa och bank Kassa 29 0 9 234 0 Koncernkonto bank 58 346 72 178 58 346 72 178 Övriga banker 21 25 21 9 689 Summa Kassa och bank 58 396 72 203 67 601 81 867 Not 16 Eget kapital Ingående eget kapital 61 704 51 799 73 652 61 756 Årets resultat 399 649 461 353 512 209 585 861 Övriga justeringar eget kapital 0 0 0 -953 Summa Eget kapital 461 353 513 152 585 861 646 664 - varav resultatreserv 48 066 48 066 48 066 48 066 Not 17 Avsättning för pensioner och liknande förpliktelser Ingående avsättning till pensioner 87 492 86 033 88 423 86 949 inklusive löneskatt Nyintjänad pension, varav 2 537 3 606 2 537 3 606 - förmånsbestämd ålderspension 2 215 3 015 2 215 3 015 - efterlevandepension 39 26 39 26 - övrigt 283 565 283 565 Belopp i tkr Kommun Kommunkoncern Årets utbetalningar -1 931 -1 201 -1 931 -1 201 Ränte- och basbeloppsändringar 2 526 951 2 526 951 Övrig post -4 306 -482 -4 321 -482 Förändring av löneskatt -285 697 -285 697 Summa Avsättning för pensioner 86 033 89 604 86 949 90 520 och liknande förpliktelser Aktualiseringsgrad för beräkningsunderlaget: 95,0 % Not 18 Andra avsättningar Ersättningsanspråk skyfall 2019 och 0 0 0 0 2021 Ny ingång fastighet Sannerud 1:902 460 460 460 460 Avsättningar, skatter 0 0 27 067 27 112 Övriga avsättningar 0 0 8 512 8 449 Summa Andra avsättningar 460 460 36 039 36 021 Not 19 Långfristiga skulder Långfristig upplåning i banker och 867 000 835 500 871 499 838 500 kreditinstitut Långfristiga skulder hos koncernföretag via koncernkonto Samhällsnytta i Kil AB 1 184 1 034 0 0 Servicebolaget i Kil AB 4 087 3 495 0 0 Långfristig leasingskuld 110 270 119 466 26 157 27 720 - varav leasingskuld, fastigheter 105 035 112 272 23 707 20 526 - varav leasingskuld, maskiner och 5 235 7 194 5 235 7 194 inventarier Förutbetalda intäkter, anläggnings- 8 102 8 039 8 102 8 039 /anslutningsavgifter Förutbetalda intäkter, offentliga 1 579 17 231 1 579 17 231 investeringsbidrag Övriga långfristiga skulder 0 0 8 569 9 022 Summa Långfristiga skulder 992 222 984 765 915 906 900 512 Uppgifter om lång- och kortfristig upplåning Belopp i tkr Kommun Kommunkoncern Kommunen och bolagen i koncernen Samhällsnytta i Kil AB är samordnade genom en internbankslösning. Finansieringen av dessa bolag hanteras via ett koncernkonto. Internbanken som organisatoriskt tillhör kommunen ansvarar för finansiering och hantering av finansiella risker för dessa enheters räkning. Genomsnittlig ränta % 2,47% 2,76% 2,47 % 2,76% Genomsnittlig kapitalbindningstid, år 2,16 2,34 2,15 2,34 Kapitalförfall, andel av lån 0-1 år 26% 17% 26 % 17% 1-3 år 43% 44% 43 % 44% 3-5 år 31% 39% 31 % 39% 5-10 år 0% 0% 0 % 0% Över 10 år 0% 0% 0 % 0% Genomsnittlig räntebindningstid 1,39 1,70 1,38 1,69 Not 20 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 51 516 43 150 58 796 54 673 Moms och punktskatter 1 255 0 1 255 0 Personalens skatter, avgifter och 30 854 27 549 30 854 27 549 avdrag Retroaktiva löner och OB-ersättning 1 939 4 200 1 939 4 200 Semester och övertidsskuld 22 963 13 298 22 963 13 298 Kommunalskatteskulder 3 945 10 011 3 945 10 011 Uppl. pensionkostnad, avg.bestämd 18 998 18 776 18 998 18 776 ålderspension, inkl särsk. löneskatt Övriga upplupna kostnader och 19 526 45 591 31 277 45 591 förutbetalda intäkter Övriga kortfristiga skulder till 6 994 3 383 0 0 koncernföretag Övriga kortfristiga skulder 14 216 14 279 20 005 26 527 Summa Kortfristiga skulder 172 206 180 237 190 032 200 625 Not 21 Pensionsförpliktelser Ingående ansvarsförbindelse för 203 592 178 193 203 592 178 193 pensioner intjänade före 1998, inklusive löneskatt Försäkring IPR -15 370 0 -15 370 0 Årets utbetalningar -11 120 -6 109 -11 120 -6 109 Belopp i tkr Kommun Kommunkoncern Ränte- och basbeloppsuppräkning 6 466 2 736 6 466 2 736 Ändring av försäkringstekniska 0 0 0 0 grunder Övrig post -416 36 -416 36 Förändring av löneskatt -4 959 -811 -4 959 -811 Summa ingående 178 193 174 045 178 193 174 045 ansvarsförbindelse för pensioner intjänade före 1998, inklusive löneskatt Beräkningen utförd av KPA Pension Not 22 Borgensförbindelser Samhällsnytta i Kil AB 4 500 3 000 0 0 Föreningar 950 930 950 930 Summa Borgensförbindelser 5 450 3 930 950 930 Not 23 Leasing Finansiella leasingavtal Fastigheter Totala minimileasavgifter 131 176 139 578 26 245 25 657 Framtida minimileaseavgifter -21 416 -20 910 -4 735 -4 538 Nuvärde av minimileaseavgifterna 109 760 118 668 21 510 21 119 Nuvärde av minimileaseavgifterna förfaller enligt följande: Inom 1 år 4 725 6 396 588 593 Senare än 1 år men inom 5 år 16 972 25 824 2 435 2 458 Senare än 5 år 88 063 86 448 18 487 18 068 Summa 109 760 118 668 21 510 21 119 Maskiner och inventarier Totala minimileaseavgifter 6 850 9 370 6 850 9 370 Framtida finansiella kostnader -714 -822 -714 -822 Nuvärdet av minimileaseavgifterna 6 136 8 548 6 136 8 548 Nuvärdet av minimileaseavgifterna förfaller enligt följande: Inom 1 år 901 1 354 901 1 354 Senare än 1 år men inom 5 år 5 235 7 194 5 235 7 194 Senare än 5 år 0 0 0 Summa 6 136 8 548 6 136 8 548 Operationella leasingavtal Belopp i tkr Kommun Kommunkoncern Fastigheter Framtida minimileaseavgifterna förfaller enligt följande: Inom 1 år 1 694 459 449 459 Senare än 1 år men inom 5 år 572 612 0 612 Senare än 5 år 0 0 0 0 Summa 2 266 1 071 449 1 071 Maskiner och inventarier Framtida minimileaseavgifterna förfaller enligt följande: Inom 1 år 2 177 1 476 2 177 1 476 Senare än 1 år men inom 5 år 818 771 818 771 Senare än 5 år 0 0 0 0 Summa 2 995 2 247 2 995 2 247 Not 24 Kapitaltäckningsgaranti Kommunen garanterar bolagens egna kapital genom avstående av fordran eller tillskott av kapital. Hantverkshuset i Kil AB X X X X Kils Återvinning AB X X X X Not 25 Solidarisk borgen Kils kommun har i mars 2004 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 288 kommuner som per 2026-06-30 var medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Kils kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per 2026-06-30 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelse till 680 475 117 170 kronor och totala tillgångar till 694 695 265 920 kronor. Kils kommun andel av de totala förpliktelserna uppgick till 985 457 295 kronor och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 1 005 937 678 kronor. DRIFTREDOVISNING Belopp i tkr Budget- Delår Delår Budget Prognos avvikelse 2025 2026 2026 2026 2026 VERKSAMHETSBLOCK Politisk verksamhet -7 119 -6 576 -12 158 -12 098 60 Infrastruktur -32 597 -39 569 -62 405 -61 305 1 100 Fysisk & teknisk -3 809 -5 182 -9 567 -9 078 489 planering Näringsliv & turism -1 503 -1 580 -2 492 -2 492 0 Gator & vägar, parker, -17 873 -22 634 -33 744 -33 744 0 skog Miljö & hälsa -2 159 -2 102 -4 290 -3 679 611 Räddningstjänst och -7 253 -8 072 -12 312 -12 312 0 samhällsskydd Fritid och kultur -22 447 -24 761 -39 032 -39 032 0 Pedagogisk verksamhet -244 052 -249 195 -405 826 -393 186 12 640 Förskola -57 449 -59 090 -92 557 -90 087 2 470 Grundskola inkl -133 478 -141 623 -231 142 -226 472 4 670 fritidshem Gymnasieskola -49 898 -44 566 -76 973 -71 373 5 600 Vuxenutbildning inkl SFI -3 228 -3 916 -5 154 -5 254 -100 Vård och omsorg -232 506 -256 262 -382 260 -391 260 -9 000 Äldreomsorg -119 505 -146 655 -219 418 -221 574 -2 156 Insatser enligt LSS och -56 997 -53 002 -80 521 -82 631 -2 110 SFB Insatser pers m psyk. -9 262 -9 158 -14 300 -13 599 701 funktionsnedsättning Individ- och -45 587 -46 379 -65 153 -71 479 -6 326 familjeomsorg Färdtjänst -1 155 -1 068 -2 868 -1 978 890 Särskilt riktade insatser -4 807 -4 997 -7 810 -8 460 -650 Flyktingmottagning 168 249 21 178 157 Arbetsmarknadsåtgärder -4 975 -5 247 -7 831 -8 638 -807 Affärsverksamhet -578 -596 -2 836 -1 336 1 500 Belopp i tkr Budget- Delår Delår Budget Prognos avvikelse Lednings- & verksamhetsstöd -22 278 -27 491 -53 070 -49 520 3 550 Summa -566 384 -609 448 -965 397 -956 197 9 200 verksamhetsblock Vatten och avlopp samt 82 -124 0 0 0 slamsugning Summa -566 303 -609 572 -965 397 -956 197 9 200 verksamhetsblock, inklusive taxefinansierad verksamhet Finansförvaltning 638 755 661 371 991 195 994 435 3 240 KOMMUNENS RESULTAT 72 452 51 799 25 798 38 238 12 440 Procent av skattenetto 11,3 % 7,8 % 2,6 % 3,9 % Kommentar till driftredovisning Delårsresultatet uppgår till 51,8 miljoner kronor, vilket är 25,2 miljoner kronor bättre än budgeterat resultat som är 26,6 miljoner kronor. Verksamhetsblockens nettokostnad ökar med 43 miljoner kronor (7,6 procent) mot föregående år. Finansförvaltningen (skatter, generella statsbidrag, utjämning och finansnetto) ökar med 22,6 miljoner kronor (3,5 procent) mot föregående år. Prognosen för helåret 2026 uppgår till 38,2 miljoner kronor, vilket är 12,4 miljoner kronor bättre än budget. I den ekonomiska prognosen som presenterades i april beräknades en positiv budgetavvikelse om 5,6 miljoner kronor. Den förbättrade prognosen förklaras av flera faktorer. Den största positiva avvikelsen återfinns inom finansförvaltningen, där finansnettot, bestående av ränteintäkter och räntekostnader, utvecklats bättre än budgeterat. Därutöver visar verksamheterna fortsatt god kostnadskontroll. De verksamhetsblock som prognostiserar ett underskott jämfört med budget är Vård och omsorg samt Särskilt riktade insatser. Inom Vård och omsorg finns flera verksamhetsområden som redovisar högre kostnader än budgeterat. Äldreomsorgen prognostiserar ett underskott om 2,1 miljoner kronor, främst till följd av ökade personalkostnader inom hemtjänst och särskilt boende för äldre. Verksamheterna inom LSS (lagen om stöd och service till vissa funktionshindrade) och SFB (socialförsäkringsbalken) prognostiserar ett underskott om 2,1 miljoner kronor. Avvikelsen förklaras huvudsakligen av högre personalkostnader på gruppbostäder till följd av ökad vårdtyngd samt ökade kostnader inom personlig assistans. Inom Individ- och familjeomsorgen prognostiseras ett underskott om 6,4 miljoner kronor. Avvikelsen beror framförallt på ökade kostnader för konsulter samt ett större antal externa placeringar för barn och unga än vad som budgeterats. Flera andra verksamhetsområden inom Vård och omsorg redovisar samtidigt lägre kostnader mot budgeterat, ett överskott, vilket delvis kompenserar de negativa avvikelserna och bidrar till att begränsa underskottet för verksamhetsblocket som helhet. Verksamhetsblocket Särskilt riktade insatser prognostiserar ett underskott om 0,6 miljoner kronor. Avvikelsen förklaras främst av ökade personalkostnader i samband med införandet av det nya aktivitetskravet. Övriga verksamhetsblock prognostiserar resultat som understiger budget, lägre nettokostnader mot budget. Den största positiva avvikelsen återfinns inom Pedagogisk verksamhet, vilket främst beror på att befolkningsprognosen som låg till grund för budgeten varit högre än det faktiska utfallet. Därutöver har vissa prioriteringar, inom flera verksamhetsblock, en lägre kostnad än beräknat. Finansförvaltningen prognostiserar ett överskott om 3,2 miljoner kronor jämfört med budget. Avvikelsen förklaras främst av att finansnetto är 2,7 miljoner kronor lägre än budgeterat samt att försäljning av fastigheter genererat en intäkt om 2,4 miljoner kronor. Samtidigt är pensionsavsättningarna 2 miljoner kronor högre än budget. UPPFÖLJNING PRIORITERINGAR Utfört/ Delvis Prioritering (belopp i tkr) Belopp Kommentar utfört/ Ej utfört Valnämnd 262 Utfört Partistöd 200 Utfört Strategisk reserv 1 000 Utfört Websändning av 150 Utfört kommunfullmäktiges möten Enskild väg 1 400 Utfört Energiplan 1 000 Delvis utfört Arbetet fortsätter 2027 (300 tkr). El Slalomklubben 150 Utfört Fritidsbanken 1 200 Utfört Start under sommaren, lägre utfall 400 tkr än budget. Bostadssociala åtgärder ECG 1 000 Utfört Skrivartjänst 100 Utfört Barnomsorg under obekväm 1 660 Utfört Högre utfall 100 tkr arbetstid än budget. Förskolestruktur 5 720 Utfört Specialpedagogiska insatser 450 Utfört inom förskolan Andel förskollärare 1 250 Utfört Snittet på andelen förskollärare är t.o.m juli 74 % (riket 47 % 2025). Skolstruktur 6 670 Utfört Särskild undervisningsgrupp 790 Utfört grundskola Simundervisning 862 Utfört Högre andel yrkesprogram 2 780 Utfört Lägre andel yrkesprogram under vårterminen. Introduktionsprogram i Kil 640 Utfört Kostnader anpassad -2 800 Utfört Lägre utfall 560 tkr än gymnasieskola budget. Ekonomiskt bistånd 5 000 Utfört Placeringskostnader 7 833 Utfört Högre utfall än budget. Förebyggande arbete (nya 1 073 Utfört soc.lag) Bostadssociala åtgärder 1 000 Utfört Volymminskning LSS -3 500 Utfört Heltid som norm 5 772 Utfört Volymminskning hemtjänst -1 000 Ej utfört Ej utfört då utifrån nytt särskilt boende volymökning skett i hemtjänsten. Nytt särskilt boende, 14 900 Utfört driftkostnader Nytt särskilt boende, 2 500 Utfört flyttkostnader Rivning gamla SÄBO 8 000 Utfört Klart i september. Högre utfall 300 tkr än budget. Habiliteringsersättning 70 kr 130 Utfört heldag, 35 kr halvdag Flyktingverksamhet, minskade 800 Utfört intäkter Feriepraktik 425 Utfört Högre utfall 140 tkr än budget. Extern finansiering -300 Utfört arbetsmarknadsåtgärder X-linje 2 000 Delvis utfört Lägre utfall 1 500 tkr än budget. VA-samverkan 800 Utfört Lokalstrateg -600 Utfört Handslaget för 1 000 Delvis utfört välfärdsutveckling genom digitalisering Digital lots 800 Utfört Anställdes under sommaren. Stöd i vissa försäkringsfrågor 200 Utfört Köp av finansiell rådgivning 300 Utfört Lägre utfall 250 tkr än budget. Friskvårdsbidrag 250 Utfört Högre utfall 250 tkr än budget pga. fler som utnyttjar friskvårdsbidraget. Energiledarskap 33 Utfört Ökade kostnader för nytt 3 100 Delvis utfört löneavtal, OB och ÖT Jämställdhetsintegrering 1 000 Utfört Anställdes i början av sommaren. SUMMA 76 000 STATSBIDRAG Verksamhetsblock (tkr) Delår Delår Budget Prognos 2025 2026 2026 2026 Politisk verksamhet 0 -279 -385 -385 Infrastruktur -1 706 -3 016 -2 695 -2 695 Fritid och kultur -626 -528 -951 -580 Pedagogisk verksamhet -18 699 -13 851 -21 409 -25 213 Vård och omsorg -14 157 -9 382 -11 253 -11 768 Särskilt inriktade insatser -1 554 -1 639 -2 291 -2 191 Affärsverksamhet 0 0 0 0 Lednings-och verksamhetsstöd -115 -12 -100 0 SUMMA -36 857 -28 706 -39 083 -42 831 Tabellen visar enbart intäkten på statsbidrag. INVESTERINGSREDOVISNING Belopp i tkr Budget- Delår Budget avvikelse 2026 2026 2026 Fastigheter Nybyggnation särskilt boende -1 261 39 000 40 261 Investeringar fastighet 2 599 8 000 5 401 Utemiljö skolor & förskolor 568 500 -68 Summa Fastigheter 1 906 47 500 45 594 Gata och park Industrispår 704 1 287 583 Belysning utemiljö, byte armatur 2 263 2 500 237 Asfaltering gator 5 020 7 500 2 480 Lekplatser 0 500 500 Tillgänglighetsanp. lekplats 0 265 265 Besiktn. av belysningstolp åtg. 1 648 1 500 -148 Maskinbyte 0 4 000 4 000 Papperskorgar Parkmark 0 250 250 Skogsvägen etapp 4 GC 1 148 2 500 1 352 Skred- och rassäkring 402 750 1 352 Summa Gata och park 11 185 21 052 10 871 Inventarier, IT-investeringar Datacenter 327 640 313 Digatalisering verksamhetsutv 0 130 130 Lifecare 0 300 300 E-arkiv 320 710 390 Kök, utrustning 0 500 500 Inventarier Säbo 6 566 6 122 -444 Tvättmaskin Årstidsvägen 5 1 700 1 695 Summa Inventarier, IT-investeringar 7 218 10 102 2 884 SUMMA SKATTEFINANSIERAD 20 309 78 654 59 349 VERKSAMHET Vatten och avlopp Fryksta vattenverk 1 516 1 716 200 Mons vattentorn 707 594 -113 Vattentäkt Fryksta 1 064 1 986 922 Kils avloppsreningsverk 3 622 5 086 1 464 Reservkraft reningsverk 37 7 000 6 963 Ventilation reningsverk 1 560 3 000 1 440 Bassänger reningsverk 3 451 4 000 549 Elarbeten reningsverk 2 864 7 000 4 136 Kabelarb vattenverk/vattentäkt 3 455 3 400 -55 Grundpumpar 989 1 032 43 Ej beslutade VA investeringar 0 1 220 1 220 Pumpstationer 2 805 4 883 2 078 Summa Vatten och avlopp 22 070 40 917 18 847 SUMMA TAXEFINANSIERAD VERKSAMHET 22 070 40 917 18 847 Exploateringsverksamhet Runnevåls industriområde 2 368 12 690 10 322 Summa Exploateringsverksamhet 2 368 12 690 10 322 TOTALT KOMMUNEN 44 747 132 261 88 518 Pågående investeringsprojekt Belopp i tkr Delår 2026 Nybyggnation särskilt boende Beslutad total budget Förbrukat år 2021 3 310 Förbrukat år 2022 1 050 Förbrukat år 2023 34 033 Förbrukat år 2024 112 562 Förbrukat år 2025 98 503 Förbrukat år 2026 -1 262 Summa utfall 248 196 Avvikelse mot totalbudget 60 804 KOMMENTAR TILL INVESTERINGSREDOVISNING Periodens investeringar uppgår till drygt 45 miljoner kronor. Projektet Nytt särskilt boende har delvis aktiverats i anläggningsregistret. Kvar att aktivera är utemiljön som färdigställs under hösten 2026. Den totala prognosen för investeringar under 2026 är cirka 106 miljoner kronor, varav det särskilda boendet beräknas stå för omkring 24 miljoner kronor. FINANSIERING För att finansiera det särskilda boendet har lån tagits upp. Övriga investeringar finansieras genom kassaflöde från den löpande verksamheten. PROJEKTSTATUS Följande projekt har aktiverats och slutförts i delårsbokslutet: • Datacenter Övriga projekt är under genomförande under hösten. REDOVISNINGSPRINCIPER Delårsrapporten är upprättad i enlighet med Lag (2018:597) om kommunal bokföring och redovisning samt Rådet för kommunal redovisnings rekommendationer. Kommunkoncern och sammanställda räkenskaper kommunkoncernen består av följande kommunala koncernföretag: Samhällsnytta i Kil AB (moderbolag), Kils Återvinning AB, Kils Energi AB, Kilsbostäder AB, Kils Stadsnät AB, Hantverkshuset i Kil AB, Servicebolaget i Kil AB, ECG Arena AB 91 procent. Inga förändringar i sammansättningen av kommun koncernen har skett under räkenskapsåret. VÄRDERINGS- OCH OMRÄKNINGSPRINCIPER ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Utvecklingsarbete och immateriella rättigheter av väsentligt värde som medför framtida ekonomiska fördelar tas upp som immateriell tillgång. Med väsentligt värde menas minst 1 prisbasbelopp. Immateriella anläggningstillgångar är upptagna till anskaffnings värde minus avskrivning. Internt upparbetade immateriella tillgångar skrivs av med linjär metod på 5 år. Förvärvade IT licenser skrivs av linjärt under avtalstiden. Materiella anläggningstillgångar är upptagna till anskaffningsvärde minus avskrivning. Avskrivning sker linjärt för samtliga anläggningstillgångar som är utsatta för värdeminskning. Materiella anläggningstillgångar som har betydande komponenter med ett anskaffningsvärde på minst 1 prisbasbelopp, med väsentlig skillnad i nyttjandeperiod skrivs av separat. Korttids inventarier med en ekonomisk livslängd på max 3 år och inventarier av mindre värde, max 1 prisbasbelopp, kostnadsförs direkt. OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Kundfordringar och övriga kortfristiga fordringar är upptagna till det belopp de beräknas inflyta. Tomter för försäljning värderas kollektivt per exploateringsetapp där totala utgifterna fördelas per tomt utifrån yta. I anskaffningsvärdet ingår mark, andel av projektering och direkta utgifter för åtgärder på tomtmarken. SKULDER OCH AVSÄTTNINGAR Erhållna anläggningsavgifter för VA redovisas som förutbetald intäkt och periodiseras på 50 år. Pensionsskulden är beräknad enligt RKR:s rekommendation R10 Pensioner och SKR:s riktlinje RIPS19. Pensionsskulden är den beräknade framtida skuld som kommunen har till arbetstagare och pensionstagare. Kommunens pensionsskuld redovisas enligt den lagstadgade blandmodellen, vilket innebär att all pension som intjänats före år 1998 inte tas upp som avsättning, utan redovisas som ansvarsförbindelse. Utbetalningar avseende pensionsförmåner som intjänats före 1998 redovisas som en kostnad i resultaträkningen. Pensionsförmåner intjänade från och med 1998, som inte avser avgiftsbestämd ålderspension, redovisas som en avsättning i balansräkningen och årets förändring redovisas som en kostnad i resultaträkningen. Avgiftsbestämd ålderspension redovisas som kortfristig skuld i balansräkningen. I enlighet med R10 redovisar kommunen särskild löneskatt för samtliga pensionsförpliktelser. Pensionsåtagande för anställda i de företag som ingår i den kommunala koncernen redovisas enligt K3. REDOVISNINGSPRINCIPER I DRIFTREDOVISNINGEN Löner har belastats med ett personalomkostnadspålägg på 39,82 procent som inkluderar sociala avgifter, avtalsförsäkringar och pensionskostnader. Materiella och immateriella anläggningstillgångar belastas med verklig avskrivningskostnad samt en kalkylränta på 2,75 procent för årets genomsnittliga kapitalbindning. Internhyror för lokaler debiteras respektive verksamhet med självkostnad, värme, vatten och el debiteras utifrån verklig förbrukning/nyttjande. Kostnader för IT interndebiteras utifrån självkostnad och verkligt nyttjande. Gemensam central administration som ekonomi, personal och upphandling fördelas inte ut på de olika verksamheterna. SEMESTERLÖNESKULD Förändring av semesterlöneskulden bokas upp löpande varje månad. Förändringen redovisas direkt mot respektive verksamhet. Den har en cyklisk effekt och har under året minskat de kortfristiga skulderna och därmed också ökat resultatet per 2026-08-31 med 14,6 mnkr. Att den är lägre i delårsbokslutet är normalt då den sjunker efter sommarsemestern för att sedan byggas upp igen under hösten och landa i paritet med tidigare årsbokslut i december. BEGREPPSFÖRKLARINGAR ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Fast och lös egendom som är avsedda för stadigvarande bruk. AVSKRIVNING Planmässig värdeminskning av anläggningstillgångar. BALANSRÄKNING Visar den ekonomiska ställningen och hur den förändrats under året. TILLGÅNGARNA Visar hur kommunen har använt sitt kapital. Skulder och eget kapital visar hur kapitalet har finansierats. EGET KAPITAL Kommunens totala kapital består av: anläggningskapital (bundet kapital i anläggningstillgångar) och rörelsekapital (fritt kapital för framtida drift- och investeringsändamål). KAPITALKOSTNAD Benämning för internränta och avskrivningar. KORTFRISTIG SKULD Skuld med löptid kortare än ett år. LIKVIDITET Betalningsberedskap på kort sikt. NETTOKOSTNAD Driftkostnader efter avdrag för driftbidrag, avgifter och ersättningar. OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Tillgångar som inte är anläggningstillgångar. PERIODISERING Fördelning av kostnader/intäkter på de redovisningsperioder till vilka de hör. RESULTATRÄKNING Visar hur det egna kapitalet har förändrats under året. Det egna kapitalets förändring kan även utläsas av balansräkningen. RÖRELSEKAPITAL Skillnaden mellan omsättningstillgångar och kortfristiga skulder. Rörelsekapitalet avspeglar kommunens finansiella handlingsberedskap. SOLIDITET Visar betalningsförmåga på lång sikt. Definieras som andelen eget kapital i förhållande till totala tillgångar. SKATTENETTO Summan av skatteintäkter, generella statsbidrag, inkomst- och kostnadsutjämning, fastighetsavgift samt reglerings- och utjämningsavgifter/-bidrag. Bolagens förvaltningsberättelser Bolagskoncernen Organisation (tkr) Delår Delår Budget Prognos 2025 2026 2026 2026 Samhällsnytta i Kil AB 166 115 -139 -108 Kils Återvinning AB 650 507 926 -331 Kils Energi AB 1 775 1 131 3 903 4 112 Kilsbostäder AB 5 608 4 696 4 318 4 908 Kils Stadsnät AB 2 959 1 820 2 900 2 594 Hantverkshuset i Kil AB 527 888 585 765 Servicebolaget i Kil AB 518 612 496 474 ECG Arena AB 356 341 529 554 TOTALT BOLAGSKONCERN 12 559 10 110 13 518 12 968 SAMHÄLLSNYTTA I KIL AB VIKTIGA HÄNDELSER UNDER PERIODEN Bolaget har följt upp ägardirektiv och rapporterat vidare till kommunfullmäktige. KOMMENTARER TILL FÖREKOMMANDE AVVIKELSER OCH BESKRIVNING AV KORRIGERANDE AKTIVITETER Bolaget förväntas i stort följa budget. En amortering av lånet har genomförts med 1,5 miljoner kronor, kvar är ett lån på 3 miljoner kronor. Detta kommer att ge något lägre räntekostnader. FÖRVÄNTAD UTVECKLING Förutsatt att koncernens bolag följer budget, kommer Samhällsnytta i Kil AB att fortsätta amortera på lånet. År 2026 amorteras en tredjedel, och om planen följs kommer Samhällsnytta att vara skuldfritt 2028. VD planerar för en bolagsdag med utbildning av styrelser som genomförs innan årets slut. Ekonomisk översikt Belopp i tkr Delår Delår Prognos 2025 2026 2026 Nettoomsättning 917 917 1 375 Rörelsemarginal % 29% 22% 0% Resultat efter finansiella poster 166 115 -108 Balansomslutning 98 785 95 654 102 458 Soliditet % 92% 97% 93% Genomsnittlig räntesats under 2,77% 2,77% 2,81% året % Resultaträkning Belopp i tkr Delår Delår Budget Prognos Avvikelse 2025 2026 2026 2026 2026 Rörelsens intäkter Nettoomsättning 917 917 1 375 1 375 0 Övriga rörelseintäkter 0 0 0 0 0 Summa rörelseintäkter 917 917 1 375 1 375 0 Rörelsens kostnader Övriga kostnader -386 -498 -850 -850 0 Personalkostnader -263 -220 -525 -525 0 Avskrivningar 0 0 0 0 0 Summa rörelsekostnader -649 -718 -1 375 -1 375 0 Rörelseresultat 268 199 0 0 0 Resultat från finansiella poster Ränteintäkter och liknande 0 0 0 0 0 resultatposter Räntekostnader och liknande -102 -84 -139 -108 31 resultatposter Resultat efter finansiella 166 115 -139 -108 31 poster Balansräkning Belopp i tkr Bokslut Delår 2025 2026 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar 95 804 95 654 - varav periodens investeringar 0 0 Omsättningstillgångar 6 654 0 - varav kundfordringar 0 0 - varav kassa och bank 0 0 Summa Tillgångar 102 458 95 654 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 95 527 92 563 - varav periodens resultat 115 Obeskattade reserver 0 0 Avsättningar 0 0 Långfristiga skulder 4 500 3 000 Kortfristiga skulder 2 431 91 - varav checkräkningskredit 0 0 - varav leverantörsskulder 0 0 Summa Eget kapital och skulder 102 458 95 654 KILS ÅTERVINNING AB VIKTIGA HÄNDELSER UNDER PERIODEN Arbetet med att ansluta flerbostadshus till fastighetsnära förpackningsinsamling har fortsatt och verksamheten bedöms nå årets uppsatta mål. Samtidigt pågår ett omfattande förberedelsearbete inför införandet av fastighetsnära förpackningsinsamling för villor och fritidshus. Besöksfrekvensen på återvinningscentralen har varit betydligt högre än föregående år. Verksamheten har genom god planering kunnat hantera volymökningen med befintlig bemanning. Mängden restavfall har minskat tydligt, framför allt till följd av förbättrad sortering i flerbostadshus. Restavfallet har minskat från cirka 130 till 100 kg per invånare och år. Tillsammans med andra förbättringar under de senaste åren har detta bidragit till att kommunen placerar sig på plats 51 av 290 kommuner i Avfall Sveriges avfallsranking. Utvecklingen visar att en större andel av avfallet hanteras högre upp i avfallstrappan. Den 1 juli trädde förändringar i avfallslagstiftningen i kraft som bland annat innebär att ansvaret för kommunalt avfall från detaljhandeln i huvudsak flyttas från kommunen till avfallsproducenten. Bolaget arbetar tillsammans med samverkanspartners med att anpassa verksamheten till de nya förutsättningarna. Deponiverksamheten har utvecklats positivt under perioden med högre mottagna volymer än förväntat. KOMMENTARER TILL FÖREKOMMANDE AVVIKELSER OCH BESKRIVNING AV KORRIGERANDE AKTIVITETER När det gäller den taxefinansierade verksamheten så är intäkterna från abonnemang för flerbostadshus avseende restavfallskärl lägre än budgeterat. Avvikelsen förklaras främst av att kunderna i högre utsträckning ser över sina abonnemang och genom förbättrad sortering minskar behovet av restavfallskapacitet. Prognosen justeras ned utifrån det lägre utfallet och den bedömda utvecklingen för resterande del av året. Kostnaden för insamling har ökat jämfört med budget och justeras i prognosen. Även övriga abonnemangsintäkter för flerbostadshus ligger under budgeterad nivå. Utfallet har påverkats av korrigeringar hänförliga till tidigare perioder samt av förändrade abonnemang till följd av förbättrad sortering hos kunderna. Prognosen justeras ned för att spegla den förväntade intäktsnivån för helåret. Prognosen för grundavgifter för småhus justeras också ned. Uppföljningen visar att den budgeterade intäktsnivån varit högre än vad nuvarande kundunderlag och utfall motiverar. Den affärsmässiga verksamheten redovisar ett utfall över ackumulerad budget, vilket främst förklaras av fortsatt starka deponiintäkter. Prognosen för deponiintäkterna justeras därför upp ytterligare, samtidigt som kostnaderna för deponiskatt höjs i motsvarande omfattning. Utfallet för ”hemsorterat” ligger i stort i linje med föregående prognos, vilken justerades i förhållande till ursprunglig budget. Periodens prognos lämnas i huvudsak oförändrad. Renhållningskostnader avseende bland annat hårdplast och utbyte av kärl har blivit högre än beräknat. Prognosen för dessa kostnader justeras därför upp i motsvarande omfattning. Kostnaderna för reparation och underhåll överstiger ackumulerad budget till följd av oförutsedda reparationsbehov och därav höjs prognosen för helåret. FÖRVÄNTAD UTVECKLING Förändringarna i avfallslagstiftningen innebär nya förutsättningar för kommunala avfallsverksamheter, bland annat avseende ansvarsfördelning, ekonomisk särredovisning och uppföljning. Bolaget behöver under kommande period fortsätta anpassa verksamheten till det nya regelverket. Arbetet med att etablera en gemensam avfallsverksamhet mellan Kil och Forshaga fortsätter under resterande del av året. Planerat startdatum är den 1 januari 2027, under förutsättning att erforderliga beslut fattas och fackliga förhandlingar genomförs. Framtagande av samverkansavtal och planering av den gemensamma organisationen kommer att ta resurser i anspråk under hösten. Den affärsmässiga verksamheten bedöms fortsatt utvecklas bättre än budget, främst till följd av högre mottagna volymer inom deponiverksamheten. Ekonomisk översikt Belopp i tkr Delår Delår Prognos 2025 2026 2026 Nettoomsättning 18 284 19 295 27 923 Rörelsemarginal % 3% 3% 1% Resultat efter finansiella poster 650 507 -331 Balansomslutning 37 000 38 634 38 634 Soliditet % 62% 59% 56% Genomsnittlig räntesats under året % 2,47% 2,77% 2,81% Resultaträkning Belopp i tkr Delår Delår Budget Prognos Avvikelse 2025 2026 2026 2026 2026 Rörelsens intäkter Nettoomsättning 18 284 19 295 28 145 27 923 -222 Övriga rörelseintäkter 778 0 0 0 0 Summa rörelseintäkter 19 062 19 295 28 145 27 923 -222 Rörelsens kostnader Övriga kostnader -17 030 -17 064 -24 947 -25 718 -771 Personalkostnader -36 -234 -99 -344 -245 Avskrivningar -1 385 -1 480 -2 210 -2 223 -13 Summa rörelsekostnader -18 451 -18 778 -27 256 -28 284 -1 028 Rörelseresultat 611 517 890 -361 -1 251 Resultat från finansiella poster Ränteintäkter och liknande 45 33 120 100 -20 resultatposter Räntekostnader och liknande -5 -43 -84 -70 14 resultatposter Resultat efter finansiella 650 507 926 -331 -1 257 poster Balansräkning Belopp i tkr Bokslut Delår 2025 2026 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar 20 680 20 547 - varav periodens investeringar 1 078 1 347 Omsättningstillgångar 20 196 18 088 - varav kundfordringar 2 324 1 185 - varav kassa och bank 8 709 9 168 Summa Tillgångar 40 876 38 634 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 19 793 19 800 - varav periodens resultat 507 Obeskattade reserver 3 544 3 544 Avsättningar 8 512 8 449 Långfristiga skulder 4 838 3 221 Kortfristiga skulder 4 189 3 621 - varav checkräkningskredit 0 0 - varav leverantörsskulder 1 409 1 855 Summa Eget kapital och skulder 40 876 38 634 KILS ENERGI AB VIKTIGA HÄNDELSER UNDER PERIODEN Värmeleveranserna under tertial två har i stort varit i nivå med budget, då väderleken under perioden maj–augusti i huvudsak följt normalåret. Det planerade revisionsstoppet under veckorna 34–35 genomfördes enligt plan och bedöms rymmas inom beslutad budget. Styrelsen beslutade under perioden att gå vidare med planerna på en gemensam driftorganisation tillsammans med Forshaga Energi AB. Slutförhandlingar om samverkansavtalets innehåll har därefter pågått. En förstudie avseende teknisk sammankoppling av fjärrvärmenäten i Kil och Forshaga har färdigställts. Styrelsen ser positivt på potentialen och rekommenderar fortsatt arbete i frågan. KOMMENTARER TILL FÖREKOMMANDE AVVIKELSER OCH BESKRIVNING AV KORRIGERANDE AKTIVITETER Utfallet för perioden visar ett lågt resultat jämfört med såväl budget som föregående prognos. Avvikelsen förklaras främst av lägre fjärrvärmeintäkter under sommarperioden, samtidigt som kostnaderna för reparation och underhåll varit höga till följd av det årliga underhållsarbete som genomförs under sommaren. Den kalla vintern har bidragit till högre fjärrvärmeintäkter än budgeterat, men samtidigt medfört ökade bränslekostnader. Intäkterna från försäljning av träbränsle har utvecklats positivt under året och överstiger förväntad nivå. Personalkostnaderna ligger i nivå med ackumulerad budget, medan de finansiella kostnaderna hittills under året är lägre än budgeterat. Bedömningen för helåret är att resultatet kommer att bli något högre än rambudget. Till följd av den kalla vintern bedöms fjärrvärmeintäkterna överstiga ursprunglig budget, samtidigt som bränslekostnaderna för helåret förväntas bli högre. Prognosen för intäkter från mottaget träbränsle justeras upp med anledning av den starka utvecklingen hittills under året. Kostnaderna för reparation och underhåll bedöms på helår ligga i nivå med budget. De högre personalkostnaderna i prognosen förklaras i stort av rekryteringen av en ny avfallschef under hösten samt av justerade personalkostnader med anledning av samverkansavtalet med Forshaga Energi, som ingås i september. FÖRVÄNTAD UTVECKLING En fördjupad studie av en teknisk sammankoppling mellan fjärrvärmenäten i Kil och Forshaga planeras. Samtidigt fortsätter arbetet med att stärka bolagets resiliens och krisberedskap. Den geopolitiska utvecklingen innebär fortsatt osäkerhet på energimarknaden. För bolaget finns främst risk för högre kostnader för bränslen och andra energirelaterade insatsvaror, vilket kan påverka resultatet vid fortsatt höga eller volatila priser. Ekonomisk översikt Belopp i tkr Delår Delår Prognos 2025 2026 2026 Nettoomsättning 29 126 31 709 50 310 Rörelsemarginal % 9% 5% 10% Resultat efter finansiella poster 1 775 1 131 4 112 Balansomslutning 122 520 119 926 119 926 Soliditet % 62% 68% 70% Genomsnittlig räntesats under året % 2,47% 2,77 2,81 Resultaträkning Belopp i tkr Delår Delår Budget Prognos Avvikelse 2025 2026 2026 2026 2026 Rörelsens intäkter Nettoomsättning 29 126 31 708 49 105 50 310 1 205 Övriga rörelseintäkter 6 6 0 6 6 Summa rörelseintäkter 29 132 31 714 49 105 50 316 1 211 Rörelsens kostnader Övriga kostnader -15 160 -17 055 -24 520 -25 433 -913 Personalkostnader -8 158 -9 549 -14 320 -14 640 -320 Avskrivningar -3 339 -3 438 -5 262 -5 167 95 Summa rörelsekostnader -26 656 -30 042 -44 102 -45 240 -1 138 Rörelseresultat 2 476 1 672 5 003 5 076 73 Resultat från finansiella poster Ränteintäkter och liknande 3 6 0 6 6 resultatposter Räntekostnader och liknande -704 -547 -1 100 -970 130 resultatposter Resultat efter finansiella 1 775 1 131 3 903 4 112 209 poster Balansräkning Belopp i tkr Bokslut Delår 2025 2026 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar 116 425 114 098 - varav periodens investeringar 7 237 1 111 Omsättningstillgångar 12 881 5 828 - varav kundfordringar 6 042 2 424 - varav kassa och bank 263 263 Summa Tillgångar 129 305 119 926 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 36 794 35 891 - varav periodens resultat 1 096 Obeskattade reserver 56 842 56 842 Avsättningar 1 124 1 157 Långfristiga skulder 28 501 20 387 Kortfristiga skulder 6 045 5 649 - varav checkräkningskredit 0 0 - varav leverantörsskulder 1 728 1 645 Summa Eget kapital och skulder 129 305 119 926 KILSBOSTÄDER AB VIKTIGA HÄNDELSER UNDER PERIODEN Bolaget redovisar ett resultat efter finansiella poster på 4 696 tkr för perioden, vilket är 1 075 tkr bättre än budget. Intäkterna ligger i nivå med budget, medan de sammanlagda kostnaderna är lägre än budgeterat. Underhålls- och reparationskostnaderna överstiger dock budget till följd av ett omfattande lägenhetsunderhåll och fler renoveringar i samband med årets omflyttningar. Efter ett ovanligt stort antal uppsägningar under årets inledning har uthyrningsläget förbättrats betydligt. Merparten av de uppsagda lägenheterna har åter hyrts ut och vid periodens utgång hade bolaget endast en vakant lägenhet. Den befarade mer långvariga intäktspåverkan har därmed kunnat begränsas. Årets största investeringsprojekt, fönsterbytet på Gränderna, har fortlöpt enligt reviderad tidsplan. Projektet omfattar 173 lägenheter samt vissa lokaler och befinner sig i slutfasen av den andra av tre etapper. En överenskommelse har träffats med Hyresgästföreningen om en hyresjustering på 22 kronor per kvadratmeter och år med anledning av standardhöjningen. Under september genomförde styrelsen strategidagar med fokus på bolagens mål, affärsplaner och långsiktiga prioriteringar. Bolaget har även tecknat avtal om externt stöd inom strategisk fastighetsplanering och projektutveckling. KOMMENTARER TILL FÖREKOMMANDE AVVIKELSER OCH BESKRIVNING AV KORRIGERANDE AKTIVITETER Nettointäkterna ligger sammantaget i nivå med budget. Tillfälliga vakanser i samband med renoveringar och fönsterbytesprojektet på Gränderna har påverkat hyresintäkterna negativt. Detta har delvis kompenserats av att intäkterna från elbilsladdning överstiger budget. Underhålls- och reparationskostnaderna uppgår till 10 197 tkr och överstiger budget med 1 437 tkr. Avvikelsen har ett tydligt samband med det ovanligt stora antalet uppsägningar under årets inledning. När lägenheterna blivit tillgängliga har flera bedömts vara i behov av mer omfattande åtgärder innan de kunnat hyras ut på nytt. Detta har medfört fler köks- och badrumsrenoveringar samt saneringsåtgärder än vad som förutsattes i budgeten. Taxekostnaderna är sammantaget 960 tkr lägre än budget. Den största avvikelsen avser avfallshantering, där kostnaderna är 843 tkr lägre än budgeterat. Avvikelsen beror dels på att budgeterade felsorteringsavgifter ännu inte har börjat debiteras, dels på en kreditering efter en gemensam genomgång och justering av faktureringsunderlaget avseende antalet avfallskärl. Felsorteringsavgifterna börjar debiteras från september och har beaktats i helårsprognosen. Avskrivningarna är 660 tkr lägre än budget, eftersom större pågående investeringar, däribland fönsterbytet på Gränderna, ännu inte har färdigställts och aktiverats. Avskrivningskostnaderna väntas därför öka under årets återstående del. Resultatet efter finansiella poster uppgår till 4 696 tkr, vilket är 1 075 tkr bättre än budget. Den positiva avvikelsen beror främst på lägre taxe-, personal- och avskrivningskostnader, vilka mer än väl kompenserar för de högre underhållskostnaderna. FÖRVÄNTAD UTVECKLING Helårsprognosen för resultatet efter finansiella poster uppgår till 4 908 tkr, vilket är 590 tkr bättre än budget. Den positiva resultatavvikelsen efter augusti väntas minska under årets återstående månader. Bedömningen grundas främst på fortsatt hög underhållsaktivitet, kommande felsorteringsavgifter samt att pågående investeringar färdigställs och börjar skrivas av. Uthyrningsläget har förbättrats betydligt jämfört med situationen före sommaren. Efter det ovanligt stora antalet uppsägningar under årets inledning har merparten av lägenheterna åter kunnat hyras ut och bolaget har för närvarande endast en vakant lägenhet. Den befarade mer långvariga påverkan på hyresintäkterna har därmed kunnat begränsas. Utvecklingen följs fortsatt noggrant, inte minst mot bakgrund av en generellt svagare hyresmarknad och ökade vakanser hos flera bostadsbolag. Fönsterbytesprojektet på Gränderna beräknas vara slutfört i början av november. Projektet förväntas förbättra boendekomforten och bidra till lägre energianvändning. När investeringen färdigställs kommer den att aktiveras, vilket medför ökade avskrivningar. Arbetet med energieffektivisering och långsiktig utveckling av fastighetsbeståndet fortsätter. Resultatet från energiutredningen på Skogsvägen Vita (Skogsvägen 43, 45, 44-47) ska analyseras och användas som underlag för prioritering av framtida åtgärder. Parallellt fortsätter arbetet med bolagets mål och affärsplan samt med att bygga upp en långsiktig projektportfölj där marknad, efterfrågan, genomförbarhet, avkastning och risk vägs samman. Ekonomisk översikt Belopp i tkr Delår Delår Prognos 2025 2026 2026 Nettoomsättning 54 087 55 528 83 294 Rörelsemarginal % 19% 17% 15% Resultat efter finansiella poster 5 608 4 696 4 908 Balansomslutning 464 689 462 266 462 266 Soliditet % 38% 39% 39% Genomsnittlig räntesats under året % 2,47% 2,77% 2,81% Resultaträkning Belopp i tkr Delår Delår Budget Prognos Avvikelse 2025 2026 2026 2026 2026 Rörelsens intäkter Nettoomsättning 54 087 55 528 82 786 83 294 508 Övriga rörelseintäkter 1 026 330 450 400 -50 Summa rörelseintäkter 55 113 55 858 83 236 83 694 458 Rörelsens kostnader Övriga kostnader -28 938 -32 086 -48 456 -48 987 -531 Personalkostnader -5 078 -5 328 -8 909 -8 414 495 Avskrivningar -10 793 -8 760 -14 139 -13 807 332 Summa rörelsekostnader -44 809 -46 174 -71 504 -71 208 296 Rörelseresultat 10 304 9 684 11 732 12 486 754 Resultat från finansiella poster Ränteintäkter och liknande 29 23 40 39 -1 resultatposter Räntekostnader och liknande -4 725 -5 011 -7 454 -7 617 -163 resultatposter Resultat efter finansiella 5 608 4 696 4 318 4 908 590 poster Balansräkning Belopp i tkr Bokslut Delår 2025 2026 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar 458 134 461 219 - varav periodens investeringar 1 396 11 458 Omsättningstillgångar 2 463 1 047 - varav kundfordringar 522 133 - varav kassa och bank 0 0 Summa Tillgångar 460 597 462 266 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 177 643 182 796 - varav periodens resultat 1 965 5 153 Obeskattade reserver 2 048 2 048 Avsättningar 29 782 29 325 Långfristiga skulder 235 818 233 595 Kortfristiga skulder 15 306 14 502 - varav checkräkningskredit 0 0 - varav leverantörsskulder 4 054 6 689 Summa Eget kapital och skulder 460 597 462 266 KILS STADSNÄT AB VIKTIGA HÄNDELSER UNDER PERIODEN Bolaget fortsätter att ansluta nya fastigheter, men antalet nya anslutningar under perioden är något lägre än planerat. Det gäller framför allt stödberättigade anslutningar via PTS (Post- och telestyrelsen), där erbjudandet ännu inte fått önskat genomslag bland potentiella kunder på Kils landsbygd. Under perioden har även förändringar i regelverket för offentlig säljverksamhet beslutats, med ändringar som träder i kraft den 1 augusti. Förändringarna innebär bland annat ökade krav på konkurrensneutral prissättning samt tydligare särredovisning och dokumentation av den kommersiella verksamheten. Från den 1 januari 2027 tillkommer ytterligare krav på särskild redovisning och återkommande utvärdering. KOMMENTARER TILL FÖREKOMMANDE AVVIKELSER OCH BESKRIVNING AV KORRIGERANDE AKTIVITETER Resultatet för perioden ligger något under ackumulerad rambudget. Bolaget har haft låga intäkter på anslutningsavgifter hittills i år och samtidigt låga kostnader för reparation och underhåll. Anslutningsintäkterna bedöms bli något lägre än i föregående prognos och justeras därför ned i periodens prognos. Relationsintäkterna från Mittnät har däremot utvecklats något bättre än budgeterat och prognosen justeras upp i motsvarande mån. Sammantaget innebär justeringarna något lägre resultat jämfört med rambudget men inga väsentliga förändringar jämfört med föregående prognos. FÖRVÄNTAD UTVECKLING Inflödet av nya anslutningsavtal har under perioden varit något lägre än planerat. Bolaget fortsätter därför att aktivt arbeta för att öka anslutningsgraden, med särskilt fokus på stödberättigade fastigheter. Det finns samtidigt indikationer på att större marknadsaktörer i ökad utsträckning försöker styra befintliga kunder mot mobila lösningar. Detta har hittills inte fått någon väsentlig påverkan på bolagets omsättning, men utvecklingen kommer att följas tillsammans med samarbetspartners och vid behov mötas med lämpliga åtgärder. Den regulatoriska utvecklingen inom digital infrastruktur innebär ökade krav på affärsmässighet, transparens och administration för kommunala stadsnät. För mindre stadsnätsverksamheter bedöms utvecklingen samtidigt stärka behovet av samverkan för att skapa långsiktigt hållbara och kostnadseffektiva lösningar samt möjliggöra en effektiv hantering av de ökade administrativa kraven. Ekonomisk översikt Belopp i tkr Delår Delår Prognos 2025 2026 2026 Nettoomsättning 8 788 8 424 13 082 Rörelsemarginal % 37% 26% 24% Resultat efter finansiella poster 2 959 1 820 2 594 Balansomslutning 56 808 56 918 56 918 Soliditet % 48% 51% 52% Genomsnittlig räntesats under året % 2,47% 2,77 2,81 Resultaträkning Belopp i tkr Delår Delår Budget Prognos Avvikelse 2025 2026 2026 2026 2026 Rörelsens intäkter Nettoomsättning 8 788 8 424 12 994 13 082 88 Övriga rörelseintäkter 0 0 0 0 0 Summa rörelseintäkter 8 788 8 424 12 994 13 082 88 Rörelsens kostnader Övriga kostnader -3 -4 254 -6 678 -6 901 -223 655 Personalkostnader -17 -122 -60 -215 -155 Avskrivningar -1 -1 872 -2 776 -2 812 -36 833 Summa rörelsekostnader -5 -6 248 -9 514 -9 928 -414 504 Rörelseresultat 3 284 2 176 3 480 3 154 -326 Resultat från finansiella poster Ränteintäkter och liknande 1 0 0 1 1 resultatposter Räntekostnader och liknande -326 -356 -580 -560 20 resultatposter Resultat efter finansiella 2 959 1 820 2 900 2 595 -306 poster Balansräkning Belopp i tkr Bokslut Delår 2025 2026 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar 51 556 53 910 - varav periodens investeringar 5 051 4 226 Omsättningstillgångar 3 639 3 008 - varav kundfordringar 1 217 1 151 - varav kassa och bank 0 0 Summa Tillgångar 55 195 56 918 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 3 801 4 620 - varav periodens resultat 1 820 Obeskattade reserver 30 778 30 778 Avsättningar 0 0 Långfristiga skulder 16 487 16 943 Kortfristiga skulder 4 129 4 577 - varav checkräkningskredit 0 0 - varav leverantörsskulder 271 1 087 Summa Eget kapital och skulder 55 195 56 918 HANTVERKSHUSET I KIL AB VIKTIGA HÄNDELSER UNDER PERIODEN Bolaget redovisar ett resultat efter finansiella poster på 888 tkr för perioden, vilket är 346 tkr bättre än budget. Den positiva avvikelsen förklaras främst av att kostnaderna för underhåll och reparationer varit lägre än budgeterat. Samtidigt har taxebundna kostnader och finansiella kostnader varit högre än budget. Det tidigare uppsagda hyresavtalet avseende en av de större lokalerna på Årstidsvägen 13 har förlängts. Ett mindre kontor har sagts upp under periodens senare del och står för närvarande vakant. Kostnaden för vakanser har sammantaget minskat i helårsprognosen. Under perioden har tekniska förbättringar genomförts i fastighetsbeståndet. Fyra ladduttag för elfordon har installerats på Allégatan 1 och en ny ventilationsanläggning har installerats på Gärdesgatan 4. KOMMENTARER TILL FÖREKOMMANDE AVVIKELSER OCH BESKRIVNING AV KORRIGERANDE AKTIVITETER Resultatet efter finansiella poster uppgår till 888 tkr, jämfört med budgeterade 542 tkr. Den positiva avvikelsen om 346 tkr beror huvudsakligen på lägre kostnader för underhåll och reparationer. Kostnaderna inom detta område är 461 tkr lägre än budget, vilket delvis beror på skillnader i när planerade åtgärder genomförs. Taxebundna kostnader överstiger budget med 127 tkr och övriga kostnader med 117 tkr. Även de finansiella kostnaderna är högre än budget. För helåret beräknas räntekostnaderna uppgå till cirka 768 tkr, jämfört med budgeterade 710 tkr. Prognosen för snöröjning har höjts från budgeterade 270 tkr till cirka 330 tkr efter de omfattande snöröjningsinsatserna i början av året. Bolaget har även tecknat ett nytt elhandelsavtal. FÖRVÄNTAD UTVECKLING Bolagets ekonomiska utveckling bedöms vara fortsatt stabil. Helårsprognosen för resultatet efter finansiella poster uppgår till 765 tkr, vilket är 180 tkr högre än budgeterat. Nettoomsättningen prognostiseras till 8 885 tkr, något högre än budgeterade 8 662 tkr. Under hösten planeras ett större ventilationsarbete i stationshuset med anledning av anmärkningar vid genomförd obligatorisk ventilationskontroll, OVK. Åtgärden är nödvändig för att uppfylla myndighetskraven och förväntas samtidigt förbättra inomhusmiljön, energieffektiviteten och byggnadens långsiktiga funktion. Renovering av ett kök på Allégatan 6 planeras också. Det förlängda hyresavtalet på Årstidsvägen 13 är betydelsefullt för bolagets framtida intäktsnivå och har beaktats i prognosen. Bolaget kommer även att fortsatt prioritera underhåll och tekniska förbättringar i beståndet, med fokus på energieffektivitet, arbetsmiljö och säkerhet. Ekonomisk översikt Belopp i tkr Delår Delår Prognos 2025 2026 2026 Nettoomsättning 5 838 5 932 8 885 Rörelsemarginal % 17% 24% 17% Resultat efter finansiella poster 527 888 765 Balansomslutning 31 254 30 750 30 750 Soliditet % 19% 17% 17% Genomsnittlig räntesats under året % 2,47% 2,77% 2,81% Resultaträkning Belopp i tkr Delår Delår Budget Prognos Avvikelse 2025 2026 2026 2026 2026 Rörelsens intäkter Nettoomsättning 5 838 5 932 8 662 8 885 223 Övriga rörelseintäkter 58 18 0 0 0 Summa rörelseintäkter 5 896 5 951 8 662 8 885 223 Rörelsens kostnader Övriga kostnader -3 940 -3 577 -5 915 -5 898 17 Personalkostnader 0 0 0 0 0 Avskrivningar -959 -968 -1 452 -1 455 -3 Summa rörelsekostnader -4 899 -4 545 -7 367 -7 353 14 Rörelseresultat 997 1 406 1 295 1 533 238 Resultat från finansiella poster Ränteintäkter och liknande 0 0 0 0 0 resultatposter Räntekostnader och liknande -470 -517 -710 -768 -58 resultatposter Resultat efter finansiella 527 888 585 765 180 poster Balansräkning Belopp i tkr Bokslut Delår 2025 2026 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar 31 046 30 560 - varav periodens investeringar 112 519 Omsättningstillgångar 147 190 - varav kundfordringar 12 6 - varav kassa och bank 0 0 Summa Tillgångar 31 193 30 750 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 6 227 6 115 - varav periodens resultat 888 Obeskattade reserver 0 0 Avsättningar 313 313 Långfristiga skulder 22 782 22 930 Kortfristiga skulder 1 871 1 392 - varav checkräkningskredit 0 0 - varav leverantörsskulder 434 301 Summa Eget kapital och skulder 31 193 30 750 SERVICEBOLAGET I KIL AB VIKTIGA HÄNDELSER UNDER PERIODEN Bolaget har tagit emot fler praktikanter och personer i arbetsträning under 2026 än under tidigare år. Sjukfrånvaron är något högre under 2026 jämfört med samma period tidigare år. Det beror framförallt på fler långtidssjukskrivningar under första halvåret. Lokalvården genomför kontinuerliga kvalitetsgranskningar genom visuella stickprovskontroller. Granskningen, som genomförs av enhetschefen, visar en god kvalitet och anmärkningar som har uppstått bedöms bero mer på okunskap än på slarv. I de fall där åtgärder krävs sker det framförallt genom information och utbildning. En kartläggning av processer inför ny informationshanteringsplan har gjorts. Bolaget genomför ett nytt uppdrag avseende transport och dokumentation av farligt avfall åt kommunkoncernen. Fördelningen av bolagets uppdrag hittills under 2026 är 96 procent mot kommunkoncernen (varav 86 procent mot kommunen) och 4 procent mot privat- och övriga företagskunder. KOMMENTARER TILL FÖREKOMMANDE AVVIKELSER OCH BESKRIVNING AV KORRIGERANDE AKTIVITETER Till skillnad från det första tertialet visar bolaget nu ett positivt resultat som en följd av, till exempel, en minskad semesterlöneskuld samt ökade rörelseintäkter i form av lönebidrag. Större avvikelser som noteras i prognosen är, redan nämnda, lönebidrag vilka förväntas blir högre än budgeterat på grund av två nyanställningar samt en förlängd anställning. Utöver detta noteras också en avvikelse gällande personalkostnader, där prognosen visar ett högre utfall bland annat för ersättning för pensionsavgång samt två förlängda säsongsanställningar. FÖRVÄNTAD UTVECKLING Strategiskt arbete tillsammans med kommunen gällande nya lagen om aktivitetskrav för kunder med ekonomiskt bistånd. Två nya eldrivna arbetsbilar och en ny lastbil (diesel) är beställda. Ekonomisk översikt Belopp i tkr Delår Delår Prognos 2025 2026 2026 Nettoomsättning 12 770 12 907 19 362 Rörelsemarginal % 4% 5% 2% Resultat efter finansiella poster 518 612 474 Balansomslutning 5 850 5 438 5 912 Soliditet % 53% 50% 54% Genomsnittlig räntesats under året % - - - Resultaträkning Belopp i tkr Delår Delår Budget Prognos Avvikelse 2025 2026 2026 2026 2026 Rörelsens intäkter Nettoomsättning 12 770 12 907 19 256 19 362 106 Övriga rörelseintäkter 1 340 982 1 280 1 652 372 Summa rörelseintäkter 14 110 13 889 20 536 21 014 478 Rörelsens kostnader Övriga kostnader -2 086 -2 148 -3 350 -3 302 48 Personalkostnader -11 339 -10 954 -16 392 -16 973 -581 Avskrivningar -167 -175 -299 -265 34 Summa rörelsekostnader -13 592 -13 277 -20 041 -20 540 -499 Rörelseresultat 518 612 496 474 -21 Resultat från finansiella poster Ränteintäkter och liknande 0 0 0 0 0 resultatposter Räntekostnader och liknande 0 0 0 0 0 resultatposter Resultat efter finansiella 518 612 496 474 -21 poster Balansräkning Belopp i tkr Bokslut Delår 2025 2026 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar 5 183 4 495 - varav periodens investeringar 79 Omsättningstillgångar 663 943 - varav kundfordringar 41 131 - varav kassa och bank 233 233 Summa Tillgångar 5 846 5 438 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 2 588 2 701 - varav periodens resultat 612 Obeskattade reserver 22 22 Avsättningar 0 0 Långfristiga skulder 0 0 Kortfristiga skulder 3 236 2 715 - varav checkräkningskredit 0 0 - varav leverantörsskulder 186 159 Summa Eget kapital och skulder 5 846 5 438 ECG ARENA AB VIKTIGA HÄNDELSER UNDER PERIODEN Bolagets verksamhet har under perioden bedrivits utan några större avvikelser. Kils kommun hyr hela anläggningen genom ett långsiktigt hyresavtal och ansvarar för den verksamhet som bedrivs i arenan. Avtalskonstruktionen ger bolaget stabila och förutsägbara hyresintäkter. Arenan har fortsatt nyttjats för såväl löpande föreningsverksamhet som matcher, cuper och andra arrangemang. Under perioden har en cafeteria uppförts i arenan. Cafeterian tas i bruk i september och innebär en tydlig förbättring av servicen för besökare, föreningar och arrangörer. Den bidrar även till att stärka arenans attraktivitet och funktionalitet vid matcher, cuper och andra evenemang. Resultatet bedöms som mycket lyckat. Bolaget redovisar ett resultat efter finansiella poster på 341 tkr för perioden, vilket är 12 tkr lägre än budget. KOMMENTARER TILL FÖREKOMMANDE AVVIKELSER OCH BESKRIVNING AV KORRIGERANDE AKTIVITETER Rörelsens intäkter uppgår till 2 031 tkr, vilket är 23 tkr högre än budget. Övriga externa kostnader är samtidigt 17 tkr lägre än budget. Rörelseresultatet uppgår därmed till 712 tkr, vilket är 40 tkr bättre än budget. Den positiva avvikelsen i rörelseresultatet motverkas av att räntekostnaderna är 52 tkr högre än budget. Resultatet efter finansiella poster uppgår därför till 341 tkr, jämfört med budgeterade 353 tkr. Helårsprognosen visar ett resultat efter finansiella poster på 554 tkr, vilket är 25 tkr bättre än budget. Nettoomsättningen prognostiseras bli 75 tkr högre än budget samtidigt som övriga externa kostnader bedöms bli 31 tkr lägre. Rörelseresultatet prognostiseras därmed till 1 114 tkr, vilket är 106 tkr bättre än budget. Högre räntekostnader, som prognostiseras bli 81 tkr högre än budget, reducerar den positiva avvikelsen. FÖRVÄNTAD UTVECKLING Bolagets ekonomiska utveckling bedöms vara fortsatt stabil. Det långsiktiga hyresavtalet med Kils kommun ger förutsägbara intäkter, samtidigt som kostnadsutvecklingen bedöms vara under kontroll. Fokus framåt ligger på en kostnadseffektiv och långsiktigt hållbar förvaltning av arenan. Den nyöppnade cafeterian förbättrar servicen och förutsättningarna för föreningsverksamhet, matcher, cuper och andra arrangemang. En ökad nyttjandegrad ger inte i sig ökade intäkter för bolaget inom nuvarande avtalsmodell, men bidrar till arenans samhällsnytta och stärker anläggningens attraktivitet och långsiktiga värde. Ekonomisk översikt Belopp i tkr Delår Delår Prognos 2025 2026 2026 Nettoomsättning 2 008 2 031 3 089 Rörelsemarginal % 35% 35% 36% Resultat efter finansiella poster 356 341 554 Balansomslutning 19 069 18 239 18 793 Soliditet % 10% 12% 14% Genomsnittlig räntesats under året % 2,47% 2,77% 2,81% Resultaträkning Belopp i tkr Delår Delår Budget Prognos Avvikelse 2025 2026 2026 2026 2026 Rörelsens intäkter Nettoomsättning 2 008 2 031 3 014 3 089 75 Övriga rörelseintäkter 0 0 0 0 0 Summa rörelseintäkter 2 008 2 031 3 014 3 089 75 Rörelsens kostnader Övriga kostnader -745 -756 -1 160 -1 129 31 Personalkostnader 0 0 0 0 0 Avskrivningar -563 -563 -846 -846 0 Summa rörelsekostnader -1 308 -1 319 -2 006 -1 975 31 Rörelseresultat 700 712 1 008 1 114 106 Resultat från finansiella poster Ränteintäkter och liknande 0 0 0 0 0 resultatposter Räntekostnader och liknande -344 -371 -479 -560 -81 resultatposter Resultat efter finansiella 356 341 529 554 25 poster Balansräkning Belopp i tkr Bokslut Delår 2025 2026 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar 18 754 18 190 - varav periodens investeringar 0 0 Omsättningstillgångar 48 49 - varav kundfordringar 0 0 - varav kassa och bank 0 0 Summa Tillgångar 18 802 18 239 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 1 452 1 793 - varav periodens resultat 341 Obeskattade reserver 0 0 Avsättningar 0 0 Långfristiga skulder 16 516 16 354 Kortfristiga skulder 834 92 - varav checkräkningskredit 0 0 - varav leverantörsskulder 60 50 Summa Eget kapital och skulder 18 802 18 239 KOMMUNSTYRELSEN PRO TOKOLL Sammanträdesdatum 2026-10-06

KS § 263 DNRKS/2026:445 FINANSIELL RAPPORT 2026-08-31 SAMMANFATTNING Kommunstyrelsen ska informera kommunfullmäktige om kommunkoncernens finansverksamhet. Utöver delårsrapport och årsredovisning delges även en finansrapport. Finansrapporten ger en genomlysning av vissa nyckeltal och deras utveckling för skuldportföljen. HANDLINGAR I ÄRENDET Finansrapport augusti 2026 Förvaltningens tjänsteskrivelse 2026-09-07 BESLUTSGÅNG Ordföranden frågar om kommunstyrelsen kan besluta enligt förvaltningens förslag och finner att så är fallet. FÖRSLAG TILL NÄSTA INSTANS Kommunstyrelsen föreslår att kommunfullmäktige tar del av informationen. 4102 ,1.1v ,0001L 1 1 IK 0 3 - - 7102 ,1.1v ,C S 4 2 M 0 1 - - Ordförandens och justerares signaturer KOMMUNSTYRELSEN PRO TOKOLL Sammanträdesdatum 2026-10-06

KS § 264 DNRKS/2026:40 REDOVISNING AV EJ FÄRDIGBEREDDA MOTIONER SAMMANFATTNING Enligt kommunallagen bör en motion beredas så att fullmäktige kan fatta beslut inom ett år från det att motionen väcktes. Om beredningen inte kan avslutas inom denna tid, ska detta och vad som kommit fram vid beredningen anmälas till fullmäktige inom samma tid. Fullmäktige får då avskriva motionen från vidare handläggning. Enligt kommunfullmäktiges arbetsordning ska kommunstyrelsen två gånger om året redovisa de motioner som inte beretts färdigt. Redovisningen ska ske vid kommunfullmäktiges sammanträden i april och oktober Förvaltningen redovisar två motioner som väckts men ännu inte beretts färdigt. De två motionerna behandlas vid dagens sammanträde. HANDLINGAR I ÄRENDET Motion inkommen 2026-04-15 Motion inkommen 2026-04-28 Förvaltningens tjänsteskrivelse 2026-08-25 BESLUTSGÅNG Ordföranden frågar om kommunstyrelsen kan besluta enligt förvaltningens förslag och finner att så är fallet. FÖRSLAG TILL NÄSTA INSTANS Kommunstyrelsens förslag till kommunfullmäktige: 4102 ,1.1v ,0001L 1 1 IK 0 3 - - 7102 ,1.1v ,C S 4 2 M 0 1 - - K f ä o r m dig m t, u f n o f r u t l s l ä m tt ä e k r t a ig t e t b b e e r s e lu d t a a s r . att de motioner som inte har beretts Ordförandens och justerares signaturer KOMMUNSTYRELSEN PRO TOKOLL Sammanträdesdatum 2026-10-06

KS § 265 DNRKS/2026:41 REDOVISNING AV EJ FÄRDIGBEREDDA MEDBORGARFÖRSLAG SAMMANFATTNING Enligt kommunallagen bör ett medborgarförslag beredas så att fullmäktige kan fatta beslut om det inom ett år. Om beredningen inte är klar inom den tiden, ska detta, och vad som framkommit under beredningen anmälas till fullmäktige inom samma tid. Fullmäktige får då avskriva medborgarförslaget från vidare handläggning. Enligt kommunfullmäktiges arbetsordning ska kommunstyrelsen två gånger om året redovisa de medborgarförslag som inte beretts färdigt. Redovisningen ska ske vid kommunfullmäktiges sammanträden i april och oktober. Förvaltningen redovisar 3 medborgarförslag som väckts men ännu inte beretts färdigt. Förvaltningen föreslår att dessa ska fortsätta beredas. HANDLINGAR I ÄRENDET Medborgarförslag inkommet 2026-06-13 Medborgarförslag inkommen 2026-06-22 Medborgarförslag inkommet 2026-07-05 Förvaltningens tjänsteskrivelse 2026-08-25 BESLUTSGÅNG Ordföranden frågar om kommunstyrelsen kan besluta enligt förvaltningens förslag och finner att så är fallet. FÖRSLAG TILL NÄSTA INSTANS Kommunstyrelsens förslag till kommunfullmäktige: 4102 ,1.1v ,0001L 1 1 IK 0 3 - - 7102 ,1.1v ,C S 4 2 M 0 1 - - K be o r m et m ts u f n är fu d l i l g m t, ä f k o t r i t g s e ä t b t e e s r l a u t t t a b r e a r t e t d d a e s m . edborgarförslag som inte har Ordförandens och justerares signaturer KOMMUNSTYRELSEN PRO TOKOLL Sammanträdesdatum 2026-10-06

KS § 266 DNRKS/2026:4 ANMÄLAN AV DELEGERINGSBESLUT SAMMANFATTNING Förvaltningen redovisar följande delegeringsbeslut: • Delegeringsbeslut inom SoL för perioden 2026-08-31 till 2026-09- 27. • Delegeringsbeslut inom IFO och ekonomiskt bistånd för perioden 2026-08-31 till 2026-09-27. Summan ekonomiskt bistånd till och med den sista augusti redovisades vid föregående möte. Summan för september redovisas på kommande möte. • Delegeringsbeslut inom LSS för perioden 2026-08-31 till 2026-09- 27. • Övriga delegeringsbeslut inom avtal och informations- och personuppgiftsincidenter för perioden 2026-08-31 till 2026-09-27. • Övriga delegeringsbeslut till och med 2026-09-27. HANDLINGAR I ÄRENDET Lista delegeringsbeslut SoL för perioden 2026-08-31 till 2026-09-27 Lista delegeringsbeslut IFO och ekonomiskt bistånd för perioden 2026-08-31 till 2026-09-27 Lista delegeringsbeslut LSS för perioden 2026-08-31 till 2026-09-27 Lista övriga delegeringsbeslut Avtal och IPKS för perioden 2026-08- 31 till 2026-09-27 Lista övriga delegeringsbeslut till och med 2026-09-27 BESLUT Kommunstyrelsen tar del av informationen. 4102 ,1.1v ,0001L 1 1 IK 0 3 - - 7102 ,1.1v ,C S 4 2 M 0 1 - - Ordförandens och justerares signaturer KOMMUNSTYRELSEN PRO TOKOLL Sammanträdesdatum 2026-10-06

KS § 267 DNRKS/2026:7 INBJUDNINGAR TILL KURSER OCH KONFERENSER SAMMANFATTNING SmåKoms höstmöte hålls i Bromma den 5-6 november 2026. Det är en tvådagarskonferens. Kenneth Bengtsson (C) och Irene Lennemyr Winkler (M) kommer delta. Mänskliga rättighetsdagarna arrangeras i Karlstad den 25-26 november 2026. Om någon i kommunstyrelsen önskar delta, ska denne ta kontakt med ordföranden Anders Johansson (S). BESLUT Kommunstyrelsen tar del av informationen. 4102 ,1.1v ,0001L 1 1 IK 0 3 - - 7102 ,1.1v ,C S 4 2 M 0 1 - - Ordförandens och justerares signaturer KOMMUNSTYRELSEN PRO TOKOLL Sammanträdesdatum 2026-10-06

KS § 268 DNRKS/2026:8 RAPPORTER FRÅN KURSER OCH KONFERENSER SAMMANFATTNING Vid dagens sammanträde finns inget att rapportera från kurser och konferenser. 4102 ,1.1v ,0001L 1 1 IK 0 3 - - 7102 ,1.1v ,C S 4 2 M 0 1 - - Ordförandens och justerares signaturer KOMMUNSTYRELSEN PRO TOKOLL Sammanträdesdatum 2026-10-06

KS § 269 DNRKS/2026:5 MEDDELANDEN TILL KOMMUNSTYRELSEN SAMMANFATTNING Sedan föregående möte har följande meddelanden kommit in till kommunstyrelsen: • Redovisning av anmälan till huvudman om utredning av elevs frånvaro till den 2026-09-27 • Redovisning av anmälan till huvudman om kränkande behandling, diskriminering och trakasserier till den 2026-09- 27 HANDLINGAR I ÄRENDET Anmälan till huvudman frånvaro oktober 2026 Anmälan till huvudman oktober 2026 BESLUT Kommunstyrelsen tar del av informationen. 4102 ,1.1v ,0001L 1 1 IK 0 3 - - 7102 ,1.1v ,C S 4 2 M 0 1 - - Ordförandens och justerares signaturer KOMMUNSTYRELSEN PRO TOKOLL Sammanträdesdatum 2026-10-06

KS § 270 DNRKS/2026:6 INFORMATION FRÅN DE KOMMUNALA BOLAGEN (PROTOKOLL OCH VD-BREV) SAMMANFATTNING Sedan föregående möte har följande information kommit in från de kommunala bolagen: • Kilsbostäder ABs protokoll 2026-09-21 • Hantverkshuset i Kils ABs protokoll 2026-09-21 • ECG Arena ABs protokoll 2026-09-21 • Kils Energi ABs protokoll 2026-09-22 • Vd-rapport Kils Energi AB, september • Kils Återvinning ABs protokoll 2026-09-22 • Vd-rapport Kils Återvinning, september • Kils Stadsnät ABs protokoll 2026-09-22 • Vd-rapport Kils Stadsnät, september • Servicebolaget i Kil ABs protokoll 2026-09-23 • Vd-rapport Servicebolaget i Kil AB, augusti 2026 BESLUT Kommunstyrelsen tar del av informationen. 4102 ,1.1v ,0001L 1 1 IK 0 3 - - 7102 ,1.1v ,C S 4 2 M 0 1 - - Ordförandens och justerares signaturer KOMMUNSTYRELSEN PRO TOKOLL Sammanträdesdatum 2026-10-06

KS § 271 DNRKS/2026:346 FÖRVALTNINGENS ÅTERRAPPORT AV ÖVERSYNEN AV SERVICEBOLAGET I KIL AB SAMMANFATTNING Kommunfullmäktige beslutade 2026-06-16 gällande bolagen och uppdrog till kommunstyrelsen. Punkt 6 tidsattes för fortsatt utredning av förvaltningen och återrapportering i kommunstyrelsen. 1. Kommunfullmäktige beslutar att antal ledamöter i bolagen ska vara oförändrade. 2. Kommunfullmäktige beslutar att mandatperioden för ledamöterna i bolagen ska ändras från 1 år till 4 år. 3. Kommunfullmäktige beslutar att gällande Kils Stadsnät AB, bör det under nästa mandatperiod utredas om all drift och underhåll ytterligare kan effektiviseras genom samverkan med Mittnät. 4. Kommunfullmäktige beslutar att gällande Kilsbostäder AB och Hantverkshuset i Kil AB bör en eventuell fusion av bolagen utredas under nästa mandatperiod. 5. Kommunfullmäktige beslutar att gällande ECG Arena AB bör en utredning om var ägandet och förvaltningen av idrottshallen sker effektivast vara klar under 2027. 6. Kommunfullmäktige beslutar att gällande Servicebolaget i Kil AB ska en fortsatt översyn över bolaget genomföras. Förvaltningen får i uppdrag att återrapportera översynen till kommunstyrelsen i oktober 2026. HANDLINGAR I ÄRENDET Förvaltningens tjänsteskrivelse 2026-09-30 BESLUTSGÅNG 4102 ,1.1v ,0001L 1 1 IK 0 3 - - 7102 ,1.1v ,C S 4 2 M 0 1 - - O fö r r d v f a ö lt r n an in d g e e n n s fr f å ö g r a s r la o g m o c k h o m fin m n u er n s a t t y t r s e å l s ä e r n f a k l a l n et b . esluta enligt Ordförandens och justerares signaturer KOMMUNSTYRELSEN PRO TOKOLL Sammanträdesdatum 2026-10-06 BESLUT Kommunstyrelsen beslutar att förlänga utredningstiden till december 2026. BESLUTET SKICKAS TILL Kommundirektör Administrativ chef 4102 ,1.1v ,0001L 1 1 IK 0 3 - - 7102 ,1.1v ,C S 4 2 M 0 1 - - Ordförandens och justerares signaturer UNDERSKRIFTSSIDA Detta dokument har undertecknats med avancerade elektroniska underskrifter: Comfact Signature Referensnummer: 378628SE Sida 1/1