Budgetberedningen — 5 oktober 2026

§ 8 Val av justerare och justeringsdag Budgetberedningens beslut Budgetberedningen beslutar att utse Elisabeth Hansson Ohlsson (S) till justerare för dagens sammanträdesprotokoll. Digital signering ska ske senaste tisdagen den 6 oktober 2026. d 0 a c 2 0f ef d c 0 4- c 7 a 8- 9 b 4 8- 4 c 7-f 3 8 b 6 c 4 7 e: c n e er ef ur e r Elektronisk justering Utdragsbestyrkande at n Si 2026-10-05

§ 9 Godkännande av dagordning Budgetberedningens beslut Budgetberedningen beslutar att godkänna dagordningen. d 0 a c 2 0f ef d c 0 4- c 7 a 8- 9 b 4 8- 4 c 7-f 3 8 b 6 c 4 7 e: c n e er ef ur e r Elektronisk justering Utdragsbestyrkande at n Si 2026-10-05

§ 10 Diarienummer KS 2026/40 Beslut avseende verksamhetsplan och budget 2027-2031 Budgetberedningens förslag till beslut Kommunfullmäktige beslutar att anta Verksamhetsplan och budget 2027 med ekonomisk plan 2028-2031 samt investeringsbudget 2027-2029 med plan 2030-2036. Kommunfullmäktige beslutar att nuvarande finansiella mål ska upphöra att gälla per den 31 december 2026, och kommunstyrelsen får i uppdrag att ta fram förslag på nya finansiella mål att gälla från 2028. Sammanfattning av ärendet Förslag till verksamhetsplan och budget 2027 med ekonomisk plan 2028–2031 utgår från kommunallagens krav på god ekonomisk hushållning. Verksamhetsplan och budget innehåller områden, verksamhetsmått och indikatorer kopplade till kommunfullmäktiges beslutade perspektiv, mål och fokusområden i inriktningsdokument 2024–2027. Budgetramarna utgör utgångspunkt för nämndernas verksamhetsplaner, där prioriteringar konkretiseras och såväl drift- som investeringsramar fördelas på nämndsnivå. Detta säkerställer en sammanhållen styrning där ekonomiska förutsättningar, verksamhetsmål och långsiktig planering kopplas samman. Kommunfullmäktige beslutade den 15 juni 2026 (§ 56) om preliminära budgetramar för 2027. Sedan dess har SKR presenterat två nya skatteunderlagsprognoser, den 18 juni och den 27 augusti, med analyser och prognoser för skatteunderlagets utveckling i kommunen som ligger till grund för kommunens budget. Budget bygger på en oförändrad skattesats på 21,99 procent. Beräkningen av budgetram är baserad på 5 590 invånare per den 1 november 2026. De finansiella målen för 2027 är ett budgeterat resultat om 14,1 mnkr och en soliditet om minst d 0 27 procent. a c 2 0f Investeringsbudget för år 2027 uppgår till 69,0 mnkr, år 2028 till 73,6 mnkr och år 2029 till 50,4. ef d c Varav taxefinansierade investeringar år 2027 16,6 mnkr, 2028 18,1 mnkr och 2029 18,1 mnkr. 0 4- c a 7 Nedskrivningen av VA-ledningen 2024 samt tillämpning av ändrade redovisningsregler 8- 9 avseende finansiell leasing bidrar till en sådan påverkan på nuvarande finansiella mål att dessa b 4 8- inte längre är relevanta för styrningen av kommunens långsiktiga ekonomiska planering. Målen i 4 c 7-f sig är relevanta, men ligger på en felaktig nivå utifrån de ändrade ekonomiska förutsättningarna 3 b 8 som nedskrivningen och finansiell leasing har inneburit för kommunen. Därav föreslås 6 c 4 7 e: c n e er ef ur e r Elektronisk justering Utdragsbestyrkande at n Si 2026-10-05 nuvarande finansiella mål att upphöra att gälla per den 31 december 2026 och ersättas med ettåriga finansiella mål för resultat och soliditet från 1 januari 2027. Arbetet med att ta fram förslag på nya finansiella mål att gälla från 2028 ska genomföras i samband med att nytt inriktningsdokument för 2028-2031 tas fram under den nya mandatperiodens första år. Syftet är att säkerställa att nya finansiella mål är realistiska, ändamålsenliga och ger en stabil grund för kommunens ekonomiska och verksamhetsmässiga styrning. Beslutsunderlag Tjänsteskrivelse, dat 2026-09-29 Förslag- Verksamhetsplan och budget 2027 med ekonomiskplan 2028–2031 Beslut avseende preliminär budgetram 2027 med plan 2028-2031 samt investeringsbudget 2027- 2030 med plan 2031-2036, dat 2026-06-15 § 56 Beslutet ska skickas till Ekonomichef d 0 a c 2 0f ef d c 0 4- c 7 a 8- 9 b 4 8- 4 c 7-f 3 8 b 6 c 4 7 e: c n e er ef ur e r Elektronisk justering Utdragsbestyrkande at n Si Detta dokument är elektroniskt signerat och juridiskt bindande. Kent Larsson Elisabeth Hansson Ohlsson d 0 a c 2 0f ef d c 0 4- c 7 a 8- 9 b 4 8- 4 c 7-f 3 8 b 6 c 4 7 e: c n e er ef e r ur at n g Si