Kommunfullmäktige — 23 oktober 2024

KF § 55 Val av justerare Edgardo Varas Olmo (S) och Hans-Göran Palmqvist (M) väljs till justerare.5Signature reference: 3103bbb4-d127-4e2e-bbe4-ca5f8dd48951

KF § 56 Godkännande av dagordning Dagordning godkänns med ändringen att ärende nummer 9 ’Avsägelser politiska uppdrag’ och nummer 10 ’Val av politiska uppdrag’ läggs efter ärende 4 ’Allmänhetens frågestund’ på dagordningen.6Signature reference: 3103bbb4-d127-4e2e-bbe4-ca5f8dd48951

KF § 57 Allmänhetens frågestund Under allmänhetens frågestund ställs en rad frågor som besvaras av kommunstyrelsens ordförande Ulla Börjesson (S). Frågorna berör primärt framtiden för kommunens skolor.7Signature reference: 3103bbb4-d127-4e2e-bbe4-ca5f8dd48951

KF § 58 Dnr 2024/50 Avsägelser av politiska uppdrag 2024 Kommunfullmäktige godkänner Birgitta Mehamedi Örn (C) avsägelse som ersättare i kommunfullmäktige. Kommunfullmäktige hemställer hos länsstyrelsen om ny sammanräkning avseende avsägelsen i kommunfullmäktige. Kommunfullmäktige godkänner Jörgen Andersson (SD) avsägelse som vice ordförande i kommunstyrelsen. Kommunfullmäktige godkänner Sandra Hallberg (C) avsägelse som ledamot i kommunfullmäktige. Kommunfullmäktige hemställer hos länsstyrelsen om ny sammanräkning avseende avsägelsen i kommunfullmäktige. Kommunfullmäktige godkänner Sandra Hallberg (C) avsägelse som ersättare i utbildningsnämnden. Kommunfullmäktige godkänner Sandra Hallberg (C) avsägelse som ledamot i Val-och arvodesberedningen. Ärendets beredning Ärendet har beretts i val-och arvodesberedningen 2024-10-22. Tjänsteskrivelse, dat 2024-08-19 Avsägelse Birgitta, dat 2024-08-16 Avsägelse Jörgen, dat 2024-09-09 Avsägelse Sandra, dat 2024-10-21 Sändlista Länsstyrelsen Revisionen8Signature reference: 3103bbb4-d127-4e2e-bbe4-ca5f8dd48951

KF § 59 Dnr 2024/49 Val av politiska uppdrag 2024 Kommunfullmäktige beslutar att som ny ledamot i Samordningsförbundet Väst, utse Kenneth Carlsson (L). Kommunfullmäktige beslutar att som ny ersättare i Samordningsförbundet Väst, utse Christina Svedberg (M). Kommunfullmäktige beslutar att som ny ledamot i utbildningsnämnden efter Tobias Bernhardsson (C) utse Karin Carlsson (C). Kommunfullmäktige beslutar att som ny ersättare i Dalslands miljö-och energinämnd efter Tobias Bernhardsson (C) utse Caroline Ottermalm (C). Kommunfullmäktige beslutar att som ny ledamot i G A Samuelssons minnesfond efter Tommy Larsson (S) utse Margurithe Zellén (KD). Kommunfullmäktige beslutar att som ny ersättare i utbildningsnämnden efter Sandra Hallberg (C) utse Faraah Mohammud (C). Kommunfullmäktige beslutar att som ny ledamot i val-och arvodesberedningen efter Sandra Hallberg (C) utse Elisabet Örn (C). Kommunfullmäktige beslutar att som ny vice ordförande i kommunstyrelsen efter Jörgen Andersson (SD) utse Christoffer Wallin (SD). Yrkande Karl-Erik Segersax (SD), ordförande i val- och arvodesberedningen, yrkar: 1. Att fullmäktige utser Kenneth Carlsson (L) till ny ledamot i Samordningsförbundet Väst. 2. Att fullmäktige utser Christina Svedberg (M) till ny ersättare i Samordningsförbundet Väst. 3. Att fullmäktige utser Karin Carlsson (C) till ny ledamot i utbildningsnämnden. 4. Att fullmäktige utser Caroline Ottermalm (C) till ny ersättare i Dalslands miljö-och energinämnd.9Signature reference: 3103bbb4-d127-4e2e-bbe4-ca5f8dd48951 5. Att fullmäktige utser Margurithe Zellén (KD) till ny ledamot i G A Samuelssons minnesfond. 6. Att fullmäktige utser Faraah Mohammud (C) till ny ersättare i utbildningsnämnden. 7. Att fullmäktige utser Elisabet Örn (C) till ny ledamot i val-och arvodesberedningen. 8. Att fullmäktige utser Christoffer Wallin (SD) till ny vice ordförande i kommunstyrelsen. Faraah Mohammud (C) yrkar på att fullmäktige utser Ann Blomberg (C) till ny vice ordförande i kommunstyrelsen. Propositionsordning 1 Ordförande ställer proposition på Karl-Erik Segersax (SD) yrkande 1–7 och finner att samtliga bifalles. Propositionsordning 2 Ordförande meddelar att det finns två förslag till ny vice ordförande i kommunstyrelsen, Christoffer Wallin (SD) och Ann Blomberg (C) och att en sluten votering därmed omgående ska verkställas. Sluten votering Ordförande meddelar att det finns tre valmöjligheter: - Röst på Christoffer Wallin (SD) - Röst på Ann Blomberg (C) - Blank röst Voteringsresultat Christoffer Wallin (SD) – Tolv (12) röster. Ann Blomberg (C) – Tolv (12) röster. Blanka röster – Sex (6) röster. Ordförande meddelar att vid oavgjort resultat är det lottdragning som avgör valet. Efter avslutad lottdragning finner ordförande att Christoffer Wallin (SD) väljs till ny vice ordförande i kommunstyrelsen. Tjänsteskrivelse, dat 2024-10.1110Signature reference: 3103bbb4-d127-4e2e-bbe4-ca5f8dd48951 Sändlista Lön Revisorerna Samordningsförbundet Väst G A Samuelssons minnesfond Länsstyrelsen Dalslands miljö-och energiförbund11Signature reference: 3103bbb4-d127-4e2e-bbe4-ca5f8dd48951

KF § 60 Dnr 2024/5 Godkännande av delårsbokslut 2024 1. Godkänner delårsrapporten för Färgelanda kommun. 2. Kommunfullmäktige antar en åtgärdsplan i december för att hantera det prognostiserade underskottet. Åtgärdsplanen ska vara en del av kommande budgetarbete. Yrkande Linda Jansson (M) yrkar bifall till liggande förslag. Propositionsordning Ordförande ställer proposition på liggande förslag med Linda Jansson (M) bifallsyrkande och finner att fullmäktige bifaller detta. Ärendets beredning Socialnämnden behandlar sektor Omsorgs delårsrapport den 30 september 2024 § 74 (dnr SN 2024/132). Socialnämnden ser allvarligt på underskottet och ger förvaltningen uppdrag att ta fram ytterligare åtgärder för att minska det prognosticerade underskottet. Utbildningsnämnden behandlade sektor Barn- och Utbildnings delårsrapport den 24 september 2024 § 69 (dnr UN 2024/5) och beslutade att godkänna delårsrapporten. Sammanfattning av ärendet Tf. ekonomichef Stefan Tengberg presenterar resultatet från delårsrapporten och informerar om åtgärdsplanen till fullmäktiges sammanträde i december. Ann Britt Dahl, vice ordförande i revisionen, informerar om måluppfyllelsen och revisonens bedömning av resultatet i delårsrapporterna. Ekonomiavdelningen har med underlag från nämnderna sammanställt delårsrapport för perioden januari till augusti samt en årsprognos för 2024. Ärendebeskrivning Beslutad budget för 2024 angav ett årsresultat på +0 mnkr och helårsprognosen för 2024 uppskattas till -38 mnkr och avvikelsen mot budget skulle därmed bli -38 mnkr. Denna avvikelse beror framförallt på följande faktorer: • Nämnder/styrelser -58 mnkr • Ökade pensionskostnader -2,4 mnkr12Signature reference: 3103bbb4-d127-4e2e-bbe4-ca5f8dd48951 • Avtalsrörelsen + 1,0 mnkr • Ej disponerade medel till personalomkostnader +10 mnkr • Ökade skatteintäkter och generella statsbidrag +8,4 mnkr • Räntenetto +2 mnkr Nämndernas budgetavvikelse (-58 mnkr) för helåret består framförallt av följande delar: • Socialnämndens prognos är – 23,9 mnkr vilket motsvarar -15 % av budgeterad nivå. I princip samtliga verksamhetsområdet prognostiserar ett underskott men med högst underskott för äldreomsorg. • Utbildningsnämndens prognos är – 15,8 mnkr vilket motsvarar -9 % av budgeterad nivå. I princip samtliga verksamhetsområdet prognostiserar ett underskott men med högst underskott för förskola och grundskola. • Prognosen för sektor samhällsutveckling är – 19,3 mnkr vilket motsvarar -54 % av budgeterad nivå. Anledningen till underskottet beror framförallt på fastighetskostnader och höga kostnader för snöröjning. Kommunallagen är mycket tydlig avseende vad som gäller om det i delårsbokslutet prognostiseras ett negativt resultat. Kommunallagen anger att om det uppstår ett negativt resultat ska det regleras under de närmast följande tre åren. Beslutet bör fattas snarast efter det att ett negativt resultat konstaterats, dock bör åtgärdsplanen antas senast vid påföljande fullmäktigesammanträde efter att delårsrapporten behandlats i fullmäktige. Det är av ytterst stor vikt att 2024 års underskott åtgärdas i det kommande budgetarbetet och att berörda nämnder beskriver vilka åtgärder som måste göras för att få en budget i balans. För att klara dessa åtgärder är det av stor vikt att ställa budget i förhållande till önskade verksamhets- och kvalitetsmål. Om inte uppställda mål kan uppnås med budgeterade medel måste målen ses över alternativt att öka budgetanslagen. Delårsrapport 2024 Färgelanda kommun Sändlista Kommunstyrelsen Utbildningsnämnden Socialnämnden Ekonomichef13Signature reference: 3103bbb4-d127-4e2e-bbe4-ca5f8dd48951

KF § 61 Dnr 2024/267 Beslut avseende hantering av pensionsskuld NÄRF 1. Beslutar att senast den 1 december 2024 betala ut motsvarande bokförd fordran som Norra Älvsborgs Räddningstjänstförbund (NÄRF) har gentemot Färgelanda kommun gällande upparbetad pensionsskuld. Aktuell fordran uppgår till 5 613 tkr, inklusive löneskatt, per 2024-08-31. 2. Beslutar att finansiering sker genom ianspråktagande av den i balansräkningen ingående skuldbokföringen av långfristiga skulder. Sammanfattning av ärendet Kommunfullmäktige i Färgelanda kommun har 2024-06-12 § 54 beslutat att bilda Räddningstjänsten Fyrbodal. I processen med sammanslagning mellan förbunden har det framkommit att pensionshanteringen i båda förbunden skiljer sig åt och inte är en optimal lösning. Det är önskvärd att förändra och harmonisera hanteringen innan sammanslagningen. Ärendebeskrivning Pensionsskuldsfordringar Anledning varför det en gång i tiden har valts att boka upp pensions-skulden i förbundet som en fordran på kommunerna är för att pensionsskulden inte behöver betalas ut till de anställda tills de har gått i pension. Det ansågs vara onödigt att bygga en större kassa i förbundet. Genom att boka upp det som en skuldfordran på kommunen fick förbundet ersättning i resultatet, men pengarna stannade på kommunernas bankkonto tills vidare. Denna hantering har visat sig vara administrativt svårare att följa upp. I sammanslagningsprocessen är hanteringen av de finansiella transaktionerna betydligt enklare om dessa skuldfordringar inte finns. Därför föreslås, efter dialog med kommunernas ekonomichefer, att dessa skulder/fordringar upplöses. Per 2024-08-31 uppgick dessa fordringar till ca 52,0 mnkr. En upplösning av fordringarna tillför förbundet 52,0 mnkr i kassan. En del av dessa medel kan används för att köpa en pensionsförsäkring som behandlas nedan. Andra delar kan säkerställa att förbundet inte behöver uppta lån i den nära framtiden för finansiering av investeringar. Under budgetprocessen för år 2026 kan en långsiktig finansiell analys göras för att bedöma föreningens framtida kapitaliseringsbehov. Om det skulle vissa sig att kassan är för högt, kan det beslutas om en utbetalning av en del av det egna kapitalet till medlemskommunerna.14Signature reference: 3103bbb4-d127-4e2e-bbe4-ca5f8dd48951 Utbetalningar av pensionsskuldsfordringar är en ren balansräkningstransaktion. Det innebär att varken kommunens eller förbundets resultat påverkas av detta under år 2024. Däremot behöver kommunerna eventuell ta upp lån om likviden för utbetalning inte finns tillgängligt på deras bankkonto. Skuldfordran är per 2024-08-31 52 miljoner kronor, och den är uppdelat enligt följande mellan medlemskommuner: Färgelanda: 5,6 mnkr Mellerud: 6,0 mnkr Trollhättan: 21,8 mnkr Vänersborg: 18,5 mnkr Pensionsförsäkring I motsättning till RMB har NÄRF historisk inte försäkrat sina förmåns- baserade ålderdomspensioner. Att försäkra pensioner bedöms för förbundet vara en finansiell och administrativ mer fördelaktig lösning. Kortfattat kan fördelen beskrivas med att ansvar för utbetalning övergår till pensionsbolaget; hanteringen av den delen av pensionsskulden försvinner från förbundet; samt att avkastningen från det i försäkringen placerade kapital kan finansiera de årliga indexeringarna av pensionsförmånen. Nackdelar finns i att pengarna måste betalas ut nu i stället för när individen går i pension, samt att pensionsförsäkringsbolaget har vissa avgifter kopplade till försäkringen. Avgifterna har dock historisk mer än kompenserats av avkastningen på försäkringen. Räddningstjänsten Fyrbodal föreslås att per 2025-01-01 överta de pensionsförsäkringar som RMB tidigare har ingått. I det ingår överskottskapital som Räddningstjänsten Fyrbodal måste ersätta RMB för i samband med övertagandet. Detta skulle bli en kostnadsbelastning för Räddningstjänsten Fyrbodal under sitt första räkenskapsår. Om en likadan försäkring kan skapas i NÄRF under 2024 kan övervärden i dessa två försäkringar avräknas mot varandra. Därmed kan beloppet som Räddningstjänsten Fyrbodal skulle behöva betala minimeras. Norra Älvsborgs Räddningstjänstförbund har för avsikt att ingå en tjänstepensionsförsäkring för en del av sin pensionsskuld vilket orsakar en engångseffekt på förbundets årsresultat på omkring 1,6 miljoner kronor. Förlusten anses kunna bäras av förbundets egna kapital. Tjänsteskrivelse, dat 2024-10-04 Sändlista Ekonomichef NÄRF15Signature reference: 3103bbb4-d127-4e2e-bbe4-ca5f8dd48951 Mötet avslutas Ordförande ställer frågan till fullmäktige huruvida mötet skall avslutas och resterande ärenden behandlas vid ett senare tillfälle, eller om resterande ärenden skall avhandlas under pågående sammanträde. Ordförande finner att fullmäktige beslutar att avsluta mötet och behandla resterande ärenden vid ett senare tillfälle. Nytt datum för sammanträde bestäms till 2024-11-06.16Signature reference: 3103bbb4-d127-4e2e-bbe4-ca5f8dd48951 Detta dokument är elektroniskt signerat och juridiskt bindande. Ledamot kommunfullmäktige: Edgardo VarasKommunfullmäktiges ordförande: Kenneth Carlsson Ledamot kommunfullmäktige: Hans Göran Palmqvist Nämndsekreterare: Niklas EnglundSignature reference: 3103bbb4-d127-4e2e-bbe4-ca5f8dd48951Kopia/bekräftelse på e-signerat dokument.Signed by: EDGARDO VARAS OLMODate: 2024-10-29 12:39:07BankID refno: 6ca551f4-a78d-4a27-8c32-0ddf3410b4b9Signed by: KENNETH CARLSSONDate: 2024-10-29 10:21:49BankID refno: f30c86d8-2bf2-4aef-8746-110afcccd76dSigned by: HANS GÖRAN PALMQVISTDate: 2024-10-29 15:17:16BankID refno: 89f0c7d5-6208-4cb8-88aa-5ab555aa2180Signed by: NIKLAS ENGLUNDDate: 2024-10-29 15:18:08BankID refno: 10a11e12-a2c2-48e1-8f8f-23e1c3705f14