Kommunfullmäktige — 27 maj 2026

§ 1 Val av ordförande vid stämman Stämman öppnades avJohan Björkman. Stämman utsåg Johan Björkmantill ordförande för stämman. Adress: Kylarvägen 7, 549 37 SKÖVDE Org.nr: 556601-4741 Hemsida: mediapoolen.se E-post: info@mediapoolen.se Telefon: 0500-44 54 00 Mediapoolen Västra Götaland AB 2026-05-04

2 § Medlemmar Förbundet utgörs av 47 medlemmar. Medlemsorganisationerna är Västra Götalandsregionen samt kommunerna Alingsås, Bengtsfors, Bollebygd, Borås, Dals Ed, Essunga, Falköping, Grästorp, Gullspång, Göteborg, Götene, Herrljunga, Hjo, Härryda, Karlsborg, Kungälv, Lerum, Lidköping, Lilla Edet, Lysekil, Mark, Mariestad, Mölndal, Munkedal, Orust, Partille, Skara, Skövde, Sotenäs, Stenungsund, Strömstad, Svenljunga, Tanum, Tibro, Tjörn, Tidaholm, Tranemo, Trollhättan, Töreboda, Uddevalla, Ulricehamn, Vara, Vårgårda, Vänersborg, Åmål samt Öckerö.

3 § Ändamål Förbundets ändamål är att tillgodose medlemmarnas behov av språktolk genom att bedriva gemensam språktolk- och översättningsförmedling.

4 § Organisation Tolkförmedling Väst är ett kommunalförbund med en direktion. Direktionen är förbundets beslutande församling och styrelse. Direktionen består av en ordinarie ledamot och en ersättare från respektive medlemsorganisation. Ordinarie ledamot från Göteborgs stad är ordförande i direktionen och ledamoten från Västra Götalandsregionen är vice ordförande. Ordförande och viceordförande utgör direktionens presidium. Direktionen kan inrätta de övriga organ som behövs för att bedriva förbundets verksamhet på ett effektivt och korrekt sätt. Direktionen utser en förbundsdirektör som har att leda verksamheten enligt direktionens anvisningar.

5 § Firmatecknare Ordföranden är firmatecknare i förening med förbundsdirektör. Vice ordförande är ersättare för ordföranden.

§ 6Framläggande av årsredovisning samt revisionsberättelse och granskningsrapport Förvaltningsberättelsen för år 2025 presenterades avMediapoolens VDCarina Sahlén och Mediapoolens redaktionschefAndreas Johansson. Lennart Pehrsson, ekonomisk konsult, presenterade ekonomin utifrån årsredovisningen2025. Revisorernasrapport föredrogs av Lennart Pehrssonoch lekmannarevisorernas granskningsrapport föredrogsav Elof Jonssonoch lades till handlingarna. Carl-Johan Sernestrand tackade för en väl genomförd presentation av förvaltningsberättelse.

§ 7 Beslut a) Om fastställande av resultaträkning och balansräkning Stämman beslutade att fastställa den förelagda balans-och resultaträkningen. b) balansräkningen Stämman beslutade att bolagets vinst disponeras utifrån styrelse och VD:s förslag. c) Om ansvarsfrihetåt styrelseledamöter och verkställande direktör Stämman beslutade att bevilja ansvarsfrihet åt styrelse och verkställande direktör.

8 § Revisorer Förbundet ska ha två förtroendevalda revisorer som utses av Västra Götalandsregionen. Revisorerna väljs för samma mandatperiod som ledamöterna och ersättarna i direktionen. Uppdraget är slutfört när revisorerna under det femte året efter valet har avslutat granskningen av det fjärde årets verksamhet och avlämnat sina revisionsberättelser. Det första året i varje mandatperiod inleds således med dubbla revisorskollegier. Revisorerna ska avge revisionsberättelse till direktionen och till respektive medlems fullmäktige.

§ 9Ägarnas val avstyrelseledamöter, styrelsesuppleanter, samt lekmannarevisorer med suppleanter presenteras a) Styrelse och styrelsesuppleanter Stämman valde att notera följande styrelse för det kommande året: FörSjuhärads kommunalförbund– Johan Björkman, styrelseledamot Helena Ruderfors, styrelsesuppleant Tony Willner, styrelseledamot Driton Bilalli, styrelsesuppleant För Skaraborgs kommunalförbund– Åsa Karlsson, styrelseledamot Karin Arvidsson, styrelsesuppleant Jenni Gustrand, styrelseledamot Elisabeth Hansson Ohlsson, styrelsesuppleant För Fyrbodals kommunalförbund– Vakant, styrelseledamot Benny Augustsson, styrelsesuppleant För Uddevalla kommun– Kristian Sandström, styrelseledamot AnnelieHögberg, styrelsesuppleant b) Lekmannarevisorer med suppleanter Stämman beslutadeatt välja följande lekmannarevisorer: FörSjuhärads kommunalförbund- JonnyGustafsson, lekmannarevisor BorisPreijde, lekmannarevisorsuppleant För Skaraborgs kommunalförbund- Elof Jonsson, lekmannarevisor Per-Olof Ekholm, lekmannarevisorsuppleant För Fyrbodals kommunalförbund- Magnus Cassel, lekmannarevisor Gert-Inge Andersson, lekmannarevisorsuppleant För Uddevalla kommun- Carl-Johan Sernestrand, lekmannarevisor Joakim Persson, lekmannarevisorsuppleant Adress: Kylarvägen 7, 549 37 SKÖVDE Org.nr: 556601-4741 Hemsida: mediapoolen.se E-post: info@mediapoolen.se Telefon: 0500-44 54 00 Mediapoolen Västra Götaland AB 2026-05-04

10 § Närvaro- och yttranderätt Direktionen avgör själv i vilka fall någon som ej är ledamot eller ersättare i direktionen har rätt att närvara och yttra sig vid direktionens möten. Vid ordinarie ledamots förhinder tjänstgör ersättare. Ledamot kallar själv in sin ersättare. Direktionens möten är inte offentliga med undantag från mötet då budgeten beslutas.

§ 11I förekommande fall anmälan av revisor och revisorssuppleant 2025-05-06 beslutade stämmanatt utse Mattias Bygghammar, Cedra, till auktoriserad revisor. Uppdraget löper fram till slutet av den årsstämma som hålls år 2028. Revisorssuppleant utses av Cedra.

§12 Godkännande av dagordningen Styrelsen: Godkände dagordningen. Adress: Kylarvägen 7, 549 37 SKÖVDE Org.nr: 556601-4741 Hemsida: mediapoolen.se E-post: info@mediapoolen.se Telefon: 0500-44 54 00 TeamEngine Document E-Sign ID: 9C1EBBFE-59F8-4D3A-9CBB-4A95C3A 59120. Page 1 of 6. TeamEngine E-Signing Mediapoolen Västra Götaland AB 2025-04-17

§ 13 Övriga frågor Revidering av bolagsordning och konsortialavtal. Styrelsens förslag till revidering avbolagsordning samt konsortialavtalpresenterades av Mattias Hultqvist, administrativ chef Mediapoolen. Förslagetskickas till ägarna. Elof Jonssonberömde den fantastiska utvecklingen som skett i bolaget under de 12 år han har verkat som lekmannarevisor.

§14 Årsredovisning 2025 Carina Sahlén presenterade förvaltningsberättelsen i årsredovisningen för räkenskapsåret 2025. Lennart Pehrsson redogjorde därefter för ekonomidelen. Årsredovisningen nästa år skall kompletteras med titel för vice ordförande. Lennart Pehrsson visade Cedras avrapportering gällande år 2025. Styrelsen beslutade: Att godkänna årsredovisningen för räkenskapsåret 2025. Digital signering skedde under sittande möte.

§15 Ekonomi Lennart Pehrsson presenterade försäljnings- och monteringsresultat, rapporten försäljningsmarginal, likviditetsrapport samt rapporten avstämning ekonomi. Likvida medel Lennart Pehrsson presenterade likviditetsrapport från januari till mars. Försäljning & montering 2025 Mattias Hultqvist presenterade en geografisk översikt som visade antalet försäljningsordrar samt belopp per kommun för 2025. Försäljning till externa kunder Mattias Hultqvist redogjorde för bolagets försäljning mot externa kunder år 2025. Därefter lyftes frågan till styrelsen om vilken procentsats av försäljning gentemot externa kunder man bör inrikta sig mot. Skatteverket Lennart Pehrsson visade att skatteinbetalningar gjorts enligt plan. Styrelsen beslutade: Att ligga på 15 procent (5 procent under verksamhetskriteriet) vid försäljning till externa kunder. Övrig information noterades. Adress: Kylarvägen 7, 549 37 SKÖVDE Org.nr: 556601-4741 Hemsida: mediapoolen.se E-post: info@mediapoolen.se Telefon: 0500-44 54 00 TeamEngine Document E-Sign ID: 9C1EBBFE-59F8-4D3A-9CBB-4A95C3A 59120. Page 2 of 6. TeamEngine E-Signing Mediapoolen Västra Götaland AB 2025-04-17

§16 VD rapport, omvärldsbevakning Pedagogbesök från Skövde Under förra årets STEM-dagar träffade Carina Sahlén en lärare från Billingsdalsskolan med mångårig erfarenhet av Mediapoolens tjänster. Läraren har nu besökt Skövdekontoret för fortsatt dialog och återkoppling om utbudet. Ägarutskick kommunbesök Ett informationsutskick har gått ut från Carina Sahlén till Mediapoolens ägarkommuner om vad som är aktuellt inom bolaget. Bland annat informerades om nanokurserna som lanserades förra året, om det förestående 25-årsjubileet samt önskemålet om att få komma ut på besök och träffa representanter från ägarkommunerna. Kommunbesök – Lidköping Carina Sahlén och Andreas Johansson skall träffa Lidköpings kommundirektör samt skolchef för att informera om Mediapoolens utbud och tjänster. Återkoppling kring detta sker på nästa styrelsemöte. Skolbiodagen Några medarbetare på Mediapoolen har besökt BUFF, barn- och ungdomsfilmfestivalen i Malmö. Arbetet med att implementera mer spelfilm i klassrummet fortsätter. Strategidag Ledningsgruppen Ledningsgruppen fortsätter jobba med frågor rörande systematisk arbetsmiljö, SAM. En träff för Mediapoolens försäljning- och monteringsavdelning och Jönköpings mediecentral planeras in för erfarenhetsutbyte. STEM-möten Science center Samarbetet med lokala science centers fortgår. 2026 års STEM- och teknikdagar planeras och inbjudan har skickats ut. Mediapoolens 25-årsjubileum Mediapoolen fyller 25 år! I samband med bolagsstämman kommer detta uppmärksammas med en utställning. Styrelsen välkomnas att dela med sig av sina idéer och tankar kring firandet. Adress: Kylarvägen 7, 549 37 SKÖVDE Org.nr: 556601-4741 Hemsida: mediapoolen.se E-post: info@mediapoolen.se Telefon: 0500-44 54 00 TeamEngine Document E-Sign ID: 9C1EBBFE-59F8-4D3A-9CBB-4A95C3A 59120. Page 3 of 6. TeamEngine E-Signing Mediapoolen Västra Götaland AB 2025-04-17 Webbinarie: "Digitaliseringens framtid i förskolan" Som en del av 25-årsjubileet producerar Mediapoolen en webbinarieserie för användarna. Först ut var ”Digitaliseringens framtid i förskolan” som finns att titta på i MediapoolenPlay. HLR- & brandutbildning Mediapoolens personal har genomgått HLR- och brandutbildning. SETT Några av Mediapoolens medarbetare besökte SETT-mässan för omvärldsbevakning och föreläsningar om rådande tekniktrender. Årets mässa handlade till stor del om AI och robotteknik. Tillsammans med Mediacenter Jönköping var Carina Sahlén också inbjuden till Utbildningsradion där former för fortsatt samarbete diskuterades. Möte Mediecenter/Värmland Mediacenter Jönköping och Mediapoolen skall mötas med Värmlands mediecentral som uppvisar intresse för att ansluta sig till Seniorwebben. Avtalsrisker Inget att rapportera. Styrelsen: Noterade informationen.

§17 Inför Bolagsstämma Mattias Hultqvist undrade vilken tid lunchen skall förläggas vid bolagsstämman samt lyfte behovet av uppdatering gällande bolagsordning och konsortialavtal. Styrelsen: Bestämde att bjuda in Bolagsstämmans medlemmar till lunch klockan 12.00. Mediapoolens 25-årsutställning öppnar klockan 11.30. Styrelsen gav Mediapoolen i uppdrag att ta fram förslag för bolagsordning samt konsortialavtal till nästa styrelsemöte, då detta kan diskuteras och eventuellt lyftas upp till stämman som genomförs samma dag.

§18 Utskick årsavgift leveransavtal Mattias Hultqvist visade styrelsen utskicket till ägarkommunerna gällande leveransavtal och personbiträdesavtal. Styrelsen: Noterade informationen Adress: Kylarvägen 7, 549 37 SKÖVDE Org.nr: 556601-4741 Hemsida: mediapoolen.se E-post: info@mediapoolen.se Telefon: 0500-44 54 00 TeamEngine Document E-Sign ID: 9C1EBBFE-59F8-4D3A-9CBB-4A95C3A 59120. Page 4 of 6. TeamEngine E-Signing Mediapoolen Västra Götaland AB 2025-04-17

19 § Årsredovisning och delårsrapport Direktionen ska senast den 30 mars ha upprättat årsredovisning för det gångna verksamhetsåret. Årsredovisningen översänds efter revision till respektive medlem för beslut om godkännande i fullmäktige samt beslut om prövning av ansvarsfrihet för direktionen. Direktionen upprättar även en delårsrapport som efter revision översänds till respektive medlem för behandling i fullmäktige.

§ 20 Nästa sammanträde Styrelsemöte på Mediapoolens kontor i Skövde 4 maj klockan 10.00-12.00 Bolagsstämma på Mediapoolens kontor i Skövde 4 maj klockan 13.00-15.00 Adress: Kylarvägen 7, 549 37 SKÖVDE Org.nr: 556601-4741 Hemsida: mediapoolen.se E-post: info@mediapoolen.se Telefon: 0500-44 54 00 TeamEngine Document E-Sign ID: 9C1EBBFE-59F8-4D3A-9CBB-4A95C3A 59120. Page 5 of 6. Signatures for document with ID: 9C1EBBFE-59F8-4D3A-9CBB-4A95C3A59120. TeamEngine Document E-Sign ID: 9C1EBBFE-59F8-4D3A-9CBB-4A95C3A59120. Page 6 of 6. TeamEngine E-Signing Mediapoolen Västra Götaland AB 2026-05-04 Styrelsemöte Mediapoolen Datum: 4 maj 2026 Tid: 10.00 – 12.00 Plats: Mediapoolens kontor, Skövde Beslutsmässiga Johan Björkman (ordförande, Sjuhärad) ledamöter: Åsa Karlsson (vice ordförande, Skaraborg) Ingemar Samuelsson (styrelseledamot Fyrbodal) Jenni Gustrand (styrelseledamot Skaraborg) Tony Willner (styrelseledamot Sjuhärad) Kristian Sandström (styrelseledamot Uddevalla) Beslutande ersättare: Övriga närvarande: Carina Sahlén (VD Mediapoolen) Elisabeth Hansson- Ohlsson (styrelsesuppleant Skaraborg) Lennart Pehrsson (ekonomisk konsult) Mattias Hultqvist (administrativ chef Mediapoolen) Linda Ekström (sekreterare Mediapoolen) Sara Perlerot Göransson (personalrepresentant Mediapoolen)

§ 21 – Årsredovisning 2025, Förbundsdirektionens beslut Förbundsdirektionen beslutar att godkänna årsredovisningen för 2025. Förbundsdirektionen beslutar att godkänna balanskravsresultatet på 187 tkr för 2025. Sammanfattning Enligt förbundsordningen har förbundet till ändamål att stärka medlemskommunernas intressen och att bidra till regional utveckling av Fyrbodalsregionen. Ett övergripande mål för verksamheten är att stödja och utveckla det kommunala självstyret. Kommunalförbundets verksamhetsplan omfattar tre insatsområden: regional utveckling, kompetensförsörjning och välfärdsutveckling. Samtliga insatsområden syftar till att bidra till en attraktiv, hållbar och konkurrenskraftig Fyrbodalsregion. • Regional utveckling är basen för att skapa en konkurrenskraftig och attraktiv region. • Kompetensförsörjning säkerställer att regionen har tillgång till rätt kompetens för att driva denna utveckling. • Välfärdsutveckling bygger på att skapa en stark och sammanhållen social struktur för att invånarna ska kunna leva och verka i denna utvecklade region. De delmål som är kopplade till insatsområdena samverkar i arbetet med att stärka regionens utvecklingskraft och bidra till en långsiktigt hållbar utveckling där människor, företag och samhälle utvecklas tillsammans. Fyrbodals kommunalförbund redovisar ett resultat på 187 tkr för verksamhetsåret 2025, jämfört med ett budgeterat resultat på 0 tkr. Resultatet innebär att verksamheten sammantaget bedrivits med en ekonomi i balans. Förbundet bedömer att god ekonomisk hushållning uppnås utifrån verksamhetens utveckling och måluppfyllelse. De finansiella målen uppnås under året och genom det redovisade balanskravsresultatet är den sammantagna bedömningen att god ekonomisk hushållning uppnås. Beslutsunderlag Tjänsteskrivelse 2026-03-16 Bilaga, Årsredovisning 2025 c 2f 3 Arbetsutskottets beslut 9 2 8 0 Arbetsutskottet har tagit del av informationen. 4 6 b 4 2 2- Beslutet skickas till 9 8 Diariet b- 0 a Medlemskommunerna 4 6- Förbundets revisorer c 9 5 Ekonomiansvarig b- 4 e b 6 df 3 e: c n e er ef e r ur at n g Si Tjänsteskrivelse 2026-03-16 Sid 1 (2) Årsredovisning 2025 Förslag till beslut Direktionen beslutar att godkänna årsredovisningen för 2025. Direktionen beslutar att godkänna balanskravsresultatet på 187 tkr för 2025. Sammanfattning Uppföljning av verksamheten 2025 Enligt förbundsordningen har förbundet till ändamål att stärka medlemskommunernas intressen och att bidra till regional utveckling av Fyrbodalsregionen. Ett övergripande mål för verksamheten är att stödja och utveckla det kommunala självstyret. Kommunalförbundets verksamhetsplan omfattar tre insatsområden: regional utveckling, kompetensförsörjning och välfärdsutveckling. Samtliga insatsområden syftar till att bidra till en attraktiv, hållbar och konkurrenskraftig Fyrbodalsregion. • Regional utveckling är basen för att skapa en konkurrenskraftig och attraktiv region. • Kompetensförsörjning säkerställer att regionen har tillgång till rätt kompetens för att driva denna utveckling. • Välfärdsutveckling bygger på att skapa en stark och sammanhållen social struktur för att invånarna ska kunna leva och verka i denna utvecklade region. De delmål som är kopplade till insatsområdena samverkar i arbetet med att stärka regionens utvecklingskraft och bidra till en långsiktigt hållbar utveckling där människor, företag och samhälle utvecklas tillsammans. Fyrbodals kommunalförbund redovisar ett resultat på 187 tkr för verksamhetsåret 2025, jämfört med ett budgeterat resultat på 0 tkr. Resultatet innebär att verksamheten sammantaget bedrivits med en ekonomi i balans. Förbundet bedömer att god ekonomisk hushållning uppnås utifrån verksamhetens utveckling och måluppfyllelse. De finansiella målen uppnås under året och genom det Fyrbodals kommunalförbund – 14 kommuner samarbetar för hållbar utveckling Kaserngården 3B (3 vån) Box 305 451 18 Uddevalla Vxl 0522 – 44 08 20 kansli@fyrbodal.se fyrbodal.se Tjänsteskrivelse 2026-03-16 Sid 2 (2) redovisade balanskravsresultatet är den sammantagna bedömningen att god ekonomisk hushållning uppnås. Beslutsunderlag Tjänsteskrivelse 2026-03-16 Bilaga, Årsredovisning 2025 Ansvarig tjänsteperson Malin Zetterman Ekonomiansvarig Fyrbodals kommunalförbund 0522-44 08 38 Beslutet skickas till Diariet Medlemskommunerna Förbundets revisorer Ekonomiansvarig Bakgrund Förbundets totala ekonomiska resultat redovisas i relation till basverksamhetens budget, vilken är den budget som förbundet skickar på remiss till medlemskommunerna inför beslut i direktionen. Budget för projekt och särskilt finansierad verksamhet upprättas årligen och baseras på respektive avtal eller beslut om finansiering. Dessa verksamheter beslutas inte av direktionen samtidigt som basverksamhetens budget, eftersom de ofta startar eller avslutas under innevarande budgetår. Regelbundna avstämningar inom projekten och verksamheterna genomförs under året av projektekonom, ekonomiansvarig och ansvariga tjänstepersoner. För dessa verksamheter finns därför ingen fastställd budget angiven i driftsredovisningen. Fyrbodals kommunalförbund – 14 kommuner samarbetar för hållbar utveckling Kaserngården 3B (3 vån) Box 305 451 18 Uddevalla Vxl 0522 – 44 08 20 kansli@fyrbodal.se fyrbodal.se Tjänsteskrivelse 2026-03-16 Sid 3 (2) Ärendebeskrivning Den ekonomiska redovisningen för 2025 visar att kommunalförbundet redovisar ett överskott på 187 tkr, att jämföra med budgeterat resultat på 0 tkr. Resultatet innebär att verksamheten sammantaget bedrivits med en ekonomi i balans och att balanskravet enligt kommunallagen uppfylls. Under året har kommunalförbundet bedrivit verksamhet inom ramen för 44 pågående projekt samtidigt som 13 projekt har avslutats. Därutöver har förbundet bedrivit 12 verksamheter inom ramen för särskilt finansierade avtal. Den medlemsfinansierade basverksamheten redovisar ett överskott på 196 tkr, vilket bidrar till årets samlade resultat. Projektverksamheten redovisar ett underskott på 40 tkr, medan verksamheter som bedrivs inom ramen för särskilt finansierade avtal redovisar ett överskott på 31 tkr. Sammantaget uppgår kommunalförbundets resultat till 187 tkr. Medlemsfinansieringen var under året något lägre än budgeterat till följd av ett minskat invånarantal i medlemskommunerna. Kostnadsutfallet har samtidigt påverkats av ökade overheadkostnader inom verksamheten. Kommunalförbundet har därför arbetat med fortsatt kostnadsmedvetenhet och återhållsamhet för att möta kostnadsökningarna och säkerställa en ekonomi i balans. Under året har kommunalförbundet genererat ränteintäkter om cirka 797 tkr, vilket har bidragit positivt till årets resultat. Utfallet är högre än budgeterat, där ränteintäkterna beräknades uppgå till 600 tkr. Projektverksamheten redovisar sammantaget ett resultat nära balans. Bland avslutade projekt redovisar Unga Dalslandspriset ett överskott om cirka 35 tkr och projektet RORiland – Rurala oresor och resor i landsbygder ett överskott om cirka 34 tkr. Även projekten Vuxrapport och Teknikcollege – förstärkning och återcertifiering avslutas med mindre överskott. Samtidigt har vissa projekt haft en negativ resultateffekt vid avslut, främst kopplad till gemensamma resurser och funktioner. Under året har en projektekonom och en projektkommunikatör avslutat sina anställningar, vilket medfört kostnader i samband med utbetalda sparade semesterdagar. Detta har bidragit till det negativa utfallet inom den samlade projektredovisningen. Fyrbodals kommunalförbund – 14 kommuner samarbetar för hållbar utveckling Kaserngården 3B (3 vån) Box 305 451 18 Uddevalla Vxl 0522 – 44 08 20 kansli@fyrbodal.se fyrbodal.se Tjänsteskrivelse 2026-03-16 Sid 4 (2) Verksamheter som bedrivs inom ramen för särskilt finansierade avtal redovisar sammantaget ett resultat nära balans. Under året uppvisar flera verksamheter mindre överskott, däribland Vuxenutbildning, Hälsokällan samt Forskning och Utbildning. Mindre negativa avvikelser förekommer i enskilda verksamheter, men påverkar inte helheten i någon väsentlig omfattning. Medel som finansierar projekten och avtalsverksamheterna är antingen förutbetalda och ännu inte upparbetade eller upparbetade men ännu inte utbetalda och redovisas därför i balansräkningen. Verksamheterna har följts upp löpande under året av ansvariga tjänstepersoner och ekonom. Sammantaget visar driftredovisningen att kommunalförbundet under 2025 haft en god ekonomisk kontroll över verksamheten. Avvikelser mellan budget och utfall kan till stor del förklaras av variationer i projektvolym samt tidpunkter för upparbetning och utbetalning av externa bidrag. Den löpande ekonomiska uppföljningen genom regelbundna avstämningar och rapportering till direktionen bidrar till en ändamålsenlig ekonomisk styrning och en samlad bild av verksamhetens utveckling under året. Finansiella mål Kommunalförbundet har tre finansiella mål:  Att ha en långsiktig stabil soliditetsnivå, där nivån kan variera över tid beroende på åtaganden som direktionen finner angelägna.  Att ha en budget i balans, där intäkterna ska överstiga kostnaderna.  Att ha en god likviditet så att det är möjligt att täcka kostnader för de fasta åtgärderna och att förskottera medel i projekt där förbundet är projektägare. Under 2025 har soliditeten ökat till 10 procent, vilket innebär en förbättring med tre procentenheter jämfört med föregående år. Utvecklingen bedöms vara i linje med direktionens långsiktiga ambition om en stabil soliditet och målet bedöms därmed uppnås för verksamhetsåret. Målet om en budget i balans uppnås genom att årets resultat uppgår till 187 tkr, vilket innebär att intäkterna överstiger kostnaderna och att verksamheten bedrivits med en ekonomi i balans. Fyrbodals kommunalförbund – 14 kommuner samarbetar för hållbar utveckling Kaserngården 3B (3 vån) Box 305 451 18 Uddevalla Vxl 0522 – 44 08 20 kansli@fyrbodal.se fyrbodal.se Tjänsteskrivelse 2026-03-16 Sid 5 (2) Kommunalförbundet når även målet om en god likviditet. Likvida medel vid årets slut uppgick till 29,7 mkr. Kommunalförbundet har även två vägledande principer sedan 1 januari 2020:  Fyrbodals kommunalförbunds tillgångar och skulder ska förvaltas på ett betryggande sätt.  Fyrbodals kommunalförbund ska ha tydliga regler och riktlinjer för sin finansförvaltning. De vägledande principerna regleras i kommunalförbundets kapitalplaceringspolicy. I enlighet med denna har förbundets likvida medel under 2025 kunnat placeras på ett säkert och riskfritt sätt, vilket har genererat ränteintäkter om cirka 797 tkr (2 151 tkr). De vägledande principerna bedöms därmed vara uppfyllda. Koppling till mål Årsredovisningen redovisar uppföljning av kommunalförbundets verksamhetsmål inom insatsområdena regional utveckling, kompetensförsörjning och välfärdsutveckling. Uppföljningen visar att tio av elva verksamhetsmål har uppnåtts i enlighet med fastställda mål i verksamhetsplanen. Verksamhetsmålet En god och hållbar arbetsmiljö bedöms vara delvis uppnått. Bedömningen grundas på att arbetsmiljöarbetet har bedrivits under året, men att personalförändringar och frånvaro inom vissa delar av verksamheten har påverkat förutsättningarna att fullt ut nå målsättningen. Sammantaget visar uppföljningen att kommunalförbundets verksamhet i huvudsak bedrivits enligt fastställd verksamhetsplan. Den samlade bedömningen är att kommunalförbundet under 2025 uppnår god ekonomisk hushållning. Bedömningen grundas på att verksamhetsmålen i huvudsak uppnås, att de finansiella målen uppnås samt att balanskravet uppfylls genom ett positivt balanskravsresultat om 187 tkr. Fyrbodals kommunalförbund – 14 kommuner samarbetar för hållbar utveckling Kaserngården 3B (3 vån) Box 305 451 18 Uddevalla Vxl 0522 – 44 08 20 kansli@fyrbodal.se fyrbodal.se Sida SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 1(2) Sammanträdesdatum 2026-05-27 Kommunstyrelsen

22 § Uppsägning och utträde Förbundet är bildat för obestämd tid. En medlem har rätt att utträda ur förbundet. Uppsägningstiden är tre år räknat från ingången av den månad då uppsägningen skedde. Regleringen av de ekonomiska mellanhavandena mellan förbundet och den utträdande medlemmen bestäms i en överenskommelse mellan samtliga medlemmar. Den ekonomiska regleringen ska ske utifrån förbundsordningens 13 – 15 §§ såvida inte annat avtalas mellan medlemmarna. De kvarvarande medlemmarna antar de ändringar i förbundsordningen som krävs med anledning av utträdet.

23 § Likvidation Om medlemmarna inte kan enas om förutsättningarna för utträde när uppsägningstiden är till ända, ska förbundet omedelbart träda i likvidation. Förbundet ska också träda i likvidation om mer än hälften av medlemmarna genom samstämmiga beslut i respektive medlems fullmäktige fattat beslut härom. Likvidation verkställs av direktionen i egenskap av likvidator. Vid skifte av förbundets tillgångar och skulder i anledning av likvidationen ska den i 14 § angivna fördelningsgrunden mellan medlemmarna gälla. När förbundet har trätt i likvidation ska förbundets egendom i den mån det behövs för likvidationen genom försäljning eller på annat lämpligt sätt omvandlas till pengar. Verksamheten får fortsatt tillfälligt bedrivas om det så krävs för en ändamålsenlig avveckling. När direktionen fullgjort sitt uppdrag som likvidator ska direktionen avge en slutredovisning för sin förvaltning. Redovisningen sker genom en förvaltningsberättelse som rör likvidationen i sin helhet med redovisning av skiftet av behållna tillgångar. Till berättelsen ska fogas redovisningshandlingar för hela likvidationen. Handlingarna ska revideras av förbundets revisorer vilka ska yttra sig i en revisionsberättelse. Till slutredovisningen ska fogas direktionens beslut om vilken av förbundets medlemmar som ska överta och vårda de handlingar som hör till förbundets arkiv. Förbundet är upplöst då förvaltningsberättelsen och redovisningshandlingarna har delgetts samtliga medlemmar.

24 § Tvister Om tvist uppkommer mellan förbundet och en eller flera medlemmar och om parterna inte kan nå en frivillig uppgörelse ska tvisten avgöras av allmän domstol. Förbundsordning 5 (5) Bilaga till revisionsberättelse Granskning av bokslut och årsredovisning 2025 Tolkförmedling Väst 2026-03-03 Azets M> oMvoe vfeo rfworawrda rwd itwhi tcho cnofindfeidnecen c e> 1 TolkförmedlingVäst-Granskningav boklsutoch årsredovisning2025 Azets Revision & Rådgivning har av Tolkförmedling Väst revisorer fått i uppdrag att granska årsbokslut och Innehåll årsredovisning för räkenskapsåret 2025. Uppdraget ingår i revisionsplanen för år 2025. 01 Sammanfattning 3 Syftet med granskningarna har varit att bedöma om förbundets årsredovisning har upprättats i enlighet med 02 Inledning 7 kommunallag, lag om kommunal bokföring och redovisning samt god redovisningssed i kommuner och regioner. 03 Översiktlig granskning av 14 Som del av en revision enligt Standard för kommunal processer räkenskapsrevision använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela 04 Granskningsresultat- 16 revisionen. Räkenskapsrevision Sundsvall den 3 mars 2026 05 Granskningsresultat- 19 God ekonomisk hushållning Kristoffer Bodin Liz Gard 06 Granskningsresultat- 23 Auktoriserad revisor Certifierad kommunal revisor Balanskravsresultat Utöver denna granskningsrapport avlämnas av den auktoriserade revisorn även Det sakkunniga biträdets yttrande som omfattar räkenskapsrevisionen. Azets > Move forward with confidence 2 01 Sammanfattning Azets > Move forward with confidence 3 Sammanfattning Azets Revision & Rådgivning har av Tolkförmedling Västs revisorer fått i uppdrag att granska årsbokslut och årsredovisning för räkenskapsåret 2025. Uppdraget ingår i revisionsplanen för år 2025. Syftet med granskningarna har varit att bedöma om förbundets årsredovisning har upprättats i enlighet med kommunallag, lag om kommunal bokföring och redovisning samt god redovisningssed i kommuner och regioner. Årsredovisningens räkenskaper Vi har ej gjort några väsentliga noteringar. Azets > Move forward with confidence 4 Sammanfattning God ekonomisk hushållning Balanskravsresultat Finansiella mål/verksamhetsmål Förbundet kommer med årets balanskravsresultat på 315 tkr att återställa 2023 års negativa balanskravsresultat på -215 Grundat på vår översiktliga granskning av årsredovisningen har det tkr. Totalt kvarstår ingenting att återställa då förbundet hänvisade till inte framkommit några omständigheter som ger oss anledning att synnerliga skäl för att inte återställa föregående års underskott. anse att resultatet inte skulle vara förenligt med de finansiella mål/verksamhetsmål som direktionen fastställt i budget 2025. Vi bedömer, utifrån redovisningen av balanskravsresultatet i årsredovisningen, att det lagstadgade balanskravet uppfylls. Azets > Move forward with confidence 5 Sammanfattning - Revisionsfrågor Räkenskapsrevision Har årsredovisningens balansräkning, resultaträkning och kassaflödesanalys samt noter upprättats i enlighet med lagen om kommunal bokföring och redovisning (LKBR) och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av förbundets finansiella ställning per den 31 december 2025 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året? Har förvaltningsberättelsen upprättats i enlighet med LKBR? Har drift-och investeringsredovisningen upprättas i enlighet med LKBR? God ekonomisk hushållning Är resultatet i årsredovisningen förenligt med de mål som direktionen beslutat, som är av betydelse för god ekonomisk hushållning? Balanskravsresultat Efterlever förbundet det lagstadgade balanskravet och har eventuella negativa balanskravsresultat och åberopande av synnerliga skäl hanterats korrekt? Azets > Move forward with confidence 6 02 Inledning Azets > Move forward with confidence 7 Inledning Vi har av Tolkförmedling Västs revisorer fått i uppdrag att granska årsbokslut och årsredovisning för räkenskapsåret 2025. Uppdraget ingår i revisionsplanen för år 2025. Förbundets revisorer ska enligt 12 kap. kommunallagen(2017:725) bedöma om resultatet i årsredovisningen är förenligt med de mål som direktionen beslutat. Revisorerna ska vid granskning av årsredovisning pröva om räkenskaperna är rättvisande. Revisorernas uttalande avges i revisorernas revisionsberättelse. Årsredovisningen granskas enligt Standard för kommunal räkenskapsrevision. Standarden ska tillämpas av de sakkunniga som utför räkenskapsrevision på uppdrag av förtroendevalda revisorer i kommuner, regioner, kommunalförbund och samordningsförbund. Standarden består av: Följande moment regleras inte av standarden utan • Ramverk tillkommer i enlighet med SKR:s God revisionssed i • Anvisningar för tillämpning i kommunal kommunal verksamhet 2022: räkenskapsrevision av International Standards on • Granskningen av utfallet rörande verksamhetsmålen Auditing (ISA) samt International Standard on Review med betydelse för god ekonomisk hushållning samt Engagements (ISRE 2410) själva bedömningen av huruvida resultaten i • Instruktion för granskning av sammanställda årsredovisningen är förenliga med räkenskaper verksamhetsmålen samt de finansiella målen. • Instruktion för granskning av förvaltningsberättelse • Bedömning om förbundet efterlever balanskravet • Instruktion för granskning av drift- och samt eventuellt åberopande av synnerliga skäl investeringsredovisning omfattas inte av Standard för kommunal räkenskapsrevision. Azets > Move forward with confidence 8 Syfte och revisionsfrågor Vårt uppdrag är att granska årsredovisningen i syfte att ge revisorerna ett tillräckligt underlag för utlåtandet respektive revisionsberättelse. Syftet med granskningarna är att bedöma om förbundets årsredovisning har upprättats i enlighet med kommunallag, lag om kommunal bokföring och redovisning samt god redovisningssed i kommuner och regioner. Granskningen av årsredovisningen ska besvara följande revisionsfrågor: Räkenskapsrevision God ekonomisk hushållning och balanskravsresultat • Har årsredovisningens balansräkning, resultaträkning och • Är resultatet i årsredovisningen förenligt med de mål som kassaflödesanalys samt noter upprättats i enlighet med lagen om direktionen beslutat, som är av betydelse för god ekonomisk kommunal bokföring och redovisning (LKBR) och ger en i alla hushållning? väsentliga avseenden rättvisande bild av förbundets finansiella • Efterlever förbundet det lagstadgade balanskravet och har ställning per den 31 december 2025 och av dess finansiella eventuella negativa balanskravsresultat och åberopande av resultat och kassaflöde för året? synnerliga skäl hanterats korrekt? • Har förvaltningsberättelsen upprättats i enlighet med LKBR? • Har drift- och investeringsredovisningen upprättas i enlighet med LKBR? Azets > Move forward with confidence 9 Avgränsning • Vår granskning omfattar årsredovisningen per 2025-12-31. • Granskningen av räkenskaperna har utförts i den omfattning som krävs enligt Standard för kommunal räkenskapsrevision. • Granskningen av måluppfyllelse och bedömning av balanskravet har utförts enligt SKR:s God revisionssed i kommunal verksamhet 2022. • Fel i räkenskaperna betraktas som väsentliga om de är av sådan omfattning eller typ att de, om de varit kända för en välinformerad läsare av årsredovisningen, hade påverkat dennes bedömning av förbundet. Detta kan inkludera såväl kvalitativa som kvantitativa fel och varierar mellan förbund och verksamheter. Azets > Move forward with confidence 10 Revisionskriterier Bedömningsgrund för våra bedömningar avseende delårsrapport och årsredovisningens räkenskaper bygger på följande revisionskriterier: • Kommunallag (KL) och lag om kommunal bokföring och redovisning (LKBR) • God redovisningssed, definierad av Rådet för Kommunal Redovisning (RKR) Bedömningsgrund för våra bedömningar avseende god ekonomisk hushållning och balanskravsresultat bygger på följande revisionskriterier: • God redovisningssed i kommunal verksamhet 2022 (SKR) • Rekommendation R5 Granskning av delårsrapport och årsredovisning (Skyrev) • Interna regelverk och instruktioner • Direktionsbeslut Prövning av oberoende • Vi har i enlighet med vårt regelverk, Standard för kommunal räkenskapsrevision samt Skyrevs rekommendationer prövat vårt oberoende. Vi har inte funnit några sådana omständigheter som tyder på att vårt oberoende och integritet kan ifrågasättas. Azets > Move forward with confidence 11 Metod Ansvarig styrelse Revisionen har genomförts genom bland annat: • Granskningarna avser förbundets delårsrapport och årsredovisning som avges av direktionen. • Processgenomgång av relevanta processer för upprättandet av de finansiella rapporterna • Rapporten är faktakontrollerad av förbundets ekonom. • Stickprov och andra urvalsmetoder • Dataanalys • Kartläggning av IT-miljön • Intervjuer med berörda tjänstepersoner • Avstämning mot redovisningsregelverk • Verifiering av delårsrapport och årsredovisning mot huvudbok samt underlag för denna • Översiktlig analys av nyckeltal för verksamhet och ekonomi i den omfattning som krävs för att bedöma om resultatet är förenligt med de av direktionen beslutade målen Azets > Move forward with confidence 12 Bedömningsnivåer Bedömningsnivåerna skiljer sig åt baserat på granskningsområde, givet att bedömning utgår ifrån olika lagar, regelverk och rekommendationer. Räkenskapsrevision Bedömningsnivå Bedömningssymbol De bedömningar som lämnas i rapporten avseende räkenskapsrevision baseras på följande I allt väsentligt nivåer Endast delvis Nej God ekonomisk hushållning Bedömningsnivå Bedömningssymbol De bedömningar som lämnas i rapporten avseende god ekonomisk hushållning baseras på Förenligt meddirektionens beslut följande nivåer och utgår från Skyrevsrekommendation Delvis förenligt med direktionensbeslut nr. 5 Granskning av delårsrapport och årsredovisning Ej förenligt med direktionensbeslut Otydligt eller ostrukturerat, går ej att bedöma Balanskravsresultat Bedömningsnivå Bedömningssymbol De bedömningar som lämnas i rapporten avseende räkenskapsrevision baseras på följande Uppfylls nivåer Uppfylls ej Azets > Move forward with confidence 13 03 Översiktlig granskning av processer Azets > Move forward with confidence 14 Översiktlig granskning av processer Under hösten har vi skapat oss en förståelse för processer som är relevanta för upprättandet av de finansiella rapporterna och identifierat lämpliga granskningsåtgärder. Vi uttalar oss inte omeffektiviteten i kontrollerna/processerna. Slutsats Vår slutsats är att vi i samband med granskningen av relevanta processer inte har funnit några avvikelser av sådan väsentlig karaktär att vår ursprungliga riskbedömning och granskningsansats har behövt ändras. Azets > Move forward with confidence 15 Granskningsresultat - 04 Räkenskapsrevision Azets > Move forward with confidence 16 Årsredovisningens räkenskaper Enligt 4 kap. 1 § LKBR ska en årsredovisning innehålla en förvaltningsberättelse, resultaträkning, balansräkning, kassaflödesanalys, noter, driftredovisning, investeringsredovisning och sammanställda räkenskaper (om sådana upprättas enligt 12 kap 2 § LKBR). Vi har ej gjort några väsentliga noteringar. Azets > Move forward with confidence 17 Bedömning Räkenskapsrevision Revisionsfråga Bedömning Bedömningsnivå • Har årsredovisningens balansräkning, Enligt vår bedömning har årsredovisningens resultaträkning, resultaträkning och kassaflödesanalys samt noter balansräkning, kassaflödesanalys samt noter upprättats i enlighet upprättats i enlighet med lagen om kommunal med lagen om kommunal bokföring och redovisning och ger en i alla bokföring och redovisning (LKBR) och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av förbundets finansiella väsentliga avseenden rättvisande bild av förbundets ställning per den 31 december 2025 och av dess finansiella resultat finansiella ställning per den 31 december 2025 och och kassaflöde för året. av dess finansiella resultat och kassaflöde för året? • Har förvaltningsberättelsen upprättats i enlighet Förvaltningsberättelse har upprättats i enlighet medlagen om med LKBR? kommunal bokföring och redovisning. • Har drift- och investeringsredovisningen upprättas i Drift- och investeringsredovisning har upprättats i enlighet med lagen enlighet med LKBR? om kommunal bokföring och redovisning. Azets > Move forward with confidence 18 05 Granskningsresultat – God ekonomisk hushållning Azets > Move forward with confidence 19 God ekonomisk hushållning Kommunalförbund ska ha en god ekonomisk hushållning i sin verksamhet och i sådan verksamhet som bedrivs genom sådana juridiska personer som avses i KL 10 kap. 2-6 §§ (hel- och delägda kommunala bolag, stiftelser och föreningar). I KL stadgas även att kommunalförbund ska ha en god ekonomisk hushållning, vilket får ses som ett överordnat krav och innebär i de allra flesta fall att det inte räcker med att intäkterna enbart täcker kostnaderna, eftersom det på längre sikt urholkar förbundets ekonomi. Enligt kommunallagens bestämmelser ska direktionen i budgeten ange finansiella mål och verksamhetsmål som har betydelse för god ekonomisk hushållning. Revisorerna ska bedöma om resultatet i årsredovisningen är förenligt med de av direktionen beslutade målen. Direktionen har i Budget och verksamhetsplan 2025-2027 antagit fem verksamhetsmål och två finansiella mål. Verksamhetsmål Utfall per 2025-12-31 Tolkförmedling Väst ska ha en pålitlig leverans Målet har två kopplade indikatorer. Utfallet är i enlighet med eller över målvärdet. Målet bedöms uppnått. Tolkförmedling Väst ska tillhandahålla utbildade och Målet har tre kopplade indikatorer. Utfallet för två av indikatorerna är över kvalificerade tolkar målvärdet. Målet bedöms uppnått. Tolkförmedling Väst ska ligga i framkant och verksamheten ska Målet har två kopplade indikatorer. Utfallet för en av indikatorerna är över utvecklas målvärdet. Målet bedöms inte uppnått. Tolkförmedling Väst ska vara en attraktiv arbetsgivare Målet har två kopplade indikatorer. Utfallet för en av indikatorerna är i enlighet med eller övermålvärdet. Målet bedöms uppnått. Tolkförmedling Väst ska bedriva en hållbar verksamhet Målet har en kopplad indikator. Utfallet är över målvärdet. Målet bedöms uppnått. Azets > Move forward with confidence 20 God ekonomisk hushållning forts. Finansiella mål Bedömning per 2025-12-31 Den löpande verksamheten ska visa ett positivt resultat Av årsredovisningen framgår att den löpande verksamheten visar ett positivt resultat för året. Målet bedöms uppnått. Checkkrediten ska ej nyttjas Av årsredovisningen framgår att likviditeten har varit god och checkkrediten har inte nyttjats under året. Målet bedöms uppnått. Förbundet bedömer att fyra av fem verksamhetsmål och båda finansiella målen har uppnåtts. Sammantaget bedöms förbundet ha en god ekonomisk hushållning. Vi noterar att två av verksamhetsmålen bedöms olika trots att båda målen har två indikatorer varav endast ett är över målvärdet. Om indikatorer har olika viktning i bedömningen så bör det framgå tydligt redan i budget för att undvika subjektiva bedömningar i utvärderingen av målen. Azets > Move forward with confidence 21 Bedömning God ekonomisk hushållning Revisionsfråga Bedömning Bedömningsnivå • Är resultatet i årsredovisningen förenligt med de Grundat på vår översiktliga granskning av årsredovisningen har det mål som direktionen beslutat, som är av betydelse inte framkommit några omständigheter som ger oss anledning att för god ekonomisk hushållning? anse att resultatet inte skulle vara förenligt med de finansiella mål/verksamhetsmål som direktionen fastställt i budget 2025. Azets > Move forward with confidence 22 06 Granskningsresultat – Balanskravsresultat Azets > Move forward with confidence 23 Balanskravsresultat Ett kommunalförbund ska enligt KL göra en avstämning av balanskravet och detta ska redovisas i förvaltningsberättelsen. Eventuella negativa resultat som uppkommer ska enligt KL regleras inom tre år. Om det föreligger synnerliga skäl finns emellertid möjlighet att inte reglera ett negativt resultat. RKR har lämnat information om beräkning och redovisning av balanskravet utifrån tolkning av förarbeten till reglerna om balanskrav i LKBR och KL. Förbundet kommer med årets balanskravsresultat på 315 tkr att återställa 2023 års negativa balanskravsresultat på -215 tkr. Totalt kvarstår ingenting att återställa då förbundet hänvisade till synnerliga skäl för att inte återställa föregående års underskott. Azets > Move forward with confidence 24 Bedömning Balanskravsresultat Revisionsfråga Bedömning Bedömningsnivå • Efterlever förbundet det lagstadgade balanskravet Vi bedömer, utifrån redovisningen av balanskravsresultatet i och har eventuella negativa balanskravsresultat och årsredovisningen, att det lagstadgade balanskravet uppfylls. åberopande av synnerliga skäl hanterats korrekt? Inga synnerliga skäl har åberopats. Azets > Move forward with confidence 25 Tack för ert förtroende! azets.com/sv-se Move forward with confidence > TeamEngine E-Signing Mediapoolen Västra Götaland AB 2025-04-17 Styrelsemöte Mediapoolen Datum: 17 april 2026 Tid: 10.00 -12.00 Plats: Mediapoolens kontor, Uddevalla Beslutsmässiga Johan Björkman (ordförande, Sjuhärad) ledamöter: Åsa Karlsson (vice ordförande, Skaraborg) Ingemar Samuelsson (styrelseledamot Fyrbodal) Jenni Gustrand (styrelseledamot Skaraborg) Kristian Sandström (styrelseledamot Uddevalla kommun) Beslutande - ersättare: Övriga närvarande: Karin Arvidsson (styrelsesuppleant Skaraborg) Annelie Högberg (styrelsesuppleant Uddevalla) Elisabeth Hansson-Ohlsson (styrelsesuppleant Skaraborg) Carina Sahlén (VD Mediapoolen) Lennart Pehrsson (ekonomisk konsult) Mattias Hultqvist (administrativ chef Mediapoolen) Linda Ekström (sekreterare Mediapoolen)

§ 25 VD - rapport, omvärldsbevakning Carina Sahlén informerade om följande: Möte Lidköping Carina Sahlén och Andreas Johansson fortsätter informationsturnén i ägarkommunerna och har nu besökt Lidköpings kommun. Där informerade man kanslichef, skolchef samt äldreomsorgschef om Mediapoolens verksamhet. Möte Mediacenter Jönköping/Värmland Mediapoolen och Mediacenter Jönköping har träffat Värmlands mediecentral som har uttryckt intresse för Seniorwebben. Möte Skolchefsnätverket Mediapoolens nybildade skolchefsnätverk, som består av representanter från kommunalförbunden i Sjuhärad, Skaraborg samt Fyrbodal, har haft ett uppstartsmöte. Tillsammans skall man identifiera och stötta varandra i skol- och utbildningsfrågor. Webbinarie: AI-förordningen i skolan Som en del av Mediapoolens 25-årsjubileum och enligt förslag från styrelsen produceras en kompetenshöjande webbinarieserie. Nu har avsnitt 2 sänts som handlade om AI-förordningen och skolan. Adress: Kylarvägen 7, 549 37 SKÖVDE Org.nr: 556601-4741 Hemsida: mediapoolen.se E-post: info@mediapoolen.se Telefon: 0500-44 54 00 TeamEngine Document E-Sign ID: A514711A-8E8B-4D46-971E-667EAD61 C951. Page 2 of 5. TeamEngine E-Signing Mediapoolen Västra Götaland AB 2026-05-04 Mejlutskick till kommuner Mejl gällande avtal och uppräkning har nu skickats ut till medlemskommunerna. Kalmar och Seniorwebben Region Kalmar är på gång att skriva avtal för att ansluta sig till Seniorwebben. Detta genererar ingen intäkt första året eftersom systemet behöver utvecklas och anpassas för stora externa kunder. Avtalsrisker Inget att rapportera. Styrelsen: Noterade informationen.

§ 26 Omprövning av årliga dokument - beslutspunkt Genomgång av Mediapoolens gällande styrdokument som enligt styrelsens arbetsordning skall antas årligen vid majsammanträdet. Följande dokument granskades: Arbetsordning styrelse (rev) Attest- och utanordningsreglemente (rev) Attest- och utanordningsreglemente bilaga 1 GDPR-policy Internkontrollplan Placeringspolicy VD-instruktion (rev) Styrelsen beslutade: Att godkänna föreslagna revideringar med tillagda justeringar och att anta samtliga ovan nämnda styrdokument.

§ 27 Bolagsordning/konsortialavtal Mediapoolens förslag till reviderad bolagsordning och konsortialavtal presenterades. Styrelsen beslutade: Att godkänna föreslagna revideringar med tillagda justeringar i ovan nämnda dokument samt att överlämna dessa till ägarna för vidare behandling. Adress: Kylarvägen 7, 549 37 SKÖVDE Org.nr: 556601-4741 Hemsida: mediapoolen.se E-post: info@mediapoolen.se Telefon: 0500-44 54 00 TeamEngine Document E-Sign ID: A514711A-8E8B-4D46-971E-667EAD61 C951. Page 3 of 5. TeamEngine E-Signing Mediapoolen Västra Götaland AB 2026-05-04

§ 28 Övriga frågor - § 28 Nästa sammanträde Digitalt möte 10 september 2026, klockan 09.00-11.00 Adress: Kylarvägen 7, 549 37 SKÖVDE Org.nr: 556601-4741 Hemsida: mediapoolen.se E-post: info@mediapoolen.se Telefon: 0500-44 54 00 TeamEngine Document E-Sign ID: A514711A-8E8B-4D46-971E-667EAD61 C951. Page 4 of 5. Signatures for document with ID: A514711A-8E8B-4D46-971E-667EAD61C951. TeamEngine Document E-Sign ID: A514711A-8E8B-4D46-971E-667EAD61C951. Page 5 of 5. Sida Sammanträdesprotokoll 1(1) Sammanträdesdatum 2026-05-25 Dnr OFN-2026-00021

§ 35 Dnr KS-2026-000078041 Budget och mål 2027 plan 2028-2029 - Verksamhetsplan 2027 KS Kommunstyrelseförvaltningen Sammanfattning av ärendet Budgetberedningen har arbetat fram ett förslag till preliminär ramfördelning. I budgetremissen presenteras övergripande budgetförutsättningar samt förslag till preliminär ramfördelning. Budgetberedningen har tidigare under året fått de ovan redovisade finansiella förutsättningarna beskrivet för sig. Budgetberedningen har också fått beskrivning från förvaltningen kring utmaningar och obalanser som identifierats i nuvarande driftsramar avseende till exempel kostnadsökningar, förändrade behov och demografiska förändringar. Utifrån dessa förutsättningar och beskrivningar föreslår budgetberedningen vid sitt sammanträde 2026-03-18 att följande justeringar, utöver indexeringar och löneökningar görs i nämndernas budgetramar: - Kommunstyrelsens budgetram utökas med 915 tkr för att återställa anslaget för oförutsedda kostnader till 1 mkr. - Socialnämndens budgetram utökas för år 2027 med 4 mkr för att möjliggöra anpassningar i verksamheterna. Anslaget är ettårigt. - Ett anslag under kommunfullmäktige, som kan användas för att finansiera behoven inom socialnämnden under 2027, sätts av med 2 400 tkr. Ianspråktagande av anslaget kräver särskilt beslut av kommunfullmäktige. - Utifrån kommande behov av anpassningsåtgärder uppdras också förvaltningar och nämnder att se över sina kostnader och värdera möjliga anpassningar. Utöver detta uppmanas till allmän ekonomisk återhållsamhet. För att nå ett budgeterat överskott motsvarande 2 % av skatteintäkter och generella statsbidrag finns i nuläget ej utfördelade anpassningsbehov på 0,9 mkr för år 2028. Till år 2029 ökar anpassningsbehovet med 7,7 mnkr. Ackumulerat behov av budgetanpassning för åren 2028-2029 uppgår till 8,6 mnkr. För kommunstyrelsens förvaltning föreslås utifrån detta en preliminär driftsram för perioden enligt följande: forts. § 35 Justerandes signatur Utdragsbestyrkande Sida SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 2(3) Sammanträdesdatum 2026-04-08 Kommunstyrelsens arbetsutskott Kommunstyrelsen (tkr) 2027 2028 2029 Driftsram ingående värde -104 239 -106 753 -108 845 Indexreglering/justering PO -1 599 -2 092 -1 329 Anslag oförutsett kommunstyrelsen -915 - - Driftsram -106 753 -108 845 -110 174 Förvaltningen har också sammanställt identifierade investeringsbehov under planperioden. Totalt uppgår investeringsbehovet till 85 800 tkr varav 40 300 tkr avser taxefinansierad verksamhet och 45 500 tkr avser skattefinansierad verksamhet. Nämndernas/förvaltningarnas uppgift utifrån denna remiss är att gå igenom de olika anslag som föreslås samt inkomma till Budgetberedningen med synpunkter och eventuella konsekvenser av dessa senast 23 april. Förslag till yttrande på budgetremissen föreligger från förvaltningen som sammanfattningsvis innebär att förvaltningens ambition är att klara uppdragen inom befintlig föreslagen budgetram med reservation för att det finns vissa osäkerheter om tillkommande kostnader och behov som ännu inte forts. § 35 Justerandes signatur Utdragsbestyrkande Sida SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 3(3) Sammanträdesdatum 2026-04-08 Kommunstyrelsens arbetsutskott tydliggjorts och beräknats och som därför behöver återkomma i kommande processer. Beslutsunderlag Tjänsteskrivelse remiss budget 2027, plan 2028-2029, ekonomichef Kommunstyrelsens arbetsutskotts beslutsförslag - Kommunstyrelsen har inget att erinra kring föreslagen budgetram för 2027, plan 2028-2029 med reservation för de osäkerheter om tillkommande kostnader inom planperioden som redovisats ovan samt med förslag om ett budgettillskott om 600 000 tkr till samhällsbyggnadsenheten för förstärkt uppdrag inom aktivitetskravet. - Kommunstyrelseförvaltningen uppdras att i övrigt lösa de förändringar och anpassningar som krävs för att klara uppdragen inom ramen för budgetramen samt att ta fram förslag på möjliga kostnadsminskningar genom medlemsavgifter och extern samverkan. Expedieras till KS Justerandes signatur Utdragsbestyrkande TJÄNSTESKRIVELSE Datum: 2026-05-12 Diarienummer: KS-2026-000078.041 Kommunstyrelsen Budget och mål 2027 plan 2028-2029 – förslag till preliminära budgetramar Dals- Eds kommun Sammanfattning av ärendet Budgetremiss avseende övergripande budgetförutsättningar samt förslag till preliminär ramfördelning samt investeringsbudget för 2026-2028 har skickats ut till nämnder och styrelsen 2025-03-24. Respektive nämnd/styrelse har inkommit till budgetberedningen med synpunkter på förslag till resursfördelning. Utöver detta har SKR genom cirkulär 25:21 2025-04-29 presenterat uppdaterade budgetförutsättningar för kommuner och regioner för åren 2025-2028 vilka har beaktats. Beräkningarna grundar sig på de av kommunfullmäktige fastställda finansiella målen för 2026, vilket bland annat innebär oförändrad skattesats om 23,21 %. Befolkningsprognosen visar att befolkningen i Dals-Eds kommun kommer att minska med 296 personer under perioden 2024-2034, från 4 606 till 4 310 personer och att antalet äldre ökar och antalet yngre minskar. Efter remiss till nämnder och styrelse under våren har synpunkter, konsekvenser och behov inkommit utifrån de föreslagna budgetramarna och tilläggen enligt ovan där framförallt socialnämnden beskriver tydliga förstärkta behov kopplat till såväl äldreomsorgens som IFO:s verksamheter. Efter remissrundan har även ny skatteunderlagsprognos redovisats som ytterligare försämrar förutsättningarna framöver, främst på grund av LSS-utjämningsbidrag. Utifrån de finansiella förutsättningarna och nämndernas beskrivningar föreslår budgetberedningen följande förändringar av driftsbudgetramar jämfört med budget 2026. 1. Kommunstyrelsen tillförs 915 tkr för att återställa kommunstyrelsens förfogandeanslag till 1 000 tkr. 2. Socialnämnden tillförs 8 000 tkr som utökning av budgetram för att möta ökade kostnader som en följd av demografiska förändringar och ökande behov. 3. Socialnämnden tillförs under år 2027 4 000 tkr i ett ettårigt anslag för att möjliggöra nödvändiga anpassningar 4. Kommunstyrelsens budget reduceras med 3 000 tkr tillfälligt under år 2027 som delfinansiering av tillskott till nämnderna. 5. Anslag under kommunfullmäktige på 2 400 tkr, som tidigare satts av för att finansiera behov inom socialnämnden, tas från år 2027 bort för att delfinansiera tillskott till nämnderna. Utöver ovanstående förändringar kompenseras nämnderna för löneökningar och prisförändringar. För åren 2028 och 2029 finns i nuläget ej utfördelade anpassningsbehov på 7 251 tkr för år 2028 och ytterligare 12 129 tkr för år 2029. Postadress Besöksadress Telefon Bankgiro Box 31 Storgatan 27 +46 (0)534-19000 534-4072 S-668 21 Ed Telefax Org.nr +46 (0)534-10550 212000-1413 Internet: www.dalsed.se E-post: kommun@dalsed.se TJÄNSTESKRIVELSE Datum: 2026-05-12 Diarienummer: KS-2026-000078.041 Kommunstyrelsen Budgetberedningen föreslår att för åren 2027 och 2028 tillfälligt göra avsteg från finansiella mål avseende resultat och självfinansiering av investeringar. Avsteget görs baserat på stora behov i verksamheten samtidigt som prognos för skatteintäkter och generella statsbidrag försämrats jämfört med förutsättningarna vid budgetremissens framtagande. Att tillfälligt göra avsteg bedöms få begränsade negativa effekter då kommunens finansiella ställning är god. Kommunstyrelseförvaltningen har sammanställt identifierade investeringsbehov under planperioden. Totalt uppgår investeringsbehovet till 92 850 tkr varav 42 700 tkr avser taxefinansierad verksamhet och 50 150 tkr avser skattefinansierad verksamhet. Beskrivning av ärendet Budgetremiss avseende övergripande budgetförutsättningar samt förslag till preliminär ramfördelning samt investeringsbudget för 2026-2028 har skickats ut till nämnder och styrelsen 2025-03-24. Respektive nämnd/styrelse har inkommit till budgetberedningen med synpunkter på förslag till resursfördelning. Utöver detta har SKR genom cirkulär 25:21 2025-04-29 presenterat uppdaterade budgetförutsättningar för kommuner och regioner för åren 2025-2028 vilka har beaktats. Beräkningarna grundar sig på de av kommunfullmäktige fastställda finansiella målen för 2026, vilket bland annat innebär oförändrad skattesats om 23,21 %. Befolkningsprognosen visar att befolkningen i Dals-Eds kommun kommer att minska med 296 personer under perioden 2024-2034, från 4 606 till 4 310 personer och att antalet äldre ökar och antalet yngre minskar. I samband med remissen till nämnder och styrelse föreslog budgetberedningen vid sitt sammanträde 2026-03-18, följande tillägg till den ursprungliga driftbudgetramen. - Kommunstyrelsens budgetram utökas med 915 tkr för att återställa anslaget för oförutsedda kostnader till 1 mkr. - Socialnämndens budgetram utökas för år 2027 med 4 mkr för att möjliggöra anpassningar i verksamheterna. Anslaget är ettårigt. - Ett anslag under kommunfullmäktige, som kan användas för att finansiera behoven inom socialnämnden under 2027, sätts av med 2 400 tkr. Ianspråktagande av anslaget kräver särskilt beslut av kommunfullmäktige. - Utifrån kommande behov av anpassningsåtgärder uppdras också förvaltningar och nämnder att se över sina kostnader och värdera möjliga anpassningar. Utöver detta uppmanas till allmän ekonomisk återhållsamhet. Efter remiss till nämnder och styrelse under våren har synpunkter, konsekvenser och behov inkommit utifrån de föreslagna budgetramarna och tilläggen enligt ovan där framförallt socialnämnden beskriver tydliga förstärkta behov kopplat till såväl äldreomsorgens som IFO:s verksamheter. Efter remissrundan har även ny Postadress Besöksadress Telefon Bankgiro Box 31 Storgatan 27 +46 (0)534-19000 534-4072 S-668 21 Ed Telefax Org.nr +46 (0)534-10550 212000-1413 Internet: www.dalsed.se E-post: kommun@dalsed.se TJÄNSTESKRIVELSE Datum: 2026-05-12 Diarienummer: KS-2026-000078.041 Kommunstyrelsen skatteunderlagsprognos redovisats som ytterligare försämrar förutsättningarna framöver, främst på grund av LSS-utjämningsbidrag. Utifrån de finansiella förutsättningarna och nämndernas beskrivningar föreslår budgetberedningen följande förändringar av driftsbudgetramar jämfört med budget 2026. • Kommunstyrelsen tillförs 915 tkr för att återställa kommunstyrelsens förfogandeanslag till 1 000 tkr. • Socialnämnden tillförs 8 000 tkr som utökning av budgetram för att möta ökade kostnader som en följd av demografiska förändringar och ökande behov. • Socialnämnden tillförs under år 2027 4 000 tkr i ett ettårigt anslag för att möjliggöra nödvändiga anpassningar • Kommunstyrelsens budget reduceras med 3 000 tkr tillfälligt under år 2027 som delfinansiering av tillskott till nämnderna. • Anslag under kommunfullmäktige på 2 400 tkr, som tidigare satts av för att finansiera behov inom socialnämnden, tas från år 2027 bort för att delfinansiera tillskott till nämnderna. Utöver ovanstående förändringar kompenseras nämnderna för löneökningar och prisförändringar. För åren 2028 och 2029 finns i nuläget ej utfördelade anpassningsbehov på 7 251 tkr för år 2028 och ytterligare 12 129 tkr för år 2029. Budgetberedningen föreslår att för åren 2027 och 2028 tillfälligt göra avsteg från finansiella mål avseende resultat och självfinansiering av investeringar. Avsteget görs baserat på stora behov i verksamheten samtidigt som prognos för skatteintäkter och generella statsbidrag försämrats jämfört med förutsättningarna vid budgetremissens framtagande. Att tillfälligt göra avsteg bedöms få begränsade negativa effekter då kommunens finansiella ställning är god. SAMMANSTÄLLD DRIFTBUDGET 2027-2029 (tkr) 2027 2028 2029 Finansförvaltning 440 467 452 556 463 460 Löneökningsanslag ofördelat -8 285 -19 621 -31 354 Anpassningsbehov, ofördelat - 7 251 19 380 Kommunfullmäktige -883 -901 -921 Valnämnd -6 -6 -170 Kommunstyrelsen -105 858 -110 439 -112 415 Socialnämnden -186 412 -183 827 -185 968 Barn- och utbildningsnämnden -138 725 -140 478 -142 736 Resultat 298 4 535 9 276 2 % av skatter och bidrag 8 789 9 071 9 276 Differens -8 491 -4 536 0 Postadress Besöksadress Telefon Bankgiro Box 31 Storgatan 27 +46 (0)534-19000 534-4072 S-668 21 Ed Telefax Org.nr +46 (0)534-10550 212000-1413 Internet: www.dalsed.se E-post: kommun@dalsed.se TJÄNSTESKRIVELSE Datum: 2026-05-12 Diarienummer: KS-2026-000078.041 Kommunstyrelsen Kommunstyrelseförvaltningen har även sammanställt identifierade investeringsbehov under planperioden. Totalt uppgår investeringsbehovet till 92 850 tkr varav 42 700 tkr avser taxefinansierad verksamhet och 50 150 tkr avser skattefinansierad verksamhet. SAMMANSTÄLLD INVESTERINGSBUDGET 2027-2029 (tkr) 2027 2028 2029 VA-verksamhet 19 000 11 500 11 500 Renhållningsverksamhet 200 250 250 Gata/väg/park 2 500 2 500 2 500 Kommunförråd 1 500 700 900 Kost och städ 200 200 200 Fastighet 9 450 5 900 5 900 IT 900 900 900 Räddningstjänst 500 500 500 Objektsreserv samhällsbyggnadsförvaltning 1 000 1 000 1 000 Objektsreserv KS ordförande 400 400 400 Objektsreserv inventarier hela kommunen 4 400 2 400 2 400 Totalt 40 050 26 250 26 250 Varav taxefinansierad verksamhet 19 200 11 750 11 750 Varav skattefinansierad verksamhet 20 850 14 500 14 800 Bedömning Budgetberedningen föreslår, med utgångspunkt och utöver redovisat förslag till driftsbudget och investeringsbudget för perioden, att för åren 2027 och 2028 tillfälligt göra avsteg från finansiella mål avseende resultat och självfinansiering av investeringar. Avsteget görs baserat på stora behov i verksamheten samtidigt som prognos för skatteintäkter och generella statsbidrag försämrats jämfört med förutsättningarna vid budgetremissens framtagande. Att tillfälligt göra avsteg bedöms få begränsade negativa effekter då kommunens finansiella ställning är god. Beslutsförslag Kommunstyrelsen föreslår kommunfullmäktige besluta: - att fastställa preliminära ramar för nämnder och styrelse enligt föreliggande beslutsunderlag i form av Sammanställd driftbudget och investeringsbudget 2027- 2029. - att för åren 2027 och 2028 tillfälligt göra avsteg från finansiella mål avseende resultat och självfinansiering av investeringar. Avsteget görs baserat på stora behov i verksamheten samtidigt som prognos för skatteintäkter och generella statsbidrag försämrats jämfört med förutsättningarna vid budgetremissens framtagande. Att tillfälligt göra avsteg bedöms få begränsade negativa effekter då kommunens finansiella ställning är god. Postadress Besöksadress Telefon Bankgiro Box 31 Storgatan 27 +46 (0)534-19000 534-4072 S-668 21 Ed Telefax Org.nr +46 (0)534-10550 212000-1413 Internet: www.dalsed.se E-post: kommun@dalsed.se TJÄNSTESKRIVELSE Datum: 2026-05-12 Diarienummer: KS-2026-000078.041 Kommunstyrelsen Beslutsunderlag Tjänsteskrivelse remiss budget 2027, plan 2028-2029, ekonomichef Preliminära driftsramar samt investeringsbudget 2027, plan 2028-2029 – förslag budgetberedningen Beslutet skickas till: Samtliga nämnder Förvaltningschefer och controller i respektive förvaltning Ekonomichef Kommundirektör I tjänsten Peter Johansson Jonas Olsson Ekonomichef Kommundirektör Denna tjänsteskrivelse har hanterats digitalt och saknar därför namnunderskrift. Postadress Besöksadress Telefon Bankgiro Box 31 Storgatan 27 +46 (0)534-19000 534-4072 S-668 21 Ed Telefax Org.nr +46 (0)534-10550 212000-1413 Internet: www.dalsed.se E-post: kommun@dalsed.se Sida SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 1(2) Sammanträdesdatum 2026-05-27 Kommunstyrelsen

§ 40 – Revisionsberättelse 2025 Förbundsdirektionen beslut Direktionen beslutar att anteckna informationen till protokollet. Direktionen beslutar att översända revisionsberättelse 2025 till medlemskommunerna för att bevilja ansvarsfrihet för direktionen samt de enskilda ledamöterna. Direktionen beslutar att översända årsredovisning 2025 till respektive fullmäktige för att tillstyrka godkännande. Sammanfattning De av Vänersborgs kommuns kommunfullmäktige utsedda revisorer1 har granskat den verksamhet som bedrivits i kommunalförbundet av dess direktion. Direktionen ansvarar för att verksamheten bedrivs gällande mål, beslut och riktlinjer samt de lagar och föreskrifter som gäller för verksamheten. De ansvarar också för att det finns en tillräcklig intern kontroll i verksamheten. Revisorerna ansvarar för att granska verksamhet, intern kontroll och räkenskaper samt att pröva om verksamheten bedrivits enligt de uppdrag, mål, lagar och föreskrifter som gäller för verksamheten. Granskningen har utförts enligt kommunallagen, god redovisningssed i kommunal verksamhet, förbundsordningen och revisionsreglementet. Granskningen har genomförts med den inriktning och omfattning som utsedda revisorer anser tillräckligt för att ge grund för bedömning och ansvarsprövning. Ändamålet med Fyrbodals kommunalförbund är att stärka medlemskommunernas intressen och att bidra till regional utveckling av Fyrbodalsregionen. Syftet ska vara att stärka Fyrbodal och samverka för utveckling och effektivt resursutnyttjande. Uppfyllandet av ändamål och syfte sker genom samverkan mellan medlemskommunerna. Revisionen anser att direktionen behöver agera för att över tid ha en verksamhet som drivs inom budgetram exklusive finansiella intäkter. 0 3 Fullmäktige utsedda revisorers bedömning: 9 d 9 e 1 De bedömer att sammantaget att direktionen i Fyrbodals kommunalförbund har bedrivit 0 0 7 verksamheten från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt. 0 6 a- c c De bedömer att räkenskaperna i allt väsentligt är rättvisande. 8 b- c 4f De bedömer att direktionens interna kontroll i allt väsentligt har varit tillräcklig. 1- 7 9 e 5- 3 e d c 7 b 5 e: 1 I enlighet med Fyrbodals kommunalförbunds förbundsordning § 8 mars 2017 c n e er ef e r ur at n g Si FYRBODALS KOMMUNALFÖRBUND PROTOKOLL Förbundsdirektionen 2026-04-23 De bedömer sammantaget att resultatet enligt årsredovisningen i stort sett är förenligt med de finansiella mål och verksamhetsmål som fullmäktige uppställt. De tillstyrker att respektive fullmäktige beviljar ansvarsfrihet för direktionen samt de enskilda ledamöterna i dess organ. De tillstyrker att respektive fullmäktige godkänner förbundets årsredovisning för 2025. Beslutsunderlag Tjänsteskrivelse 2026-04-13 Revisionsberättelse 2025 PwC yttrande från sakkunnigt biträde PwC rapport Grundläggande granskning PwC rapport God ekonomisk hushållning Arbetsutskottets beslut Arbetsutskottet har tagit del av informationen Beslutet skickas till Medlemskommunerna Fullmäktige utsedda revisorer: Magnus Cassel Vänersborgs kommun Peter Winberg Tanums kommun Pia Axelsson Dals-Eds kommun Gert-Inge Andersson Trollhättans kommun Håkan Axelsson Sotenäs kommun 3 0 9 d 9 1 e 0 0 7 0 6 a- c c 8 b- c 4f 1- 7 9 e 5- 3 e d c 7 b 5 e: c n e er ef e r ur at n g Si FYRBODALS KOMMUNALFÖRBUND PROTOKOLL Förbundsdirektionen 2026-03-26

§ 61 Dnr KS-2026-000078041 Budget och mål 2027 plan 2028-2029 Sammanfattning av ärendet Budgetremiss avseende övergripande budgetförutsättningar samt förslag till preliminär ramfördelning samt investeringsbudget för 2026-2028 har skickats ut till nämnder och styrelsen 2025-03-24. Respektive nämnd/styrelse har inkommit till budgetberedningen med synpunkter på förslag till resursfördelning. Utöver detta har SKR genom cirkulär 25:21 2025-04-29 presenterat uppdaterade budgetförutsättningar för kommuner och regioner för åren 2025-2028 vilka har beaktats. Beräkningarna grundar sig på de av kommunfullmäktige fastställda finansiella målen för 2026, vilket bland annat innebär oförändrad skattesats om 23,21 %. Befolkningsprognosen visar att befolkningen i Dals-Eds kommun kommer att minska med 296 personer under perioden 2024-2034, från 4 606 till 4 310 personer och att antalet äldre ökar och antalet yngre minskar. Efter remiss till nämnder och styrelse under våren har synpunkter, konsekvenser och behov inkommit utifrån de föreslagna budgetramarna och tilläggen enligt ovan där framförallt socialnämnden beskriver tydliga förstärkta behov kopplat till såväl äldreomsorgens som IFO:s verksamheter. Efter remissrundan har även ny skatteunderlagsprognos redovisats som ytterligare försämrar förutsättningarna framöver, främst på grund av LSS- utjämningsbidrag. Utifrån de finansiella förutsättningarna och nämndernas beskrivningar föreslår budgetberedningen följande förändringar av driftsbudgetramar jämfört med budget 2026. 1. Kommunstyrelsen tillförs 915 tkr för att återställa kommunstyrelsens förfogandeanslag till 1 000 tkr. 2. Socialnämnden tillförs 8 000 tkr som utökning av budgetram för att möta ökade kostnader som en följd av demografiska förändringar och ökande behov. 3. Socialnämnden tillförs under år 2027 4 000 tkr i ett ettårigt anslag för att möjliggöra nödvändiga anpassningar 4. Kommunstyrelsens budget reduceras med 3 000 tkr tillfälligt under år 2027 som delfinansiering av tillskott till nämnderna. 5. Anslag under kommunfullmäktige på 2 400 tkr, som tidigare satts av för att finansiera behov inom socialnämnden, tas från år 2027 bort för att delfinansiera tillskott till nämnderna. Justerandes signatur Utdragsbestyrkande Sida SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 2(2) Sammanträdesdatum 2026-05-27 Kommunstyrelsen forts. § 61 Utöver ovanstående förändringar kompenseras nämnderna för löneökningar och prisförändringar. För åren 2028 och 2029 finns i nuläget ej utfördelade anpassningsbehov på 7 251 tkr för år 2028 och ytterligare 12 129 tkr för år 2029. Budgetberedningen föreslår att för åren 2027 och 2028 tillfälligt göra avsteg från finansiella mål avseende resultat och självfinansiering av investeringar. Avsteget görs baserat på stora behov i verksamheten samtidigt som prognos för skatteintäkter och generella statsbidrag försämrats jämfört med förutsättningarna vid budgetremissens framtagande. Att tillfälligt göra avsteg bedöms få begränsade negativa effekter då kommunens finansiella ställning är god. Kommunstyrelseförvaltningen har sammanställt identifierade investeringsbehov under planperioden. Totalt uppgår investeringsbehovet till 92 850 tkr varav 42 700 tkr avser taxefinansierad verksamhet och 50 150 tkr avser skattefinansierad verksamhet. Beslutsunderlag Tjänsteskrivelse remiss budget 2027, plan 2028-2029, ekonomichef Preliminära driftsramar samt investeringsbudget 2027, plan 2028-2029 – förslag budgetberedningen Kommunstyrelsens beslutsförslag Kommunstyrelsen föreslår kommunfullmäktige besluta: - att fastställa preliminära ramar för nämnder och styrelse enligt föreliggande beslutsunderlag i form av Sammanställd driftbudget och investeringsbudget 2027- 2029. - att för åren 2027 och 2028 tillfälligt göra avsteg från finansiella mål avseende resultat och självfinansiering av investeringar. Avsteget görs baserat på stora behov i verksamheten samtidigt som prognos för skatteintäkter och generella statsbidrag försämrats jämfört med förutsättningarna vid budgetremissens framtagande. Att tillfälligt göra avsteg bedöms få begränsade negativa effekter då kommunens finansiella ställning är god. Expedieras till KF Justerandes signatur Utdragsbestyrkande TJÄNSTESKRIVELSE Datum: 2026-03-31 Diarienummer: KS-2026-000078.041 Kommunstyrelsen Budget och mål 2027 plan 2028-2029 - Verksamhetsplan 2027 KS Kommunstyrelseförvaltningen Sammanfattning av ärendet Budgetberedningen har arbetat fram ett förslag till preliminär ramfördelning. I budgetremissen presenteras övergripande budgetförutsättningar samt förslag till preliminär ramfördelning. Budgetberedningen har tidigare under året fått de ovan redovisade finansiella förutsättningarna beskrivet för sig. Budgetberedningen har också fått beskrivning från förvaltningen kring utmaningar och obalanser som identifierats i nuvarande driftsramar avseende till exempel kostnadsökningar, förändrade behov och demografiska förändringar. Utifrån dessa förutsättningar och beskrivningar föreslår budgetberedningen vid sitt sammanträde 2026-03-18 att följande justeringar, utöver indexeringar och löneökningar görs i nämndernas budgetramar: - Kommunstyrelsens budgetram utökas med 915 tkr för att återställa anslaget för oförutsedda kostnader till 1 mkr. - Socialnämndens budgetram utökas för år 2027 med 4 mkr för att möjliggöra anpassningar i verksamheterna. Anslaget är ettårigt. - Ett anslag under kommunfullmäktige, som kan användas för att finansiera behoven inom socialnämnden under 2027, sätts av med 2 400 tkr. Ianspråktagande av anslaget kräver särskilt beslut av kommunfullmäktige. - Utifrån kommande behov av anpassningsåtgärder uppdras också förvaltningar och nämnder att se över sina kostnader och värdera möjliga anpassningar. Utöver detta uppmanas till allmän ekonomisk återhållsamhet. För att nå ett budgeterat överskott motsvarande 2 % av skatteintäkter och generella statsbidrag finns i nuläget ej utfördelade anpassningsbehov på 0,9 mkr för år 2028. Till år 2029 ökar anpassningsbehovet med 7,7 mnkr. Ackumulerat behov av budgetanpassning för åren 2028-2029 uppgår till 8,6 mnkr. För kommunstyrelsens förvaltning föreslås utifrån detta en preliminär driftsram för perioden enligt följande: Kommunstyrelsen (tkr) 2027 2028 2029 Driftsram ingående värde -104 239 -106 753 -108 845 Indexreglering/justering PO -1 599 -2 092 -1 329 Anslag oförutsett kommunstyrelsen -915 - - Driftsram -106 753 -108 845 -110 174 Postadress Besöksadress Telefon Bankgiro Box 31 Storgatan 27 +46 (0)534-19000 534-4072 S-668 21 Ed Telefax Org.nr +46 (0)534-10550 212000-1413 Internet: www.dalsed.se E-post: kommun@dalsed.se TJÄNSTESKRIVELSE Datum: 2026-03-31 Diarienummer: KS-2026-000078.041 Kommunstyrelsen Förvaltningen har också sammanställt identifierade investeringsbehov under planperioden. Totalt uppgår investeringsbehovet till 85 800 tkr varav 40 300 tkr avser taxefinansierad verksamhet och 45 500 tkr avser skattefinansierad verksamhet. Nämndernas/förvaltningarnas uppgift utifrån denna remiss är att gå igenom de olika anslag som föreslås samt inkomma till Budgetberedningen med synpunkter och eventuella konsekvenser av dessa senast 23 april. Förslag till yttrande på budgetremissen föreligger från förvaltningen som sammanfattningsvis innebär att förvaltningens ambition är att klara uppdragen inom befintlig föreslagen budgetram med reservation för att det finns vissa osäkerheter om tillkommande kostnader och behov som ännu inte tydliggjorts och beräknats och som därför behöver återkomma i kommande processer. Beskrivning av ärendet Beräkningarna i budget 2027, plan 2028-2029 bygger på befolkningsprognos från Statisticon för perioden 2026-2035 som ger ett prognostiserat invånarantal enligt följande. 2027 2028 2029 Antal invånare 1 nov året innan 4 531 4 491 4 453 De finansiella förutsättningarna i övrigt som beskrivs i budgetberedningens underlag ger preliminära nämndsramar enligt följande. (tkr) 2027 2028 2029 Finansförvaltning 448 000 461 530 469 533 Löneökningsanslag ofördelat -18 736 -30 072 -41 805 Anslag för oförutsedda kostnader KF -2 400 -2 400 -2 400 Anpassningsbehov, ofördelat - 858 8 619 Kommunfullmäktige -883 -902 -920 Valnämnd -6 -6 -170 Kommunstyrelsen -106 753 -108 845 -110 174 Socialnämnden -173 960 -172 370 -173 252 Barn- och utbildningsnämnden -136 208 -138 618 -140 045 Resultat 9 054 9 175 9 386 2 % av skatter och bidrag 8 918 9 175 9 386 Differens 136 0 0 Postadress Besöksadress Telefon Bankgiro Box 31 Storgatan 27 +46 (0)534-19000 534-4072 S-668 21 Ed Telefax Org.nr +46 (0)534-10550 212000-1413 Internet: www.dalsed.se E-post: kommun@dalsed.se TJÄNSTESKRIVELSE Datum: 2026-03-31 Diarienummer: KS-2026-000078.041 Kommunstyrelsen Riktlinjer för den fortsatta processen Budgetberedningen har fått de ovan redovisade finansiella förutsättningarna beskrivet för sig. Budgetberedningen har också fått beskrivning från förvaltningen kring utmaningar och obalanser som identifierats i nuvarande driftsramar avseende till exempel kostnadsökningar, förändrade behov och demografiska förändringar. Fördelning av ramar i detta skede är en framräkning av tidigare fastställda ramar med justering för indexreglering, löneökningar och förändring av PO-pålägg. Utöver detta föreslås anpassningar och tillägg enligt följande: - Kommunstyrelsens budgetram utökas med 915 tkr för att återställa anslaget för oförutsedda kostnader till 1 mkr. - Socialnämndens budgetram utökas för år 2027 med 4 mkr för att möjliggöra anpassningar i verksamheterna. Anslaget är ettårigt. - Ett anslag under kommunfullmäktige, som kan användas för att finansiera behoven inom socialnämnden under 2027, sätts av med 2 400 tkr. Ianspråktagande av anslaget kräver särskilt beslut av kommunfullmäktige. - Utifrån kommande behov av anpassningsåtgärder uppdras också förvaltningar och nämnder att se över sina kostnader och värdera möjliga anpassningar. Utöver detta uppmanas till allmän ekonomisk återhållsamhet. För att nå ett budgeterat överskott motsvarande 2 % av skatteintäkter och generella statsbidrag finns i nuläget ej utfördelade anpassningsbehov på 0,9 mkr för år 2028. Till år 2029 ökar anpassningsbehovet med 7,7 mkr.. Ackumulerat behov av budgetanpassning för åren 2028-2029 uppgår till 8,6 mnkr. För kommunstyrelsens förvaltning föreslås därför följande preliminära driftsram för perioden. Kommunstyrelsen (tkr) 2027 2028 2029 Driftsram ingående värde -104 239 -106 753 -108 845 Indexreglering/justering PO -1 599 -2 092 -1 329 Anslag oförutsett kommunstyrelsen -915 - - Driftsram -106 753 -108 845 -110 174 Förvaltningen har också sammanställt identifierade investeringsbehov under planperioden. Postadress Besöksadress Telefon Bankgiro Box 31 Storgatan 27 +46 (0)534-19000 534-4072 S-668 21 Ed Telefax Org.nr +46 (0)534-10550 212000-1413 Internet: www.dalsed.se E-post: kommun@dalsed.se TJÄNSTESKRIVELSE Datum: 2026-03-31 Diarienummer: KS-2026-000078.041 Kommunstyrelsen (tkr) 2027 2028 2029 VA-verksamhet 19 000 11 500 11 500 Renhållningsverksamhet 200 250 250 Gata/väg/park 2 500 2 500 2 600 Kommunförråd 1 500 700 900 Kost och städ 200 200 200 Fastighet 9 450 5 900 5 900 IT 900 900 900 Räddningstjänst 500 500 500 Objektsreserv samhällsbyggnadsförvaltning 1 000 1 000 1 000 Objektsreserv KS ordförande 400 400 400 Objektsreserv inventarier/system hela kommunen 4 400 2 400 2 400 Totalt 40 050 26 250 26 550 Varav taxefinansierad verksamhet 19 200 11 750 11 750 Varav skattefinansierad verksamhet 20 850 14 500 14 800 Nämndernas/förvaltningarnas uppgift utifrån denna remiss är att gå igenom de olika anslag som föreslås samt inkomma med synpunkter och eventuella konsekvenser av dessa. Yttrande från förvaltningen Kommunstyrelseförvaltningen har tidigare uttalat till Budgetberedningen att flera behov som tidigare lyfts har tillgodosett i förvaltningens budgetram såsom kostnadsökningar för förbrukningsvaror och livsmedel inom kostenheten samt kostnadsökningar för vägunderhåll. Därtill har kanslienheten tillförts medel utifrån att kostnaderna för överförmyndarverksamheten ökat mer än index. Dessutom har enheten för samhällsbyggnad och arbetsmarknad tillförts medel i budgetramen för att säkerställa verksamheten Fritidsbanken framöver. Dessa justeringar genomfördes inför Budget 2025. Kommunstyrelsen redovisade ett mycket starkt resultat 2025 och där orsakerna var flera. Bland annat handlade det om vakanser, tillfälliga och mer långvariga, uppskjutna projekt, lägre kostnader men också högre och tillfälliga intäkter än beräknat. Därtill har förvaltningen genomfört en rad budgetåtgärder som inneburit nedprioriterade ambitioner inom vissa delar i administrationen och färre personella resurser, samt förenklade arbetssätt som förvaltningen behöver arbeta vidare med tillsammans med den anda som råder av allmän återhållsamhet och kostnadsmedvetenhet. Flera av de tidigare obalanserna har alltså tillgodosetts enligt ovan men det oroliga omvärldsläget bidrar till risk för nya kostnadsökningar inom t ex drivmedel, livsmedel, uppvärmning och därmed svårpåverkbara konsekvenser för förvaltningen. Stora och ökade behov inom främst äldreomsorgen samt anpassningsbehov för att uppnå budgeterade överskott under planperioden, innebär vidare att det är viktigt att kommunstyrelsen kan arbeta vidare med nuvarande budgetram för att upprätthålla det budgetanpassningsarbete som förvaltningarna tillsammans med budgetberedningen startade upp under hösten 2023 och som lagt grunden för åtgärder i kommunstyrelsen och nämnderna för att anpassa verksamheterna till de förändrade budgetförutsättningarna under planperioden. Postadress Besöksadress Telefon Bankgiro Box 31 Storgatan 27 +46 (0)534-19000 534-4072 S-668 21 Ed Telefax Org.nr +46 (0)534-10550 212000-1413 Internet: www.dalsed.se E-post: kommun@dalsed.se TJÄNSTESKRIVELSE Datum: 2026-03-31 Diarienummer: KS-2026-000078.041 Kommunstyrelsen Dals-Eds kommuns stora budgetutmaningar består bland annat i en omställning utifrån en förändrad och förväntad demografiutveckling, för kommunstyrelsen har anpassningarna inneburit minskade personalresurser för det ansvar och de arbetsuppgifter som ska utföras. Förvaltningen har som strategi valt att fokusera på att möta uppkomna vakanser i organisationen genom att inte omedelbart återanställa utan istället omfördela arbetsuppgifter inom enheterna och förvaltningen, omvärdera vårt sätt att ta oss an utvecklingsarbetet, förändra i ambitionsnivåer och arbetssätt. Vår förvaltning avser med sitt sätt att ta sig an de förändrade budgetförutsättningarna, att fokusera på att klara kärnan i grunduppdraget i våra stöd- och serviceverksamheter men samtidigt sträva efter utrymme för att arbeta med attraktiviteten för platsen Dals-Ed. Detta för att både hålla i budgetanpassningarna och samtidigt arbeta utifrån Utvecklingsplanens mål och intentioner. Åtgärderna inklusive organisationsförändringen från och med 2025 har lett till kostnadsminskningar och att vi klarat budgetanpassningarna men att vi också behöver följa hur detta kommer att påverka vår förmåga och ambitionsnivå i grunduppdragen inom förvaltningen. Vår tydliga ambition är därför att klara våra uppdrag inom befintlig budgetram men att det inom denna behöver hanteras vissa ersättningsrekryteringar och omfördelningar för att bli så optimala som möjligt i det vi ska utföra och för att på ett rimligt och arbetsmiljömässigt hållbart sätt kunna klara våra grunduppdrag. Förvaltningen ser också framför sig och planerar för ny översyn av organisationen, inför kommande mandatperiod, ny period för Utvecklingsplan samt pensionsavgångar. Även krav från staten kan påverka våra behov av resurser framöver, bland annat finns inom ramen för aktivitetskravet i försörjningsstödet behov av att t ex handleda personer in i sysselsättning och för utökad barnomsorg i förekommande fall. För socialnämnden innebär de nya kraven att handläggning och bedömning görs som tidigare men att anvisningarna och stödet ska utföras av samhällsbyggnadsenheten. I de generella statsbidragen för 2026 ligger det med knappt 500 tkr för att finansiera detta och för 2027 är det preliminärt knappt 1 mkr. Eftersom detta ligger inbakat i de generella statsbidragen så ingår pengarna för 2026 i den allmänna finansieringen av kommunens verksamhet och det finns inga pengar att fördela ut utöver det som redan ligger med i årets budget. Sådant som ingår i de generella statsbidragen tillfaller inte en specifik verksamhet utan att det tas ett aktivt beslut i samband med budget så inför 2027 krävs i så fall att ett aktivt beslut fattas i budgetarbetet om ett budgettillskott för aktuell verksamhet. • Aktivitetskravet och handledarskap - handledarskapet för aktivitetskravet kommer hanteras inom samhällsbyggnadsenhetens verksamhet och rekrytering krävs varför förvaltningen föreslår att medel om 600 000 tkr fördelas till verksamheten för att fullfölja uppdraget. Postadress Besöksadress Telefon Bankgiro Box 31 Storgatan 27 +46 (0)534-19000 534-4072 S-668 21 Ed Telefax Org.nr +46 (0)534-10550 212000-1413 Internet: www.dalsed.se E-post: kommun@dalsed.se TJÄNSTESKRIVELSE Datum: 2026-03-31 Diarienummer: KS-2026-000078.041 Kommunstyrelsen Därtill så finns det vissa osäkerheter kring tillkommande kostnader och behov som ännu inte tydliggjorts och beräknats och som därför behöver återkomma i kommande processer. Bland annat handlar detta om följande: • Ökade hyreskostnader Edsgärdet till följd av nytt avtal – Under 2026 ska avtal tas fram med Edshus som reglerar hyreskostnader och som kommer hanteras i kommunstyrelsen - budget saknas för eventuella höjningar inom ramen för detta avtal. • Ökade kostnader till följd av det osäkra omvärldsläget – t ex drivmedel, uppvärmning, livsmedel • Investeringar IT - högre driftskostnader inom IT efter upphandling digital basplattform • Investeringar VA och renhållning – plan finns för att möta kommande investeringsbehov och budget- och taxepåverkan men kommande prisökningar kan påverka planen utifrån lägre investeringstakt och/eller revidering taxa. När det gäller renhållningen och den fastighetsnära insamlingen och upphandling finns fortfarande stor osäkerhet kring finansieringen och ersättningsnivå från Naturvårdsverket. Bedömning Sammantaget konstaterar förvaltningen att vår tydliga ambition är att i huvudsak klara våra uppdrag inom befintlig föreslagen budgetram men att det inom denna behöver hanteras vissa ersättningsrekryteringar och omfördelningar för att bli så optimala som möjligt i det vi ska utföra. Utöver föreslagen ram finns det tillkommande uppdraget från staten om aktivitetskrav inom försörjningsstöd som kommer innebära ytterligare åtaganden och krav om handledning och sysselsättning varför förslag finns om att Samhällsbyggnadsenheten ianspråktar del av det generella statsbidrag som avser aktivitetskravet. Därtill så finns det vissa osäkerheter om tillkommande kostnader och behov som ännu inte tydliggjorts och beräknats enligt redovisat ovan och som därför behöver återkomma i kommande processer. För den fortsatta budgetberedningen så föreslår förvaltningen att det kan finnas en potential till ytterligare budgetanpassningar inom förvaltningen när det gäller övriga kostnader inom förvaltningen och som handlar om medlemsavgifter och extern samverkan där det finns nuvarande avtal att ta hänsyn till. Beslutsförslag - Kommunstyrelsen har inget att erinra kring föreslagen budgetram för 2027, plan 2028-2029 med reservation för de osäkerheter om tillkommande kostnader inom planperioden som redovisats ovan samt med förslag om ett budgettillskott om Postadress Besöksadress Telefon Bankgiro Box 31 Storgatan 27 +46 (0)534-19000 534-4072 S-668 21 Ed Telefax Org.nr +46 (0)534-10550 212000-1413 Internet: www.dalsed.se E-post: kommun@dalsed.se TJÄNSTESKRIVELSE Datum: 2026-03-31 Diarienummer: KS-2026-000078.041 Kommunstyrelsen 600 000 tkr till samhällsbyggnadsenheten för förstärkt uppdrag inom aktivitetskravet. - Kommunstyrelseförvaltningen uppdras att i övrigt lösa de förändringar och anpassningar som krävs för att klara uppdragen inom ramen för budgetramen samt att ta fram förslag på möjliga kostnadsminskningar genom medlemsavgifter och extern samverkan. Beslutsunderlag Tjänsteskrivelse remiss budget 2027, plan 2028-2029, ekonomichef Beslutet skickas till: Ekonomichef Controller KS Samhällsbyggnadschef Kanslichef I tjänsten Jonas Olsson Kommundirektör Denna tjänsteskrivelse har hanterats digitalt och saknar därför namnunderskrift. Postadress Besöksadress Telefon Bankgiro Box 31 Storgatan 27 +46 (0)534-19000 534-4072 S-668 21 Ed Telefax Org.nr +46 (0)534-10550 212000-1413 Internet: www.dalsed.se E-post: kommun@dalsed.se TJÄNSTESKRIVELSE Datum: 2026-03-20 Kommunledning sförvaltningen D.nr: KS-2026-000078 Peter Johansson Remiss budget 2027, plan 2028-2029 Bakgrund Budgetberedningen har arbetat fram ett förslag till preliminär ramfördelning. I budgetremissen presenteras övergripande budgetförutsättningar samt förslag till preliminär ramfördelning. Respektive nämnd ombeds att inkomma till budgetberedningen senast 22 april med synpunkter på förslag till resurstilldelning. Eventuella frågor ställs i första hand till ekonomichef eller kommundirektör. 1. Budgetförusättningar 1.1 Befolkningsprognos Med hjälp av företaget Statisticon har en befolkningsprognos för perioden 2026- 2035 tagits fram. Prognosen visar att befolkningen i Dals-Eds kommun förväntas minska med 339 personer under perioden 2025-2035. Från 4 571 till 4 232 personer. Flyttnettot förväntas bli i genomsnitt +4 personer per år och födelsenettot -36 personer, totalt -32 personer per år. Antalet barn som föds förväntas vara 32 per år i genomsnitt. Uppdelat i åldersgrupper väntas gruppen 0-18 minska med 189 personer under perioden. Gruppen 19-64 år minskar med 233 personer och gruppen över 65 år ökar med 79 personer. Fram till år 2029 som är sista året i den nuvarande planperioden väntas befolkningen minska med 154 personer jämfört med år 2025. Beräkningarna i budget 2027, plan 2028-2029 bygger på ett invånarantal enligt tabellen nedan. 2027 2028 2029 Antal invånare 1 nov året innan 4 531 4 491 4 453 1.2 Skatteunderlagsprognos Intäkter från skatter och generella statsbidrag i budgetremissen baseras på SKR cirkulär 26:12 från 2026-02-26. SKR: skriver följande angående skatteunderlagets förväntade utveckling: ” Skatteunderlaget för 2026 ökar snabbt, och klart snabbare än i fjol. Efter ett nollbidrag från antal arbetade timmar 2025 ökar timvolymen i år rejält, vilket markant stärker det kommunala skatteunderlaget 2026. Antalet arbetade timmar bedöms nu öka starkare än vad föregående prognos visade. Detta innebär att skatteunderlagstillväxten revideras upp med 0,2 procentenheter i år. Det underliggande skatteunderlaget beräknas 2026 öka med 5,0 procent. Regelförändringar, främst i form av den ytterligare förstärkningen av det förhöjda grundavdraget, bidrar till att minska den beskattningsbara inkomsten jämförelsevis mycket 2026. Prognosen är att det faktiska skatteunderlaget ökar med 4,5 procent i år, något högre än ett historiskt genomsnitt på 4,3 procent perioden 2015–2024. Postadress Besöksadress Telefon Bankgiro Box 31 Storgatan 27 +46 (0)534-19000 534-4072 S-668 21 Ed Telefax Org.nr +46 (0)534-10550 212000-1413 Internet: www.dalsed.se E-post: kommun@dalsed.se TJÄNSTESKRIVELSE Datum: 2026-03-20 Kommunledning sförvaltningen D.nr: KS-2026-000078 Peter Johansson Även om sysselsättningstillväxten mattas av något nästa år bidrar fler arbetade timmar ändå till en tydlig ökning, på 4,2 procent, av skatteunderlaget 2027. Prognosen för 2025 är att det underliggande skatteunderlaget (exklusive regelförändringar) ökade med 3,9 procent. Skatteverkets senaste preliminära utfall för lönesummorna 2025 visar en utveckling som är i linje med vår prognos. Kalkylåren 2028–2029 ökar skatteunderlaget med 4,3 procent per år, i linje med det historiska genomsnittet. Dessa år fortsätter sysselsättningstillväxten att avta, men denna försvagning beräknas i stort sett kompenseras av övriga delar till skatteunderlaget. Att priserna för verksamhetskostnaderna i kommuner och regioner förra året i princip var oförändrade innebar att skatteunderlaget i reala termer ökade kraftigt förra året; med 4,3 procent. Även 2026 och 2027 ser den reala ökningen av skatteunderlaget ut att bli god, eftersom pensionskostnaderna hålls tillbaka av låga ökningar av prisbasbeloppet. Åren därefter, 2028–2029, väntas prisbasbeloppet öka i högre takt vilket trycker ner den reala skatteunderlagstillväxten dessa år.” Skatteunderlag samt beräknad 2024 2025 2026 2027 2028 2029 real utveckling Underliggande skatteunderlag 3,7 3,9 5,0 4,2 4,3 4,3 Prisutveckling 4,6 -0,3 2,2 2,7 3,8 3,4 Realt skatteunderlag -0,8 4,3 2,7 1,5 0,4 0,9 Källa: SKR cirkulär 2026-02-26 2. Finansiella förutsättningar 2.1 Finansförvaltning Skatter utjämning och generella statsbidrag (mkr) 2027 2028 2029 Skatteintäkter 260,3 270,7 278,8 Inkomstutjämningsbidrag 91,4 92,6 96,0 Kostnadsutjämningsbidrag 33,4 36,0 37,2 Bidrag för LSS-utjämning 31,7 31,4 31,2 Kommunal fastighetsavgift 16,4 16,4 16,4 Regleringsbidrag 11,6 10,6 8,6 Generellt statsbidrag – vindkraftsstöd 1,1 1,1 1,1 Summa skatter och generella statsbidrag 445,9 458,8 469,3 Postadress Besöksadress Telefon Bankgiro Box 31 Storgatan 27 +46 (0)534-19000 534-4072 S-668 21 Ed Telefax Org.nr +46 (0)534-10550 212000-1413 Internet: www.dalsed.se E-post: kommun@dalsed.se TJÄNSTESKRIVELSE Datum: 2026-03-20 Kommunledning sförvaltningen D.nr: KS-2026-000078 Peter Johansson Övriga poster finansförvaltning (mkr) 2027 2028 2029 Pensioner -30,1 -33,4 -36,0 Arbetsgivaravgifter -88,6 -91,7 -94,9 Avtalsförsäkringar -0,6 -0,6 -0,6 Internränteintäkter 9,5 9,5 9,5 Intäkt PO-påslag 115,0 121,8 124,9 Timlöneförändring hela kommunen -0,5 -0,5 -0,5 Borgensavgift Edshus 0,6 0,6 0,6 Finansiell leasing -1,1 -0,9 -0,7 Ränteintäkter 0,3 0,3 0,3 Räntekostnader -2,4 -2,4 -2,4 Summa övriga poster finansförvaltningen 2,1 2,7 0,2 Indexeringar och löneökningar (mnkr) 2027 2028 2029 Löneökningsanslag 2026 (3,5%) -10,4 -10,4 -10,4 Löneökningsanslag 2027 (3,5 %) -8,3 -11,1 -11,1 Löneökningsanslag 2028 (3,5 %) - -8,6 -11,4 Löneökningsanslag 2029 (3,5%) - - -8,9 Indexuppräkning köp av verksamhet 2027 (3,2%) -1,3 -1,3 -1,3 Indexuppräkning köp av verksamhet 2028 (3,2 %) - -1,3 -1,3 Indexuppräkning köp av verksamhet 2029 (3,2%) - - -1,4 Index övriga kostnader 2027 (2,5%) -3,0 -3,0 -3,0 Index övriga kostnader 2028 (2,6%) - -3,2 -3,2 Index övriga kostnader 2029 (2,6%) - - -3,2 Justering nämnder förändrat PO 2027 -0,7 -0,7 -0,7 Justering nämnder förändrat PO 2028 - -2,4 -2,4 Justering nämnder förändrat PO 2029 - - 1,0 Summa indexering och löneökning -23,7 -42,0 -57,3 Posterna under 2.1 har beräknats utifrån senast tillgängliga prognoser gällande skatteintäkter, pensionskostnader och befolkning. Indexeringar och justering gällande PO-pålägg baseras på bedömning från SKR som presenteras i deras cirkulär. 2.2 Nämnder, styrelser och förvaltningar Ingående värde budgetförutsättningar 2026 plan 27-28 2027 2028 2029 (mnkr) Tilldelade driftsramar 2026 -407,9 -407,9 -407,9 Anslag till oförutsedda kostnader KF -2,4 -2,4 -2,4 Summa -410,3 -410,3 -410,3 Posterna under 2.2 avser beslutade driftsramar för 2026 samt de förändringar avseende perioden 2027-2028 som ingår i beslut om kommunplan 2026-2028 Postadress Besöksadress Telefon Bankgiro Box 31 Storgatan 27 +46 (0)534-19000 534-4072 S-668 21 Ed Telefax Org.nr +46 (0)534-10550 212000-1413 Internet: www.dalsed.se E-post: kommun@dalsed.se TJÄNSTESKRIVELSE Datum: 2026-03-20 Kommunledning sförvaltningen D.nr: KS-2026-000078 Peter Johansson 2.3 Finansiellt utrymme Summerat budgetutrymme (mnkr) 2027 2028 2029 Skatter och generella statsbidrag 445,9 458,8 469,3 Övriga poster finansförvaltning 2,1 2,7 0,2 Indexeringar och löneökningar -23,7 -42,0 -57,3 Driftsramar 2025 -407,9 -407,9 -407,9 Ej utfördelade medel 2025 (KF oförutsett) -2,4 -2,4 -2,4 Summa resultat 14,0 9,2 1,9 Tabellen under punkt 2.3 visar en summering av punkterna 2.1 och 2.2. Summeringen är vad respektive års resultat skulle bli allt annat oförändrat. Ingen kompensation eller anpassningskrav på verksamheterna utöver indexeringar och tidigare beslut har räknats med. 3. Driftsbudget 2027-2029 Budgetberedningen har fått de ovan redovisade finansiella förutsättningarna beskrivet för sig. Budgetberedningen har också fått beskrivning från förvaltningen kring utmaningar och obalanser som identifierats i nuvarande driftsramar avseende till exempel kostnadsökningar, förändrade behov och demografiska förändringar. Utifrån dessa förutsättningar och beskrivningar föreslår budgetberedningen vid sitt sammanträde 2026-03-18 att följande justeringar, utöver indexeringar och löneökningar görs i nämndernas budgetramar: - Kommunstyrelsens budgetram utökas med 915 tkr för att återställa anslaget för oförutsedda kostnader till 1 mkr. - Socialnämndens budgetram utökas för år 2027 med 4 mkr för att möjliggöra anpassningar i verksamheterna. Anslaget är ettårigt. - Ett anslag under kommunfullmäktige, som kan användas för att finansiera behoven inom socialnämnden under 2027, sätts av med 2 400 tkr. Ianspråktagande av anslaget kräver särskilt beslut av kommunfullmäktige. - Utifrån kommande behov av anpassningsåtgärder uppdras också förvaltningar och nämnder att se över sina kostnader och värdera möjliga anpassningar. Utöver detta uppmanas till allmän ekonomisk återhållsamhet. För att nå ett budgeterat överskott motsvarande 2 % av skatteintäkter och generella statsbidrag finns i nuläget ej utfördelade anpassningsbehov på 0,9 mkr för år 2028. Till år 2029 ökar anpassningsbehovet med 7,7 mkr.. Ackumulerat behov av budgetanpassning för åren 2028-2029 uppgår till 8,6 mnkr. 3.1 Preliminära ramar De finansiella förutsättningarna och de ovan beskrivna förslagen till budgetåtgärder för 2027 ger följande preliminära nämndsramar: Postadress Besöksadress Telefon Bankgiro Box 31 Storgatan 27 +46 (0)534-19000 534-4072 S-668 21 Ed Telefax Org.nr +46 (0)534-10550 212000-1413 Internet: www.dalsed.se E-post: kommun@dalsed.se TJÄNSTESKRIVELSE Datum: 2026-03-20 Kommunledning sförvaltningen D.nr: KS-2026-000078 Peter Johansson Kommunfullmäktige (tkr) 2027 2028 2029 Driftsram ingående värde -866 -883 -902 Indexreglering/justering PO -17 -19 -18 Driftsram -883 -902 -920 Valnämnden (tkr) 2027 2028 2029 Driftsram ingående värde -170 -6 -6 Förändring valår 164 - -164 Driftsram -6 -6 -170 Kommunstyrelsen (tkr) 2027 2028 2029 Driftsram ingående värde -104 239 -106 753 -108 845 Indexreglering/justering PO -1 599 -2 092 -1 329 Anslag oförutsett kommunstyrelsen -915 - - Driftsram -106 753 -108 845 -110 174 Socialnämnden (tkr) 2027 2028 2029 Driftsram ingående värde -168 405 -173 960 -172 370 Indexreglering/justering PO -1 555 -2 410 -882 Anslag för anpassning socialnämnden -4 000 4 000 - Driftsram -173 960 -172 370 -173 252 Barn- och utbildningsnämnden (tkr) 2027 2028 2029 Driftsram ingående värde -134 394 -136 208 -138 618 Indexreglering/justering PO -1 814 -2 410 -1 427 Driftsram -136 208 -138 618 -140 045 3.2 Sammanställd driftsbudget 2027-2029 (tkr) 2027 2028 2029 Finansförvaltning 448 000 461 530 469 533 Löneökningsanslag ofördelat -18 736 -30 072 -41 805 Anslag för oförutsedda kostnader KF -2 400 -2 400 -2 400 Anpassningsbehov, ofördelat - 858 8 619 Kommunfullmäktige -883 -902 -920 Valnämnd -6 -6 -170 Kommunstyrelsen -106 753 -108 845 -110 174 Socialnämnden -173 960 -172 370 -173 252 Barn- och utbildningsnämnden -136 208 -138 618 -140 045 Resultat 9 054 9 175 9 386 2 % av skatter och bidrag 8 918 9 175 9 386 Differens 136 0 0 Postadress Besöksadress Telefon Bankgiro Box 31 Storgatan 27 +46 (0)534-19000 534-4072 S-668 21 Ed Telefax Org.nr +46 (0)534-10550 212000-1413 Internet: www.dalsed.se E-post: kommun@dalsed.se TJÄNSTESKRIVELSE Datum: 2026-03-20 Kommunledning sförvaltningen D.nr: KS-2026-000078 Peter Johansson 4. Investeringsbudget (tkr) 2027 2028 2029 VA-verksamhet 19 000 11 500 11 500 Renhållningsverksamhet 200 250 250 Gata/väg/park 2 500 2 500 2 600 Kommunförråd 1 500 700 900 Kost och städ 200 200 200 Fastighet 9 450 5 900 5 900 IT 900 900 900 Räddningstjänst 500 500 500 Objektsreserv samhällsbyggnadsförvaltning 1 000 1 000 1 000 Objektsreserv KS ordförande 400 400 400 Objektsreserv inventarier/system hela kommunen 4 400 2 400 2 400 Totalt 40 050 26 250 26 550 Varav taxefinansierad verksamhet 19 200 11 750 11 750 Varav skattefinansierad verksamhet 20 850 14 500 14 800 Samhällsbyggnadsförvaltningen har sammanställt identifierade investeringsbehov under planperioden. Totalt uppgår investeringsbehovet till 85 800 tkr varav 40 300 tkr avser taxefinansierad verksamhet och 45 500 tkr avser skattefinansierad verksamhet. 5. Riktlinjer för den fortsatta processen Fördelning av ramar i detta skede är en framräkning av tidigare fastställda ramar med justering för indexreglering, löneökningar och förändring av PO-pålägg. Utöver detta föreslås anpassningar och tillägg enligt punkt 3 ovan. Dessa är medräknade i preliminära ramar under punkt 3.1. Nämndernas/förvaltningarnas uppgift utifrån denna remiss är att gå igenom de olika anslag som föreslås samt inkomma med synpunkter och eventuella konsekvenser av dessa. I tjänsten Peter Johansson Jonas Olsson Ekonomichef Kommundirektör Postadress Besöksadress Telefon Bankgiro Box 31 Storgatan 27 +46 (0)534-19000 534-4072 S-668 21 Ed Telefax Org.nr +46 (0)534-10550 212000-1413 Internet: www.dalsed.se E-post: kommun@dalsed.se Sida SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 1(3) Sammanträdesdatum 2026-04-08 Kommunstyrelsens arbetsutskott

§ 62 Dnr KS-2026-000123042 Budgetuppföljning 2026 - Dals-Eds kommun tertial 1 Sammanfattning av ärendet Prognos för helårsutfall har upprättats av nämnderna, kommunstyrelsen och totalt för kommunen efter första tertialet. Fokus i denna uppföljning är att lämna en prognos kring det ekonomiska resultatet för året, viss verksamhetsmässig uppföljning sker i delårsbokslutet efter augusti men framförallt genomförs detta till stora delar per helår. I denna skrivelse görs en sammanfattning av de redovisningar som lämnats av nämnderna och kommunstyrelsen. Skrivelsen omfattar också finansverksamheten och en total sammanställning för kommunen. Totalt för kommunen visar årets första prognos som upprättats efter tertial 1 ett förväntat positivt resultat som uppgår till 12,5 mkr, vilket är 209 tkr högre än budgeterat. Kommunstyrelsen har att hantera delårsbokslutet tertial 1 för kommunstyrelsens förvaltning. Fokus i denna uppföljning är att lämna en prognos kring det ekonomiska resultatet för året, viss verksamhetsmässig uppföljning sker i delårsbokslutet men framförallt genomförs detta till stora delar per helår. Bedömning görs ändå om att grunduppdragen inom alla enheter har kunnat utföras som planerat även om det under innevarande planperiod givet de stora ekonomiska utmaningarna och anpassningarna som gjorts under perioden, finns risk för påverkan kring framförallt stödet till förvaltningarna. Risker för prisökningar i ett osäkert omvärldsläge och problem med att rekrytera inom vissa personalgrupper, bidrar till andra budgetutmaningar. Effektiviseringar, vakanser, allmän återhållsamhet och tillfälliga intäktsökningar bidrar till att kommunstyrelsen prognostiserar ett positivt resultat om ca 8,5 mkr på helåret. Investeringsbudgeten tillsammans med överförda anslag från föregående år uppgår till drygt 50 mkr. Redan vid denna tidiga uppföljning framkommer att det finns projekt som troligen inte kommer att genomföras under året eller endast delvis hinna påbörjas under 2026. En mer heltäckande redovisning samlat av årets investeringsbudget sker i samband med tertial 2. Beslutsunderlag Uppföljning tertial 1 2026 – Kommunstyrelsen Uppföljnng tertial 1 2026 – Socialnämnden Uppföljning tertial 1 2026 – Barn- och utbildningsnämnden Justerandes signatur Utdragsbestyrkande Sida SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 2(2) Sammanträdesdatum 2026-05-27 Kommunstyrelsen forts. § 62 Tjänsteskrivelse kommundirektör, daterad Tjänsteskrivelse ekonomichef, daterad Kommunstyrelsens beslut Kommunstyrelsen beslutar att godkänna helårsprognos för kommunstyrelsens förvaltning efter tertial 1 2026. Kommunstyrelsens beslutsförslag Kommunfullmäktige godkänner budgetuppföljningen för tertial 1 2026 för Dals-Eds kommun. Expedieras till KF Justerandes signatur Utdragsbestyrkande TJÄNSTESKRIVELSE Datum: DATUM Diarienummer: KS-2026-000123.042 Kommunstyrelsen Budgetuppföljning 2026 - Dals-Eds kommun tertial 1 Sammanfattning av ärendet Prognos för helårsutfall har upprättats av nämnderna, kommunstyrelsen och totalt för kommunen efter första tertialet. Fokus i denna uppföljning är att lämna en prognos kring det ekonomiska resultatet för året, viss verksamhetsmässig uppföljning sker i delårsbokslutet efter augusti men framförallt genomförs detta till stora delar per helår. I denna skrivelse görs en sammanfattning av de redovisningar som lämnats av nämnderna och kommunstyrelsen. Skrivelsen omfattar också finansverksamheten och en total sammanställning för kommunen. Totalt för kommunen visar årets första prognos som upprättats efter tertial 1 ett förväntat positivt resultat som uppgår till 12,5 mkr, vilket är 209 tkr högre än budgeterat. Beskrivning av ärendet Nämnder och styrelse lämnar prognos för utfall avseende budget 2026. Totalt för kommunen visar årets första prognos som upprättats efter tertial 1 ett förväntat positivt resultat som uppgår till 12,5 mkr, vilket är 209 tkr högre än budgeterat. Nedan presenteras prognos översiktligt per nämnd. För utförligare redovisning på nämndsnivå hänvisas till respektive nämnds uppföljning. Belopp i tkr Budget Prognos Avvikelse 2026 2026 Egna skatteintäkter 250 974 248 714 -2 260 Generella statsbidrag och utjämning 179 966 183 706 +3 740 Pensioner -30 270 -31 100 -830 Intäkt PO-påslag för pension o 24 601 25 561 +960 avtalsförsäkring Arbetsgivaravgifter nettobudget 0 1 900 +1 900 Postadress Besöksadress Telefon Bankgiro Box 31 Storgatan 27 +46 (0)534-19000 534-4072 S-668 21 Ed Telefax Org.nr +46 (0)534-10550 212000-1413 Internet: www.dalsed.se E-post: kommun@dalsed.se TJÄNSTESKRIVELSE Datum: DATUM Diarienummer: KS-2026-000123.042 Kommunstyrelsen Avtalsförsäkringar -541 -561 -20 Internränteintäkter 9 475 8 875 -600 Borgensavgift Edshus 600 570 -30 Timlöneförändring hela kommunen -452 -452 0 Ränteintäkter 113 213 +100 Räntekostnader -2 700 -2 000 +700 Effekt av finansiell leasing -1 224 -1 224 0 Totalt finansförvaltning 430 542 434 202 +3 660 Löneökningsanslag -294 -4 +290 Anslag under KF 0 0 0 Kommunfullmäktige inkl revision -866 -816 +50 Valnämnden -170 -320 -150 Kommunstyrelsen -105 992 -97 395 +8 597 Barn- och utbildningsnämnden -136 498 -137 498 -1 000 Socialnämnden -174 473 -185 711 -11 238 Resultat 12 249 12 458 +209 Resultat i % av skatter och bidrag 2,8 % 2,9 % Postadress Besöksadress Telefon Bankgiro Box 31 Storgatan 27 +46 (0)534-19000 534-4072 S-668 21 Ed Telefax Org.nr +46 (0)534-10550 212000-1413 Internet: www.dalsed.se E-post: kommun@dalsed.se TJÄNSTESKRIVELSE Datum: DATUM Diarienummer: KS-2026-000123.042 Kommunstyrelsen Finansförvaltning Bedömningen i nuläget är att finansförvaltningen inklusive skatter och statsbidrag totalt kommer att uppvisa ett resultat som är 3 660 tkr bättre än budget för helåret. Skatteintäkter och generella statsbidrag beräknas enligt SKR:s senaste prognos daterad 2026-04-29. Jämfört med budget är skatteintäkter och generella statsbidrag 600 tkr lägre i denna prognos. Att skatteintäkter och generella statsbidrag ändå sammanlagt uppvisar en positiv avvikelse i prognos beror i huvudsak på statsbidrag till kommuner med vindkraft som utbetalats under året med 1 900 tkr. Den senast tillgängliga pensionskostnadsprognosen visar en kostnadsökning jämfört med budget på 830 tkr. Totalt sett högre lönekostnader än budgeterat i kommunen innebär att de interna intäkterna för PO-påslag ökar och visar därmed överskott i prognos på 960 tkr. Inom finansförvaltningen väntas ett överskott på 1 900 tkr vad gäller arbetsgivaravgifter. Avvikelsen uppstår eftersom den schablon för PO-pålägg som används förutsätter att full arbetsgivaravgift betalas för samtliga anställda. I verkligt utfall är arbetsgivaravgiften reducerad för vissa grupper. Räntekostnader för kommunens banklån väntas bli 700 tkr lägre än budgeterat. I ursprunglig budget fanns ett anslag på 2 400 tkr till kommunfullmäktiges förfogande. I tabellen ovan är detta anslag inte inkluderat då det efter beslut i fullmäktige har omfördelats till socialnämnden. Kommunfullmäktige För kommunfullmäktige väntas ett överskott mot budget vid året slut på 50 tkr. Valnämnden Helårsprognos för valnämnden är ett underskott mot budget på 150 tkr. Kommunstyrelsen För kommunstyrelsen prognostiseras ett överskott för året om 8,6 mkr. Det större överskottet kan härledas bland annat till lägre personalkostnader än beräknat på grund av vakanser eller tjänstledigheter, högre intäkter och lägre kostnader för konsulter eller eget utförda arbeten samt allmän återhållsamhet och genomförda effektiviseringar. Barn- och utbildningsnämnden Barn- och utbildningsnämnden prognostiserar ett underskott mot budget för helåret på 1,0 mkr. De verksamheter som väntas visa underskott är utsiktens skola och boende samt interkommunala ersättningar gymnasiet. För utsikten finns osäkerhet kring hur elevunderlaget till hösten kommer att se ut och vilka behov av resurs som kommer att finnas. Gällande interkommunala ersättningar befaras kostnaderna öka från och med höstterminen. Postadress Besöksadress Telefon Bankgiro Box 31 Storgatan 27 +46 (0)534-19000 534-4072 S-668 21 Ed Telefax Org.nr +46 (0)534-10550 212000-1413 Internet: www.dalsed.se E-post: kommun@dalsed.se TJÄNSTESKRIVELSE Datum: DATUM Diarienummer: KS-2026-000123.042 Kommunstyrelsen Socialnämnden Socialnämnden beräknar i årets första prognos göra ett sammanlagt underskott mot budget med 11,2 mkr. Orsakerna till underskottet är fler beslut att verkställa jämfört med vad budget medger, fler och mer komplexa patientuppdrag i samband med omställningen till god och nära vård, fler och dyrare placeringar, ökade kostnader för ekonomiskt bistånd, höga personalkostnader i samband med heltidsresan samt höga kostnader för sjukfrånvaro och övertid för en del verksamheter. Beslutsförslag Kommunfullmäktige godkänner budgetuppföljningen för tertial 1 2026 för Dals-Eds kommun. Beslutsunderlag Uppföljning tertial 1 2026 – Kommunstyrelsen Uppföljnng tertial 1 2026 – Socialnämnden Uppföljning tertial 1 2026 – Barn- och utbildningsnämnden Beslutet skickas till: Kommunledningsgruppen I tjänsten Peter Johansson Ekonomichef Denna tjänsteskrivelse har hanterats digitalt och saknar därför namnunderskrift. Postadress Besöksadress Telefon Bankgiro Box 31 Storgatan 27 +46 (0)534-19000 534-4072 S-668 21 Ed Telefax Org.nr +46 (0)534-10550 212000-1413 Internet: www.dalsed.se E-post: kommun@dalsed.se TJÄNSTESKRIVELSE Datum: 2026-05-08 Diarienummer: KS-2026-000123.042 Kommunstyrelsen Budgetuppföljning 2026 - kommunstyrelsen tertial 1 Sammanfattning av ärendet Kommunstyrelsen har att hantera delårsbokslutet tertial 1 för kommunstyrelsens förvaltning. Fokus i denna uppföljning är att lämna en prognos kring det ekonomiska resultatet för året, viss verksamhetsmässig uppföljning sker i delårsbokslutet men framförallt genomförs detta till stora delar per helår. Bedömning görs ändå om att grunduppdragen inom alla enheter har kunnat utföras som planerat även om det under innevarande planperiod givet de stora ekonomiska utmaningarna och anpassningarna som gjorts under perioden, finns risk för påverkan kring framförallt stödet till förvaltningarna. Risker för prisökningar i ett osäkert omvärldsläge och problem med att rekrytera inom vissa personalgrupper, bidrar till andra budgetutmaningar. Effektiviseringar, vakanser, allmän återhållsamhet och tillfälliga intäktsökningar bidrar till att kommunstyrelsen prognostiserar ett positivt resultat om ca 8,5 mkr på helåret. Investeringsbudgeten tillsammans med överförda anslag från föregående år uppgår till drygt 50 mkr. Redan vid denna tidiga uppföljning framkommer att det finns projekt som troligen inte kommer att genomföras under året eller endast delvis hinna påbörjas under 2026. En mer heltäckande redovisning samlat av årets investeringsbudget sker i samband med tertial 2. Beskrivning av ärendet För kommunstyrelsens förvaltning prognostiseras ett positivt resultat om ca 8,5 mkr på helåret. Framförallt beror detta på genomförda effektiviseringar, lägre personalkostnader på grund av vakanser i en del av verksamheterna, allmän återhållsamhet samt tillfälliga intäktsökningar. Det gäller för fortsättningen av året att hålla i vårt fokus med fortsatt allmän återhållsamhet och kostnadsmedvetenhet generellt i förvaltningen och vi behöver följa och bevaka så att konsekvenserna inte blir för stora för verksamheterna. Vi har även behov av att beakta politiska ambitioner med riktning Utvecklingsplanen och syfte om att uppnå Utvecklingsmålet. Vissa problem råder med sjukfrånvaro i en del av verksamheterna samt att det i dessa är svårt att hitta vikarier eller täcka upp på ett optimalt sätt vid frånvaro. Under dessa omständigheter föreligger risk att löpande arbete, underhåll och påbörjade projekt som är en del av grunduppdragen får stå tillbaka för att möjliggöra hantering av arbetsuppgifter av mer akut karaktär. Årets investeringsbudget tillsammans med de anslag som förts över från 2025 uppgår till 53 mkr. Av dessa har ca 5 mkr förbrukats per tertial 1 av den totala investeringsbudgeten och 25 mkr beräknas genomföras under året. En mer omfattande redovisning av årets Postadress Besöksadress Telefon Bankgiro Box 31 Storgatan 27 +46 (0)534-19000 534-4072 S-668 21 Ed Telefax Org.nr +46 (0)534-10550 212000-1413 Internet: www.dalsed.se E-post: kommun@dalsed.se TJÄNSTESKRIVELSE Datum: 2026-05-08 Diarienummer: KS-2026-000123.042 Kommunstyrelsen investeringar och säkrare prognos över utfallet kommer att göras i samband med uppföljningen av tertial 2 då mer har hunnit att hända inom området. I samband med denna uppföljning för kommunstyrelsens förvaltning och de övriga nämnderna, avser ekonomienheten till kommunstyrelsens sammanträde sammanställa en prognos utifrån tertial 1 2026 för Dals-Eds kommun som ska behandlas av kommunstyrelsen den 27 maj och kommunfullmäktige den 17 juni 2026. I den sammanställningen lämnas beslutsförslag kring kommunen i sin helhet och förslag kring eventuella omfördelningsbehov som identifierats i samband med nämndernas uppföljning. Bedömning Bedömning görs om att grunduppdragen inom alla enheter har kunnat utföras som planerat även om det under innevarande planperiod givet de stora ekonomiska utmaningarna och anpassningarna som gjorts under perioden, finns risk för påverkan kring framförallt stödet till förvaltningarna. Risker för prisökningar i ett osäkert omvärldsläge och problem med att rekrytera inom vissa personalgrupper, bidrar till andra budgetutmaningar. Effektiviseringar, vakanser, allmän återhållsamhet och tillfälliga intäktsökningar bidrar till att kommunstyrelsen prognostiserar ett positivt resultat om ca 8,5 mkr på helåret. Beslutsförslag - Kommunstyrelsen beslutar att godkänna helårsprognos för kommunstyrelsens förvaltning efter tertial 1 2026. Beslutsunderlag Uppföljning tertial 1 2026 – kommunstyrelsens förvaltning Beslutet skickas till: Controller KS Samhällsbyggnadschef Kanslichef I tjänsten Jonas Olsson Kommundirektör Denna tjänsteskrivelse har hanterats digitalt och saknar därför namnunderskrift. Postadress Besöksadress Telefon Bankgiro Box 31 Storgatan 27 +46 (0)534-19000 534-4072 S-668 21 Ed Telefax Org.nr +46 (0)534-10550 212000-1413 Internet: www.dalsed.se E-post: kommun@dalsed.se UPPFÖLJNING TERTIAL 1, 2026 Kommunstyrelsen Kommunstyrelsen, UPPFÖLJNING TERTIAL 1, 2026 1(6) Innehållsförteckning 1 HÄNDELSER AV VÄSENTLIG BETYDELSE...................................................................3 2 UPPFÖLJNING EKONOMISKT UTFALL.........................................................................4 2.1 Driftredovisning............................................................................................................................4 2.2 Investeringsredovisning................................................................................................................5 3 BESKRIVNING AV PÅGÅENDE ANALYSARBETE.........................................................6 Kommunstyrelsen, UPPFÖLJNING TERTIAL 1, 2026 2(6) 1 HÄNDELSER AV VÄSENTLIG BETYDELSE Förutsättningarna för kommunens drift och utveckling präglas fortsatt av det osäkra omvärldsläget som riskerar höga energi-, bränsle- och livsmedelspriser, högt inflations- och ränteläge, tillsammans med de säkerhetspolitiska osäkerheterna. Denna osäkerhet försämrar förutsättningarna för både daglig verksamhet och utvecklingsarbete, även om effekterna under perioden inte varit så dramatiska hittills då vi t ex haft gynnsamma förutsättningar i snöröjning och halkbekämpning. Förändringar i lagstiftning kopplat till bland annat plan- och bygglagen och informationssäkerhet har påverkat kanslienheten och plan och bygg under perioden då det blir mycket rådgivning kring nya regler. Den politiska behandlingen av årsredovisningen fick i år senareläggas med en månad jämfört med vad som är brukligt med anledning av förändringar i kraven på redovisning. Under senare delen av 2025 och början av 2026 har processen med upphandling av nytt ekonomisystem inletts då nuvarande avtal kommer att löpa ut. Upphandlingen leds av Uddevalla kommun och ett flertal kommuner i Dalsland och norra Bohuslän deltar gemensamt. Under årets första tertial har huvudfokus för HR-arbetet legat på genomförandet av årets löneöversyn. Processen har löpt enligt tidsplan, och de nya lönerna utbetalades i samband med aprillönen. Under våren har HR bjudit in till rehabronder för kommunens chefer för att se över verksamheternas sjukfrånvaro och aktuella rehabiliteringsärenden samt planering för kommande insatser. Målsättningen är att rehabronderna ska bidra till struktur samt friskare medarbetare och minskad sjukfrånvaro. En ny policy för rehabilitering samt tillhörande riktlinjer antogs av KF 20260211 med syftet att klargöra hur rehabiliteringsarbetet i Dals-Eds Kommun ska bedrivas. Målet med Dals-Eds kommuns rehabiliteringsarbete är att medarbetaren ska återfå sin arbetsförmåga och återgå i ordinarie arbete. Nytt avtal har tecknats för företagshälsovård med avtalsstart vid årsskiftet som stöd för kommunens arbetsmiljö- och hälsoarbete. Åtgärder inom IT-verksamheten följer planen och flera steg tas mot ökat säkerhet i miljön och ökad användbarhet ute i verksamheterna. Bland annat implementering av ny serverpark som det mest genomgripande, införande av nyckelskåp är på gång och upphandling kring digital basplattform eller kontorsstöd. Digitaliseringsrådet har hittat formerna för det kommunövergripande arbetet med fokus på såväl digitalisering som säkerhetstänk och informationssäkerhet där en förnyad organisation sjösatts under perioden. Nytt uppdrag för Bemanningsenheten i år är att ansvara för sommarvikarier i alla verksamheter som nyttjar vår service och nya arbetssätt har införts för administrativ personal. Upphandlingen av livsmedel har fortsatt varit ett stort fokus under våren och ska slutföras under året. Vintersäsongen med såväl snöröjning och halkbekämpning som aktiviteter och evenemang har genomförts på ett lyckat sätt och bidragit till trygghet och attraktivitet. Kommunstyrelsen, UPPFÖLJNING TERTIAL 1, 2026 3(6) 2 UPPFÖLJNING EKONOMISKT UTFALL 2.1 Driftredovisning Netto per ansvar tom apr 2026 tkr ny Ack utfall Budget Årsbudget Prognos Beskrivning t.o.m. t.o.m. Avvikelse Avvikelse helår 2026 helår 2026 perioden perioden 2010 Kommunstyr 663 801 137 2 402 2 246 156 elsens ordf. 2111 5 448 7 212 1 764 21 635 21 258 377 Kanslichef 2150 IT-chef 2 056 2 733 677 8 199 6 899 1 300 2310 1 143 1 942 799 5 825 5 695 130 Ekonomichef 2410 HR- 1 839 2 078 239 6 234 5 884 350 chef 2110 Kommundire 999 1 483 484 4 450 4 080 370 ktör 2160 Folkhälsostr -195 241 436 723 699 24 ateg 6120 AMI 2 271 2 431 160 7 292 6 772 520 chef 6121 Chef -354 -348 6 -1 045 -1 645 600 Integration 6123 Chef bemannings 1 153 1 883 730 5 649 4 349 1 300 enheten 6210 6 780 7 099 319 21 296 20 546 750 Kostchef 6310 Fastighetsfö -139 1 150 1 289 3 449 1 629 1 820 rvaltare 6410 2 145 3 832 1 687 11 495 10 595 900 Teknisk chef 6510 VA- -381 0 381 0 0 0 chef 6610 Räddningsc 2 828 2 797 -32 8 390 8 390 0 hef Summa 26 256 35 334 9 076 105 994 97 397 8 597 Prognostiserad utfall helår (överskott/underskott) För förvaltningen i sin helhet prognostiseras ett överskott för året om 8,5 mkr. Det större överskottet kan härledas bland annat till lägre personalkostnader än budgeterat på grund av vakanser eller tjänstledigheter, högre intäkter och lägre kostnader för konsulter eller eget utförda arbeten samt allmän återhållsamhet och genomförda effektiviseringar. För kansliet prognostiseras en positiv avvikelse om ca 377 000 kr, vilket främst kopplas till vakanser och lägre kostnad för överförmyndarnämnden. Ekonomienheten uppvisar ett överskott mot budget på 130 000 kr, till följd av att föräldraledigheter under året inte ersätts fullt ut vilket ger överskott mot budget totalt sett. Inom budget sker en förskjutning av kostnader från personalkostnad till övriga kostnader då vikarie hyrs in från annan kommun. Kommunstyrelsen, UPPFÖLJNING TERTIAL 1, 2026 4(6) Det större överskottet inom IT-verksamheten beror främst på att verksamheten över tid nyttjat konsulttjänster i allt mindre utsträckning och på lägre kostnader för licenser och avskrivningar. Bemanningsenhetens överskott är kopplat till vakanser som både föräldraledigheter och sjukskrivningar samt att vi under perioden fått kunskap om hur det nya HR systemet fungerar med de olika kostnaderna knutna till timvikarier vilket gör att vi har fått bättre kontroll på de olika kostnaderna och nu kan hantera dessa på ett bättre sätt. Kost- och lokalvårdsenheten fortsätter att gå med ett överskott även om det är mindre än tidigare år på grund av högre hyra på Hagas centralkök samt vakanser. HR-enheten räknar med ett överskott om 350 000 kr. som kommer sig av mindre konsultkostnader och kostnader för administrativa system än beräknat. Samhällsbyggnadsenheten prognostiserar ett överskott för arbetsmarknadsverksamheten om 520 000 kronor och för fastighetsverksamheten med 1 820 000 kronor. Överskottet inom arbetsmarknad beror på intäkter lönestöd och lägre personalkostnader än beräknat. Energikostnader och underhållskostnader är lägre än budgeterat vilket påverkar den större avvikelsen på fastighetsverksamheten. Teknik och service räknar med en positiv avvikelse mot budget med 900 000 kronor vilket främst hänger ihop med lägre kostnader för snöröjning och halkbekämpning samt parkförvaltning. Även en tillfällig intäkt i samband med försäljning hjullastare förstärker prognosen. Räddningstjänsten prognostiserar budgetföljsamhet för året och VA-verksamheten landar i redovisningen på 0 men man kommer att få ta i anspråk fonderade medel, och troligen kommer underskottet landa på cirka 600 000 kr vilket är något bättre än budgeterat. Förslag till åtgärder för att komma i balans Konsekvenser för verksamheten För fortsättningen under året gäller fortsatt allmän återhållsamhet och kostnadsmedvetenhet generellt i förvaltningen. Förvaltningsledningen får bevaka så att konsekvenserna av dels tidigare anpassningar och dels vakanser inom förvaltningen inte blir för stora för verksamheterna. Under rådande omständigheter föreligger risk att löpande arbete, underhåll och påbörjade projekt som är en del av grunduppdragen får stå tillbaka för att möjliggöra hantering av arbetsuppgifter av mer akut karaktär. Samtidigt har kommunstyrelsen en viktig roll i såväl sitt grunduppdrag som i de positiva avvikelserna mot budget, att se till att balansera mot de ökade behov som finns i andra verksamheter inom organisationen såsom främst vård och omsorg. 2.2 Investeringsredovisning Årets investeringsbudget tillsammans med de anslag som förts över från 2025 uppgår till 53 mkr. Av dessa har ca 5 mkr förbrukats per tertial 1 av den totala investeringsbudgeten och 25 mkr beräknas genomföras under året. En mer omfattande redovisning av årets investeringar och säkrare prognos över utfallet kommer att göras i samband med uppföljningen av tertial 2 då mer har hunnit att hända inom området. Kommunstyrelsen, UPPFÖLJNING TERTIAL 1, 2026 5(6) 3 BESKRIVNING AV PÅGÅENDE ANALYSARBETE Vi har fantastiska medarbetare i Dals-Eds kommun som arbetar för att ge invånare och brukare en god service och tjänster med kvalitet. Vi har fantastiska invånare, föreningar och företag som tillsammans med kommunen ser till att göra platsen Dals-Ed till en ännu bättre plats att leva och bo på. Dals-Ed är en fantastisk plats och kommun men vi har flera utmaningar framåt och har under mandatperioden haft betydande problem med budgetbalans. Budgetåtgärder genomfördes 2023-2025 inom främst administrationen KS och organisationsförändring genomfördes 2025 utifrån organisationens nya förutsättningar. Det kärva ekonomiska läget och det osäkra omvärldsläget har fortsatt. Befolkningsantalet minskar, prognosen framåt är fortsatt minskning och framförallt i de yngre åldersgrupperna. Omställning har inletts utifrån såväl personal som lokaler och behovet av omställning och fortsatt analys av detta behöver ske under resten av 20-talet och de första åren på 30-talet där omställningsbehovet planar ut. Under den kommande perioden har vi därför ett mycket ansträngt läge framåt för att möta främst socialnämndens stora behov. Översynen av organisationen inom kommunstyrelsens förvaltningar och budgetanpassningarna som genomförts under 2023-2024, syftade till att lägga grunden för en effektivare organisation utifrån nuvarande och tillkommande budgetförutsättningar. Analys behöver göras framöver för att följa och utvärdera de förändringar som genomförts och på vilket sätt de påverkar våra förutsättningar att hantera vårt grunduppdrag och utvecklingsarbete såväl på förvaltnings- som kommunnivå. Inför den kommande mandatperioden och fastställande av ny Utvecklingsplan (UP) 2028-2031, behöver de ovan beskrivna utmaningarna beaktas och ny planering göras i form av att: Platsens utveckling med fortsatt fokus på att involvera hela kommunen i hela kommunens utveckling och där olika attraktiviteshöjande åtgärder genomförs. ÖP, UP, centrumplan Fastighets- och lokalanvändande för framtiden, med lokalförsörjningsplan som grund kompletterat med en övergripande strategisk plan både utifrån omställning av demografiska skäl och utifrån tillväxt Organisations- och uppdragsförändring - för att möta nya behov i verksamheter och för att klara grunduppdrag och UP - i ett första läge sker översyn inom KS förvaltning. Som stöd i omställningsarbetet framöver kan den kapacitetsanalys som Dalslandskommunerna gemensamt tilldelats medel för vara. Kapacitetsanalysen som redovisas under våren 2026 beskriver vår förmåga att klara drifts- utvecklings- och styrningskapacitet med ett fokus på 10 år framåt. Utan att rapporten är klar så kan vi i Dals-Ed konstatera att vi generellt har god kvalitet och nöjdhet i verksamheterna men utmaningar om sjunkande resultat och ökade behov i skolan samt ökat tryck med rekryteringsproblematik och utmaningar med arbetsmiljön inom vård och omsorg. Vi vet också att vi har höga kostnader och nettokostnadsavvikelser i våra verksamheter men arbetat och arbetar med omställning utifrån demografi och effektiviseringar i administrationen. Analysen konstaterar också att vi i jämförelse har en god ekonomisk ställning och kan få ett positivt utfall även framåt, resultat och verksamhetsmässigt - OM vi klarar omställningen av att antalet barn och unga sjunker medan antalet äldre ökar. Framförallt pekar analysen på att Dals-Ed har ett gott klimat och hög grad av tillit mellan politiker-politiker samt politiker-personal. Det är därför viktigt att upprätthålla samarbete och förtroende för varandra inför framtida utmaningar. Kommunstyrelsen, UPPFÖLJNING TERTIAL 1, 2026 6(6) Sida SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 1(1) Sammanträdesdatum 2026-05-27 Kommunstyrelsen

ÖFN § 63 Driftbudget 2027 Överförmyndarnämndens beslut Överförmyndarnämnden ställer sig bakom förslag till driftbudget för år 2027 uppgående till 6 291 tusen kronor (tkr). Sammanfattning av ärendet Överförmyndarenheten har upprättat förslag till driftbudget för år 2027. Den totala driftbudgeten uppgår till 6 291 tkr och är en ökning med 197 tkr i jämförelse med 2026 års budget. Yrkande Christer Törnell (KD) yrkar på att nämnden ställa sig bakom förslaget. Beslutsgång Ordförande konstaterar att det finns ett förslag till beslut, hans eget yrkande. Vidare frågar han om nämnden kan besluta enligt detta förslag och finner genom acklamation att det är nämndens vilja. Beslutsunderlag - Tjänsteskrivelse av controller daterad den 18 maj 2026 - Förslag driftbudget 2027 Beslutet skickas till Samverkanskommuner __________ Justerare Utdragsbestyrkande Melker Krister Törnell MALIN ANDERSSON Marianne Ida Karolina 2026-05-27 19:42:13 2026-05-28 08:08:09 Johansson 2026-05-28 08:12:03 BILAGA 2026-05-18 Kommunstyrelseförvaltningen Sydvästra Värmlands och norra Dalslands överförmyndarnämnd Specifikation till föreslagen driftbudget 2027 Arbetskraftkostnadsindex 3,95 % Konsumentprisindex 0,19 % Driftbudget Driftbudget Ökning index Belopp i tkr 2026 2027 Personalkostnader 4 936 5 131 195 Övriga kostnader 1 158 1 160 2 Summa 6 094 6 291 291 Fördelning indexuppräkning per kommun 2026 2027 Differens Bengtsfors 1 046 1 083 37 Dals Ed 574 613 39 Säffle 1 809 1 871 62 Åmål 1 553 1 578 25 Årjäng 1 112 1 146 34 6 094 6 291 197 Åmåls kommun Telefon: 0 532 – 777 400 Besöksadress: Förrådsgatan 5, Åmål. Överförmyndarenheten Box 62 Fax: 0532 – 777 401 E-post: ofn@amal.se 662 22 Åmål Sida Sammanträdesprotokoll 1(1) Sammanträdesdatum 2026-05-25 Dnr OFN-2026-00010

§ 64 Dnr KS-2026-000098042 Årsredovisning och revisionsberättelse 2025 - Bokslut - Dalslands Miljö- & Energiförbund Sammanfattning av ärendet Direktionen för Dalslands miljö- och energiförbund beslutar 2026-03-26 § 3 att fastställa årsredovisningen för 2025 och uppdrar förbundschef att överlämna frågan om att bevilja ansvarsfrihet till medlemskommunerna. Förbundet visar ett positivt nettoresultat motsvarande 68 000 kr för 2025, vilket framför allt beror på kvarvarande medel för täckning av pensionskostnader och lägre personalkostnader på grund av tillfälliga vakanser. De finansiella målen (soliditet och likviditet) samt de övergripande verksamhetsmålen bedöms uppfyllda och den samlade bedömningen är att förbundet uppfyller god ekonomisk hushållning. Revisorerna bedömer att förbundet lever upp till kommunallagens krav på en ekonomi i balans och att räkenskaperna i allt väsentligt är rättvisande. Bedömningen är att verksamheten bedrivits på ett ändamålsenligt och ekonomiskt tillfredsställande sätt. Revisorerna tillstyrker att direktionens ledamöter beviljas ansvarsfrihet för verksamhetsåret 2025 samt att förbundets årsredovisning godkänns. Beslutsunderlag Beslut DMEF 2026-03-26 § 3 Helårsbokslut 2025-12-31 – Dalslands Miljö- och Energiförbund Bilaga 1 helårsbokslut 2025 – Myndighets- och strategiskt arbete Bilaga 2 helårsbokslut 2025 – Uppföljning övergripande verksamhetsmål Revisionsberättelse för år 2025 Revisionsrapport PwC – God ekonomisk hushållning 2025 Tjänsteskrivelse förbundschef. Daterad 2026-05-07 Tjänsteskrivelse kanslichef, daterad 2026-05-07 Jäv Andreas Nilsson (M) anmäler jäv och deltar inte i beredning eller beslut i ärendet. Kommunstyrelsens beslutsförslag Kommunfullmäktige beslutar att för sin del godkänna föreliggande årsredovisning 2025 för Dalslands Miljö- och Energiförbund samt bevilja förbundsdirektionen ansvarsfrihet. forts. § 64 Justerandes signatur Utdragsbestyrkande Sida SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 2(2) Sammanträdesdatum 2026-05-27 Kommunstyrelsen Expedieras till KF Justerandes signatur Utdragsbestyrkande TJÄNSTESKRIVELSE Datum: 2026-05-07 Diarienummer: KS-2026-000098.042 Kommunstyrelsen Årsredovisning och revisionsberättelse 2025 - Bokslut - Dalslands Miljö- & Energiförbund Sammanfattning av ärendet Direktionen för Dalslands miljö- och energiförbund beslutar 2026-03-26 § 3 att fastställa årsredovisningen för 2025 och uppdrar förbundschef att överlämna frågan om att bevilja ansvarsfrihet till medlemskommunerna. Förbundet visar ett positivt nettoresultat motsvarande 68 000 kr för 2025, vilket framför allt beror på kvarvarande medel för täckning av pensionskostnader och lägre personalkostnader på grund av tillfälliga vakanser. De finansiella målen (soliditet och likviditet) samt de övergripande verksamhetsmålen bedöms uppfyllda och den samlade bedömningen är att förbundet uppfyller god ekonomisk hushållning. Revisorerna bedömer att förbundet lever upp till kommunallagens krav på en ekonomi i balans och att räkenskaperna i allt väsentligt är rättvisande. Bedömningen är att verksamheten bedrivits på ett ändamålsenligt och ekonomiskt tillfredsställande sätt. Revisorerna tillstyrker att direktionens ledamöter beviljas ansvarsfrihet för verksamhetsåret 2025 samt att förbundets årsredovisning godkänns. Beslutsförslag Kommunfullmäktige beslutar att för sin del godkänna föreliggande årsredovisning 2025 för Dalslands Miljö- och Energiförbund samt bevilja förbundsdirektionen ansvarsfrihet. Beslutsunderlag Beslut DMEF 2026-03-26 § 3 Helårsbokslut 2025-12-31 – Dalslands Miljö- och Energiförbund Bilaga 1 helårsbokslut 2025 – Myndighets- och strategiskt arbete Bilaga 2 helårsbokslut 2025 – Uppföljning övergripande verksamhetsmål Revisionsberättelse för år 2025 Revisionsrapport PwC – God ekonomisk hushållning 2025 Tjänsteskrivelse förbundschef. Daterad 2026-05-07 Tjänsteskrivelse kanslichef, daterad 2026-05-07 Beslutet skickas till: Dalslands miljö- och energiförbund I tjänsten Jessica Olsson Kanslichef Denna tjänsteskrivelse har hanterats digitalt och saknar därför namnunderskrift. Postadress Besöksadress Telefon Bankgiro Box 31 Storgatan 27 +46 (0)534-19000 534-4072 S-668 21 Ed Telefax Org.nr +46 (0)534-10550 212000-1413 Internet: www.dalsed.se E-post: kommun@dalsed.se BILAGA 1 Sammanfattning av förbundets myndighetsarbete och miljö- och energistrategiska arbetet 2025 – Bilaga till helårsbokslut för Dalslands miljö- och energiförbund 2025 Status för den myndighetsrelaterade tillsynen Myndighetsarbetet under 2025 har till viss del påverkats av resursbrist p.g.a. en längre sjukskrivning. Därutöver har mer tid än planerat ägnats åt handläggning av flera mer tidskrävande ärenden. För att delvis kompensera resursbristen har konsultstöd motsvarande 0,5 heltidstjänst anlitats. Med anledning av ovanstående har inte myndighetsarbetet kunnat genomföras i sin helhet enligt tillsynsplanen. Det är främst livsmedelskontrollen och avloppstillsynen som inte har kunnat genomföras i enlighet med tillsynsplanen. Miljö- och lantbrukstillsyn Miljö- och lantbrukstillsynen har i stort genomförts i enlighet med tillsynsplanen, men vissa omprioriteringar har varit nödvändiga på grund av ärenden som har krävt extra mycket resurser. Bland dessa kan nämnas ett mycket komplicerat och långdraget ärende rörande hantering av förorenade massor, ett tillsynsärende gällande lagring och spridning av slam samt ett flertal prövningsärenden gällande inrättande av värmepump inom misstänkt förorenade områden. Därutöver har det inkommit en större mängd klagomålsärenden än vad som kunde förutses när tillsynsplanen fastställdes. Allt sammantaget har detta medfört att delar av den planerade tillsynen av mindre verksamheter, så kallade U-anläggningar, inte har kunnat genomföras. Kontoret har under 2025 även deltagit i Länsstyrelsens tillsynskampanj avseende avfallstransporter. Kampanjen syftade till att stärka tillsynsmyndigheternas förmåga att bekämpa avfallsbrottslighet och effektivisera tillsynen inom området. Hälsoskyddstillsyn Den planerade tillsynen av hälsoskyddsverksamheter har genomförts i enlighet med tillsynsplanen. Livsmedelskontroll Till följd av bristande resurser under slutet av året kunde inte livsmedelskontrollen genomföras helt i enlighet med tillsynsplanen. En mindre överskjutande tillsynsskuld har överförts till 2026. Postadress E-post Hemsida Org. nr. Dalslands miljö kansli@dalsland.se www.dalsland.se 222.000.0877 & energikontor Kyrkogatan 5 464 30 Mellerud BILAGA 1 Enskilda avlopp Bemanningen inom enskilda avlopp har under året varit mindre än vad som kunde förutses när tillsynsplanen fastställdes. Med anledning av detta har färre tillsynsbesök genomförts än planerat. Kansli & administration Administrativa uppgifter har hanterats löpande. Kansliet utvecklar kontinuerligt handläggarstödet genom uppdatering och utveckling av ärendesystemet Vision. Detta innefattar bl.a. en uppdatering av uppgifter för alla enskilda avloppsanordningar i ärendesystemet, i syfte att anpassa systemet till rapporteringskrav från Havs- och vattenmyndigheten. Revidering av förbundets dokumenthanteringsplan pågår och kommer fortsätta under 2026. Kansliet utför nämndsekreterarrollen för både miljö- och energinämnden och direktionen. Kansliet har under året även arbetat med att förenkla och effektivisera fakturahanteringen. Kansliet har successivt tagit över arbetsuppgifter som avlastar framförallt förbundets inspektörer, t.ex. mer rutinartade arbetsuppgifter. Kansliet avlastar också organisationen genom att ta emot alla inkommande samtal till förbundets officiella telefonnummer. Kansliet tar även emot och hanterar all e-post som går till förbundets officiella e-pstadress. Förbundets anslutning till e-arkiv väst innebär ett betydande arbete för kansliet för anpassning till de krav som ställs för digital arkivering av handlingar via e-arkiv. Postadress E-post Hemsida Org. nr. Dalslands miljö kansli@dalsland.se www.dalsland.se 222.000.0877 & energikontor Kyrkogatan 5 464 30 Mellerud BILAGA 1 Resultatindikatorer Nyckeltal Resultat 1 Antal årsarbetskrafter (ÅA) 8,1 ÅA 2 Antal handläggare per 1000 invånare 0,28 handläggare per 1 000 invånare 3 Timavgift MB/LIV MB: 1 197 kr / LIV: 1 247 kr 4 Självfinansieringsgrad 54% 5 Debiterade timmar 5 101 timmar Antal genomförda planerade 6 616 st inspektioner/kontroller 7 Antal prövningsärenden 404 st 8 Antal inkomna klagomålsärenden 102 st 9 Antal remisser/begäran om yttranden 118 st - Antal nya ärenden 2025: 1931 st 10 Ärendeflöde - Antal avslutade ärenden 2025: 2088 st - Antal pågående ärenden vid årets slut: 1205 st Postadress E-post Hemsida Org. nr. Dalslands miljö kansli@dalsland.se www.dalsland.se 222.000.0877 & energikontor Kyrkogatan 5 464 30 Mellerud BILAGA 1 Insatser/aktiviteter i verksamhetsplan för det miljö- och energistrategiska arbetet 2025 Insats/aktivitet Styrdokument eller DMEF:s roll Status Ny motsvarande 2025 Övergripande Ö1 Stöd i styr- och Grunduppdrag Samordnande/ Kontinuerlig dialog med kommunerna för att skapa mer ledningsarbetet för hållbar (Förbundsordning) medverkande aktivitet och bättre uppföljning av miljöfrågorna. Skapa utveckling i kommunerna struktur och ordning av de styrdokument som finns inom miljö- och energiområdet. Ö2 Utvecklad samverkan med Ger mervärden i det Medverkande Genom bl.a. förbundets projektverksamhet sker samverkan externa aktörer strategiska arbetet. med t.ex. Fyrbodal- och Sjuhärads Omvärldsbevakning. kommunalförbund, danska kommuner, Vänersborgs kommun, Åmåls kommun, markägare inom Dalsland, VGR, SLU, Länsstyrelsen, Skogsstyrelsen och Mötesplats Steneby. I Formasprojektet Samskapande framtidslandskap som startar 2026 utvecklas samverkan med ytterligare externa aktörer som t.ex. Göteborgs universitet, Wexsus och IVL. Förbundets strateger medverkar också i strategnätverk inom regionen och Fyrbodal. Ö3 Intern samverkan Grunduppdrag Samordnande/ Deltar regelbundet på möten tillsammans kommuner/DMEF (Förbundsordning) medverkande med KD. Deltar/samordnar hållbarhetsgrupp i Bengtsfors och Mellerud samt fordonsgrupp. Samordnar också bl.a.; Naturvårdsgrupp, energi- och klimatstrategigrupp och fastighetsgrupp (energifrågor). Deltar i samverkan med bl.a. upphandlare och kostchefer. Medverkar i samverkan kring energiplanering. Postadress E-post Hemsida Org. nr. Dalslands miljö kansli@dalsland.se www.dalsland.se 222.000.0877 & energikontor Kyrkogatan 5 464 30 Mellerud BILAGA 1 Ö4 Remisser/enkäter/rapport- Grunduppdrag Samordnande/ Remisser och enkäter har hanterats löpande. ering (Förbundsordning) medverkande Ö5 Bokslut- Grunduppdrag Samordnande Framtagning av hållbarhetsredovisning för Bengtsfors kommun /hållbarhetsredovisningar etc. (Förbundsordning) (hållbarhetsredo- tillsammans med Bengtsfors folkhälsostrateg. visning Bengtsfors) Medverkande (kommunernas bokslut) Ö6 Miljöforum Forum förankrat hos Processledare Miljöforum genomfördes 10 april med tonvikt på redovisning kommundirektörer av goda exempel från egna och andra kommuner samt dialog kring fortsatt hållbarhetsarbete i våra kommuner. Under höstens genomfördes ett miljöforum den 16 oktober, med fokus på planering av 2026 års strategiska insatser. Ö7 Kommunikationsinsatser Grunduppdrag Utförare Nyhetsinlägg 1 ggr/månad på DMEF:s hemsida samt (Förbundsordning). Facebooksida. Återfinns dessutom i flera styrdokument bl.a. Naturvårdsprogram, Energi- och klimatstrategi etc. Ö8 Hållbarhetsfestival/ Processledare Ingen hållbarhetsvecka arrangerades under 2025. hållbarhetsvecka Vandringsutställningen Bortom Dystopierna visades i Färgelanda och Melleruds bibliotek under hösten. Föreningen Climaginaries står bakom utställningen och konstverken uppmuntrar till samtal om ett hållbart Sverige. Ö9 Oförutsedda förfrågningar Bidra med Kompetensstöd Frågor rörande naturvård har inkommit kontinuerligt och från kommunerna expertkompetens hanterats. (förbundsordning) Postadress E-post Hemsida Org. nr. Dalslands miljö kansli@dalsland.se www.dalsland.se 222.000.0877 & energikontor Kyrkogatan 5 464 30 Mellerud BILAGA 1 Ö10 Förstudie Biosfärområde Processledare Tillsammans med SLU, Länsstyrelsen, VGR och Mötesplats Ny Dalsland Steneby har arbete pågått under året för att skapa en bredare förankring kring Biosfärområde Dalsland. Information och dialog har skett i politiska forum i Vänersborg, Dals-Ed, Bengtsfors, Mellerud, Åmål samt direktionen för DMEF. Möten har hållits med Gröna Klustret, representanter från högskolor, Dalslands turism AB och Dalslands kanal samt lokala naturskyddsföreningar. Vidare har en film tagits fram för att berätta om biosfärområde Dalsland. Projektet har fått fortsatta projektmedel från Fyrbodal under 2026. Ö11 Miljöforum/dialogforum Processledare Information/dialog kring aktuell och kommande lagstiftning av Ny politiken särskild betydelse för kommunerna har genomförts i Bengtsfors, Mellerud och Dals-Ed. DMEF erbjöd även Färgelanda sådan info/dialog under 2025. Insats/aktivitet Styrdokument eller DMEF:s roll Status Ny motsvarande 2025 Energi- och klimat E1 Årlig uppföljning av Klimatlöfte nr.1 fastställt av Processledare Klimatuppföljning är genomförd i varje kommun och klimatarbetet samtliga kommuner + Åmål presentationerna ligger på förbundets hemsida, under kommunernas miljö- och klimatarbete. E2 Vi involverar invånare i alla Klimatlöfte nr.3 fastställt av tre Delat process- Under våren genomfördes skoldialoger i Bengtsfors åldrar i klimatarbetet kommuner + Åmål ledarskap kommun med miljö- och klimattema. DMEF/kom- En miljöstrateg deltog på alla skoldialogerna. munerna Postadress E-post Hemsida Org. nr. Dalslands miljö kansli@dalsland.se www.dalsland.se 222.000.0877 & energikontor Kyrkogatan 5 464 30 Mellerud BILAGA 1 E3 Vi minskar utsläppen Klimatlöfte nr. 5. Fastställt av Processledare i Samarbete sker fortsatt med DMEK:s inspektörer och tillsammans med näringslivet tre kommuner + Åmål form av med kommunernas näringslivsutvecklare. kompetensstöd Vi har varit i kontakt med 15 företag under året. Det vid t.ex. har varit ett par förfrågningar om Klimatklivet, men ansökningar till ingen av dem var berättigade till bidrag. Klimatklivet. E4 Vi inkluderar lantbruket som Klimatlöfte nr. 6. Fastställt av Processledare Samordnas med arbetet i LOVA-projekten (V1 och samarbetspart i kommunens samtliga kommuner + Åmål V2). klimatomställning E5 Vi arbetar aktivt med vår Klimatlöfte nr. 8. Fastställt av Delat process- Organisationsstrukturen för arbetet med energiplanen energiplan tre kommuner (Dals-Ed ledarskap är klar och arbetet har kommit igång. medverkar) DMEF/kom- muner E6 Vi arbetar strategiskt med att Klimatlöfte nr. 9. Fastställt av Delat process- Upphandlingsplan har tagits fram och upphandlingar minska klimatpåverkan genom tre kommuner + Åmål. ledarskap med miljö- och klimatpåverkan har identifierats. upphandling DMEF/kom- Projektet Greenfleets (E14) har bistått i arbetet att ta munerna fram upphandlingar med störst klimatpåverkan. Vi har arbetat med transportkravställningar som berör livsmedel, fordon och renhållning. E7 Vi säkerställer kompetens och Klimatlöfte nr. 10. Fastställt av Kompetensstöd Samverkan sker mellan kommunernas upphandlare resurser för att upphandla med två kommuner + Åmål och miljöstrateg på DMEF. En miljöstrateg medverkar i klimathänsyn Fyrbodals upphandlingsnätverk. Samordnas med arbetet inom Interregprojektet GreenFleets (E14) E8 Våra nya personbilar körs på Klimatlöfte nr. 16. Fastställt av Kompetensstöd Genom informationsinsatser och material som tagits förnybar el, biogas eller tre kommuner + Åmål fram inom GreenFleets-projektet har utbytet av vätgas befintliga bilar till elbilar kommit igång i alla (Fordonsgruppen) kommuner. Alla kommuner har fått stöttning under hösten/vintern, inför redovisningen av CVD. E9 Vi ställer krav i upphandling Klimatlöfte nr. 17. Fastställt av Kompetensstöd Upphandlingsgruppen och miljöstrateg arbetar aktivt för transportdelen i nya avtal tre kommuner + Åmål för att få in miljö- och klimatkrav i upphandlingar. Vi får även hjälp av projektet Greenfleets (E14). Miljö- Postadress E-post Hemsida Org. nr. Dalslands miljö kansli@dalsland.se www.dalsland.se 222.000.0877 & energikontor Kyrkogatan 5 464 30 Mellerud BILAGA 1 och klimatkrav ställs alltid när transporter upphandlas och i stor del av andra upphandlingar. E10 Vi använder cirkulära möbler Klimatlöfte nr. 25. Fastställt av Kompetensstöd Under året har kommunerna fått möjligheten att testa tre kommuner återbruksplattformen CCBuild väldigt förmånligt genom samarbete med övriga kommuner i Fyrbodal. Tjänsten erbjuder delning av både möbler och byggmaterial/vitvaror mm. inom och mellan kommuner. Alla kommuner utom Bengtsfors har fått genomgångar av plattformen via Teams. Fler och fler vill ha en genomgång. Fortsätter även 2026.(AS) Den digitala möbelplattformen Sajkla används i Bengtsfors. En miljöstrateg samarbetar med Bengtsfors AMI-enhet för att få framdrift i projektet. E11 Övriga klimatlöften som Klimatlöfte nr. 11, 21, 22, 23 Kompetensstöd Klimatlöfte 11 - Under våren fastställts av minst tre och 28. (klimatlöfte 11 & 22 vid behov ordnades ett webbinarium för Dalslandskommunernas kommuner fastställt av tre kommuner + upphandlare och inköpare. Tanums kommun visade Åmål. Klimatlöfte 23 & 28 hur deras beställarutbildning är uppbyggd. fastställt av tre kommuner. Klimatlöfte 21 och 22. Strategerna har kommit med Klimatlöfte nr. 21 fastställt av inspel när kommunernas livsmedelpolicy har tagits samtliga kommuner + Åmål) fram så att ambitionerna i klimatlöfte 21 och 22 inkluderas. E12 Gemensamma energi- och Fastställd i två kommuner + Processledare Uppföljningen av den gemensamma energi- och klimatstrategin och Åmål avseende klimatstrategin har genomförts vid den årliga energiuppföljning uppföljning klimatuppföljningen, se E1.(AS) (underlag krävs En workshop genomfördes med chefsgruppen i Dals- dock från Ed för uppmärksamma och driva på de åtgärder som kommunerna). beskrivs i energi- och klimatstrategin. Medverkande/ I Bengtsfors har energi- och klimatstrategin diskuterats kompetensstöd i hållbarhetsgruppen och de mest prioriterade kring åtgärder åtgärderna har tagits fram Postadress E-post Hemsida Org. nr. Dalslands miljö kansli@dalsland.se www.dalsland.se 222.000.0877 & energikontor Kyrkogatan 5 464 30 Mellerud BILAGA 1 E13 Energi- och klimatrådgivning Grunduppdrag Utförare Energi- och klimatrådgivning har uppfyllt de mål som (EKR) (förbundsordning) var satta för 2025. Vi har bl.a. deltagit vid flertalet företagsträffar/frukostar och fastighetsmässa samt deltagit vid kommunernas beredskapsaktiviteter. E14 Interregprojektet Green Fleet Medverkande Under året har rapport om delningstjänster tagits 2024-2026 fram. De två arbetsmaskinsmässorna som genomfördes under hösten Vårgårda och i Trollhättan var välbesökta. Under hösten har också ett djupare samarbete med Dals-Ed påbörjats. Beräkningar med hjälp av TCO kalkylen visades för kommunchefsgruppen, med faktiska siffror från de egna bilarna. Efter det har vi haft ytterligare möte med hemtjänsten i Dals-Ed för att diskutera utbytet av bilar. Även övriga kommuner har fått erbjudandet att vi kan komma ut till ett chefsgruppsmöte. (AS) Intervjuer med kommunernas upphandlare har skett under våren tillsammans med Fyrbodals upphandlarkompetens. Syftet har varit att förstå behov, utmaningar och hinder vid kravställning av fossilfria transporter i upphandlingar. Under året har vi arbetat med transportkravställningar som berör livsmedel, fordon och renhållning. E15 Samverkan kring Bidra med expertkompetens Medverkande Under året har vi samordnat den energieffektivisering av (förbundsordning) Dalslandsgemensamma fastighetsgruppen där kommunala fastigheter erfarenhetsutbyte har skett mellan kommunernas resurser inom fastighet. Vi har även bidragit med att ta fram underlag till Dals-Ed samt Bengtsfors för deras fortsatta arbete med energieffektivisering. Postadress E-post Hemsida Org. nr. Dalslands miljö kansli@dalsland.se www.dalsland.se 222.000.0877 & energikontor Kyrkogatan 5 464 30 Mellerud BILAGA 1 Insats/aktivitet Styrdokument eller DMEF:s roll Status Ny motsvarande 2025 Samhällsplanering S1 ÖP-Färgelanda Bidra med expertkompetens Kompetensstöd Arbetet har inte kommit igång. (förbundsordning) S2 Medverkan DP kommunerna och Bidra med expertkompetens Kompetensstöd DMEK har varit involverade i flertalet kommunernas (förbundsordning) detaljplaneprocesser i samtliga kommuner. planeringsstrategier S3 Grön infrastruktur/ekosystem- Åtgärdsprogrammet för Processledare GIS-material rörande grön infrastruktur och tjänstanalys, regionala miljömålen, ÖP2030 ekosystemtjänster är framtaget. Trädinventering Dalslandsgemensam. (projekt) (Mellerud) och ÖP2035 (Dals- genomförd inom stora delar av kommunernas tätorter. Ed). Pågående projekt Under 2025 har styrdokument och vägledning för hantering av framtaget material kring Grön infrastruktur och ekosystemtjänster tagits fram. Styrdokument har antagits politiskt. Projektet avslutas 2025-12-31. S4 Revidering gemensam Beslut fattat i resp. kommun Medverkande Arbetet från DMEK:s sida har genomförts under året avfallsplan och fortsatt arbete pågår inom kommunerna S5 Stöd klimatanpassning Bidra med expertkompetens Kompetensstöd Klimatanpassningsaspekter har ingått i arbetet med (förbundsordning) dagvattenstrategin. S6 Upphandlingar (utöver Bidra med expertkompetens Kompetensstöd Deltar i kommunernas gemensamma klimatlöftena) (förbundsordning) (hållbarhets- upphandlingsgrupp. Har hjälpt till med kravställning i frågor) samband med upphandling av livsmedel, renhållning, diskrumsprodukter och inköp av däck. Postadress E-post Hemsida Org. nr. Dalslands miljö kansli@dalsland.se www.dalsland.se 222.000.0877 & energikontor Kyrkogatan 5 464 30 Mellerud BILAGA 1 Insats/aktivitet Styrdokument eller DMEF:s roll Status Ny motsvarande 2025 Naturvård och biologisk mångfald N1 Naturvårdsrelaterade frågor Åtgärder i Processledare Frågor inkommer kontinuerligt och hanteras i turordning. kommunernas naturvårdsprogram. Under det gångna året har planering genomförts för att Åtgärdsprogrammet utveckla grönområden med särskilt fokus på att stärka för de regionala naturvärden och främja rekreation. Arbetet har skett i miljömålen. ÖP2035 samverkan med tjänstepersoner inom de berörda (Dals-Ed). ÖP14 kommunerna. Naturvårdande skötsel genomförs på (Färgelanda). kommunal mark samt på områden där kommunen har förvaltningsansvar. Åtgärder för att bekämpa invasiva arter utförs regelbundet. Det pågår även dialoger om att initiera s tatligt finansierade naturvårdsprojekt. N2 Information och riktlinjer kring Förfrågan om ett Processledare DMEK tillsammans med kommunerna har tagit fram en invasiva växtarter Dalslandsgemensamt handlingsplan kring hantering av invasiva växtarter. arbete kring detta Handlingsplanen har antagits politiskt i de kommuner som med DMEF som d en typ av styrdokument behöver antas politisk. processledare har inkommit från Bengtsfors N3 Friluftsliv relaterat till Åtgärder i form av Kompetensstöd Frågor inkommer kontinuerligt och hanteras i turordning. naturvårdsfrågor friluftsplan och (naturvårdsrelaterade liknande finns i frågor) kommunala styrdokument. Postadress E-post Hemsida Org. nr. Dalslands miljö kansli@dalsland.se www.dalsland.se 222.000.0877 & energikontor Kyrkogatan 5 464 30 Mellerud BILAGA 1 Insats/aktivitet Styrdokument eller DMEF:s roll Status Ny motsvarande 2025 Vattenplanering V1 LEVA/LOVA Dalboslätten Åtgärdsprogrammet Processledare Sammantaget pågår arbete med 13 olika åtgärder för en (projekt) för de regionala förbättrad vattenkvalitet och en minskad övergödning. Två miljömålen, ÖP2030 fosfordammar står helt klara för att påbörja anläggning. (Mellerud). Pågående Resterande befinner sig i olika stadier i processen och 7 av projekt dessa beräknas kunna sökas stöd för under början av 2026. En informations- och inspirationsträff längs Frändeforsån har genomförts tillsammans med markägare och sjundeklassare från Frändeforsskolan. Studiebesök till ett vattenkraftverk, ytterligare markägarmöten både enskilt och i grupp har genomförts.Samarbete för att skapa en hemsida till Dalbergså och Holmsåns vattenråd har gjorts. V2 LOVA Örekilsälven (projekt) Åtgärdsprogrammet Processledare De åtgärder som gick in till anmälan om vattenverksamhet för de regionala blev godkända. Med bakgrund till detta och att det fanns miljömålen, ÖP2035 projektmedel kvar ansöktes det förlängning av LOVA- (Dals-Ed). Pågående projektet, så att åtgärder kan bli anlagda. Ansökan om projekt förlängning blev beviljad, nytt slutdatum 2026-11-01. I Örekilsälven beviljades det också medel från Naturskyddsföreningens Bra Miljöval till att vidare arbeta med att skapa en fri fiskväg vid Torpforskvarn, Ed. V3 Medverkan vattenråd Kommunernas Medverkande Medverkan sker i aktivt vattenråden Gullmarn, naturvårdsprogram (rollerna mellan Dalbergså/Holmsån och Dalslands Kanal DMEF och vattenråd/vattenvårdsförbund. kommunerna Enningdalsälvens vattenråd är under ny uppstart, medverkan behöver dock har skett i inledande möten. klargöras) Postadress E-post Hemsida Org. nr. Dalslands miljö kansli@dalsland.se www.dalsland.se 222.000.0877 & energikontor Kyrkogatan 5 464 30 Mellerud BILAGA 1 V4 Samverkan vattenrelaterade Vattenmyndigheternas Processledande för Arbete med framtagande av dagvattenstrategi har utförts frågor åtgärdsprogram för att skapa och vidare arbete med kopplade dokument påbörjats. 2022-2027 (krav). samverkans-forum, Kommunernas VA- därefter Bengtsfors vattentjänstplanerna har granskats och varit på planer och medverkande remiss Dalslands miljönämnd. Vattentjänstplaner. ÖP14 (Färgelanda). V5a Kommunala åtgärder i Vattenmyndigheternas Processledare Rapportering till Vattenmyndigheten har genomförts. Arbete Vattenmyndigheternas åtgärdsprogram för enligt ÅP har pågått, främst genom framtagande av åtgärdsprogram 2022-2027 2022-2027 (lagkrav). Dagvattenstrategi. V5b Dagvattenstrategi Melleruds ÖP Nu Medverkande En dagvattenstrategi har tagits fram och har antagits av 2030. Återfinns även i Dals-Ed, Bengtsfors och Mellerud under året. Fortsatt arbetet kommunernas VA- med underliggande dokument sker under 2026 planer/Vattentjänst- planer V6 LOVA-projekt interbelastning Utförare och Projektet har fått medel och utförs enligt plan. Syftet med Ny Kolungensjöarna processledare projektet är att utreda vilka tillflöden som belastar Kolungesjöarna med näring mest samt att utreda om det råder internbelastning i sjöarna. Under 2025 har provtagning genomförts enligt plan. Förlängning av projekttiden för att få ett mer tillförlitligt resultat har sökts och beviljats. Postadress E-post Hemsida Org. nr. Dalslands miljö kansli@dalsland.se www.dalsland.se 222.000.0877 & energikontor Kyrkogatan 5 464 30 Mellerud BILAGA 2026-02-16 Uppföljning av övergripande mål för Dalslands miljö- och energiförbund avseende år 2025 DMEF ska verka för en hållbar samhällsutveckling i enlighet med FN:s hållbarhetsmål, nationella, regionala och lokala mål samt i enlighet med gällande lagstiftning. Detta innefattar bl.a. följande: - DMEF ska verka för att konsumenterna i förbundets ägarkommuner har säkra livsmedel och inte blir vilseledda av felaktig märkning. Måluppfyllelse: DMEF följer den nationella kontrollplanen som upprättats av Livsmedelsverket. DMEF har genomfört planerad kontroll på 233 verksamheter och därutöver genomfört uppföljande kontroller till följd av avvikelser. Åtgärder har vidtagits till följd av konstaterade avvikelser. På grund av resursbrist har 13 verksamheter inte kontrollerats under 2025. Målet bedöms i huvudsak ha efterlevts - DMEF ska verka för att bostäder, skolor, förskolor, äldreboenden och andra inomhusmiljöer i förbundets ägarkommuner har en sund inomhusmiljö Måluppfyllelse: DMEF har utfört hälsoskyddstillsyn i enlighet med upprättad tillsynsplan. Det innebär att tillsyn gjorts avseende bl.a. skolor, förskolor, verksamheter med skärande/stickande verksamhet, bassängbad och solarier. Klagomålsärenden har hanterats och uppföljande tillsyn har gjorts avseende radon i bostäder. Målet bedöms ha efterlevts. - DMEF ska verka för att verksamheter och åtgärder i förbundets ägarkommuner inte har en betydande negativ påverkan avseende miljö och hälsa. Måluppfyllelse: Målet innefattar miljöskyddstillsyn, tillsyn av förorenade områden och tillsyn av enskilda avlopp. Denna tillsyn har, förutom tillsynen av enskilda avlopp, utförts i enlighet med tillsynsplanen. Tillsynen har i stor utsträckning följt den nationella tillsynsstrategin, vattenmyndigheternas åtgärdsprogram och den nationella kontrollplanen avseende ABP och växtskyddsmedel. DMEF har medverkat i nationella och regionala projekt inom miljöskyddstillsynen. Det kan konstateras att nämndens resursbehovsutredning visar att Dalslands miljönämnd inte har de resurser som krävs för att utföra tillräcklig tillsyn inom framförallt områdena förorenad mark och enskilda avlopp. Således finns det verksamheter som bedöms ha negativ påverkan på miljö och hälsa där det inte funnits resurser för tillsyn under 2025. Målet bedöms dock i huvudsak ha efterlevts. - DMEF ska verka för att minska spridningen av farliga kemikalier och ämnen. Måluppfyllelse: DMEF har vid miljöskyddstillsynen följt den nationella tillsynsstrategins fokusområde ”kemikalietillsyn” och fokuserat tillsynen på Dalslands Miljö- och Energinämnd är myndighet för kommunerna Bengtsfors, Dals-Ed, Färgelanda och Mellerud Postadress Telefon Fax E-post Org. nr. Dalslands Miljö 0534-939430 0534-19083 kansli@dalsland.se 222.000.0877 & Energikontor Box 19 668 21 ED BILAGA 2026-02-16 REACH hos nedströmsanvändare, produktvalsprincipen och PFAS i den ordinarie tillsynen. DMEF har också följt den nationella tillsynsstrategins fokusområde ”växtskyddsmedel” genom att vid tillsyn över bl.a. lantbruksverksamheter fokusera på hantering och användning av växtskyddsmedel. Målet bedöms ha efterlevts. - DMEF har en aktiv roll i att minska klimatpåverkan och energianvändning i förbundets ägarkommuner. Måluppfyllelse: DMEF har genom samverkan med externa aktörer (projekt) och samverkan med kommunerna spelat en aktiv roll i att minska klimatpåverkan och energianvändning i förbundets ägarkommuner. Exempelvis genom vägledning kring en hållbar fordonsanvändning, fossilfria arbetsmaskiner, styra mot en klimatanpassad upphandling, energi- och klimatrådgivning gentemot bl.a. företag och enskilda, energieffektiviseringsåtgärder i kommunala verksamheter, medverkan i kommunala hållbarhetsgrupper, uppföljning av kommunernas energi- och klimatstrategier och genomförande av kommunernas klimatuppföljning, information i klimat och energifrågor samt aktivt medverkat i arbetet med kommunernas klimatlöften (perioden 2024-2026) där huvuddelen i nuläget bedöms komma att uppfyllas senast 2026. Energihushållning har ingått som ett fokusområde vid miljöskyddstillsynen samt vid tillsynen av förskolor och skolor. Målet bedöms ha efterlevts. - DMEF har en aktiv roll i att miljökvalitetsnormerna för vatten följs i förbundets ägarkommuner. Måluppfyllelse: Miljöskyddstillsyn har bedrivits i enlighet med vattenmyndigheternas åtgärdsprogram och utifrån gällande miljökvalitetsnormer. Tre av de projekt DMEF driver genomförs i områden där MKN överskrids i berörda vattenförekomster. Projekten huvudsyften är att förbättra statusen i dessa vattendrag så att MKN uppfylls. DMEF har samordnat kommunernas arbete med framtagande av en dagvattenstrategi som bl.a. har till syfte att bidra till ett uppfyllande av MKN i berörda vattenförekomster. DMEF medverkar aktivt i flera av de vattenråd som finns i Dalsland. Målet bedöms ha efterlevts. - DMEF har en aktiv roll i att stärka den biologiska mångfalden samt bidra till ett ökat nyttjande av ekosystemtjänster i förbundets ägarkommuner. Måluppfyllelse: DMEF har genom projektet Grön infrastruktur och ekosystemtjänster tagit fram underlag för användande i kommunernas planering i syfte att stärka den biologiska mångfalden (bl.a. genom framtagande av värdekärnor). Genom projektet har alla träd inom huvuddelen av ägarkommunernas tätorter inventerats och dokumenteras. Dessutom har dessa träds värde i form av leverantörer av ekosystemstjänster tagits fram inom projektet. Flera av de övriga projekten som DMEF driver syftar till att stärka den biologiska mångfalden, exempelvis genom att ta bort vandringshinder för fisk och anläggande av våtmarker. DMEF samverkar även med kommunernas skogsansvariga kring frågor om naturvård och biologisk mångfald. Målet bedöms ha efterlevts. Dalslands Miljö- och Energinämnd är myndighet för kommunerna Bengtsfors, Dals-Ed, Färgelanda och Mellerud Postadress Telefon Fax E-post Org. nr. Dalslands Miljö 0534-939430 0534-19083 kansli@dalsland.se 222.000.0877 & Energikontor Box 19 668 21 ED BILAGA 2026-02-16 - DMEF ska bidra till en cirkulär ekonomi i förbundets ägarkommuner samt verka för att kommunernas upphandlingar är hållbara. Måluppfyllelse: DMEF samverkar med Bengtsfors kommun kring återbruk/recirkulation av möbler genom den digitala möbelplattformen Sajkla. Strateg hos DMEF samarbetar med Bengtsfors AMI-enhet för framdrift i projektet. DMEF har varit drivande i att ge ägarkommunerna möjlighet att testa återbruksplattformen CC-build i samverkan med övriga kommuner inom Fyrbodal. Strateg från DMEF samverkar med kommunernas upphandlare. Genom denna samverkan har transportkrav som berör livsmedel, fordon och renhållning tagits fram. bl.a. kring hållbarhet, klimataspekter etc. Genom denna samverkan har även upphandlingar med miljö- och klimatpåverkan identifierats i upphandlingsplanen. Målet bedöms ha efterlevts DMEF:s verksamhet ska vara kostnadseffektiv med hög professionalitet och god service Måluppfyllelse: DMEF har en stabil, erfaren och kompetent personalstyrka vilket ger förutsättningar för ett professionellt utförande. DMEF:s myndighetsutövning (livsmedelskontroll och miljötillsyn) fick höga betyg i den Insiktsmätning som Bengtsfors genomförde 2025. DMEF har avtal med erfaren miljöjurist vilket ger förutsättningar för rättssäkra beslut. Handläggningstider håller sig inom de riktlinjer som finns inom olika ärendetyper. Kansliet bemannar ”kontorstelefonen” under kontorets öppettider vilket medför att sökande alltid får telefonkontakt och vidare stöd i sitt ärende. DMEF har regelbunden samverkan med Melleruds byggenhet i syfte att samverka kring och effektivisera ärendehandläggningen. Ärendeflödet 2025 är i balans och kostnadstäckningen har förbättrats kraftigt 2025 (54%) i relation till föregående år. Externa medel täcker kostnaderna för nästan hälften av strategtjänsterna (2,8 heltidstjänster av totalt 5,8). Målet bedöms ha efterlevts. DMEF ska vara en attraktiv arbetsgivare med en hälsosam arbetsmiljö, gott medarbetarskap och gott ledarskap Måluppfyllelse: Medarbetarenkät eller motsvarande har inte genomförts under 2025, varför det saknas sådana mätresultat. Man kan dock konstatera att DMEF sedan en tid tillbaka har en stabil personalsituation med mycket liten personalomsättning (ingen personalomsättning alls under 2025). Sjukfrånvaron är (låg?) och sjunkande. För tidigare långtidssjukskriven medarbetare har rehabiliteringsåtgärder genomförts under året och denna medarbetare har nu börjat arbeta deltid. Under året påbörjades en översyn av riktlinjer kring hot och våld och sådana finns nu färdigställda. Målet bedöms i huvudsak ha efterlevts. DMEF ska verka för en utvecklad samverkan med andra aktörer i samhället i syfte att nå mervärden, utveckla verksamheten och sin kompetens. Detta innefattar bl.a. följande: - DMEF ska verka för en utvecklad samverkan med förbundets ägarkommuner. Dalslands Miljö- och Energinämnd är myndighet för kommunerna Bengtsfors, Dals-Ed, Färgelanda och Mellerud Postadress Telefon Fax E-post Org. nr. Dalslands Miljö 0534-939430 0534-19083 kansli@dalsland.se 222.000.0877 & Energikontor Box 19 668 21 ED BILAGA 2026-02-16 Måluppfyllelse: DMEF har initierat ett flertal samverkansforum med förbundets ägarkommuner, exempelvis; fordonsgrupp, fastighetsgrupp, naturvårdsgrupp, energi- och klimatstrategigrupp. DMEF anordnar två st. s.k. miljöforum varje år med medverkan från kommunala nyckelpersoner. DMEF medverkar också i kommunernas hållbarhetsgrupper och har regelbunden samverkan med kommunernas kommundirektörer och upphandlare. DMEF har även samordnat arbetet med bl.a. strategi/riktlinjer för invasiva växtarter och strategi för dagvattenhantering tillsammans med ägarkommunerna. I flera av de projekt DMEF driver ingår tjänstepersoner från ägarkommunerna. DMEF har regelbunden samverkan med Melleruds byggenhet kring samverkan i ärendehanteringen. - DMEF ska verka för en aktiv medverkan i MVG och Fyrbodal samt med andra relevanta aktörer, nätverk och samarbetsforum. Måluppfyllelse: DMEF medverkar i regionens och fyrbodals nätverk för strateger samt i Miljösamverkan Västra Götaland. Genom de projekt och processer som DMEF driver eller deltar i sker samverkan med ett stort antal externa aktörer som exempelvis; länsstyrelsen, skogsstyrelsen, SLU, Mötesplats Steneby, Fyrbodals kommunalförbund, IVL, Göteborgs universitet, Wexsus, Vänersborgs och Åmåls kommuner samt markägare i Dalsland. Inom DMEF.s arbete med Förstudie biosfärområde Dalsland sker dialog och samverkan med ett stort antal aktörer i Dalsland, exempelvis akademi, gröna klustret och andra organisationer och föreningar. Målet bedöms ha efterlevts Dalslands Miljö- och Energinämnd är myndighet för kommunerna Bengtsfors, Dals-Ed, Färgelanda och Mellerud Postadress Telefon Fax E-post Org. nr. Dalslands Miljö 0534-939430 0534-19083 kansli@dalsland.se 222.000.0877 & Energikontor Box 19 668 21 ED God ekonomisk hushållning 2025 Dalslands Miljö- och Energiförbund April 2026 Inledning Bakgrund Enligt kommunallagen ska kommunal verksamhet kännetecknas av god ekonomisk hushållning. En del i den ekonomiska förvaltningen är att förbundet ska besluta om verksamhetsmässiga och finansiella mål för god ekonomisk hushållning. Dessa mål ska sedan följas upp i såväl delårsrapport som årsredovisning. Delårsrapport och årsredovisning ska lämna information om följsamhet till det lagstadgade balanskravet. Revisorerna ska enligt kommunallagen 12 kap. 2 § bedöma om resultaten i delårsrapport respektive årsredovisning är förenligt med beslutade mål inom området. Uppdraget ingår som en obligatorisk del i årets revisionsplan. Förbundsdirektionen – i sin roll som styrelse – är ansvarig för upprättande av delårsrapport respektive årsredovisning. Revisionsobjekt i granskningen är förbundsdirektionen. Syfte och revisionsfrågor Syftet med granskningen är att ge revisorer ett underlag för sin skriftliga bedömning av delårsrapport respektive årsredovisning. Granskningen ska besvara följande revisionsfrågor: 1. Är resultat i årsredovisning förenligt med beslutade mål för god ekonomisk hushållning? 2. Är redovisat balanskravsresultat förenligt med balanskravet? Det sker även en översiktlig granskning av årsredovisning som primärt fokuserar på följande delar: a) Tidpunkt för överlämning av årsredovisning till revisorer, b) Följsamhet till driftbudget, c) Följsamhet till investeringsbudget, d) Finansiell ställning samt e) Sjukfrånvaro Revisionskriterier Revisionskriterier i granskningen utgörs av: • Lag om kommunal bokföring och redovisning (LKBR), kap 11:8, 11:10, 13:2 • Kommunallag (KL), kap 11:1, 11:20 Granskning av god ekonomisk hushållning per 2025-12-31 2 • Rådet för kommunal redovisnings rekommendation 15, Förvaltningsberättelse • Förbundets beslut avseende god ekonomisk hushållning Avgränsning Granskningen avser årsredovisning 2025. Övrig avgränsning, se avsnitt “Syfte och revisionsfrågor”. Metod Granskningen har skett genom analys av för granskningen relevant dokumentation. Granskningsresultatet har bedömts med hjälp av signalsystem: grön (uppfyllt), gult (delvis) och röd (ej uppfyllt). Granskning av god ekonomisk hushållning per 2025-12-31 3 Granskningsresultat God ekonomisk hushållning Iakttagelser Direktionen har i särskilt beslut den 2024-02-22 fastställt två finansiella mål och fyra verksamhetsmål. Finansiella mål: • Förbundets soliditet ska uppgå till minst 5% • Förbundet ska ha en god kassalikviditet överstigande 100% Verksamhetsmål: • DMEF ska verka för en hållbar samhällsutveckling i enlighet med FN:s hållbarhetsmål, nationella, regionala, och lokala mål samt i enlighet med gällande lagstiftning • DMEF:s verksamhet som var kostnadseffektiv med hög professionalitet och god service • DMEF ska var en attraktiv arbetsgivare med hälsosam arbetsmiljö, gott medarbetarskap och gott ledarskap. • DMEF ska verka för en utvecklad samverkan med andra aktörer i samhället i syfte att nå mervärden, utveckla verksamheten och sin kompetens. I direktionen uppdrag ingår att följa upp och utvärdera mål för god ekonomisk hushållning. Detta ska ske i årsredovisningens förvaltningsberättelse. Granskningen visar att utvärdering av mål för god ekonomisk hushållning sker i avsnittet ”God ekonomisk hushållning och ekonomisk ställning”, som är en del av årsredovisningens förvaltningsberättelse. Av utvärderingen framgår följande: - Att det finansiella målen har uppnåtts för helåret. - Att de fyra verksamhetsmålen har efterlevts eller i huvudsak efterlevts. Granskning av god ekonomisk hushållning per 2025-12-31 4 Balanskravsresultat Iakttagelser I förvaltningsberättelsen återfinns ett avsnitt benämnt ”Balanskravsresultat”. Avsnittet innehåller en balanskravsutredning. Av utredningen framgår att balanskravsresultatet för år 2025 uppgår till 68 tkr. Granskning av god ekonomisk hushållning per 2025-12-31 5 Övrigt Iakttagelser Granskningen avser årsredovisning som upprättats för år 2025 och som behandlats av direktionen 2026- 03-26. Direktionen har därmed överlämnat årsredovisningen till revisorer inom föreskriven tid enligt kommunallagen (senast 15 april). Årsredovisningen ska innehålla upplysningar om förhållande som är viktiga för direktionens verksamhet, resultat och ekonomiska ställning. Granskning av årsredovisning 2025 visar följande: - Den innehåller en driftredovisning. Av denna framgår att direktionen under 2025 bedrivit verksamheten inom tilldelad driftbudgetram. - Den innehåller redovisning av ett antal finansiella nyckeltal, däribland soliditet. Soliditet ger en indikation om direktionens finansiella stabilitet. Av flerårsöversikten framgår att soliditeten har ökat mellan åren. Soliditeten per 2025-12-31 uppgår till 36,1 procent. - Den innehåller upplysningar avseende väsentliga personalförhållanden. Av redovisningen framgår att den totala sjukfrånvaron bland anställda uppgått till 7,15 procent under året. Här lämnas även information hur sjukfrånvaron förändrats jämfört med föregående år. Granskning av god ekonomisk hushållning per 2025-12-31 6 Samlad bedömning Revisionsfråga 1: Är resultat i årsredovisning förenligt med beslutade mål för god ekonomisk hushållning? Finansiella mål: Ja Verksamhetsmål: Ja Revisionsfråga 2: Är redovisat balanskravresultat förenligt med balanskravet? Följsamhet till balanskravsresultatet: Ja 2026-04-13 Lars Dahlin _________________________ Uppdragsledare Denna rapport har upprättats av Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB (org nr 556029–6740) (PwC) på uppdrag av revisorerna i Dalslands Miljö- och Energiförbund. PwC ansvarar inte utan särskilt åtagande, gentemot annan som tar del av och förlitar sig på hela eller delar av denna rapport. Granskning av god ekonomisk hushållning per 2025-12-31 7 Dalslands Miljö och Energiförbund Revisorerna Till kommunfullmäktige i Dals-Eds, Bengtsfors, Färgelandas och Melleruds kommuner Revisionsberättelse för år 2025 Vi har granskat verksamheten i Dalslands Miljö och Energiförbund under 2025. Granskningen har utförts i enlighet med kommunallagen och god revisionssed i kommunal verksamhet. Efter genomförd granskning av 2025 års verksamhet framför vi följande: • Vi bedömer att årsredovisningen i allt väsentligt redogör för utfallet av verksamheten, verksamhetens finansiering och den ekonomiska ställningen. Förbundet lever upp till kommunallagens krav på en ekonomi i balans. • Vi bedömer att räkenskaperna i allt väsentligt är rättvisande. • Vi bedömer att årets resultat är förenligt med direktionens mål för god ekonomisk hushållning i det finansiella perspektivet. Det finansiella målen för 2025 är uppfyllda. • Vi bedömer, utifrån årsredovisningens återrapportering, att verksamhetens utfall är förenligt med direktionens övergripande mål för verksamheten. De verksamhetsmässiga målen för 2025 är uppfyllda. • Vi bedömer att direktionen bedrivit verksamheten på ett ändamålsenligt sätt och på ett ekonomiskt tillfredsställande sätt. Vi tillstyrker att direktionens ledamöter beviljas ansvarsfrihet för verksamhetsåret 2025 samt att förbundets årsredovisning godkänns. Mellerud 2026-04-13 Katarina Norgren Pia Axelsson Mellerud Dals-Ed Johan Lorentzon Ann-Britt Dahl Mellerud Färgelanda Johanna Nilsson Bengtsfors  Signerat 2026-04-20 09:27:23 UTC Oneflow ID 14324694 Sida 1 / 2 Deltagare ÖHRLINGS PRICEWATERHOUSECOOPERS AB 556029-6740 Sverige KATARINA NORGREN Sverige Signerat med Svenskt BankID 2026-04-15 05:41:38 UTC Undertecknare Datum Namn returnerat från Svenskt BankID: KATARINA NORGREN Katarina Norgren Leveranskanal: E-post JOHAN LORENTZON Sverige Signerat med Svenskt BankID 2026-04-15 06:20:10 UTC Undertecknare Datum Namn returnerat från Svenskt BankID: JOHAN LORENTZON Johan Lorentzon Leveranskanal: E-post PIA AXELSSON Sverige Signerat med Svenskt BankID 2026-04-15 05:34:00 UTC Undertecknare Datum Namn returnerat från Svenskt BankID: Pia Axelsson Pia Axelsson Leveranskanal: E-post ANN-BRITT DAHL Sverige Signerat med Svenskt BankID 2026-04-15 05:53:48 UTC Undertecknare Datum Namn returnerat från Svenskt BankID: ANN-BRITT DAHL Ann-Britt Dahl Leveranskanal: E-post JOHANNA NILSSON Sverige Signerat med Svenskt BankID 2026-04-20 09:27:23 UTC Undertecknare Datum Namn returnerat från Svenskt BankID: JOHANNA NILSSON Johanna Nilsson Leveranskanal: E-post  Signerat 2026-04-20 09:27:23 UTC Oneflow ID 14324694 Sida 2 / 2 Dalslands Miljö och Energiförbund Revisorerna Till Direktionen i Dalslands Miljö och Energiförbund Revisionsberättelse för år 2025 Vi har granskat verksamheten i miljönämnden under 2025. Granskningen har utförts i enlighet med kommunallagen och god revisionssed i kommunal verksamhet. Miljönämnden lämnar en redogörelse för de konkretiserade mål och aktiviteter som genomförts under året för att uppfylla de övergripande verksamhetsmålen som direktionen fastställt. Vi tillstyrker att miljönämndens ledamöter beviljas ansvarsfrihet för verksamhetsåret 2025 samt att årsredovisningen godkänns. Mellerud 2026-04-13 Katarina Norgren Pia Axelsson Mellerud Dals-Ed Johan Lorentzon Ann-Britt Dahl Mellerud Färgelanda Johanna Nilsson Bengtsfors  Signerat 2026-04-20 09:27:51 UTC Oneflow ID 14324670 Sida 1 / 2 Deltagare ÖHRLINGS PRICEWATERHOUSECOOPERS AB 556029-6740 Sverige KATARINA NORGREN Sverige Signerat med Svenskt BankID 2026-04-15 05:40:58 UTC Undertecknare Datum Namn returnerat från Svenskt BankID: KATARINA NORGREN Katarina Norgren Leveranskanal: E-post JOHAN LORENTZON Sverige Signerat med Svenskt BankID 2026-04-15 06:19:45 UTC Undertecknare Datum Namn returnerat från Svenskt BankID: JOHAN LORENTZON Johan Lorentzon Leveranskanal: E-post PIA AXELSSON Sverige Signerat med Svenskt BankID 2026-04-15 05:32:48 UTC Undertecknare Datum Namn returnerat från Svenskt BankID: Pia Axelsson Pia Axelsson Leveranskanal: E-post ANN-BRITT DAHL Sverige Signerat med Svenskt BankID 2026-04-15 05:53:13 UTC Undertecknare Datum Namn returnerat från Svenskt BankID: ANN-BRITT DAHL Ann-Britt Dahl Leveranskanal: E-post JOHANNA NILSSON Sverige Signerat med Svenskt BankID 2026-04-20 09:27:51 UTC Undertecknare Datum Namn returnerat från Svenskt BankID: JOHANNA NILSSON Johanna Nilsson Leveranskanal: E-post  Signerat 2026-04-20 09:27:51 UTC Oneflow ID 14324670 Sida 2 / 2 TJÄNSTESKRIVELSE 2026-05-07 Till kommunfullmäktige i: Bengtsfors kommun Dals-Eds kommun Färgelanda kommun Melleruds kommun Dalslands miljö- och energiförbunds årsredovisning och revisionsberättelse för 2025 Direktionen för Dalslands miljö- och energiförbund överlämnar härmed årsredovisning och revisionsberättelse för förbundets verksamhet 2025. Direktionen anhåller om ansvarsfrihet för 2025 års verksamhet. För Dalslands miljö- och energiförbund Dan Gunnardo Förbundschef Bilagor: Årsredovisning 2025 med tillhörande revisionsberättelse. Postadress Telefon E-post Org. nr. Dalslands miljö 0534-939430 kansli@dalsland.se 222.000.0877 & energikontor Kyrkogatan 5 464 30 Mellerud Sida SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 1(2) Sammanträdesdatum 2026-05-27 Kommunstyrelsen

§ 65 Dnr KS-2026-000108042 Årsredovisning 2025 - Fyrbodals kommunalförbund Sammanfattning av ärendet Förbundsdirektionen för Fyrbodals kommunalförbund har 2026-03-26 § 21 beslutat godkänna årsredovisningen för 2025 och balanskravsresultat på 187 tkr. Direktionen har beslutat att översända revisionsberättelse 2025 till medlemskommunerna för att tillstyrka godkännande samt bevilja ansvarsfrihet för direktionen och de enskilda ledamöterna. Fyrbodals kommunalförbund redovisar ett resultat på 187 tkr för verksamhetsåret 2025, jämfört med det budgeterade resultatet på 0 tkr. Resultatet innebär att verksamheten sammantagits bedrivits med en ekonomi i balans. Förbundet bedömer att god ekonomisk hushållning uppnås utifrån verksamhetens utveckling och måluppfyllelse. De finansiella målen uppnås under året och genom det redovisade balanskravsresultatet är den sammantagna bedömningen att god ekonomisk hushållning uppnås. De utsedda revisorerna för direktionen bedömer att direktionen har bedrivit verksamhet på ekonomiskt tillfredställande sätt, att räkenskaperna i allt väsentligt är rättvisande, att den interna kontrollen i allt väsentligt varit tillräckligt samt att resultatet sammantaget är förenligt med finansiella mål och verksamhetsmål. Revisorerna tillstyrker ansvarsförfrihet och godkännande av årsredovisning. Beslutsunderlag Beslut förbundsdirektionen Fyrbodals kommunalförbund 2026-04-23 § 40 Beslut förbundsdirektionen Fyrbodals kommunalförbund 2026-03-26 § 21 Tjänsteskrivelse ekonomiansvarig Fyrbodals kommunalförbund, daterad 2026-03-16 Årsredovisning 2025 – Fyrbodals Kommunalförbund Revisionsberättelse 2025 – Revisorer Fyrbodals kommunalförbund PwC yttrande från sakkunnigt biträde PwC rapport Grundläggande granskning PwC rapport God ekonomisk hushållning Tjänsteskrivelse kanslichef, daterad 2026-05-04 Jäv Andreas Nilsson (M) anmäler jäv och deltar inte i beredning eller beslut i ärendet. Justerandes signatur Utdragsbestyrkande Sida SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 2(2) Sammanträdesdatum 2026-05-27 Kommunstyrelsen forts. § 65 Kommunstyrelsens beslutsförslag Kommunfullmäktige beslutar att för sin del godkänna föreliggande årsredovisning 2025 för Fyrbodals Kommunalförbund samt bevilja förbundsdirektionen och enskilda ledamöter ansvarsfrihet. Expedieras till KF Justerandes signatur Utdragsbestyrkande TJÄNSTESKRIVELSE Datum: 2026-05-04 Diarienummer: KS-2026-000108.042 Kommunstyrelsen Årsredovisning 2025 - Fyrbodals kommunalförbund Sammanfattning av ärendet Förbundsdirektionen för Fyrbodals kommunalförbund har 2026-03-26 § 21 beslutat godkänna årsredovisningen för 2025 och balanskravsresultat på 187 tkr. Direktionen har beslutat att översända revisionsberättelse 2025 till medlemskommunerna för att tillstyrka godkännande samt bevilja ansvarsfrihet för direktionen och de enskilda ledamöterna. Fyrbodals kommunalförbund redovisar ett resultat på 187 tkr för verksamhetsåret 2025, jämfört med det budgeterade resultatet på 0 tkr. Resultatet innebär att verksamheten sammantagits bedrivits med en ekonomi i balans. Förbundet bedömer att god ekonomisk hushållning uppnås utifrån verksamhetens utveckling och måluppfyllelse. De finansiella målen uppnås under året och genom det redovisade balanskravsresultatet är den sammantagna bedömningen att god ekonomisk hushållning uppnås. De utsedda revisorerna för direktionen bedömer att direktionen har bedrivit verksamhet på ekonomiskt tillfredställande sätt, att räkenskaperna i allt väsentligt är rättvisande, att den interna kontrollen i allt väsentligt varit tillräckligt samt att resultatet sammantaget är förenligt med finansiella mål och verksamhetsmål. Revisorerna tillstyrker ansvarsförfrihet och godkännande av årsredovisning. Beslutsförslag Kommunfullmäktige beslutar att för sin del godkänna föreliggande årsredovisning 2025 för Fyrbodals Kommunalförbund samt bevilja förbundsdirektionen och enskilda ledamöter ansvarsfrihet. Beslutsunderlag Beslut förbundsdirektionen Fyrbodals kommunalförbund 2026-04-23 § 40 Beslut förbundsdirektionen Fyrbodals kommunalförbund 2026-03-26 § 21 Tjänsteskrivelse ekonomiansvarig Fyrbodals kommunalförbund, daterad 2026-03-16 Årsredovisning 2025 – Fyrbodals Kommunalförbund Revisionsberättelse 2025 – Revisorer Fyrbodals kommunalförbund PwC yttrande från sakkunnigt biträde PwC rapport Grundläggande granskning PwC rapport God ekonomisk hushållning Tjänsteskrivelse kanslichef, daterad 2026-05-04 Beslutet skickas till: Fyrbodals kommunalförbund Postadress Besöksadress Telefon Bankgiro Box 31 Storgatan 27 +46 (0)534-19000 534-4072 S-668 21 Ed Telefax Org.nr +46 (0)534-10550 212000-1413 Internet: www.dalsed.se E-post: kommun@dalsed.se TJÄNSTESKRIVELSE Datum: 2026-05-04 Diarienummer: KS-2026-000108.042 Kommunstyrelsen I tjänsten Jessica Olsson Kanslichef Denna tjänsteskrivelse har hanterats digitalt och saknar därför namnunderskrift. Postadress Besöksadress Telefon Bankgiro Box 31 Storgatan 27 +46 (0)534-19000 534-4072 S-668 21 Ed Telefax Org.nr +46 (0)534-10550 212000-1413 Internet: www.dalsed.se E-post: kommun@dalsed.se Årsredovisning 2025 Direktionen 26 mars 2026 Förbundsordning och Verksamhetsplanens innehåll Enligt förbundsordningen har förbundet till ändamål att stärka medlemskommunernas intressen och att bidra till regional utveckling av Fyrbodalregionen. Ett övergripande mål för verksamheten är "Ökad attraktionskraft för Fyrbodalsregionen" och ett "Att stödja och utveckla det kommunala självstyret". Tre insatsområden i verksamhetsplanen: • Regional utveckling • Kompetensförsörjning • Välfärdsutveckling Verksamhetens utveckling 2025 • Årets resultat +187 tkr, vilket låg i linje med den antagna budgeten och därmed uppnåddes det lagstadgade balanskravsresultatet. • Överskottet består till stor del av ökade ränteintäkter. • Den ekonomiska utvecklingen visar på god ekonomisk hushållning, med stark kostnadskontroll och en förbättrad soliditet, från 7% (2024) till 10% (2025). • Antal pågående projekt, 44st • Antal avslutade projekt, 13st • Antal särskilt finansierade verksamheter, 12st Delägda bolag • Innovatum AB • Stark och stabil utveckling med hög aktivitet inom projekt- och startupverksamhet. God ekonomisk kontroll, stärkt kompetens- försörjning och positiva prognoser. • Gryning Vård AB • Ny styrelserepresentant för Fyrbodals kommunalförbund - Malin Hedelin • Ny VD Ivan Stepic har tillträtt. • De två boendena som har varit stängda har fått tillstånd att öppna upp igen. • Mediapoolen AB • Verksamheten har löpt på enligt plan. Regional utveckling • Geopolitiska händelser har påverkat näringslivet under året. Business Region Väst etablerat och två större etableringar har gjorts under perioden (båda hos T Engineering) • Satsningar görs inom målet "attraktiva livsmiljöer". Den demografiska försörjningskvoten tillsammans med en svag befolkningsutveckling gör att ytterligare satsningar för att stärka attraktionskraften i delregionen behövs. "Det goda Livet i Dalsland 2" har startat upp. • Inriktningsdokument för infrastruktur och energiförsörjning har tagits fram. Fyrbodals kommunalförbund tilldelades GreenPower Swedens elektrifieringspris 2025. Vi behöver fortsatt verka för en minskad sårbarhet och ökad robusthet. Kompetensförsörjning • Omställning och reformer inom offentlig sektor, inte minst förändringar i skollagstiftning, påverkar och präglar i hög grad arbetet och får stöd i strukturerad samverkan och stöttning. • En Kompetensbehovsrapport har tagits fram för Fyrbodalsområdet. Under året har även en vuxenutbildningsrapport och en gymnasierapport tagits fram, där bland annat utbildningsutbud och elevresor ses som hinder för matchning till utbildning och jobb. • Projekt Fenixz kommuner genomförde de sista utbildningarna under hösten innan avslut med resultat som översteg målet, närmare 1 400 anställda har getts möjlighet till ca 23 000 timmar kompetensutveckling under två år. Välfärdsutveckling • Processtöd för välfärdens omställningar, t.ex nya SoL, både genom inrättande av kommungemensamt utvecklingsforum samt stöd i lärprocessen där kommunerna får strukturerat stöd för lärande och utveckling samordnat av kommunalförbundet. • Främjande och samordning lokalt och delregionalt av de nationella strategierna psykisk hälsa (Det handlar om livet) och demens (Varje dag räknas). • FoU och Hälsokällan har på kommunernas uppdrag genomfört en rad utbildningar och kunskapshöjande seminarier, till exempel kring samverkan med vårdnadshavare, avimplementering, föräldrastödsprogram. Strukturerat metodologiskt stöd har getts för att stärka en kunskapsbaserad socialtjänst. Personal & arbetsmiljö • Friskfaktorarbete pågår, fokus under 2025 på verktyget "Bättre möten” och feedback. • Enkät Hållbart medarbetarindex genomförd med gott resultat. • Markant ökning av antalet sjukskrivna i jämförelse med samma period förra året. (8,7 % jämfört med 4,6 % föregående år). God ekonomisk hushållning Förbundet bedömer att god ekonomisk hushållning har uppnåtts 2025  Bedömning: uppnått De tre finansiella målen har uppnåtts för 2025 • Konkurrenskraftigt och innoativt näringsliv • Långsiktig stabil soliditetsnivå • Stark samverkan mellan utbildning och arbetsliv • Budget i balans, intäkter ska överstiga kostnader • Livslångt lärande • God likviditet • Stark samverkan • Forskning, kunskapsutveckling och kvalitet  Bedömning: delvis uppnått • Utvecklande, hälsofrämjande och tidiga insatser • En god och hållbar arbetsmiljö • Attraktiva livsmiljöer • Robust och sammanhållen samhällsplanering • En god och meningsfull kommunikation Framtidsutsikter • Den ekonomiska utvecklingen för medlemskommunerna och demografin påverkar förbundets ekonomiska förutsättningar. • Reviderad förbundsordning för kommunalförbundet. • Ny programperiod och budget på EU-nivå närmar sig, ny RUS, valår och • DRUM-samarbetet med 13 istället för 14 medlemskommuner påverkar de ekonomiska och verksamhetsmässiga förutsättningarna negativt. • Stora reformer i kommunerna kräver hög grad av samarbete över gränserna framförallt för de små kommunerna. • Värdkommun Trollhättan Stad skapar kostnadseffektivitet och stabilitet. • Överenskommelse nytt samverkansavtal för delregionala utvecklingsmedel. • Ny avtalsrörelse påverkar löneöversynsarbetet. Bokslut 2025-12-31 14 Resultaträkning Belopp i tkr 2025-12-31 2024-12-31 Verksamhetens intäkter 65 047 61 298 Verksamhetens kostnader -65 325 -63 239 Avskrivningar -301 0 Verksamheternas nettokostnader -579 -1 940 Skatteintäkter 0 0 Generella statsbidrag och utjämning 0 0 Verksamhetens resultat -579 -1 940 Finansiella intäkter 797 2 151 Finansiella kostnader -31 -2 007 Resultat efter finansiella poster 187 -1 796 Extraordinära poster: 0 0 Årets resultat 187 -1 796 Driftredovisning Belopp i tkr 2025 2024 Resultat Resultat Intäkter Kostnader Netto Intäkter Kostnader Netto Basverksamhet Projekt 11 459 -11 263 196 13 772 -15 568 -1 796 Verksamheter via avtal 35 520 -35 560 -40 28 995 -28 995 0 SUMMA TOTALT 6158 8 84645 -6-158 6 85374 13817 6230 4 64892 -6-250 2 64852 -1 7960 Belopp i tkr Basverksamhet Budget Utfall Avvikelse Medlemsavgift Övriga intäkter 10 447 10 414 -33 1 961 1 045 -916 SUMMA INTÄKTER 12 408 11 459 -949 Personalkostnader -8 374 -7 766 608 Politiska arvoden, ordförande och revision -283 -283 0 Möteskostnader politiker och tjänstemän -50 -62 -12 Konsultkostnader Internhyra -258 -262 -4 Administrativa kostnader -1 670 -330 1 340 -1 227 -2 014 -787 VästKom -546 -546 0 SUMMA KOSTNADER -12 408 -11 263 1 145 REDOVISAT RESULTAT 0 196 196 Förslag till beslut • Direktionen beslutar att godkänna Årsredovisning 2025. Årsredovisning 2025 Fyrbodals kommunalförbund Årsredovisning 2025 Årsredovisning 2025 Innehåll Fyrbodals kommunalförbund Innehåll Förbundsdirektör och ordförande om verksamheten.....................................................................3 Uppföljning av verksamheten 2025.................................................................................................6-18 Insatsområde 1: Regional utveckling...............................................................................................8-11 Insatsområde 2: Kompetensförsörjning.......................................................................................12-14 Insatsområde 3: Välfärdsutveckling...............................................................................................15-18 Bokslut...................................................................................................................................................... 19-57 Förvaltningsberättelse........................................................................................................................ 19-55 Inledning............................................................................................................................................ 20 Översikt över verksamhetens utveckling..............................................................................20 Kommunalförbundet...............................................................................................................20-25 Viktiga förhållanden för resultat och ekonomisk ställning.....................................26-32 Händelser av väsentlig betydelse......................................................................................32-33 Styrning och uppföljning av den kommunala verksamheten................................ 33-35 God ekonomisk hushållning och ekonomisk ställning.............................................. 35-38 Balanskravsresultat....................................................................................................................... 39 Väsentliga personalförhållanden......................................................................................39-40 Förväntad utveckling............................................................................................................. 41-42 Resultaträkning .............................................................................................................................. 43 Balansräkning..................................................................................................................................4 4 Kassaflödesanalys......................................................................................................................... 45 Noter.............................................................................................................................................. 46-53 Driftsredovisning..................................................................................................................... 54-55 Förteckningar......................................................................................................................................... 56-57 Genom att vara ett Forum för möten, samtal och samverkan, med Flerstämmig röst från samhällets alla olika delar, där ömsesidigt Förtroende gentemot kommunerna, regionen och andra aktörer ger utveckling, visioner och idéer Framåt stärker förbundet kommunernas intressen och bidrar till en hållbar utveckling av Fyrbodalsregionen. Årsredovisning 2025 Inledning Fyrbodals kommunalförbund I en tid av omställning är samverkan avgörande Året har präglats av fortsatt komplexa samhällsutmaningar och höga krav på kommunernas förmåga att både hantera vardagens behov och samtidigt ställa om för framtiden. Fyrbodals kommunalförbund och medlemskommunerna verkar i en tid som kännetecknas av ekonomisk återhållsamhet, demografiska förändringar, kompetensbrist och ökade krav på välfärdens kvalitet och tillgänglighet. I detta läge har samverkan över kommungränserna varit – och är – en avgörande framgångsfaktor. På den regionala och nationella arenan har nixz har under sitt avslutande år bidragit till frågor om energiförsörjning, infrastruktur, omfattande kompetensutveckling för kom- kompetensförsörjning och välfärdens lång- munernas medarbetare. siktiga hållbarhet fortsatt att stå högt på agendan. Digitalisering, AI och cybersäker- Inom välfärdsutveckling har Fyrbodals het påverkar både samhällsutvecklingen och kommunalförbund stöttat kommunerna i kommunernas verksamheter, samtidigt som Peter Eriksson, omställningen kopplat till ny socialtjänst- ordförande omvärldsläget och internationella kriser bi- lag, utvecklingen av god och nära vård samt drar till osäkerhet. Mot denna bakgrund har arbetet för barn och ungas hälsa och fullfölj- Fyrbodals kommunalförbund haft en viktig da studier. Vårdsamverkan Fyrbodal har fort- roll som samlad kraft för sina medlemskom- satt att vara en viktig arena för samverkan muner. mellan kommuner och region, och förbun- det har haft en central roll i länsgemensam- Genom gemensamma prioriteringar och ma strukturer för kunskapsstyrning, bland Anna Lärk samordnade insatser stärker vi Fyrbodals annat genom uppdrag kopplade till demens- Ståhlberg, konkurrenskraft och skapar förutsättningar strategin och psykisk hälsa. förbundsdirektör för hållbar utveckling. Kommunernas politi- ker och tjänstepersoner möts i nätverk, pro- Projekt och utvecklingsinsatser har samord- jekt och strukturer som möjliggör erfarenhetsutbyte, nats inom ramen för den delregionala projektarenan, gemensamt lärande och effektiv resursanvändning. där delregionala utvecklingsmedel, medlemskom- munernas engagemang och extern medfinansiering Inom regional utveckling har arbetet under året tillsammans möjliggjort genomförande av strate- stärkts genom etableringen av Business Region giskt viktiga satsningar. Väst och en fördjupad samverkan med innovations- stödsystemet. Det proaktiva näringslivsarbetet har Samtidigt står Fyrbodal inför förändrade förutsätt- bidragit till företagsetableringar och expansioner, ningar. Under året har en av medlemskommunerna samtidigt som strategiska frågor kring regional lämnat samverkan kring delregionala utvecklings- energiplanering, attraktiva livsmiljöer och infra- medel, vilket påverkar såväl projektverksamhet som struktursatsningar – såsom E45 – fortsatt att priorite- nätverk och långsiktiga utvecklingsmöjligheter. Det- ras. Dessa insatser är avgörande för Fyrbodals lång- ta ställer ökade krav på prioriteringar, samverkan siktiga konkurrenskraft och attraktivitet. och tydlig medlemsnytta. Kompetensförsörjningen är fortsatt en av delregio- Vi ser fram emot det kommande året med fortsatt nens största utmaningar. Förbundet har under året fokus på regional utveckling, kompetensförsörjning arbetat för att stärka kopplingen mellan utbildning och välfärdsutveckling. Tillsammans fortsätter vi att och arbetsliv, främja livslångt lärande och förbättra ta ansvar för Fyrbodals framtid. Vi vill rikta ett varmt matchningen mellan arbetskraftens kompetens och tack till medlemskommunerna för förtroende, enga- arbetslivets behov. Genom branschråd, collegeverk- gemang och god samverkan under året. samhet och kompetensutvecklingsinsatser har både Anna Lärk Ståhlberg, förbundsdirektör näringsliv och offentlig sektor stärkts. Projektet Fe- Peter Eriksson, förbundsordförande 3 3 Årsredovisning 2025 Vision Fyrbodals kommunalförbund Vår vision Fyrbodals vision om det goda livet står för en god hälsa, arbete och utbildning, trygghet, gemenskap och delaktighet i samhällslivet, en god miljö där vi värnar om de förnybara systemen, möter beho- ven hos barn och ungdomar, en uthållig tillväxt och ett rikt kulturliv i linje med FN:S globala utvecklingsmål. Visionen är framtagen gemensamt av Västra Götalandsregionen och de fyra kommunalförbunden i Västra Götaland. 4 Årsredovisning 2025 Nyckeltal Fyrbodals kommunalförbund Året som gick Antal pågående projekt: Antal avslutade projekt: 44 13 Antal anställda Resultat 2025 66 +187 tkr Årsredovisning 2025 Fyrbodals kommunalförbund Titelrubrik 2 rader Verksamhet Underrubriker två rader 6 Årsredovisning 2025 Verksamhet Fyrbodals kommunalförbund Uppföljning av verksamheten 2025 Enligt förbundsordningen har förbundet till ändamål att stärka medlemskommunernas intressen och att bidra till regional utveckling av Fyrbodalregionen. Ett övergripande mål för verksamheten är att förbundet ska bidra till en ökad attraktionskraft för Fyrbodalsregionen. Det andra är att stödja och utveckla det kommunala självstyret. Fyrbodals kommunalför- De tre insatsområde- bunds verksamhetsplan na i kommunalförbun- 2025–2027 syftar till att främja dets verksamhetsplan är hållbar och innovativ tillväxt regional utveckling, kom- genom samverkan, med ett petensförsörjning, och helhetsperspektiv på social välfärdsutveckling. Var och ekonomisk utveckling. och en av dem syftar till att Planen bygger på tre insats- skapa en attraktiv, hållbar områden: regional utveck- och framgångsrik Fyrbo- ling, kompetensförsörjning dalsregion. och välfärdsutveckling, vil- ka tillsammans skapar en • Regional utveckling är konkurrenskraftig och att- basen för att skapa en kon- raktiv region. kurrenskraftig och attraktiv region. Kommunalförbundet • Kompetensförsörj- arbetar för att koppla ning säkerställer att regio- samman lokala och re- nen har tillgång till rätt kom- gionala frågor och bidra petens för att driva denna till globala och regionala utveckling. mål såsom den regionala • Välfärdsutveckling utvecklingsstrategin och bygger på att skapa en stark strategin för hälso- och och sammanhållen social sjukvårdens omställning struktur för att invånarna ska samt Klimat 2030. Genom samverkan kunna leva och verka här. mellan medlemskommunerna, näringslivet och an- dra aktörer genomförs insatser som stärker Fyrbo- Alla delmål i dessa insatsom- dalsregionens långsiktiga utveckling. råden är sammankopplade i att bygga en stark och hållbar region där människor, företag och samhälle Kommunalförbundet representerar medlemskom- kan utvecklas i samklang med varandra. Inom varje munerna i regionala sammanhang genom utsedda insatsområde finns en rad verksamheter, projekt politiker i forum som Beredningen för hållbar ut- och aktiviteter som bidrar till den politiskt beslutade veckling (BHU), Politiskt samrådsorgan (SRO) och verksamhetsplanen. VästKom. 7 Verksamhet Årsredovisning 2025 Fyrbodals kommunalförbund Regional utveckling Insatsområde 1: Regional utveckling Under året har näringslivsarbetet stärkts genom etableringen av Business Region Väst (BRV) och en fördjupad samverkan med innovationsstödsystemet. Det proaktiva etableringsarbetet har bland annat resulterat i två större expansioner hos företaget T Engineering. Samordnade insatser kring regional energi planering och strategiska infrastruktur- satsningar som E45 är viktiga för delregionens långsiktiga konkurrenskraft och hållbarhet. Arbetet med attraktiva livsmiljöer har bedrivits genom kulturdrivna insatser, platsutvecklingsprojekt och för- studier i nära samverkan med kommunerna. Genom samverkan mellan kommuner, näringsliv, genom projekt som främjar cirkulär ekonomi, indu- akademi och externa aktörer utvecklas lösningar striell symbios och gestaltade livsmiljöer. som kombinerar ekonomisk, social och miljömäs- sig hållbarhet. De viktigaste resurserna för Dialog och kommunikativa insatser är genomförandet har varit de delregionala avgörande inom insatsområdet för att utvecklingsmedlen (DRUM), medlems- nå framgång. Genom att medverka kommunerna, professionsnätverken i nätverk, seminarier, konferenser och medarbetarna. och mässor knyts och utvecklas kon- takter som bland annat kan leda till Strateger och projektledare vid företags etableringar, infrastruktur- Fyrbodals kommunalförbund, ut- satsningar, nya partnerskap och sam- vecklingsnoderna och Högskolan Väst arbeten inom hela insatsområdet. bidrar aktivt till att möta näringslivets och invånarnas behov, bland annat 8 Verksamhet Årsredovisning 2025 Regional utveckling Färgkoder för målen: lll = uppnått lll = delvis uppnått nnn = ej uppnått Delmål 1: Konkurrenskraftigt och innovativt näringsliv Bedömning: lll och innovationsmiljöer (t.ex. Industry in West, KLIV, Cirkulär upphandling, Blå sam- Analys: Arbetet har under året präg- verkan) har levererat konkreta resultat som lats av tydlig förstärkning av Fyrbodals stärkt företagens omställningsförmåga och näringslivsstöd genom etableringen av resurseffektivitet. Business Region Väst (BRV) och för- djupad samverkan med innovations- Inom det blå näringslivet har Fiskekommu- stödssystemet. Aktiviteterna kopplade nerna fortsatt sitt strategiska arbete kopplat till de prioriterade insatserna – etable- till vattenbruk, framtidens yrkesfiske, livs- ringsfrämjande, innovationssamverkan, medelsberedskap och havsbaserad vind- cirkulär ekonomi, blå och gröna näringar kraft. samt företagsutvecklingsprojekt – v isar bredd och genomförandekraft. Här kan Utmaningar finns i projekt med svag fram- Västsvenska Etableringar för Grön om- drift, särskilt Förnybart i Väst, där projekt- ställning (VEGO) särskilt nämnas som ledarbyten och brist på incitament hos ett gott exempel. SME (små och medelstora företag) bromsat utvecklingen. Samtidigt är flera stödstruk- BRV har etablerats med ny grafisk identitet, turer beroende av tillräckliga resurser och engelskspråkig webb och strategisk inrikt- långsiktig finansiering. ning. Det proaktiva etableringsarbetet har resulterat i två större expansioner (båda hos Sammanfattningsvis har delmålet god T Engineering) som uppfyller alla kriterier måluppfyllelse, särskilt inom etablerings- för prioriterade investeringar, vilket bekräf- främjande, innovationsarbete och omställ- tar modellen. ningsstöd. Indikatorerna visar en positiv trend för ny- startade företag (10,5/1000 inv.) och stabil nivå av konkurser trots global osäkerhet. Projektportföljen inom cirkulär ekonomi 9 Verksamhet Årsredovisning 2025 Regional utveckling Färgkoder för målen: lll = uppnått lll = delvis uppnått nnn = ej uppnått Delmål 2: Attraktiva livsmiljöer Bedömning: lll Skogsprogrammet har fortsatt genom dialogforum kopplade till näringslivets Analys: Fyrbodals platsattraktion har utveckling, planering pågår inför en mer vidareutvecklats genom kulturdriv- långsiktig organisering. Förutsättningarna na insatser, förstudier och samverkan för träbyggande har tagit viktiga steg genom inom kultur, samhällsutveckling och etableringen av en västsvensk nod inom besöksnäring. Prioriterade insatser har Trästad Sverige. genomförts genom en kombination av projekt, nätverk och lokala processer. Indikatorerna visar att flyttnettot förbätt- rats markant i flera kommuner och att fast- Kulturturnén KUL-TUR bidrog till fördju- ighetspriserna följer en förväntad geogra- pad dialog och stärkt relation mellan kom- fisk logik men har generellt ökar. Arbetet munerna och kommunalförbundet. Projekt inom bibliotek, läsfrämjande och kulturarv Våra Rum 2.0 har gett tydlig effekt genom har stärkt de mjuka infrastrukturerna som ökat lokalt ägarskap, konstnärlig gestalt- bidrar till långsiktig attraktivitet. ning och barnrättsperspektiv. Utmaningar är ojämn utveckling mellan I Dalsland har flera olika insatser skapat kommuner, resursbrist i vissa projekt samt engagemang och fördjupad samverkan. Be- personalomsättning. slut har fattats om en fortsättning av Det Goda Livet i Dalsland. Bolust i Bohuslän har Delmålet visar klart positiva resultat, med startats under hösten med god respons och stark lokal förankring och ökade förutsätt- intresse från kommunala nätverk, som ett ningar för hållbar attraktivitet. steg mot att stärka attraktivitet och livskva- litet. Kommunernas klimatlöften utgör en bärande del inom målområdet. Klimatupp- följningsverktyget, framtaget tillsammans med Tanum och Trollhättan, är nu redo för breddinförande i hela regionen genom finansiering från VGR. 10 Verksamhet Årsredovisning 2025 Regional utveckling Färgkoder för målen: lll = uppnått lll = delvis uppnått nnn = ej uppnått Delmål 3: Robust och sammanhållen samhällsplanering Bedömning: lll Inom den prioriterade insatsen “mins- ka sårbarheten” har insatser genomförts Analys: Delmålet har drivits genom tre för fossilfri mobilitet genom projektet spår: energiförsörjning, infrastruktur- GreenFleets, informationssäkerhet, cirku- samordning och minskad sårbarhet. lärt resursutnyttjande och stärkt livsmed- Under året har området utvecklats starkt, elsberedskap, inklusive förstudie om biogas särskilt inom elektrifieringso mställning i norra Bohuslän. och regional energiplanering. Beslut har under hösten tagits om att åter- Projekten ElSa och Fyrbodal för framtidens starta strukturbildsarbetet för Fyrbodal. En flex har etablerat Fyrbodal som en ledande uppdaterad plan och finansiering har beslu- aktör nationellt, vilket också uppmärksam- tats och en ny processledare tillträder i bör- mats genom GreenPower Swedens elek- jan av 2026. trifieringspris 2025. Arbetet med Inrikt- ningsdokument Energi har skapat tydlig Utmaningar ligger fortsatt i bristen på ak- strategisk riktning, och en ny undergrupp tuella kommunala energiplaner, minskad inom ACCEL säkerställer samverkan med andel hållbart resande och komplexiteten elnätsbolag, myndigheter och regionen. i att etablera långsiktiga strukturer såsom strukturbilden för Fyrbodal. Inom infrastruktur har kommunerna enats om gemensamma inspel till regional och Samlat bedöms delmålet ha stark utveck- nationell plan, och framgångar har nåtts ling, tydlig riktning och ökande samord- genom nya namngivna objekt (till exempel ningskraft. E45-delsträcka och väg 162). Nätverket för infrastruktur och kollektivtrafik har bedri- vit omfattande arbete med planer, remisser och samverkansformer. 11 Verksamhet Årsredovisning 2025 Fyrbodals kommunalförbund Kompetensförsörjning Insatsområde 2: Kompetensförsörjning Fyrbodal fokuserar på att skapa stark samverkanskultur mellan utbildning och arbetsliv samt främja livslångt lärande. Genom branschråd, college och sam­ verkansstrategier har k ompetensbehov identifierats och åtgärdats. Kom­ petensutveckling för kommunal personal har skett genom projekt Fenixz. Antagningsverksam­ heten har anpassats efter nya avtalsområden och ett nationellt antagnings­ system. Uppdraget är att skapa en god kompetensförsörj- kompetens utveckling omfattande mer än 23 000 ning i hela Fyrbodal, för såväl offentlig sektor som timmar. Samverkan har också skett med andra näringslivet. Att skapa förutsättningar för en stark offentliga myndigheter på statlig, regional, delregi- samverkan mellan utbildning och arbetsliv och för onal och kommunal nivå, såsom Skolverket, Arbets- ett livslångt lärande är grunden i förbundets upp- förmedlingen och kommunalförbunden. Nätverk, drag. Utbildning ska leda till arbete och arbetslivets branschråd och college har arbetat med såväl om- attraktivitet behöver öka. Matchningen mellan ar- världsbevakning, erfarenhetsutbyte, gemensamma betskraftens kompetens och arbetslivets behov ska målsättningar som praktisk problemlösning. bli bättre, trots utmaningar med demografi och utanförskap. Elever behöver stöd i att Som ett resultat av att Fyrbodalsområdet fullfölja sin utbildning inom alla skol- har flera avtalsområden för gymnasie- former. Personal behöver kompetens- skolan och vuxenutbildningen, har an- utveckling för att stärkas i sina nuva- passningar gjorts för att möta behov rande och framtida yrken. av underlag, statistik och analys. Även Antagningskansliet har anpassat sitt Sista året för projekt Fenixz kom- arbete kopplat till detta. muner visar att cirka 1 375 unika anställda i kommunerna erbjudits 12 Verksamhet Årsredovisning 2025 Kompetensförsörjning Färgkoder för målen: lll = uppnått lll = delvis uppnått nnn = ej uppnått Delmål 1: Stark samverkan mellan utbildning och arbetsliv Bedömning: lll arbetslivets krav, samt svårigheter för per- soner långt från arbetsmarknaden att få an- Analys: Strukturerad samverkan med ställning trots kompetensbrist i branschen. stöttning i omställning, reformer och utveckling stärker kompetensförsörj- Reformer inom offentlig sektor, förändring- ningen på ett delregionalt plan. Profes- ar i skollagstiftning och välfärdsreglering, sionsnätverk, branschråd, kompetens- samt ökade krav på kvalitet och uppföljning råd, collegesamverkan med mera bildar påverkar kommunernas kompetensbehov. plattformar för samverkan. Under året Demografiska förändringar kräver omställ- har analysunderlag tagits fram som ning inom skola, vård och omsorg. Arbets- stöd. förmedlingens förändrade uppdrag har ökat kommunernas ansvar för individer med Kompetensråd, branschråd och college komplex problematik, vilket kräver sam- i Fyrbodal har arbetat strukturerat med ordnade insatser. Utbildningsanordnare gemensamma mål för att stärka den delre- arbetar samtidigt med att fylla yrkesvuxen- gionala kompetensförsörjningen. Den tydli- utbildningar och platser inom yrkeshögsko- gare uppdragsbeskrivningen har förbättrat lan, i en föränderlig utbildningsmarknad. möjligheterna att identifiera hinder och lös- ningar, bland annat kring språkstöd, hand- Praktiksamordningen har genom program- ledarkompetens, differentierade arbets- råd, information och administrativt stöd via uppgifter samt prao och arbetsplatsförlagt praktikplatsen.se underlättat anskaffningen lärande (APL). av APL-platser, trots begränsade resurser. Sammantaget har året präglats av fördjupad Branschdialogerna har resulterat i en kom- kunskap om kompetensbehoven och stärkt petensbehovsrapport för tolv branscher. regional samverkan för bättre matchning Den visar tre centrala utmaningar: brist mellan utbildning och arbetsliv. på APL-platser, behov av bättre överens- stämmelse mellan utbildningsinnehåll och 13 Verksamhet Årsredovisning 2025 Kompetensförsörjning Färgkoder för målen: lll = uppnått lll = delvis uppnått nnn = ej uppnått Delmål 2: Livslångt lärande Bedömning: lll och kompetensutveckling om skolreformer varit centralt för skolcheferna. Möjligheten Analys: Under året har kommunalför- att teckna ett avtal för utbildningssamver- bundet systematiskt stärkt förutsätt- kan efter uppdrag från ordförandenätverket ningarna för livslångt lärande genom har prövats. samordning, kunskapsproduktion och regional samverkan mellan skolhuvud- Genom dialoger med Högskolan Väst, folk- män. högskolor, Teknikcollege och STEM-aktörer har övergångar till högre studier och vida- Förbundet har utvecklat gymnasieantag- reutbildning stärkts. Utbildningstrappor, ningen genom anpassning till nya samver- särskilt inom vård och omsorg, ska sänka kansområden, förberedelser inför ett na- trösklar till arbete och möjliggjort stegvis tionellt antagningssystem samt analys och kompetensutveckling. kunskapsspridning via Gymnasierapporten Inom vuxenutbildningen har arbetet inrik- 2025. Parallellt har dialoger i utbildnings- tats på att stärka genomströmning och att- chefsnätverket belyst utvecklingen av tidiga raktivitet i yrkesutbildningar. En interaktiv insatser, fullföljda studier, bilden av skolan karta över vuxenutbildningens utbud har och förändringar i skolan. utvecklats, och vuxenutbildningsrapporten redovisar villkor, utbud och vägar till arbete. Arbetet har även omfattat insatser som stär- ker lärande och utveckling i skolan, såsom När det gäller digital kompetens har för- satsningar på psykisk hälsa, ökad skolnär- bundet erbjudit utbildningar genom pro- varo och professionell föräldrasamverkan, jekt Fenixz, förstudier om digital samver- med fokus på fullföljda studier och kompe- kansarena samt behovskartläggningar av tensutveckling på vetenskaplig grund. I ett YH-utbildningar. starkt reformtryck har omvärldsbevakning 14 Verksamhet Årsredovisning 2025 Fyrbodals kommunalförbund Välfärdsutveckling Insatsområde 3: Välfärdsutveckling Kommunalförbundet har arbetat för att stärka kommunernas förmåga att möta välfärdens utmaningar. Samverkan har skett och utvecklande stöd har getts i omställning med anledning av ny socialtjänstlag samt god och nära vård och till förbättring av barn och ungas hälsa och fullföljda stu- dier. Vårdsamverkan Fyrbodal främjar samarbete mellan kommunerna och andra vårdgivare. Avdelningens strateger, utvecklingsledare och pro- desnätverk. Under 2025 uppdrogs RSS att verka för jektledare verkar i nära samarbete med kommuner- genomförande av den nationella demensstrategin. nas företrädare i de frågor som bäst tjänar på sam- Utifrån nationell strategi för psykisk hälsa har läns- verkan. samordnande uppdrag utförts. Avdelningen för välfärdsutveckling verkar brett för Bemanning sker också av vårdsamverkan Fyrbodal, att främja kommunernas förutsättningar att stå rus- för att säkerställa att kommunala perspektiv omhän- tade inför välfärdens utmaningar och förändring- dertas i samverkan med regionens verksamheter. ar. Genom avtal finansierar kommunerna FoU, där framgångsrika insatser ges för att systematiskt stär- För främjande av barn och ungas utveckling och häl- ka kommunernas kunskapsutveckling, ge omställ- sa genomförs insatser inom Hälsokällan, där verk- ningsstöd till ny och kommande lagstiftning samt samheten samfinansieras av kommunerna gemen- stöd till strategiska insatser inom områdena kun- samt med Västra Götalandsregionen. skap, kvalitet och kompetensförsörjning. Projekten “En uppväxt fri från våld 3.0” finansie- Socialstrategen utför arbete i länsstrukturen till gagn rat av Jämställdhetsmyndigheten har fortsatt med för kommunerna och kan sägas vara kom- spridningsarbete av metoder för våldspreven- munernas förlängda arm i övergripande tivt arbete i skola och förskola. Insatser samordningsfrågor mellan kommunalt och samordning i frågor kring fullföljda och regionalt utförd vård. Fokus har va- studier sker via kunskapsnoden, som rit framtagande av ett nytt hälso- och under 2025 varit medfinansierat av sjukvårdsavtal. Verksamheten utgör Västra Götalandsregionen, som en del regional stöd- och samverkansstruk- i den regionala utvecklingsstrategin. tur (RSS) i den nationella kunskaps- styrningen där man utgör länk mellan kommunerna och nationella sakområ- 15 Verksamhet Årsredovisning 2025 Välfärdsutveckling Färgkoder för målen: lll = uppnått lll = delvis uppnått nnn = ej uppnått Delmål 1: Stark samverkan Bedömning: lll sam kompetensmodell och karriärstege för olika personalgrupper stärker samverkan Analys: Under året har det varit god och samsynen mellan kommunerna. Vårds- uppslutning på socialchefs- och social- amverkan Fyrbodal har utarbetat arbetssätt nämndordförandenätverken samt för att säkerställa kommunal delaktighet. FouRum. Utvärderingen påvisar stor Flera utvecklingsarbeten har genomförts nöjdhet med innehåll och nytta. Nytt för att ge kommuninvånaren en mer sömlös arbetssätt är framarbetat tillsammans vård och omsorg. med socialchefsnätverket i form av om- arbetad beredning, tydliggjort uppdrag Riktade statsbidrag till RSS har möjliggjort och fokus - för att uppnå ökad effektivi- utvecklingsstöd till kommunerna. Yrkes- tet och dialog. resan är i uppstartsfas och implementeras inom kommunernas äldreomsorg. En kart- Under året har nytt hälso- och sjukvårds- läggning av kommunernas demensarbe- avtal framtagits i syfte att möta framtidens te har genomförts och ligger till grund för vårdbehov och främja omställningen till insatser. Samsjuklighetsutredningen har god och nära vård. Samverkan under fram- bevakats och behovsinventering har ge- tagandet har i stort varit välfungerande och nomförts inom psykisk hälsa och suicidpre- kommunerna har haft påverkansmöjlighe- vention. Förberedelser och planering har ter, vilket främjar besluts- och implemente- genomförts inför uppstart av lärprocessen ringsprocessen. Analysen påvisar vikten av för framtidens socialtjänst. Satsningar bi- kommunikation med kommunerna i varje drar tillsammans till likvärdig hälso- och steg i processen. sjukvård och socialtjänst. Mellankommunal samverkan har utvecklats Analysen av delmålet är att arbetet sker då kommunalförbundet utrett samverkans- enligt plan. Framgångsfaktorerna i sam- möjligheter. Utredningen köp av särskild verkansarbetet har varit lyhördhet inför boendeplats för äldre mellan kommuner av- kommunernas behov samt deras aktiva del- rådde från mellankommunal samverkan då tagande. nytta ej skapas medan andra så som gemen- 16 Verksamhet Årsredovisning 2025 Välfärdsutveckling Färgkoder för målen: lll = uppnått lll = delvis uppnått nnn = ej uppnått Delmål 2: Forskning, kunskapsutveckling och kvalitet Bedömning: lll nat dra nytta av varandras gemensamma kompetensutvecklingsfrågor. Analys: En länsgemensam förstudie har genomförts i Fyrbodalsregionen med Under året har FoU i samverkan med chefer fokus på nyckeltal för att mäta omställ- från FouRummen tagit fram en karriärstege ningen till god och nära vård utifrån med tydliggörande av yrkesroller, funktio- kvalitet och ekonomi. Samsjuklighetsut- ner och differentiering av arbetsuppgifter redningen har bevakats och behovsin- samt en modell för kompetensförsörjning ventering har genomförts inom psykisk av chefer i Fyrbodalsregionen. Två fram- hälsa och suicidprevention. Förberedel- gångsrika utvecklingsarbeten med stort en- ser och planering har genomförts inför gagemang från medlemskommunerna. uppstart av Lärprocessen för framti- dens socialtjänst som drivs nationellt. Genomförande av dialoger med socialche- Alla satsningarna tillsammans hjälper ferna på en strategisk nivå kring innehåll kommunerna att få förutsättningar till och arbetssätt har visat sig vara framgångs- en mer kunskapsbaserad socialtjänst rikt. Det som framkom ska ligga till grund enligt intentionerna i den nya social- för det framtida arbetet i verksamhetspla- tjänstlagen. nen. Arbetet med samverkan i den regio- nala samverkans- och stödstrukturen (RSS) FoU har genomfört flera aktiviteter vad gäl- kring FoU och andra strategiska frågor be- ler utvecklings och forskningsfrågor under höver stärkas och utvecklas. Kommunernas året. T.ex. har FoU-seminarium kring upp- egna engagemang vad gäller innehåll och följning och analys, Inspirationsdagar kring upplägg av aktiviteter är en framgångsfak- Lågaffektivt bemötande, FoU-cirkel med tor. En annan framgångsfaktor är den sam- temat kunskapsbaserad socialtjänst och en verkan som faciliteras för kommunerna utbildning i KUBINOL genomförts. Samver- som genererar en god nytta med struktur kan mellan kommunalförbundets FoU och för kommunalt företrädarskap i arbetsgrup- Primärvårdens FoU har stärkts med gemen- per, remissvar med mera. samt genomförda FoU-caféer där kommu- nerna och regionens medarbetare har kun- 17 Verksamhet Årsredovisning 2025 Välfärdsutveckling Färgkoder för målen: lll = uppnått lll = delvis uppnått nnn = ej uppnått Delmål 3: Utvecklande, hälsofrämjande och tidiga insatser Bedömning: lll regional utvecklingsstrategi och en trolig ändring av kraftsamlingen till “Framtidsrus- Analys: Hälsokällans arbete har under ta barn och unga” har detta samt en ny ansö- 2025 präglats av förankring och bred kan för finansiering varit i fokus för dialog samverkan för att stödja kommunerna och förankring. Förankringsarbete har skett i främjande och förebyggande arbete i styrgruppen, Hälsokällans referensgrupp kring barn och unga. Vid kommundialo- samt i utbildningschefs- och socialchefs- ger har lokala behov och förväntningar nätverket. En tydligare koppling har byggts inhämtats. Verksamheten har bedrivits till Vårdsamverkans Utvecklingsforum Barn enligt plan och i linje med målen inom och unga och ett elevhälsochefsnätverk har våldsprevention, fullföljda studier, psy- startas, där strateg fullföljda studier deltar kisk hälsa, föräldraskapsstöd. Nätverk- som representant. Konkreta insatser för sträffar för professionella har anordnats barn och ungas psykiska hälsa sker genom och kunskapshöjande föreläsningar har utvecklingsarbetet ”Det syns inte”, som har arrangerats. etablerats starkt i Fyrbodals kommuner. Etablering av en hållbar Fyrbodalsge- Gällande strukturerat närvaroarbete och mensam struktur för instruktörer inom skolsociala team har nätverket för skol- ABC-programmen (3–12 år och tonår) har sociala team arrangerat kunskapshöjande skett som minskar beroendet av köpta utbil- nätverksträff under hösten där Hälsokällan dare, vilket bidrar till långsiktig kostnads- och Kunskapsnoden deltog i planeringen effektivitet och tillgänglighet. Projektet En och medverkade på mötet. uppväxt fri från våld 3.0 har fortsatt att ar- beta utifrån metodiken att involvera barn, I uppdraget att skapa och vara del av en vårdnadshavare och personal i att göra det stärkt samverkansstruktur och att länsge- våldsförebyggande arbetet till en del av mensamt verka för utveckling och sprid- vardagen i förskola, skola och fritidshem. ning av kunskap kring fullföljda studier Arbetet med digitala plattform och handbok har verksamhet och projekt aktivt deltagit i för vidarespridning av metodiken är under regional och interkommunal samverkan. produktion genom samverkan med verk- samma inom projektet, Högskolan Väst och Aktiviteter och utvecklingsarbete går i linje produktionsbolag. med delmålet. Verksamhet och projekt bi- drar till att stärka kommunernas främjande Arbetet med Kunskapsnod fullföljda stu- och förebyggande arbete. dier har fokuserat på fortsatt di- alog, förankring och spridning av utvecklingsarbete utifrån kraftsamlingens inriktning- ar. Utifrån revideringen av 18 Årsredovisning 2025 Fyrbodals kommunalförbund Titelrubrik 2 rader Bokslut Underrubriker två rader 19 Förvaltnings­ Årsredovisning 2025 Fyrbodals kommunalförbund berättelse Förvaltningsberättelse Inledning 2025 2024 2023 2022 2021 Versamhetens I denna förvaltningsberättelse lämnar Fyrbo- intäkter 65 844 63 449 52 335 49 360 45 961 dals kommunalförbund information om organi- Versamhetens kostnader -65 657 -65 245 -51 549 -48 762 -45 260 sationens verksamhet och ekonomiska ställning Årets resultat 187 -1 796 786 598 701 i enlighet med lagen (2018:597) om kommunal Soliditet (%) 10 7 8 7 6 bokföring och redovisning (LKBR), 11 kap. 1–5 Medelantal §§, samt kommunallagen (2017:725), 11 kap. anställda* 56 53 46 40 41 Översikt över verksamh etens *Medelantal anställda beräknas utifrån årsarbetare, 1700 tim/år. utveckling Fyrbodals kommunalförbund redovisar ett gens arbetssätt, bland annat avseende ägarstyr- resultat på 187 tkr för verksamhetsåret jämfört ning, intern kontroll, distanssammanträden och med det budgeterade resultatet på 0 tkr. indexering av avgifter och arvoden. Direktionen beslutade 2025-12-10 att skicka förslaget på re- Förbundet är i sin form en flexibel organisation miss till medlemskommunerna. som förändras i organisation och bemanning ut- ifrån de uppdrag som förbundet får av sina med- Under året har dialog förts med medlems- lemmar, från Västra Götalandsregionen och sta- kommunernas kommundirektörer för att un- ten. Förbundet organiserar sitt arbete inom fyra dersöka möjligheten att någon av medlemskom- avdelningar; Regional utveckling, Kompetens- munerna kan åta sig rollen som värdkommun försörjning, Välfärdsutveckling och Verksam- för förbundet. Efter att kommundirektören i hetsstöd. Det finns en gemensam plattform för Uddevalla kommun avböjt meddelade Troll- projektverksamheten som förbundet driver, del- hättans Stad att de var villiga att utreda frågan tar i eller finansierar, ytan kallas för Projektare- vidare. nan Fyrbodal. Under året har Antagning Fyrbo- dal flyttat från välfärdsutvecklingsavdelningen Kommunalförbundet till kompetensförsörjningsavdelningen. Kommunalförbundet är lokaliserat till Kasern- Förbundsdirektören har tagit fram ett förslag till gården 3B, 451 34 Uddevalla. All gemensam ny förbundsordning för att ersätta gällande för- administration samt merparten av verksam- bundsordning från 2017. Syftet med revidering- heten och projekten är därmed lokalmässigt en är att tydliggöra förbundets uppdrag, mo- samordnade. Förbundet hyr även lokaler på dernisera ekonomiska och styrningsrelaterade Innovatum för Business Region Västs räkning. bestämmelser samt anpassa regleringen till da- 20 Förvaltnings­ Årsredovisning 2025 Fyrbodals kommunalförbund berättelse Styrning och organisation Västra Götalandsregionen BHU SRO VästKom Medlemskommunerna Direktionen - förbundets uppdragsgivare POLITIKER Medlemskommunerna Arbetsutskottet - presidium, beredande Nätverk: Utbildningsnämndsordföranden Socialnämndsordföranden Kulturnämndsordföranden ”Ledningsgrupp” Kommundirektörerna - mandat - beredning TJÄNSTE- PERSONER Gemensamma Chefsnätverken utvecklingsfrågor - beredning Organisation av Fyrbodals kommunal- Förbunds- förbund direktör Biträdande Projektarenan förbundsdirektör Verksamhets- Regional Kompetens- Välfärds- stöd utveckling försörjning utveckling 21 Förvaltnings­ Årsredovisning 2025 Fyrbodals kommunalförbund berättelse Politisk organisation Förbundsdirektionen Kommun Ordinarie ledamot Ersättare Bengtsfors Stig Bertilsson (M) Per Eriksson (S) Dals-Ed Andreas Nilsson (M) Per-Erik Norlin (S) Färgelanda Ulla Börjesson (S) Christoffer Wallin (SD) Lysekil Jan-Olof Johansson (S) Ulf Hanstål (M) Mellerud Ludwig Mossberg (M) Ulf Rexefjord (SD) Munkedal Louise Skaarnäs (SD) Lisa Kettil (S) Orust Catharina Bråkenhielm (S) Lars Larsson (C) Sotenäs Therése Mancini (S) Eva Abrahamsson (M) Strömstad Kent Hansson (S) Fredrik Eriksson (SD) Tanum Liselotte Fröjd (M) Oskar Josefsson (S) Trollhättan Peter Eriksson (M) Ricky Karlsson (KD) Trollhättan Sofia Andersson Dharsani (S) Monica Hanson (S), Tony Georgiou (S) fr o m 250918 Uddevalla Martin Pettersson (SD) Christer Hasslebäck(UP) Uddevalla Ingemar Samuelsson (S) Jarmo Uusitalo (MP) Vänersborg Benny Augustsson (S) Mats Andersson (C) Vänersborg Henrik Harlitz (M) Lena Eckerbom Wendel (M) Åmål Michael Karlsson (M) Ove Kaye (SD), Mikael Nilsson (MP) fr o m 251030 22 Förvaltnings­ Årsredovisning 2025 Fyrbodals kommunalförbund berättelse Övriga förtroendeuppdrag Förbundsdirektionens arbetsutskott Styrelsen för Västkom Peter Eriksson (M), Trollhättan Ordförande: Liselott Fröjd (M), Tanum Peter Eriksson (M), Trollhättan Benny Augustsson (S), Vänersborg Dan Nyberg (S), Vänersborg 1:e vice ordförande: Liselott Fröjd (M), Tanum Föreningsstämma Västkom Ordinarie: Monica Hanson (S), Trollhättan 2:e vice ordförande: Ersättare: Ulf Hanstål (M), Lysekil Benny Augustsson (S), Vänersborg Bolagsstämma Mediapoolen AB Ledamöter: Ordinarie: Mats Andersson (C), Vänersborg Martin Pettersson (SD), Uddevalla Ersättare: Anna-Lena Heydar (S), Uddevalla Ulla Börjesson (S), Färgelanda Styrelsen för Mediapoolen AB Ersättare: Ordinarie: Ingemar Samuelsson (S), Uddevalla Kent Hansson (S), Strömstad Ersättare: Benny Augustsson (S), Vänersborg Stig Bertilsson (M), Bengtsfors Andreas Nilsson (M) Dals Ed fr o m 250828 Bolagsstämma Gryning Vård AB Ordinarie: Catharina Bråkenhielm (S), Orust Revisorer Ersättare: Henrik Harlitz (M), Vänersborg Sammankallande: Revision Gryning Vård AB Gunnar Lidell, Vänersborg Ordinarie: Gert-Inge Andersson (S), Trollhättan Magnus Cassel, Vänersborg, fr o m 250618 Ersättare: Gunnar Lidell (M), Vänersborg Övriga revisorer: Styrelsen för Innovatum AB Peter Winberg, Tanum Benny Augustsson (S), Vänersborg Pia Axelsson, Dals Ed Gert-Inge Andersson, Trollhättan Stämmoombud Innovatum AB Håkan Axelsson, Sotenäs Ordinarie: Peter Eriksson (M), Trollhättan Lars-Göran Berg, Bengtsfors Ersättare: Linda Jansson (M), Färgelanda Stiftelsen Laxfond Vänern Representanter i Beredningen för Hållbar Ordinarie: Michael Karlsson (S), Åmål Utveckling, BHU Ersättare: Ludwig Mossberg (M), Mellerud Peter Eriksson (M), Trollhättan Liselott Fröjd (M), Tanum Styrelsen fär Film i Väst AB Benny Augustsson (S), Vänersborg Monica Hanson (S), Trollhättan Ulla Börjesson (S), Färgelanda Stiftelsen Dalslands kanal Representanter i politiskt samrådsorgan, SRO Ordinarie: Michael Karlsson (M), Åmål Peter Eriksson (M), Trollhättan Ersättare: Stig Bertilsson (M), Bengtsfors Dan Nyberg (S), Vänersborg 23 Förvaltnings­ Årsredovisning 2025 Fyrbodals kommunalförbund berättelse Finansiella anläggningstillgångar – andelar i delägda bolag Fyrbodals kommunalförbund är delägare i tre bolag: Innovatum AB, Gryning Vård AB och Mediapoolen AB. Vårt ägande i dessa bolag reflekterar vårt långsiktiga engagemang för att stärka och utveckla Fyrbodal som region. Genom att vara delägare i Innovatum Science Park dessa bolag får vi möjlig- är utvald som en av fem het att aktivt påverka och nationella miljöer för stödja områden som inno- Vinnovas Dual Use Accele- vation, samhällsservice och rator, vilket stärker bolagets kommunikation, som är av nationella och internationel- stor betydelse för både våra la position. medlemskommuner och in- vånare. Förbundet ser ägan- Projektverksamhet det som en värdefull del av och testmiljöer vårt uppdrag att säkerställa Projektportföljen växer kvalitet och hållbarhet i de starkt inom Hållbar Industri, tjänster och verksamheter vi Energi och Blå bioekonomi. stödjer. En viktig milstolpe är etable- ringen av Advanced Manu- Innovatum AB facturing Coordination Center (AMCC), som kom- Innovatum AB bidrar till den regionala utvecklingen binerar civil och militär kompetens för avancerad som en drivande kraft för innovation och tekniköver- tillverkning med stor strategisk betydelse. Satsning- föring. Bolaget erbjuder en plattform för samverkan ar inom digitalisering och excellenskluster stärker mellan näringsliv, forskning och offentlig sektor, kopplingen mellan industri, akademi och forskning. vilket gör det möjligt för företag och organisationer inom Fyrbodal att växa och utvecklas. Innovatum Energi, blå bioekonomi och beredskap spelar en viktig roll för att skapa nya affärsmöjlig- Bolaget spelar en central roll i energiplanering och heter och jobb, vilket direkt påverkar den lokala elektrifiering regionalt och internationellt, vilket ekonomin. Under 2025 har förbundet betalat ut 2,4 bidrar till långsiktig omställning och försörjnings- mkr i verksamhetsbidrag till Innovatum AB enligt trygghet. Inom blå bioekonomi är bolaget en drivan- beslut i förbundsdirektionen. Kommunalförbun- de aktör nationellt och nordiskt, med fokus på håll- dets ägarandel uppgår till 1,3 procent. bar sjömat och marina innovationer, stärkt genom EU-projekt och nordiska samarbeten. Under året har bolaget visat stark och stabil utveck- ling med hög aktivitet inom projekt- och startup- verksamhet. Verksamheten avslutar året med god Samlad bedömning ekonomisk kontroll, stärkt kompetensförsörjning Bolaget uppvisar stark utveckling med ökad nationell och positiva prognoser, där nästan samtliga mål upp- och internationell relevans, tydliga resultat inom nås. innovation och näringslivsutveckling samt växande bidrag till hållbar omställning, beredskap och kon- Bolaget arbetar i linje med nationella och regionala kurrenskraft, trots begränsad basfinansiering. mål, särskilt inom avancerad tillverkning, digitalise- ring, energiomställning, beredskap och dual-use. Startup- och innovationsverksamhet Startupverksamheten har utvecklats positivt med 14 nya bolag antagna till inkubation under året. 24 Förvaltnings­ Årsredovisning 2025 Fyrbodals kommunalförbund berättelse Gryning Vård tas fortsätta vara ett viktigt Gryning Vård AB är en ak- komplement till kommuner- tör som stärker välfärden i nas egna insatser inom vård regionen genom att erbjuda och behandling. kvalitetssäkrad vård och om- sorg. Som delägare (17,0%) Mediapoolen AB har Fyrbodals kommunal- Fyrbodals kommunalför- förbund ett direkt inflytande bund är delägare i Media- över hur vårdtjänster utveck- poolen AB med en ägarandel las och levereras, vilket sä- om 16,7 procent. Bolaget kerställer att dessa tjänster verkar som ett regionalt re- anpassas till den lokala be- surscentrum för pedagogis- folkningens behov. Gryning ka medier och digitalt läran- Vård bidrar till att upprätt- de och riktar sig främst till hålla en hög standard inom social omsorg och ger kommuner och utbildningsverksamheter. Under kommunerna stöd i deras arbete med att möta utma- 2025 har Mediapoolen AB fortsatt sitt arbete med ningar inom vård och omsorg. att utveckla och tillgängliggöra pedagogiska medier och tjänster i takt med skolans och utbildningsverk- Under 2025 har bolaget genomgått en period av om- samheternas förändrade behov. Fokus har legat på ställning. Den tidigare VD:n har lämnat sin tjänst digitala lösningar, kompetensstöd till verksamhe- och en ny VD har tillträtt, vilket har varit en viktig del ter samt anpassning till nya arbetssätt och tekniska i bolagets pågående utvecklingsarbete. Två boenden förutsättningar. Bolaget har under året arbetat med har under året varit stängda, vilket påverkat verk- att effektivisera interna processer och säkerställa en samheten och arbetet med kapacitet och resurser. långsiktigt hållbar verksamhet inom givna ekono- Samtidigt har bolaget fortsatt att arbeta med kvali- miska ramar. tetssäkring, kompetensutveckling och verksamhets- förbättrande åtgärder för att säkerställa god vård och Samarbetet med ägarkommuner och samverkans- behandling. parter har fortsatt att vara en central del av bolagets verksamhet, liksom dialogen kring framtida utveck- Bolaget har även fortsatt samverkan med ägarkom- lingsbehov inom utbildningsområdet. muner och andra samarbetspartners för att möta förändrade behov hos uppdragsgivarna och skapa Sammantaget bedöms Mediapoolen AB under 2025 långsiktig stabilitet. ha bedrivit sin verksamhet i enlighet med fastställd verksamhetsplan och budget. Bolaget har uppfyllt Sammantaget bedöms Gryning Vård AB under 2025 sitt uppdrag på ett tillfredsställande sätt och bidragit ha bedrivit verksamheten i linje med fastställd verk- till ägarnas gemensamma mål inom pedagogisk ut- samhetsplan och budget. Bolaget har tagit nödvändi- veckling och digitalisering. ga åtgärder för att stärka verksamheten och förvän- 25 Förvaltnings­ Årsredovisning 2025 Fyrbodals kommunalförbund berättelse Viktiga förhållanden för nomi och blå näringar bidrog till stärkt konkur- renskraft. resultat och ekonomisk ställning Arbetet inom attraktiva livsmiljöer fortsatte att vara centralt för regionens långsiktiga utveck- Regional utveckling lingsförmåga, med kulturdrivna projekt, plats- utveckling och insatser som förstärkte lokal 2025 präglades av fortsatt ekonomisk osäkerhet, identitet och attraktivitet. ökade kostnader i offentlig sektor och demo- grafiska utmaningar. Flera kommuner stod in- Energiområdet hade fortsatt stor betydelse men för hårdare budgetramar samtidigt som krav på tog en mer balanserad roll som en del av en bre- digitalisering, klimatomställning och kvalitets- dare samhällsplanering. Projekt som ElSa och utveckling ökade. utvecklingen av inriktningsdokument för ener- giförsörjning bidrog till tydligare strategisk rikt- På arbetsmarknaden förstärktes bristen på ning och stärkt samverkan inom elektrifierings- kompetens inom flera branscher, vilket ökade omställningen. behovet av strukturerad samverkan mellan ut- bildning och arbetsliv. Samtidigt skärptes den Samtidigt ökade betydelsen av gemensam infra- konkurrensen om företagsetableringar, inves- strukturplanering, där Fyrbodals inspel ledde teringar och innovationsmiljöer—särskilt inom till nya prioriteringar på regional och nationell avancerad tillverkning, cirkulär ekonomi, blå nivå, bland annat kopplat till E45 och väg 162. bioekonomi och teknikintensiva branscher. Utvecklingen påverkades också av det försäm- Detta omvärldsläge satte ramarna för Fyrbodals rade lokala ekonomiska läget, inklusive minska- regionala utvecklingsarbete. För att möta ett de DRUM-medel, vilket reducerade förbundets ökat etableringstryck och stärka företagens om- kapacitet i flera regionala uppdrag. ställningsförmåga intensifierades det gemen- samma näringslivsarbetet, inte minst genom etableringen av Business Region Väst, där större expansioner och satsningar inom cirkulär eko- 26 Förvaltnings­ Årsredovisning 2025 Fyrbodals kommunalförbund berättelse Kompetensförsörjning Under 2025 har kompetensråd, branschråd och college arbetat struktu- rerat med gemensamma mål och med tydligare uppdragsbeskrivning. Detta har förbättrat möjligheterna att identifie- ra hinder och lösningar, arbetet har dock påverkats av att Uddevalla kommun inte deltar i finansieringen och därmed inte kan delta i förbundets forum. Projektet Utbildning och utveckling har möj- liggjort ett antal kompetensutvecklingsinsatser riktat till personal inom förskola och skola. Sär- skilda medel kopplat till vuxenutbildning har inneburit att en rapport tagits fram. Efter sista året för projektet Fenixz kommuner kan konstateras att projektets mål nåtts med råge, såväl vad gäller deltagare som antal ut- bildningstimmar. Det är angeläget att hitta sätt att tillvarata de goda erfarenheterna och bygga vidare för en hållbar struktur. förbundets personella re- Antagningskansliet har inlett ett förberedande surser. Länssamordning inom arbete med bland annat avtalsöversyn inför att psykisk hälsa är under utveckling ge- antagningssystemet Indra under kommande år mensamt med Västra Götalandsr egionen och de övertas av Inera och därmed kommer erbjudas övriga kommunalförbunden. Det politiska sam- som ett nationellt system. rådsorganet SRO fattade beslut om att kommu- nalförbunden skulle vara mottagare av uppdrag Välfärdsutveckling inom den nationella strategin för psykisk hälsa För att främja förutsättningarna för stark sam- och suicidprevention och en kartläggning har verkan har kommunalförbunden i regionen haft genomförts för att identifiera prioriterade frå- i uppdrag att tillsammans med VästKom och re- gor för utveckling, både på lokal och delregional gionens företrädare framta förslag till nytt Häl- nivå. Likaså gavs uppdrag att omhänderta visst so- och sjukvårdsavtal med tillhörande överens- förberedelsearbete inför kommande samsjuk- kommelser. Kommunernas förutsättningar för lighetsreform. att bedriva en god och nära vård stärks genom att kommunalförbundet deltar i framtagandet Under året har den regionala stöd- och samver- av styrande dokument och företräder kansstrukturen (RSS) för första gången deras behov. VästKoms avsmal- mottagit egna statsbidrag i syfte nade uppdrag har medfört att att samordna och stödja kom- Projektet kommunalförbundet tagit ett munernas arbete i omställ- Utbildning och utveck- större samordningsansvar ning ny socialtjänstlag samt i flera frågor, vilket ökar ling har möjliggjort ett antal utveckling av en kunskaps- belastning på kommunal- kompetens utvecklingsinsatser baserad äldreomsorg och 27 Förvaltnings­ Årsredovisning 2025 Fyrbodals kommunalförbund berättelse kommunikationsstrategi samt upp- handling av ny reklambyrå. Inom avdelningen återfinns också förbundets arbete med att stödja med- lemskommunernas arbete med digita- lisering. Under året har två nya nätverk startats – Strategisk digitalisering samt Informationssäkerhet. Beslut 2025 som leder till utveckling av Fyrbodals regionen Under 2025 har förbundsdirektionen fattat ett antal strategiska beslut som sammantaget stär- ker Fyrbodalsregionens utvecklingskraft, till- gänglighet och konkurrenskraft. Besluten spän- ner över flera politikområden – infrastruktur, kollektivtrafik, energiomställning, hälso- och sjukvård samt regional utveckling – och bidrar till att skapa långsiktiga förutsättningar för håll- bar tillväxt och goda livsvillkor i hela regionen. Stärkt fysisk och funktionell tillgänglighet Genom ställningstaganden rörande revidering- en av den regionala infrastrukturplanen, finan- omsättning av den nationella demensstrategin. siering av gång- och cykelvägar samt antagan- Detta har medfört personella förstärkningar för det av ett delregionalt inriktningsdokument för att kunna möta uppdragen. transportinfrastruktur har Fyrbodal tydliggjort sina prioriteringar i det regionala transportsys- Verksamhetsstöd temet. Besluten bidrar till ökad tillgänglighet inom och till regionen, stärker arbetspendling År 2025 har varit ett personalmässigt ansträngt och näringslivets logistik, samt främjar hållba- år då tre av elva medarbetare varit långtidssjuk- ra resor. Remissvaren på Trafikförsörjnings- skrivna och ytterligare tre haft längre föräldra- programmet 2026–2029, den strategiska planen ledigheter. Detta har inneburit att avdelningen för kollektivtrafik på jämlika villkor samt revi- har fått rekrytera in ersättare och det har på- deringen av samverkansformer kring kollektiv- verkat avdelningens möjligheter att stödja övrig trafiken stärker Fyrbodals röst i den regionala verksamhet på önskvärt sätt. dialogen och bidrar till ett mer jämlikt och sam- manhängande kollektivtrafiksystem. Under året har, förutom den lö- pande verksamheten, personal Bidrag till klimatomställning från verksamhetsstöd arbe- Under året har och energiförsörjning tat med förberedelserna in- två nya nätverk startats – Genom beslut om politisk för en eventuell övergång Strategisk digitalisering samt referensgrupp i framta- till värdkommun, revide- Informationssäkerhet gandet av ett delregionalt rad förbundsordning och 28 Förvaltnings­ Årsredovisning 2025 Fyrbodals kommunalförbund berättelse inriktningsdokument för elektrifierings- omställning och energiförsörjning har Fyrbodal tagit ett aktivt ansvar i den re- gionala energi- och klimatomställning- en. Dokumentet skapar gemensamma förutsättningar för kommuner, näringsliv och andra aktörer att möta ökade behov av el, effekt och infrastruktur, vilket är av- görande för både industriell utveckling och klimatarbetet. Remissvaren på regional kli- mat- och energistrategi samt den regionala utvecklingsstrategin (RUS) stärker Fyrbodals perspektiv i länets långsiktiga utvecklingsinrikt- ning. Förutsättningar för näringsliv och regional konkurrenskraft Genom positionspapper och skrivelser rörande Göteborg Stallbacka Airport samt avsiktsförkla- ring om Västra Stambanan har förbundsdirek- n 2025 års Elek- trifieringspris gick till tionen verkat för förbättrad regional och natio- Fyrbodals kommunal- nell tillgänglighet. Besluten syftar till att stärka förbund! Energistrateg Christel Fyrbodals roll i det västsvenska transportsyste- Thuresson och förbunds direktör met och skapa bättre förutsättningar för etable- Anna Lärk Ståhlberg tog emot priset. ringar, export och arbetsmarknadens funktion. Skrivelsen om minskad statlig närvaro i Fyrbo- förbundsdirektionen säkerställt fortsatt dalsregionen lyfter vikten av statlig närvaro för samverkan och gemensamma utvecklingsin- regional balans och tillgång till service, vilket är satser i Fyrbodal, anpassade till förändrade för- centralt för långsiktig attraktivitet. utsättningar i medlemskretsen. Besluten möjlig- gör prioriterade satsningar i de 13 medverkande Samordnad välfärd och jämlik service kommunerna vilket ökar deras gemensamma Besluten om nytt hälso- och sjukvårdsavtal, till- kapacitet och utvecklingsförmåga. hörande överenskommelser samt rekommen- dation om ersättning för vård i annan kommun Sammanfattande bedömning bidrar till ökad tydlighet, likvärdighet och sam- Sammantaget bidrar förbundsdirektionens be- ordning mellan kommunerna. Detta stärker för- slut under 2025 till att stärka Fyrbodalsregio- utsättningarna för en effektiv och jämlik vård nens position i Västra Götaland och nationellt. och omsorg i Fyrbodalsregionen, samtidigt som Genom tydliga ställningstaganden, strategiska kommunernas gemensamma röst gentemot re- dokument och aktiv påverkan i regionala pro- gionen tydliggörs. cesser har förbundsdirektionen skapat bättre förutsättningar för hållbar Stärkt delregional samverkan utveckling, ökad tillgänglighet, Besluten syftar till och medlemsnytta klimatomställning och en att stärka Fyrbodals roll Genom överenskommelsen jämlik välfärd – till nytta för om delregionala utveck- i det västsvenska transport- invånare, näringsliv och lingsmedel för 2025 har systemet kommuner i hela regionen. 29 Förvaltnings­ Årsredovisning 2025 Fyrbodals kommunalförbund berättelse bundets treåriga verksamhetsplan. Beslut om slutlig total avsättning tas årligen i samband med beslut om de- taljbudget för respektive direktion och nämnd baserat på de dialoger som förs kring kommunala och regionala behov och önskemål och med utgångspunkt i år- liga uppföljningsrapporter. Överenskom- melsen fastställer vad som är syftet med de delregionala utvecklingsmedlen, vad de ska bidra till att åstadkomma samt vilket ansvar som vilar på respektive part i arbetet runt med- len. Under året har 22 stycken projekt eller verksam- heter bedrivits med hjälp av 2025 års delregio- nala utvecklingsmedel från kommunerna och Västra Götalandsregionen med ett budgeterat belopp av 16,4 mkr. De regionala medlen kom- mer från två nämnder; Miljö- och region utveck- lingsnämnden (MRUN), Kulturnämnden (KUN). n Hälsokällans projekt MRUN går in med 7,28 mkr och KUN med 1,67 En vardag fri från våld mkr. Medlemskommunerna motfinansierar nominerades till årets Flickapris. dessa med 37 kr per invånare. Vidare fattades det ett beslut av arbetsutskottet per 2024-12-20 Förändringar i förbundsd irektionen att 4,2 mkr av tidigare års ej intecknade medel skulle tas i anspråk för att säkra driften av tidiga- Under året har Trollhättan och Åmåls kommun re beslutade projekt som löpte under 2025. Detta bytt ersättare i förbundsdirektionen. med anledning av Uddevallas utträde från över- enskommelsen av de delregionala utvecklings- Delregionala medlen. Med hjälp av dessa 4,2 mkr har ytterli- utvecklings medel gare 14 projekt bedrivits. Fyrbodals kommunalförbund och Västra Gö- talandsregionen avsätter årligen regionala ut- De totala antalet projekt och verksamheter vil- vecklingsmedel och kommunala medel, till sats- ka bedrivits under året uppgår därmed till 36 ningar som bidrar till hållbar utveckling i länets stycken, vilka har växlats upp till en budgeterad samtliga kommuner, med sikte på att förverk- omslutning på 98 mkr. Detta innebär en upp- liga målen i den regionala utvecklingsstrategin växling med 375 procent vilket ligger långt över Västra Götaland 2030 och Kulturstrategi målet på 50 procents uppväxling. Västra Götaland 2024-2027. Delar av medlen avsätts även med inrikt- Under Pensionsförpliktelser ning mot Klimat 2030 som en året har 22 stycken När Fyrbodals kommunalför- del i omställningen mot ett projekt eller verksamheter bund bildades 2005 fanns hållbart samhälle. Medlen bedrivits med hjälp av 2025 inget kollektivavtal. För- bidrar även till genomför- års delregionala utvecklingsmedel bundet övertog BOSAM:s andet av kommunalför- 30 Förvaltnings­ Årsredovisning 2025 Fyrbodals kommunalförbund berättelse hängavtal med SIF som sedermera blev Unionen. Genom detta avtal som var kopplad till den privata sektorn så blev alla anställda anmälda till Alecta och Collectum genom ITP och ITPK. Förbun- det tecknade därefter kollektivavtal med Pacta som arbetsgivarorganisation, nu- mera Sobona. I samband med avtalsteck- nande godkände Pacta att förbundet kun- de ha kvar Alecta och Collectum istället för att gå över till Kap-KL. Dock följer förbundet huvudöverenskommelsen HÖK och Allmänna bestämmelser (AB) Pensionspremier betalas månadsvis till Collectum, Alecta, Skandia och Söderberg & Partner sedan förbundets bildande 2005. Det innebär att förbundet inte har en traditionell pensionsavsättning. Under 2025 har förbundet pensionspremier som uppgår till: 2025 2024 ITP1 452 tkr 403 tkr ITPK 395 tkr 366 tkr ITP2 1 814 tkr 1 700 tkr söka få upp antalet föl- Söderberg & Partner 741 tkr 707 tkr jare når vi också lättare ut till vår målgrupp. En god och meningsfull kommunikation Antalet följare ökade Kommunikation på Facebook med 11 lll Bedömning: Uppnått Den huvudsakliga målgruppen för kommunal- procent under 2025 till förbundets kommunikation är förtroendevalda ett totalt antal av 2 541 och tjänstepersoner i medlemskommunerna, följare, högst bland alla Västra Götalands kom- samt inom Västra Götalandsregionen och andra munalförbund. För LinkedIn var ökningen ännu offentliga myndigheter. Den primära kanalen högre, totalt 21 procent upp till 2 162 följare. To- är förbundets webbplats i kombination med ny- talt har förbundet drygt 5 000 följare i de sociala hetsbrev och sociala medier. En målgrupp som kanalerna. vi alltmer vänder oss till, speciellt genom Busi- ness Region Väst och de branschspecifika råden, Antalet besökare på förbundets hemsida är också n äringslivet. fyrbodal.se var 2025 drygt 71 000 besökare. Totalt resulterade detta i 113 000 unika sidvis- Under 2025 fortsatte förbundet att satsa ningar. Siffror som visar att förbundets hemsida på sociala medier, främst då Facebook och är välbesökt. LinkedIn. 202 inlägg publicerades på Facebook och gav 1,2 miljoner visningar. Genom att för- Under året publicerade förbundet 109 stora 31 Förvaltnings­ Årsredovisning 2025 Fyrbodals kommunalförbund berättelse i arbetet med att planera utbildningar- na framåt. I samband med förbundets 20-årsjubi- leum anordnades Fyrbodalsdagen 28 augusti där politiker och tjänsteperso- ner från kommuner och region bjöds in tillsammans med andra myndigheter och aktörer som förbundet samarbetar med. Förutom att fira 20 år var syftet att stimulera till samverkan och möten för att tillsammans hitta sätt att öka attraktions- kraften i Fyrbodalsregionen. Händelser av väsentlig betydelse Verksamhetsåret 2025 har präglats av flera hän- delser och beslut som haft väsentlig betydelse för Fyrbodals kommunalförbunds verksamhet, ekonomiska förutsättningar och genomförande- kraft. n Den 28 augusti hölls Fyrbodalsdagen där över En central händelse är de försämrade ekonomis- 90 personer deltog. ka förutsättningarna till följd av utebliven index- uppräkning av medlemsavgiften samt minskade nyheter på startsidan och sju nyhetsbrev med delregionala utvecklingsmedel. Sammantaget cirka 1 000 prenumeranter i olika kanaler. innebär detta en budgetminskning om cirka 4,5 mnkr jämfört med tidigare planering. För att Förbundet har ägnat hela våren åt att imple- anpassa verksamheten till de förändrade för- mentera förbundets nya grafiska profil och logo- utsättningarna har förbundsledningen vidtagit typ i kommunikationen. Bland annat har mallar åtgärder i form av återhållsamhet i kostnader, gjorts för olika typer av dokument. Ett regions- prövning innan nyrekrytering samt beslut om märke har introducerats för att användas av neddragningar inom både medlemsfinansie- kommunerna i deras egen kommunikation vid rad och DRUM-finansierad verksamhet. Dessa passande tillfällen. Business Region Väst har åtgärder påverkar förbundets kapacitet att fullt lanserats med en ny hemsida, grafisk profil och ut bedriva samtliga delregionala uppdrag under logotyp. året. Förbundet har också publicerat två desig- Uddevalla kommun har valt att inte nade rapporter under hösten, en för delta i överenskommelsen om gymnasieutbildning och en för I delregionala utvecklingsmedel vuxenutbildning. Syftet är att samband med 2025, vilket har fått betydan- ge underlag och kunskap om förbundets 20-årsjubileum de konsekvenser för pro- status på utbildningar för anordnades Fyrbodalsdagen jektverksamhet, långsiktig kommunerna och på det planering och personal. 28 augusti viset underlätta och stötta 32 Förvaltnings­ Årsredovisning 2025 Fyrbodals kommunalförbund berättelse Beslutet har påverkat såväl pågående som planerade insatser inom regional utveckling, kompetensförsörjning och välfärdsutveckling, samt inneburit ökade krav på prioriteringar och anpassning för övriga medlemskommuner. För att säkra driften av redan beslutade projekt har ti- digare års ej intecknade medel tagits i an- språk. Samtidigt har förbundsdirektionen under 2025 fattat flera strategiskt viktiga beslut med betydelse för Fyrbodals långsiktiga utveckling. Bland annat har ställningstaganden gjorts av- seende regional och delregional infrastruktur, kollektivtrafik, energiförsörjning och elektrifie- ringsomställning. Förbundet har genom remiss- svar, positionspapper och inriktningsdokument aktivt påverkat regionala och nationella pro- cesser i frågor som rör transportinfrastruktur, klimat och energi, regional utvecklingsstrategi samt statlig närvaro i Fyrbodalsregionen. Vidare har arbetet med att ta fram ett förslag till ny förbundsordning utgjort en viktig hän- Styrning och delse under året. Syftet med revideringen är upp följning av den att tydliggöra kommunalförbundets uppdrag, modernisera styrning och ekonomi samt anpas- kommunala verksamheten sa regelverket till dagens arbetssätt. Förslaget har beslutats att skickas på remiss till medlems- Den interna kontrollen kommunerna. Den interna kontrollen syftar till att genom regelverk och olika kontroller minska organisa- Sammantaget innebär dessa händelser att 2025 tionens risker, både avseende ekonomiskt kapi- varit ett år av både omställning och strategisk tal och förtroendekapital. Kommunalförbundet inriktning, där Fyrbodals kommunalförbund strävar efter en rimlig grad av säkerhet samt att har behövt balansera kortsiktiga ekonomiska verksamheten bedrivs ändamålsenligt och ef- begränsningar med långsiktigt regionalt utveck- fektivt. Den interna kontrollen bidrar även till lingsarbete och tydlig medlemsnytta. målet om god ekonomisk hushållning. Internkontrollplanen för 2025 har tagits fram utifrån en genomförd risk- Vidare och väsentlighetsa nalys, där har arbetet med ett antal prioriterade pro- att ta fram ett förslag till cesser identifierats för ny förbundsordning utgjort en granskning och uppfölj- viktig händelse under året ning. 33 Förvaltnings­ Årsredovisning 2025 Fyrbodals kommunalförbund berättelse ring, utveckla rutiner för diarieföring och dokumentation vid slutredovis- ning av projekt samt revidera och upp- datera rutiner för avtalshantering. Re- presentation kommer även fortsatt att följas upp för att säkerställa fullständig dokumentation. Verksamhetsplan Verksamhetsplanen är vår gemensamma plan för att delregionen ska utvecklas med fokus på hållbarhet. Då är det viktigt att de tre dimensionerna – social, ekonomisk och ekologisk hållbarhet – samspelar med varan- dra. Förbundets verksamhet utgår från ändamå- let i förbundsordningen. Andra dokument som är vägledande i arbetet är Västra Götalandsregi- onens Regionala utvecklingsstrategi, Regionalt trafikförsörjningsprogram, Kulturstrategi och Strategi för omställning av hälso- och sjukvår- den. Hållbarhet och andra icke-finansiella frågor Hållbarhet ligger som en grund för kommunal- förbundets uppdrag - perspektiven social, eko- Granskningen under 2025 visar att rutinerna nomisk och miljömässig hållbarhet är viktiga i huvudsak fungerar enligt fastställda rutin- utgångspunkter i de styrdokument Fyrbodals beskrivningar och styrdokument. Samtidigt har kommunalförbunds uppdrag tar avstamp i. Per- vissa processer identifierats som behöver tydli- spektiven finns till exempel med i den regionala gare dokumenterade rutiner. För att stärka in- utvecklingsstrategin och i kommunalförbundets ternkontrollen föreslås därför åtgärder i form av verksamhetsplan. I avsnittet om uppföljning av att upprätta rutinbeskrivning för kundfakture- 34 Förvaltnings­ Årsredovisning 2025 Fyrbodals kommunalförbund berättelse verksamheten anges för varje delmål vil- ket/vilka av FN:s globala mål de bidrar till som ett sätt att tydliggöra hur kom- munalförbundet är med och arbetar mot hållbarhetsmålen. Projektarenan Fyrbodal Projektarenan Fyrbodal är en tvärsektoriell plattform för allt projektrelaterat arbete som kommunalförbundet driver, medverkar i eller finansierar. Syftet med arenan är att or- ganisera alla projekt som förbundet är involve- rat i för att skapa en tydlig överblick. Syftet är också att åstadkomma effektiv styrning och led- ning av projektportföljen och att tydliggöra det utvecklingsarbete som medlemskommunerna bedriver tillsammans och med andra parter. En viktig del i Projektarenan Fyrbodals uppdrag är att säkerställa att varje projekt följer en tydlig process med kontinuerliga avstämningspunkter och att vid dessa bedöma om projektet uppfyl- ler projektplanen utifrån krav och behov. Att de eller i samband projektet genererar nytta och har ekonomiska med projekt som avslu- förutsättningar. Avstämningsförfarandet gäller tas. Vidare har Projektarenan samtliga projekt kommunalförbundet är invol- hanterat de projektansökningar som verat i – som ägare, som part eller som finansiär inkom i utlysningen av delregionala utvecklings- i form av delregionala utvecklingsmedel. medel. Under 2025 har en projektrapport tagits fram och publicerats med översiktlig informa- En stor mängd projekt passerar Projektarenan, tion om alla projekt där förbundet är ägare, part från tidigt skede av projekt på idéstadiet som eller finansiär. del av förbundets beredning inför beslut, i upp- följning av projekt i uppstart och genomföran- Projektarenan översikt 1 2 3 4 5 6 Presentera Initiera Utreda Etablera Genomföra Avsluta idé l Initieras av l Intresse - l Förutsättningar l Ansökan är l Projektet l Slutrapport nätverk eller förfrågan utreds och doku- godkänd genomförs l Utvärdering tjänsteperson kommun/andra menteras l Projektplan tas l Statusrappor- l Spridning l Idé presenteras intressenter l Ansökan om fram tering och värderas l Förankring finansiering l Organisation utifrån styr- l Beslut om skapas dokument ansökan 35 Förvaltnings­ Årsredovisning 2025 Fyrbodals kommunalförbund berättelse till 10 procent, vilket visar på en stärkt finansiell ställning och en förbättrad långsiktig betalningsförmåga. Likviditeten bedöms fortsatt vara på en stark nivå och ger kommunalförbundet god betalningsberedskap samt möjlig- het att förskottera medel i projekt där förbundet är projektägare. Likvida medel vid årets slut uppgick till 29,7 mkr. Likvidi- teten har minskat jämfört med föregående år, där den största orsaken är att statsbidra- get för God och nära vård numera betalas ut direkt till respektive kommun istället för att förvaltas av kommunalförbundet. Balansräkningens kortfristiga poster har även påverkats av att semesterlöneskulden ökat under året. Samtidigt minskade förutbetalda intäkter med 7,3 mkr under 2025 jämfört med 2024, vilket bidrog till förändringar i de kort- fristiga skulderna vid årets slut. Delregionala utvecklingsmedel har minskat med 4,2 mkr under 2025. Minskningen beror på att Uddevalla kommun under året inte deltog i samverkan inom detta område, vilket påverkat God ekonomisk hushållning omfattningen av de medel som kommunalför- och ekonomisk ställning bundet förvaltat. Kommunalförbundet bedömer att god ekono- Med medlemsavgiften från kommunerna på misk hushållning uppnås under 2025 utifrån 10,4 mkr (2024: 10,4 mkr) och övriga intäkter den ekonomiska utvecklingen och den finan- inom projekt- och särskilt finansierad verk- siella ställningen vid årets slut. Förbundet når samhet uppgick den totala omsättningen under tre av tre finansiella mål. Bedömningen är att 2025 till 65,8 mkr. Omsättningen har därmed tio av elva verksamhetsmål har uppnåtts enligt ökat jämfört med 2024, då den uppgick till 63,4 fastställda mål i verk- mkr. Intäkter utöver medlemsavgiften kom- samhetsplanen. En god En god ekonomisk mer huvudsakligen från projektfinansiering via hushållning och och hållbar arbets miljö EU:s strukturfonder och andra program, ekonomisk ställning bedöms delvis blivit lll Bedömning: Uppnått Västra Götalandsregionen, staten samt medlem- uppnått. skommunerna. Årets resultat uppgår till Under året har kommunalförbundet bedri- 187 tkr, vilket innebär att verksamheten bedri- vit verksamhet inom ramen för 44 pågående vits med en ekonomi i balans och att balanskra- projekt, samtidigt som 13 projekt avslutades. vet uppfylls. Soliditeten har ökat med tre pro- Därutöver har förbundet fortsatt bedrivit tolv centenheter jämfört med 2024 och uppgår nu 36 Förvaltnings­ Årsredovisning 2025 Fyrbodals kommunalförbund berättelse verksamheter inom ramen för särskilt finansierade avtal, vilka utgör en viktig del av det samlade uppdraget och finan- sieringen. Sammantaget bedöms kommunalförbun- det ha en stabil ekonomisk grund och goda förutsättningar för fortsatt långsiktig och hållbar verksamhet i enlighet med direktio- nens mål för god ekonomisk hushållning. Finansiella mål Kommunalförbundets tre finansiella mål för 2025 har uppnåtts genom: • Att ha en långsiktig stabil soliditetsnivå, nivån kan dock variera över tid beroende av åtaganden som direktionen finner angeläg- na. • Att ha en budget i balans, intäkterna ska överstiga kostnaderna. • Att ha en god likviditet så att det är möjligt att både täcka kostnader för de fasta åtgär- derna och att förskottera medel i projekt där förbundet är projektägare. Sammanfattningsvis bedöms kommu- Under 2025 har soliditeten ökat till 10 procent, nalförbundet under 2025 uppnå samtliga tre vilket innebär en förbättring med tre procenten- finansiella mål, vilket är en central del av be- heter jämfört med föregående år. Utvecklingen dömningen av god bedöms vara i linje med direktionens långsikti- ekonomisk hushåll- Finansiella mål ga ambition om en stabil soliditet och målet be- ning. lll Bedömning: Uppnått döms därmed uppnås för verksamhetsåret. Kommunalförbundet Målet om en budget i balans uppnås genom att har även två vägledan- årets resultat uppgår till 187 tkr, vilket innebär att de principer sedan 1 januari 2020: intäkterna överstiger kostnaderna och att verk- samheten bedrivits med en ekonomi i balans. • Fyrbodals kommunalförbunds tillgångar och skulder ska förvaltas på ett betryggande sätt. Kommunalförbundet når även målet om en god • Fyrbodals kommunalförbund ska ha tydliga likviditet. Likvida medel vid årets slut uppgick regler och riktlinjer för sin finansförvalt- till 29,7 mkr. Likviditeten har minskat jämfört ning. med föregående år, där den största orsaken är att statsbidraget för God och nära vård numera Principerna regleras i en kapital placeringspolicy. betalas ut direkt till respektive kommun istället Under 2025 har likvida medel kunnat placeras för att förvaltas av kommunalförbundet. Lik- säkert och riskfritt och därmed genererat ränte- viditeten bedöms fortsatt vara stark och målet intäkter om 797 tkr (2 151 tkr). Principerna får uppnås trots en minskning av likvida medel. därmed anses som uppfyllda. 37 Förvaltnings­ Årsredovisning 2025 Fyrbodals kommunalförbund berättelse Kommunalförbundets förväntade utveckling Kommunalförbundets utveckling framåt påverkas i hög grad av med- lemskommunernas ekonomiska för- utsättningar samt av ett fortsatt högt kostnadsläge med höga priser på varor och tjänster, trots att inflationstakten har dämpats. Kostnadsutvecklingen påverkas även av ökade personalkostnader i sam- band med lönerevisionen, vilket behöver beaktas i den fortsatta planeringen. Föränd- ringar i externa bidrag och projektfinansie- ring kan över tid påverka förbundets intäkts- nivå, vilket följs noggrant inom ramen för den löpande ekonomiska uppföljningen. För att stärka kommunalförbundets långsikti- ga ekonomiska förutsättningar har direktionen beslutat att medlemsavgiften ska höjas med tre procent inför 2026. Höjningen skapar ett ökat ekonomiskt utrymme och bidrar till att möta kostnadsökningar samt säkerställa förbundets fortsatta verksamhet och prioriterade insatser. Kommunalförbundet arbetar samtidigt aktivt Direktionens samlade bedömning är att med kostnadskontroll och med att använda till- kommunalförbundet under 2025 uppnår god gängliga resurser på ett effektivt och ändamåls- ekonomisk hushållning. Bedömningen grun- enligt sätt. Verksamheten följs löpande genom das på att verksamhetsmålen följer fastställd regelbundna avstämningar och ekonomisk upp- plan, att samtliga finansiella mål är uppfyllda följning för att säkerställa en långsiktigt hållbar samt att balanskravet uppnås med ett positivt ekonomi. balanskravsresultat om 187 tkr. Uppföljning av verksamhetsmål och ekonomi sker löpan- Förbundets fortsatta arbete bygger även på en de genom rapportering och avstämningar till nära samverkan mellan de 14 medlemskommu- direktionen. nerna, vilket skapar goda förutsättningar för gemensamma prioriteringar och en hållbar ut- veckling i Fyrbodalsregionen. 38 Förvaltnings­ Årsredovisning 2025 Fyrbodals kommunalförbund berättelse Balanskravsresultat Balanskravet i kommunallagen ställer krav på att intäkterna och kostnaderna ska vara i ekonomisk balans varje år. Om kostnaderna överstiger intäkterna under ett räkenskapsår uppstår ett underskott som måste åtgärdas inom de tre efterföl- jande åren. Årets resultat innebär ett balanskravsresultat på 187 tkr, vilket motsvarar ett överskott. Av tabellen framgår att Fyrbodals kommunalför- bund därmed uppfyller balanskravet för 2025. Förbundet har inga negativa resultat från tidiga- re år som behöver återställas. Balanskravsresultat 2025 2024 2023 Årets resultat enligt n Projek- resultaträkningen 187 -1 796 786 tet Green fleets arrangerade en stor - Samtliga realisationer 0 0 0 maskinmässa med eldriv- + Realisationsvinster na arbetsfordon för kommu- enligt undantags- nerna under hösten. möjlighet 0 0 0 + Realisationsförluster enligt undantags- möjlighet 0 2 000 0 Medelantalet anställda 2025-12-31 2024-12-31 +/- Orealiserade vinster och förluster Män 13,75 10,38 i värdepapper 0 0 0 Kvinnor 41,98 42,16 +/- Återföring av Summa: 55,73 52,54 orealiserade vinster och förluster Tillsvidareanställda 42,10 42,28 i värdepapper 0 0 0 Visstidsanställda 13,62 10,26 = Årets resultat efter Summa: 55,73 52,54 balanskravs- justeringar 187 204 786 - Reservering av medel verksamhet vilka finansieras av projektmedel till resultatut- eller enligt avtal med bland annat medlemskom- jämningsreserv 0 0 0 + Användning av medel munerna och Västra Götalandsr egionen. Den 31 från resultat- december 2025 var 42 (45) personer tillsvidare- utjämningsreserv 0 0 0 anställda och 24 (17) personer visstidsanställda. = Årets balanskravs- Under året slutade 13 (13) personer och 17 (18) resultat 187 204 786 personer nyanställdes. Flertalet av de som har slutat på förbundet har gjort det på grund av att Väsentliga personal- uppdraget tagit slut eller för att de har gått vida- re till andra anställningar. förhållanden Kommunalförbundet har inom ramen för sin Den sista december 2025 var antalet kvinnor 49 bas verksamhet utrymme för 7,75 heltidstjänster. (50) och antalet män 17 (12). Notera att dessa Till detta kommer ett större antal tjänster som siffror är antalet personer där tjänstgöringsgra- är kopplade till projekt- och särskilt finansierad den varierar mellan 20 och 100 procent. I den 39 Förvaltnings­ Årsredovisning 2025 Fyrbodals kommunalförbund berättelse ekonomiska redovisningen är antalet anställda beräknade utifrån antalet heltidstjänster. Kommunalförbundet använder sig även, som tidigare år, av tjänstepersoner i medlemskommuner- na. Dessa personer, som har fackkun- skap inom sina områden, betyder myck- et för att kommunalförbundet ska kunna fullfölja sitt uppdrag. Detta innebär ofta att dessa ingår i arbets- eller styrgrupper för konkreta uppdrag. Under 2025 har två personer arbetat genom tjänsteköp från medlemskommun och samarbetspartner. Sjukfrånvaro Den sammanlagda sjukfrånvaron i relation till totalt antal arbetade timmar uppgår 2025 till 9,04 procent vilket är en ökning från året innan då den låg på 5,23 procent. Kompetensförsörjning och arbetsmiljö Ett av delmålen i verk- Talmannen Andreas Norlén besökte samhetsplanen är En En god och hållbar bland annat Åmål under hösten. arbetsmiljö god och hållbar arbets- lll Bedömning: Delvis n Den sammanlagda sjukfrånvaron i relation till totalt miljö, bedömningen är uppnått antal arbetade timmar uppgår 2025 till 9,04 procent vilket att målet i allt väsent- är en ökning från året innan då den låg på 5,23 procent. ligt uppfylls men att Upplysning om sjukfrånvaro 2025-12-31 2024-12-31 sjukskrivningstalen är bekymmersamt. Sjukfrånvaro för män 9,62% 2,50% De insatser som planerats har genomförts och Sjukfrånvaro för kvinnor 8,84% 5,93% Sjukfrånvaro för anställda 9,04% 5,23% arbetet har löpt på enligt plan. Arbete med Yngre än 30 år * 15,85% friskfaktor Kommunikation och återkoppling Mellan 30–49 år 11,63% 5,42% har gett inspiration till bättre möten, fördjup- Äldre än 49 år 6,62% 4,14% ning har skett kring feedback och tillitsbaserad *Färre medarbetare än tre redovisas inte. organisering och ledarskap. Mätning av HME- index har införts och visat på mycket bra resul- Sjukfrånvaron för varje grupp anges i procent av gruppens sammanlagda ordinarie arbetstid. tat gällande motivation och ledning, förbättring kan ske gällande styrning. Kommunalförbun- 2025-12-31 2024-12-31 det som helhet är i en utvecklingsfas med ökat Total sjukfrånvaro 9,04% 5,23 % Långtidssjukfrånvaro 66,10% 34,34 % antal uppdrag och medarbetare, vilket kräver anpassning för att åstadkomma större tydlighet Total sjukfrånvaro anges i procent av de anställdas sam- i styrningen. Fokus har legat på att utveckla ar- manlagda ordinarie arbetstid. Långtidssjukfrånvaron är den andel av sjukfrånvaron som avser frånvaro under en betssätt och mötesstrukturer samt att revidera sammanhängande tid av 60 dagar eller mer. rutiner och rollbeskrivningar för att passa nuva- rande organisation. 40 Förvaltnings­ Årsredovisning 2025 Fyrbodals kommunalförbund berättelse Efter ett år i nya lokaler har komplette- rande inköp gett väl fungerande och triv- samma lokaler, åtgärder har vidtagits för inomhustemperaturen och svårhanterad teknik. Skyddsrond har genomförts. Förbundet har genomfört trivselaktivite- ter med fokus på gemenskap, glädje och återhämtning, Trivselgruppen har varit en framgångsfaktor för att med enkla medel skapa aktiviteter. Sammanfattningsvis är bedömningen att för- bundets arbetsmiljö är god, med en positiv och stöttande kultur där man i hög grad trivs. Det är dock bekymmersamt att sjuktalen ökat jämfört n med föregående år, detta har följts noggrant. I mars Ansvariga chefer har genomfört förebyggande 2025 verk- ställdes direk- insatser såsom regelbundna samtal och anpas- tionens beslut sade arbetsuppgifter, samt upprättat rehabilite- om att Fyrbodals kommunalförbund ringsplaner för alla berörda. Rutin för arbetsan- skulle ansöka om med- passad rehabilitering har reviderats. lemskap i SERN (Sweden Emilia Romagna Network). För- bundsdirektör Anna Lärk Ståhlberg Förväntad utveckling undertecknade under mötet en ansökan om medlemskap. Här tillsammans med Benny Augustsson, kommunalråd i Vänersborg. Framtidsutsikter Med beslut om indexuppräkning av medlems- På medellång sikt bedöms efterfrågan på delre- avgiften för 2026 bedöms Fyrbodals kommu- gional samverkan och gemensamma strukturer nalförbunds ekonomiska förutsättningar suc- öka. Utmaningar kopplade till energi- och elek- cessivt stärkas. Beslutet skapar bättre stabilitet trifieringsomställning, transportinfrastruktur, i den medlemsfinansierade verksamheten och kompetensförsörjning och välfärdens långsikti- ger förbundet ökade möjligheter att planera ga hållbarhet kräver samordnade lösningar där långsiktigt, upprätthålla grundläggande kapaci- kommunalförbundet har en central roll. För- tet och fullfölja sitt uppdrag enligt förbundsord- bundet förväntas även fortsatt vara en viktig fö- ning och verksamhetsplan. reträdare för medlemskommunerna i regionala och nationella processer, bland annat kopplat Samtidigt kvarstår behovet av prioriteringar till regional utvecklingsstrategi, kollektivtrafik och effektiv resursanvändning, då omställning- och statlig närvaro i Fyrbodalsregionen. ar och neddragningar genomförts under 2025 till följd av tidigare ekonomiska begränsningar. Under kommande år bedöms arbetet med re- Förbundsledningens bedömning är att index- videring av förbundsordningen bidra till ökad uppräkningen utgör en nödvändig förutsättning tydlighet avseende uppdrag, styrning och an- för att behålla förbundets roll som samordnande svarsfördelning. Tillsammans med stabilare och stödjande aktör för medlemskommunerna, ekonomiska förutsättningar skapar detta bättre men att genomförandekraften fortsatt påverkas möjligheter till långsiktiga prioriteringar, tyd- av nivån på delregionala utvecklingsmedel och ligare medlemsnytta och ett mer fokuserat ge- omfattningen av gemensamma åtaganden. nomförande av förbundets strategiska uppdrag. 41 Förvaltnings­ Årsredovisning 2025 Fyrbodals kommunalförbund berättelse Sammantaget bedöms Fyrbodals kom- munalförbund gå in i kommande verk- samhetsår med förbättrade planerings- förutsättningar, men fortsatt behov av medvetna vägval, samverkan och fokus på de insatser som ger störst effekt för Fyrbodalsr egionens utveckling. Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut Efter balansdagen har arbetet med översynen av den regionala utvecklingsstrategin (RUS) fortsatt. Under hösten har flera dialogmöten genomförts med kommuner, näringsliv och akademi i syfte att samla in synpunkter och underlag till revideringen. Efter årsskiftet har förslag på förändringar av strategins kraftsamlingar presenterats i olika sammanhang. Om förändringarna genomförs kan kommunalförbundets delmål i verksam- hetsplanen komma att påverkas. Beslut om den reviderade strategin planeras att fattas i februari 2026. Efter balansdagen har även arbetet med översyn av kommunalförbundets förbundsordning fort- satt. Förslaget är under remiss och utgör en del av den fortsatta utvecklingen av kommunalför- bundets styrning och organisation. Eventuella förändringar kan få betydelse för kommunal- förbundets prioriteringar och arbetssätt under kommande år. 42 Årsredovisning 2025 Förvaltnings­ Fyrbodals kommunalförbund berättelse Resultaträkning Belopp i tkr Not 2025 2024 Verksamhetens intäkter 2 65 047 61 298 Verksamhetens kostnader 3 -65 325 -63 239 Avskrivningar 4 -301 0 Verksamheternas nettokostnader -579 -1 940 Skatteintäkter 0 0 Generella statsbidrag och utjämning 0 0 Verksamhetens resultat -579 -1 940 Finansiella intäkter 5 797 2 151 Finansiella kostnader 6 -31 -2 007 Resultat efter finansiella poster 187 -1 796 Extraordinära poster: 0 0 Årets resultat 187 -1 796 43 Årsredovisning 2025 Förvaltnings­ Fyrbodals kommunalförbund berättelse Balansräkning Belopp i tkr not 2025-12-31 2024-12-31 TILLGÅNGAR ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar 0 0 Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar 0 0 Maskiner och inventarier 7 1 208 0 Övriga materiella anläggningstillgångar 8 0 1 509 Finansiella anläggningstillgångar 9 767 767 SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 1 975 2 276 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Fordringar 10 14 251 15 852 Kassa och bank 11 29 666 50 370 SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 43 917 66 222 SUMMA TILLGÅNGAR 45 891 68 498 not 2025-12-31 2024-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 12 4 459 6 254 Årets resultat 12 187 -1 796 Resultatutjämningsreserv 0 0 SUMMA EGET KAPITAL 4 646 4 459 SKULDER Leverantörsskulder 13 4 688 6 524 Kortfristiga skulder 13 6 175 15 461 Delregionala utvecklingsmedel 14 21 049 25 467 Förutbetalda intäkter 15 9 334 16 587 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 45 891 68 498 Ställda panter 0 0 Ansvarsförbindelser inga inga 44 Förvaltnings­ Årsredovisning 2025 Fyrbodals kommunalförbund berättelse Kassaflödesanalys Belopp i tkr not 2025 2024 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat 187 -1 796 Justeringar för ej likviditetspåverkande poster Avskrivningar inventarier 301 0 Nedskrivning värdepapper 0 2 000 Kassaflöde från den löpande verksamheten 488 204 Förändringar i rörelsekapitalet Förändringar av fordringar 1 601 -7 386 Förändringar av kortfristiga skulder -22 793 -10 027 SUMMA -21 192 -17 413 KASSAFLÖDE FRÅN DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN -20 704 -17 209 Investeringsverksamheten Förvärv av tillgångar 0 -1 509 Avyttrade av tillgångar 0 0 KASSAFLÖDE FRÅN INVESTERINGSVERKSAMHETEN 0 -1 509 ÅRETS KASSAFLÖDE -20 704 -18 718 Likvida medel vid årets början 50 370 69 088 Likvida medel vid årets slut 29 666 50 370 SOLIDITET 11 Eget kapital/tillgångar 10% 7% 45 Förvaltnings­ Årsredovisning 2025 Fyrbodals kommunalförbund berättelse Noter (belopp i tkr) Not 1: Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänt Finansiella anläggningstillgångar Årsredovisningen har upprättats enligt Lagen om Finansiella anläggningstillgångar redovisas till kommunal bokföring och redovisning (LKBR). anskaffningsvärde i enlighet med RKR R7. Bedömning görs årligen om nedskrivningsbehov föreligger. Värderingsprinciper med mera Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till Fordringar anskaffningsvärdet om inget annat anges nedan. Fordringar upptas till det lägsta av nominellt värde och det belopp varmed de beräknas inflyta. Intäkter Intäkter har upptagits till verkligt värde av vad som Likvida medel erhållits eller kommer att erhållas. Intäkter redovisas Likvida medel omfattar kassa och tillgodohavande i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska hos bank samt kortfristiga placeringar med en ur- fördelarna kommer att tillgodogöras förbundet och sprunglig löptid på högst tre månader. intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Pensionspremier Materiella anläggningstillgångar Pensionspremier betalas månadsvis till Collectum, Materiella anläggningstillgångar redovisas till Alecta, Skandia och Söderberg & Partner sedan för- anskaffningsvärde med avdrag för ackumulera- bundets bildande 2005. de avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Det innebär att förbundet inte har en traditionell Linjära avskrivning görs på avskrivningsbart belopp pensionsavsättning. (anskaffningsvärdet med avdrag för beräknat res- tvärde) över tillgångarnas nyttjandeperiod. • Beloppsgräns: 20 tkr • Datorer: Direktavskrivning 46 Förvaltnings­ Årsredovisning 2025 Fyrbodals kommunalförbund berättelse Not 2: Verksamhetens intäkter 2025 2024 Medlemsavgift basverksamhet 10 414 10 376 Avtal kommuner 10 364 8 275 DRUM-medel 12 479 13 151 Avtal VGR 1 522 1 608 Västkom 750 750 Projektbidrag, EU, VGR, statliga finansiärer 23 416 22 608 Ersättning för uppdrag 5 639 4 116 Övriga intäkter 461 414 Summa verksamhetens intäkter 65 047 61 298 47 Förvaltnings­ Årsredovisning 2025 Fyrbodals kommunalförbund berättelse Not 3: Verksamhetens kostnader 2025 2024 Personalkostnader -45 704 -42 847 Politiska arvoden, ordf. och revision -82 -108 Möteskostnader politiker o tjänstemän -1 446 -1 807 Konsultkostnader -5 776 -8 103 Lokalkostnad -2 071 -1 592 Övriga kostnader -9 700 -8 236 Västkom -545 -546 Summa verksamhetens kostn. -65 325 -63 239 Kostnader för räkenskapsrevision 2025 2024 Sakkunnigt biträde 432 439 Förtroendevalda revisorer 12 10 Summa kostnader räkenskapsrevision 444 449 Kostnader för övrig revision 2025 2024 Sakkunnigt biträde 130 80 Förtroendevalda revisorer 0 0 Summa kostnader övrig revision 130 80 Total kostnad för revision 574 529 48 Förvaltnings­ Årsredovisning 2025 Fyrbodals kommunalförbund berättelse Not 4: Avskrivningar 2025 2024 Avskrivningar på inventarier och verktyg -301 0 Summa avskrivningar -301 0 Not 5: Finansiella intäkter 2025 2024 Ränteintäkter 797 2 151 Summa finansiella intäkter 797 2 151 Not 6: Finansiella kostnader 2025 2024 Nedskr av innehav andelar/ långfr fordr andra ftg 0 -2 000 Valutakursförluster -28 -5 Räntekostnader -3 -1 Räntekostnader levskulder 0 -1 Summa finansiella kostnader -31 -2 007 Not 7: Maskiner och inventarier 2025 2024 Anskaffningsvärden Ingående anskaffningsvärde 0 0 Årets investeringar 0 0 Omklassificiering från pågående nyanläggning 1 509 0 Försäljningar/utrangeringar 0 0 Utgående anskaffningsvärde 1 509 0 Ackumulerade avskrivningar Ingående ackumulerade avskriv. 0 0 Årets avskrivningar -301 0 Årets nedskrivningar 0 0 Utgående ackumulerade avskriv. -301 0 Redovisat värde vid årets slut 1 208 0 Inventarier redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella ned- skrivningar. Förbundet har i samband med nya lokaler köpt in konferensutrustning till ett totalt värde om 1 509 tkr, där den ekonomiska livslängden uppgår till 5 år. Avskrivningar påbörjas år 2025 och avskrivningstiden är 5 år. 49 Förvaltnings­ Årsredovisning 2025 Fyrbodals kommunalförbund berättelse Not 8: Övriga materiella anläggningstillgångar 2025 2024 Pågående nyanläggningar, maskiner och inventarier Ingående värde 1 509 0 Årets investeringar 0 1 509 Omklassificering till maskiner och inventarier -1 509 0 Summa övriga materiella anläggningstillgångar 0 1 509 Not 9: Finansiella anläggningstillgångar Antal Andel Bokfört värde 2025 Bokfört värde 2024 Gryning Vård AB 17 000 17,0% 17 17 Mediapoolen Västra Götaland AB 250 16,7% 250 250 Innovatum AB 13 1,3% 500 500 Summa finansiella anläggningstillg. 767 767 Finansiella anläggningstillgångar avser aktieinnehav i ovanstående bolag. Not 10: Kortfristiga fordringar 2025 2024 Kundfordringar 3 564 3 056 Avräkning skattekonto 646 147 Fordran moms 523 1 602 Förutbet kostn/uppl intäkter (ej projekt) 156 2 324 Periodisering leverantörsfakturor 1 559 809 Rekvirerade medel projekt 1 062 1 299 Övriga förutbet kost/uppl int 6 498 Förutbet kostn/upplupna intäkter projekt 6 734 6 117 Summa kortfristiga fordringar 14 251 15 852 Not 11: Kassa och bank 2025 2024 Kassa och bank 29 666 50 370 Summa kassa och bank 29 666 50 370 50 Förvaltnings­ Årsredovisning 2025 Fyrbodals kommunalförbund berättelse Not 12: Eget kapital, avsättningar och skulder 2025 2024 Eget kapital 4 459 6 254 Årets resultat 187 -1 796 Summa eget kapital 4 646 4 459 Not 13: Kortfristiga skulder 2025 2024 Skatteskulder 17 8 Utgående moms försäljning 25% - 13 Personalskatt 677 682 MiniMaria - 139 Suicidprevention 2024 393 393 Suicidprevention 2025 229 0 God och Nära vård 626 8 915 Kompletteringspremier KPA 67 67 Upplupna semesterlöner 1 129 873 Upplupen löneskuld 208 192 Upplupna sociala avgifter 1 226 1 144 Övriga kortfristiga skulder 82 2 058 Övriga uppl kostnader/förutbet intäkter 1 520 977 Summa kortfristiga skulder 6 175 15 461 51 Förvaltnings­ Årsredovisning 2025 Fyrbodals kommunalförbund berättelse Not 14: Delregionala utvecklingsmedel (DRUM) 2025 2024 DRUM-medel VGR 2025 3 071 0 DRUM Kommunal motfinansiering 2025 2 583 0 DRUM-medel VGR tidigare år 7 053 0 DRUM-medel kommunal motfinansiering tidigare år 7 257 0 Ej upparbetade KUN (DRUM-medel) - 1 115 Ej upparbetade DRUM-medel (MN/RUN) - 1 035 DRUM VGR 2022 - 1 432 DRUM Kommunal motfinansiering 2022 - 1 515 DRUM VGR 2023 - 2 402 DRUM Kommunal motfinansiering 2023 - 2 490 DRUM VGR 2024 - 5 169 DRUM Kommunal motfinansiering 2024 - 5 221 DRUM VGR 2019 - 561 DRUM Kommunal motfinansiering 2019 - 657 DRUM VGR 2020 - 751 DRUM Kommunal motfinansiering 2020 - 846 DRUM KUN utökade medel 2021 - 157 DRUM Kommunal motfinansiering 2021 - 208 DRUM VGR 2021 - 118 DRUM-medel Projekt- och finansieringsstrateg - 980 DRUM-medel (förstudier) 1 085 810 Summa delregionala utvecklingsmedel (DRUM) 21 049 25 467 52 Förvaltnings­ Årsredovisning 2025 Fyrbodals kommunalförbund berättelse Not 15: Förutbetalda intäkter projekt 2025 2024 Teknikframtiden 2030 23 240 TeknikCollege - 189 Psykisk hälsa och suicidprevention - 364 Millenium - 105 Personcentrerad vård & omsorg - 971 En vardag fri från våld 2.0 - 286 En vardag fri från våld 3.0 - - Utvecklingsledare Kommunal H&S 233 263 Ror i Land - 2 291 God och Nära vård Fyrbodalgemensamt 2024 - 147 Utvecklingsledare IFO 114 246 Vux projekt - 220 Hälsokällan - 277 Kvinnofridssatsning 2024-2025 - 182 Vetenskap och evidens FoU 39 121 ISU individbaserad systematisk uppföljning 91 134 FoU Kunskapsbaserad praktik 198 215 FoU Implementering 188 217 ÖK Psykisk hälsa - 114 Yrkeskartan - marknadsföring - 156 Go Care - marknadsföring 65 250 Trollhättans stad MiniMaria - 17 Revisionsarvode PwC - 40 God och Nära vård 2024 förvaltade medel - 8 655 Suicidprevention 2024 - 887 En vardag fri från våld 701 - Pykisk hälsa & Suicidprevention 291 - Länsgemensamma medel - samsjuklighet 2 087 - Länsgemensamma medel - nationell strategi 598 - Kunskapsbaserad äldreomsorg 131 - Utvecklingsledare funktionshinder socialps. 59 - Yrkeskartan 24 - Marefine 24 - Digitalisering 305 - Förnybart i Väst 29 - Kunskapsnod Framtidsrusta barn och unga 250 - Innovationslabbet 2 300 - Utvecklingsledare demens 433 - Utbildningssamordning yrkesresan 528 - Utvecklings- och aktivitetsmedel demens 81 - Personcentrerard Vård & Omsorg 209 - Psykisk hälsa 2025-2026 88 - Utökad samordning VFU 75 - Utökat arbete med föräldrar 60 - Förstärkt samverkanskedja 30 - Förstärkt praktiksamverkan 80 - Summa förutbetalda intäkter projekt 9 334 16 587 53 Förvaltnings­ Årsredovisning 2025 Fyrbodals kommunalförbund berättelse Driftsredovisning Belopp i tkr 2025 2024 Resultat Resultat Intäkter Kostnader Netto Intäkter Kostnader Netto Basverksamhet 11 459 -11 263 196 13 772 -15 568 -1 796 Projekt 35 520 -35 560 -40 28 995 -28 995 0 Verksamheter via avtal 18 865 -18 834 31 20 682 -20 682 0 SUMMA TOTALT 65 844 -65 657 187 63 449 -65 245 -1 796 Basverksamhet Budget Utfall Avvikelse Medlemsavgift 10 447 10 414 -33 Övriga intäkter 1 961 1 045 -916 SUMMA INTÄKTER 12 408 11 459 -949 Personalkostnader -8 374 -7 766 608 Politiska arvoden, ordförande och revision -283 -283 0 Möteskostnader politiker och tjänstemän -50 -62 -12 Konsultkostnader -258 -262 -4 Internhyra -1 670 -330 1 340 Administrativa kostnader -1 227 -2 014 -787 Västkom -546 -546 0 SUMMA KOSTNADER -12 408 -11 263 1 145 RESULTAT 0 196 196 Kommentarer till resultatet Den ekonomiska redovisningen för 2025 visar att samheten har tidsredovisat arbete i projekt i större kommunalförbundet redovisar ett överskott om 187 omfattning än vad som budgeterats. Detta har möj- tkr, vilket innebär ett positivt resultat i jämförelse med liggjorts genom att nya uppdrag tillkommit under året, budget. Den medlemsfinansierade basverksamheten vilket medfört att personella resurser i högre grad kun- uppvisar ett överskott om 196 tkr, vilket bidrar till årets nat fördelas till projektfinansierad verksamhet. samlade resultat. Medlemsfinansieringen var under året cirka 33 tkr lägre än budgeterat, vilket beror på Förbundets totala ekonomiska resultat redovisas minskat invånarantal i medlemskommunerna. Kost- i förhållande till basverksamhetens budget, det vill nadsutfallet har samtidigt påverkats av ökade over- säga den budget som förbundet skickar på remiss till headkostnader, vilket förklarar en stor del av avvikelsen medlemskommunerna och som därefter fastställs av i de administrativa kostnaderna. Kommunalförbundet direktionen. Årliga budgetar upprättas även för pro- har därför arbetat med fortsatt kostnadsmedvetenhet jekt och särskilt finansierad verksamhet. För projekten och återhållsamhet för att möta dessa ökningar och beslutas budget i samband med respektive projektbe- säkerställa en ekonomi i balans. Under året har kom- slut. De särskilt finansierade verksamheterna budge- munalförbundet även genererat ränteintäkter om cirka teras i enlighet med respektive avtal. Dessa budgetar 797 tkr, vilket bidragit positivt till årets resultat. Utfallet behandlas dock inte av direktionen. är högre än budgeterat, där ränteintäkter beräknades uppgå till 600 tkr. Projektverksamheten redovisar sammantaget ett resultat nära balans. Bland avslutade projekt redovisar Personalkostnaderna inom basverksamheten Unga Dalslandspriset ett överskott om cirka 35 tkr och redovisar en positiv avvikelse för perioden om 608 tkr. projektet RORiland – Rurala oresor och resor i lands- Avvikelsen förklaras av att funktioner inom basverk- bygder ett överskott om cirka 34 tkr. Även projekten 54 Förvaltnings­ Årsredovisning 2025 Fyrbodals kommunalförbund berättelse inom kompetensförsörjning, däribland Vuxrapport och utgör detta en intern omfördelning utan påverkan på Teknikcollege – förstärkning och återcertifiering, avslu- kommunalförbundets totala resultat. tas med mindre överskott. Samtidigt har vissa projekt haft en negativ resultateffekt vid avslut, främst kopp- Medel som finansierar projekten och avtalsverksam- lat till gemensamma resurser och funktioner. Under heterna är antingen förutbetalda och ej upparbetade året har en projektekonom och en projektkommunika- eller upparbetade men ännu ej utbetalda och redovisas tör avslutat sina anställningar, vilket medfört kostna- därför i balansräkningen. Verksamheterna har följts der i samband med utbetalda sparade semesterdagar. upp löpande under året av ansvarig tjänsteperson och Detta har bidragit till det negativa utfallet inom den ekonom. Sammantaget visar driftredovisningen att samlade projektredovisningen. årets överskott uppnås genom god kostnadskontroll inom basverksamheten samt en i huvudsak balanse- Verksamheter som bedrivs inom ramen för särskilt rad projektverksamhet och särskilt finansierade verk- finansierade avtal redovisar även de sammantaget ett samheter. resultat nära balans. Under året uppvisar flera verk- samheter mindre överskott, däribland Vuxenutbildning Driftredovisningen visar därmed att kommunalför- (VUX), Hälsokällan samt Forskning och Utbildning. bundet under 2025 haft en god ekonomisk kontroll Mindre negativa avvikelser förekommer i enskilda över verksamheten. Avvikelser mellan budget och utfall verksamheter, men påverkar inte helheten i någon kan till stor del förklaras av skillnader i projektvolym väsentlig omfattning. samt tidpunkter för upparbetning och utbetalning av externa bidrag. Den löpande uppföljningen genom av- Internhyran nycklas ut tillsammans med gemensam- stämningar och rapportering till direktionen bidrar till ma overheadkostnader till basverksamheten och för- en ändamålsenlig ekonomisk styrning och en samlad klarar därmed den positiva avvikelsen. Då motsvaran- överblick över verksamhetens utveckling. de intäkt i samma omfattning är lägre än budgeterat 55 Årsredovisning 2025 Förteckningar Fyrbodals kommunalförbund Förteckning särskild finansierad verksamhet Regional utveckling U-050 Praktiksamordning Fyrbodal N-057 Business Region Väst U-051 Praktikanskaffning Fyrbodal Kompetensförsörjning Välfärdsutveckling 3005 Teknikcollege Fyrbodal 4005 Samverkanskontoret U-020 Vård- och omsorgscollege H-001 Hälsokällan U-021 Antagningskansliet H-013 Forskning och Utveckling (F&U) U-030 Kompetensplattform Fyrbodal U-044 Verksamhetsförlagd utbildning (VFU) U-031 Vuxenutbildning (VUX) Förteckning projektverksamhet Pågående projekt 2025 Det goda livet i Dalsland 2.0 2027 Innovationslabbet för klimatsmart skogsbruk Verksamhetsstöd 2028 Strukturbild Fyrbodal 1001 Gemensam digitalisering 230073 Processledning Skogsprogrammet VG 1002 Förstudie Portföljhanterare Regional utveckling Kompetensförsörjning 2006 VEGO 3001 Fenixz kommuner 2007 Landbaserad fiskeodling 3002 TeknikFramtiden 2030 2008 Fiskekommunerna 2024-2026 3003 Go Care - marknadsföring 2011 Förnybart i Väst 3004 Yrkeskartan - marknadsföring 2012 Fyrbodal för framtidens flex 3008 Kunskapsmodell Fyrbodal 2014 Greenfleets 3009 Förstärkt samverkanskedja inom Vård- och omsorgscollege 2015 Marefine 3010 Förstärkt praktiksamverkan 2017 Blå samverkan Välfärdsutveckling 2019 Våra Rum 2.0 4003 Psykisk hälsa & suicidprevention 2020 ElSa 4004 Utvecklingsledare IFO 2022 Samexistens för mer sjömat 4007 Personcentrerad vård & omsorg 56 Årsredovisning 2025 Förteckningar Fyrbodals kommunalförbund 4009 En vardag fri från våld 3.0 Avslutade projekt 4011 Vetenskap och evidens för FoU socialtjänst Regional utveckling 4012 ISU Individbaserad Systematisk uppföljning 2005 GO:LEIF 4013 FoU – kunskapsbaserad praktik 2021 Unga Dalslandspriset 4014 FoU – implementering och tillämpning 2023 Kriminalvårdanläggning Åmål 4015 ÖK Psykisk hälsa 2025-2026 2026 Omställning från fordon till försvar 4016 God och nära vård K-029 Ökad strategisk kultursamverkan i Fyrbodal 4017 Länsgemensamma medel – Samsjuklighet N-080 RORiland - Rurala oresor och resor i landsbyg- der 4018 Länsgemensamma medel – Suicidpreventivt arbete N-082 Det goda livet i Dalsland 4019 Länsgemensamma medel – Nationell strategi Kompetensförsörjning 4020 Kunskapsbaserad äldreomsorg – Nationell 3006 Vuxrapport samt kompetensutveckling med strategi fokus kvalitet 4021 Kunskapsbaserad socialtjänst 3007 Teknikcollege - förstärkning återcertifiering 4023 Utökat arbete med föräldrar som resurs Välfärdsutveckling 4024 Utökad samordning VFU 4006 Millenium H-057 Utvecklingsledare – funktionshinder Socialpsy- 4008 Bryggprojekt En vardag fri från våld kiatri 4010 Kunskapsnod fullföljda studier 2025 H-099 Utvecklingsledare kommunal hälso- och sjuk- vård H-098 Kvinnofridssatsning 2024-2025 U-053 Utveckling och utbildning Fyrbodal 57 Årsredovisning 2025 Fyrbodals kommunalförbund 58 Tjänsteskrivelse 2026-04-13 Sid 1 (2) Revisionsberättelse 2025 Beslut Direktionen beslutar att anteckna informationen till protokollet. Direktionen beslutar att översända revisionsberättelse 2025 till medlemskommunerna för att bevilja ansvarsfrihet för direktionen samt de enskilda ledamöterna. Direktionen beslutar att översända årsredovisning 2025 till respektive fullmäktige för att tillstyrka godkännande. Sammanfattning De av Vänersborgs kommuns kommunfullmäktige utsedda revisorer1 har granskat den verksamhet som bedrivits i kommunalförbundet av dess direktion. Direktionen ansvarar för att verksamheten bedrivs gällande mål, beslut och riktlinjer samt de lagar och föreskrifter som gäller för verksamheten. De ansvarar också för att det finns en tillräcklig intern kontroll i verksamheten. Revisorerna ansvarar för att granska verksamhet, intern kontroll och räkenskaper samt att pröva om verksamheten bedrivits enligt de uppdrag, mål, lagar och föreskrifter som gäller för verksamheten. Granskningen har utförts enligt kommunallagen, god redovisningssed i kommunal verksamhet, förbundsordningen och revisionsreglementet. Granskningen har genomförts med den inriktning och omfattning som utsedda revisorer anser tillräckligt för att ge grund för bedömning och ansvarsprövning. Ändamålet med Fyrbodals kommunalförbund är att stärka medlemskommunernas intressen och att bidra till regional utveckling av Fyrbodalsregionen. Syftet ska vara att stärka Fyrbodal och samverka för utveckling och effektivt resursutnyttjande. Uppfyllandet av ändamål och syfte sker genom samverkan mellan medlemskommunerna. Revisionen anser att direktionen behöver agera för att över tid ha en verksamhet som drivs inom budgetram exklusive finansiella intäkter. 1 I enlighet med Fyrbodals kommunalförbunds förbundsordning § 8 mars 2017 Fyrbodals kommunalförbund – 14 kommuner samarbetar för hållbar utveckling Kaserngården 3B (3 vån)  Box 305  451 18 Uddevalla  Vxl 0522 – 44 08 20  kansli@fyrbodal.se  fyrbodal.se Tjänsteskrivelse 2026-04-13 Sid 2 (2) Fullmäktige utsedda revisorers bedömning: De bedömer att sammantaget att direktionen i Fyrbodals kommunalförbund har bedrivit verksamheten från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt. De bedömer att räkenskaperna i allt väsentligt är rättvisande. De bedömer att direktionens interna kontroll i allt väsentligt har varit tillräcklig. De bedömer sammantaget att resultatet enligt årsredovisningen i stort sett är förenligt med de finansiella mål och verksamhetsmål som fullmäktige uppställt. De tillstyrker att respektive fullmäktige beviljar ansvarsfrihet för direktionen samt de enskilda ledamöterna i dess organ. De tillstyrker att respektive fullmäktige godkänner förbundets årsredovisning för 2025. Beslutsunderlag Tjänsteskrivelse 2026-04-13 Revisionsberättelse 2025 PwC yttrande från sakkunnigt biträde PwC rapport Grundläggande granskning PwC rapport God ekonomisk hushållning Ansvarig tjänsteperson Malin Zetterman 0522-44 08 38 Ekonomiansvarig Fyrbodals kommunalförbund Beslutet skickas till Medlemskommunerna Fullmäktige utsedda revisorer Fyrbodals kommunalförbund – 14 kommuner samarbetar för hållbar utveckling Kaserngården 3B (3 vån)  Box 305  451 18 Uddevalla  Vxl 0522 – 44 08 20  kansli@fyrbodal.se  fyrbodal.se Revisorerna i Fyrbodals kommunalförbund 2026-04-07 Org.nr: 222000-1776 Revisionsberättelse för år 2025 Vi, av fullmäktige utsedda revisorer, har granskat den verksamhet som bedrivits i kommunalförbundet av dess direktion. Direktionen ansvarar för att verksamheten bedrivs enligt gällande mål, beslut och riktlinjer samt de lagar och föreskrifter som gäller för verksamheten. De ansvarar också för att det finns en tillräcklig intern kontroll i verksamheten. Revisorerna ansvarar för att granska verksamhet, intern kontroll och räkenskaper samt att pröva om verksamheten bedrivits enligt de uppdrag, mål, lagar och föreskrifter som gäller för verksamheten. Granskningen har utförts enligt kommunallagen, god revisionssed i kommunal verksamhet, förbundsordningen och revisionsreglementet. Granskningen har genomförts med den inriktning och omfattning som vi anser tillräcklig för att ge grund för bedömning och ansvarsprövning. Ändamålet med Fyrbodals kommunalförbund är att stärka medlemskommunernas intressen och att bidra till regional utveckling av Fyrbodalregionen. Syftet ska vara att stärka Fyrbodal och samverka för utveckling och effektivt resursutnyttjande. Uppfyllandet av ändamål och syfte sker genom samverkan mellan medlemskommunerna. Revisionen anser att direktionen behöver agera för att över tid ha en verksamhet som drivs inom budgetram exklusive finansiella intäkter. Vi bedömer sammantaget att direktionen i Fyrbodals kommunalförbund har bedrivit verksamheten från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt. Vi bedömer att räkenskaperna i allt väsentligt är rättvisande. Vi bedömer att direktionens interna kontroll i allt väsentligt har varit tillräcklig. Vi bedömer sammantaget att resultatet enligt årsredovisningen i stort sett är förenligt med de finansiella mål och verksamhetsmål som fullmäktige uppställt. Revisorerna i Fyrbodals kommunalförbund 2026-04-07 Org.nr: 222000-1776 Vi tillstyrker att respektive fullmäktige beviljar ansvarsfrihet för direktionen samt de enskilda ledamöterna i dessa organ. Vi tillstyrker att respektive fullmäktige godkänner förbundets årsredovisning för 2025 Vi åberopar bifogade rapporter Plats och datum enligt digital underskrift Magnus Cassel Peter Winberg Pia Axelsson Vänersborgs kommun Tanums kommun Dals-Eds kommun Gert-Inge Andersson Håkan Axelsson Trollhättans kommun Sotenäs kommun Bilagor: Till revisionsberättelsen hör bilagorna PwC yttrande från sakkunnigt biträde PwC rapport Grundläggande granskning PwC rapport God ekonomisk hushållning Till revisorerna i Fyrbodals Kommunalförbund(Org.nr 222000-1776) Vi har på uppdrag av de förtroendevalda revisorerna i Fyrbodals Kommunalförbund utfört revision och granskning av årsredovisningen enligt Standard för kommunal räkenskapsrevision för år 2025-01-01–2025-12-31. Våra uttalanden i detta yttrande är förenliga med innehållet i den revisionsrapport som har överlämnats till Kommunalförbundets förtroendevalda revisorer 2026-04-07. Yttrande om årsredovisningens resultaträkning, balansräkning, kassaflödesanalys samt noter Uttalande Vi har utfört en revision av årsredovisningens resultaträkning, balansräkning, kassaflödesanalys samt noter enligt Standard för kommunal räkenskapsrevision för Fyrbodals Kommunalförbund för år 2025-01-01–2025-12-31 avgiven av direktionen den 2026-03-26. Vi har granskat förvaltningsberättelsen samt drift- och investeringsredovisningen enligt särskilda instruktioner i Standard för kommunal räkenskapsrevision. Enligt vår bedömning har årsredovisningens resultaträkning, balansräkning, kassaflödesanalys samt noter upprättats i enlighet med lagen om kommunal bokföring och redovisning (LKBR) och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Kommunalförbundets finansiella ställning per den 31 december 2025 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året. Grund för uttalanden Vi har utfört uppdraget enligt Standard för kommunal räkenskapsrevision. Vårt ansvar enligt denna standard beskrivs närmare i avsnittet Det sakkunniga biträdets ansvar. Uppdraget är utfört utifrån opartiskhet och självständighet i förhållande till Kommunalförbundet. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Annan information Årsredovisningen innehåller också annan information än resultaträkning, balansräkning, kassaflödesanalys samt noter och denna andra information återfinns på sidorna 1–18 samt 56–58. Det är direktionen som har ansvaret för denna andra information. Sådan information som granskas enligt särskilda instruktioner utgör inte annan information. Vårt uttalande avseende årsredovisningen omfattar inte denna andra information och i vårt uppdrag ingår inte att genomföra en revision av denna information, men det är vårt ansvar att läsa den och överväga om den i väsentlig utsträckning är oförenlig med årsredovisningens resultaträkning, balansräkning, kassaflödesanalys samt noter. Vid denna genomgång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt inhämtat under revisionen och bedömer om den andra informationen verkar innehålla väsentliga felaktigheter. Om vi drar slutsatsen att den andra informationen innehåller en väsentlig felaktighet, är vi skyldig att rapportera detta. Vi har inget att rapportera i det avseendet. Direktionens ansvar Det är direktionen som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt LKBR. Direktionen ansvarar även för den interna kontroll som den bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Det sakkunniga biträdets ansvar Vårt mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningens resultaträkning, balansräkning, kassaflödesanalys samt noter inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna ett yttrande som en del av en revisionsrapport till de förtroendevalda revisorerna. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt Standard för kommunal räkenskapsrevision alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i ovan nämnda delar. Som del av en revision enligt Standard för kommunal räkenskapsrevisionanvänder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom: 1. Identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningens resultaträkning, balansräkning, kassaflödesanalys samt noter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, 2. Skaffar vi oss en förståelse av den del av Kommunalförbundets interna kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen. 3. Utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i direktionens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar. 4. Utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningens resultaträkning, balansräkning, kassaflödesanalys samt noter, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild. 5. Måste vi informera de förtroendevalda revisorerna om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Vi måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som vi identifierat. Det sakkunniga biträdets granskning av förvaltningsberättelsen samt drift- och investeringsredovisningen Det är direktionen som har ansvaret för förvaltningsberättelsen samt drift- och investeringsredovisningen och att dessa upprättas i enlighet med LKBR. Vår granskning har skett enligt ”Instruktion för granskning av förvaltningsberättelse” samt ”Instruktion för granskning av drift- och investeringsredovisning” i Standard för kommunal räkenskapsrevision. Detta innebär att vår granskning av förvaltningsberättelsen och drift- och investeringsredovisningen har en annan inriktning och mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt Standard för kommunal räkenskapsrevision har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för våra uttalanden. Förvaltningsberättelse har upprättats i enlighet med LKBR. Drift- och investeringsredovisning har upprättats i enlighet med LKBR. Datum den dag som framgår av vår elektroniska signatur Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Gunilla Lönnbratt Ansvarigt sakkunnigt biträde Fyrbodals kommunalförbund 2026-04-07 Inledning Bakgrund Av lagstiftning och god revisionssed följer att förbundets revisorer årligen ska granska alla verkställande organ. Förbundsdirektionen, i sin roll som förbundsstyrelse, ska förvalta och genomföra verksamheten i enlighet med tilldelade uppdrag, lagar och föreskrifter. För att fullgöra uppdrag ingår att pröva om verksamheten sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredställande sätt samt om den interna kontrollen är tillräcklig. Revisionsobjekt i granskningen är förbundsdirektionen. Syfte och revisionsfrågor Syftet med den översiktliga granskningen är att ge förbundets revisorer ett underlag till uttalande i revisionsberättelse. I revisionens uppdrag ingår att pröva om verksamheten sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt om den interna kontrollen är tillräcklig. Följande övergripande revisionsfrågor ska besvaras: 1. Utövar och vidtar direktionen tillräcklig styrning, kontroll och åtgärder inom sina ansvarsområden? 2. Är redovisat resultat för verksamheten förenligt med beslutade mål? 3. Är redovisat resultat för ekonomin förenligt med beslutade mål? I bilaga redovisas underliggande revisionsfrågor. Revisionskriterier Med revisionskriterier avses de bedömningsgrunder som bildar underlag för revisionens analyser och bedömningar. Följande revisionskriterier används i granskningen: - Kommunallagen 6:6, 9:5 - Följsamhet till mål och budget för år 2025 - Avgränsning 2 Revisionsrapport Metod Analys för granskningen relevant dokumentation, främst mötesprotokoll, delårsrapport samt årsredovisning. Revisionell bedömning av respektive revisionsfråga sker utifrån en tregradig skala: ja/uppfyllt (grön); delvis uppfyllt (gul); nej/ej uppfyllt (röd). Rapportens innehåll har faktakontrollerats av förbundsdirektören samt ekonomiansvarig. Rapporten har kvalitetssäkrats i enlighet med PwC:s interna rutiner och checklistor för kvalitetssäkring. 3 Revisionsrapport Granskningsresultat Iakttagelser Inför verksamhetsåret 2025 fattade direktionen beslut om budget och verksamhetsplan 2025-2027 vid sammansträdet den 31 oktober 2024. I budget och verksamhetsplanen finns målsättningar för verksamhet och ekonomi. Målen är mätbara och går att följa upp. I förbundsordningen (beslutad av fullmäktige) och arbetsordningen (beslutar av direktionen) anges grunderna för den årliga rapporteringen till direktionen. Under året har förbundsledningen rapporterat måluppfyllelsen till direktionen. Det har skett i delårsrapporter per april och augusti. I rapporteringen bedöms om målsättningar och aktiviteter följer planen för året. I bedömningen används färgkoderna enligt följande: grön= följer plan, gul= följer delvis plan, röd= följer inte plan. I rapporteringen under året framgår att merparten bedöms om gröna. Det förekommer även gula bedömningar. Direktionen beslutar vid båda dess uppföljningar att godkänna redovisningen utan ytterligare åtgärd. I den ekonomiska uppföljning framgår inga större avvikelser under året och därmed har det inte varit aktuellt för direktionen att vidta åtgärder. Kommunalförbundets har i verksamhetsplanen angett tre insatsområden; regional utveckling, kompetensförsörjning, och välfärdsutveckling. Var och en av dem syftar till att skapa en attraktiv, hållbar och framgångsrik Fyrbodalsregion. Inom respekive område finns det delmål. I årsredovisningen presenteras en bedömning enligt samma färgskala som används i delårsrapporterna. Det finns totalt 10 delmål för verksamheten. I årsredovisningen bedöms nio delmål som gröna och är markerade med att de uppnåtts. Delmålet En god och hållbar arbetsmiljö bedöms delvis blivit uppnått. Förbundet anger att bedömningen är att målet i allt väsentligt uppfylls men att sjukskrivningstalen är bekymmersamt. I årsredovisningen följs målen för god ekonomisk hushållning och ekonomisk ställning upp. Målet bedöms av förbundet som uppnått. I redovisningen anges att kommunalförbundet bedömer att god ekonomisk hushållning uppnås under 2025 utifrån den ekonomiska utvecklingen och den finansiella ställningen vid årets slut. Förbundet når tre av tre finansiella mål och samtliga verksamhetsmål bedöms följa plan samt förväntas uppnås enligt fastställda mål i verksamhetsplanen. Årets resultat uppgår till 187 tkr, vilket innebär att verksamheten bedrivits med en ekonomi i balans och att balanskravet uppfylls. Soliditeten har ökat med tre procentenheter jämfört med 2024 och uppgår nu till 10 procent, vilket visar på en stärkt finansiell ställning och en förbättrad långsiktig betalningsförmåga. I bilaga redovisas underliggande revisionsfrågor. 4 Revisionsrapport Bedömning Revisionsfråga: 1. Utövar och vidtar direktionen tillräcklig styrning, kontroll och åtgärder inom sina ansvarsområden? Styrning, kontroll och åtgärder Ja Revisionsfråga: 2. Är redovisat resultat för verksamheten förenligt med beslutade mål? Måluppfyllelse verksamhet Ja. Revisionsfråga: 3. Är redovisat resultat för ekonomin förenligt med beslutade mål? Måluppfyllelse ekonomi Ja Rekommendationer För framtiden lämnas följande rekommendationer: - Direktionen kan i samband med delårsuppföljning och eventuella avvikelser från målen tydligare notera avvikelser från målen samt kommentera hur dessa förväntas hanteras. 5 Revisionsrapport 2026-04-07 Viktor Prytz __________________________ Uppdragsledare Denna rapport har upprättats av Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB (org nr 556029-6740) (PwC) på uppdrag av förtroendevalda revisorerna i Fyrbodals kommunalförbund enligt de villkor och under de förutsättningar som framgår av avtalet 2023-11-28. PwC ansvarar inte utan särskilt åtagande, gentemot annan som tar del av och förlitar sig på hela eller delar av denna rapport. 6 Revisionsrapport rogaliB rogårfleD nörG ?netehmaskrev röf nalp ne tigatna nenoitkerid raH 1 nörG ?netehmaskrev röf tegdub ne tigatna nenoitkerid raH 2 nörG ?tehmaskrev stednubröf röf edarelumrof låm snniF 3 nörG ?imonoke stednubröf röf edarelumrof låm snniF 4 nörG ?)arabtäm( arabsgninjlöfppu nelåm rÄ 5 nörG ?nenoitkerid llit gniretroppar röf noitkurtsni tattärppu nenoitkerid raH 6 nörG ?tehmaskrev röf eslellyfppulåm åp gniretroppar raresukoF 7 nörG ?imonoke röf eslellyfppulåm åp gniretroppar raresukoF 8 luG ?netehmaskrev röf låm ån tta röf redrägtå agildyt nenoitkerid ratdiV 9 nörG ?nimonoke röf låm ån tta röf redrägtå agildyt nenoitkerid ratdiV 01 nörG ?netehmaskrev röf låm attasppu tednubröf råN 11 nörG ?nimonoke röf låm attasppu tednubröf råN 21 tropparsnoisiveR 7 Fyrbodals kommunalförbund 2026-04-07 Inledning Bakgrund Enligt kommunallagen ska kommunal verksamhet kännetecknas av god ekonomisk hushållning. En del i den ekonomiska förvaltningen är att förbundet ska besluta om verksamhetsmässiga och finansiella mål för god ekonomisk hushållning. Dessa mål ska sedan följas upp i såväl delårsrapport som årsredovisning. Delårsrapport och årsredovisning ska lämna information om följsamhet till det lagstadgade balanskravet. Revisorerna ska enligt kommunallagen 12 kap. 2 § bedöma om resultaten i delårsrapport respektive årsredovisning är förenligt med beslutade mål inom området. Uppdraget ingår som en obligatorisk del i årets revisionsplan. Förbundsdirektionen i sin roll som styrelse är ansvarig för upprättande av delårsrapport respektive årsredovisning. Revisionsobjekt i granskningen är förbundsdirektionen. Syfte och revisionsfrågor Syftet med granskningen är att ge revisorer ett underlag för sin skriftliga bedömning av delårsrapport respektive årsredovisning. Granskningen ska besvara följande revisionsfrågor: 1. Är resultat i årsredovisning förenligt med beslutade mål för god ekonomisk hushållning? 2. Är redovisat balanskravsresultat förenligt med balanskravet? Det sker även en översiktlig granskning av årsredovisning som primärt fokuserar på följande delar: a) Tidpunkt för överlämning av årsredovisning till revisorer, b) Följsamhet till driftbudget, c) Följsamhet till investeringsbudget, d) Finansiell ställning samt e) Sjukfrånvaro Revisionskriterier Revisionskriterier i granskningen utgörs av: Lag om kommunal bokföring och redovisning (LKBR), kap 11:8, 11:10, 13:2 Kommunallag (KL), kap 11:1, 11:20 Granskning av god ekonomisk hushållning per 2025-12-31 2 Rådet för kommunal redovisnings rekommendation 15, Förvaltningsberättelse Förbundets beslut avseende god ekonomisk hushållning Avgränsning Granskningen avser årsredovisning 2025. Metod Granskningen har skett genom analys av för granskningen relevant dokumentation. Granskningsresultatet har bedömts med hjälp av signalsystem: grön (uppfyllt), gult (delvis) och röd (ej uppfyllt). Rapportens innehåll har faktakontrollerats av ekonomiansvarig. Granskning av god ekonomisk hushållning per 2025-12-31 3 Granskningsresultat God ekonomisk hushållning Iakttagelser Förbundsdirektionen har fastställt riktlinjer för god ekonomisk hushållning. Riktlinjerna omfattar mål av finansiell och verksamhetsmässig karaktär. I budget och verksamhetsplan 2025 med plan för 2026 2027, fastställt av direktionen den 31 oktober 2024, finns tre finansiella mål, två förbundsövergripande mål, två förbundsgemensamma mål samt 8 verksamhetsmål fördelade inom 3 insatsområden. Förbundet har fem riktlinjer inom området god ekonomisk hushållning: Förbundet ska förvalta beslutade budgetmedel på ett rationellt och effektivt sätt för att maximera nyttan för medlemskommunerna och Fyrbodalsregionen. Förbundets verksamheter, insatser och kostnader ska kontinuerligt utvärderas och omprövas. Förbundet ansvarar för att en god intern kontroll upprätthålls utifrån direktionens riktlinjer och beslut. Förbundets tillgångar och skulder ska förvaltas på ett tryggt och ansvarsfullt sätt. Direktionens budgetbeslut är överordnad verksamheten och vid eventuella målkonflikter är det ekonomin som ytterst sätter gränsen för det totala verksamhetsutrymmet. Vidare har förbundet följande finansiella mål för 2025: Långsiktig stabil soliditetsnivå, nivån kan dock variera över tid beroende av åtaganden som direktionen finner angelägna. Intäkterna ska överstiga kostnaderna. En god likviditet så att det är möjligt att både täcka kostnader för de fasta åtgärderna och att förskottera medel i projekt där förbundet är projektägare. I direktionen uppdrag ingår att följa upp och utvärdera mål för god ekonomisk hushållning. Detta ska ske i årsredovisningens förvaltningsberättelse. Granskningen visar att utvärdering av mål för god ekonomisk hushållning sker i , som är en del av årsredovisningens förvaltningsberättelse. Av utvärderingen framgår följande: - Tre av tre finansiella mål har uppnåtts för helåret. Granskning av god ekonomisk hushållning per 2025-12-31 4 - Ett verksamhetsmålbedöms som delvis uppnått. Övriga verksamhetsmål bedöms följa planen och anses uppnåtts för helåret. Årets resultat uppgår till 187 tkr, vilket innebär att verksamheten bedrivits med en ekonomi i balans och att balanskravet uppfylls. Soliditeten har ökat med tre procentenheter jämfört med 2024 och uppgår till 10 procent. Likvida medel vid årets slut uppgick till 29,7 mkr. Likviditeten har minskat jämfört med föregående år. Balanskravsresultat Iakttagelser I förvaltningsberättelsen återfinns e Avsnittet innehåller en balanskravsutredning. Av utredningen framgår att balanskravsresultatet för år 2025 uppgår till 187 000 kr. Förbundet har inga negativa resultat från tidigare år som behöver återställas. Övrigt Iakttagelser Granskningen avser årsredovisning som upprättats för år 2025 och som behandlats av direktionen 2026- 03-26. Direktionen har därmed överlämnat årsredovisningen till revisorer inom föreskriven tid enligt kommunallagen (senast 15 april). Årsredovisningen ska innehålla upplysningar om förhållande som är viktiga för direktionens verksamhet, resultat och ekonomiska ställning. Granskning av årsredovisning 2025 visar följande: - Den innehåller en driftredovisning. Av denna framgår att direktionen under 2025 har bedrivit verksamheten inom tilldelad driftbudgetram. - Den innehåller redovisning av finansiella nyckeltal, däribland soliditet. Soliditet ger en indikation om direktionens finansiella stabilitet. Under 2025 har soliditeten ökat till 10 procent, vilket är tre procentenheter högre än jämfört med föregående år. - Den innehåller upplysningar avseende väsentliga personalförhållanden. Den sammanlagda sjukfrånvaron i relation till totalt antal arbetade timmar uppgår år 2025 till 9,04 procent vilket är en ökning från året innan då den låg på 5,23 procent. Granskning av god ekonomisk hushållning per 2025-12-31 5 Samlad bedömning Revisionsfråga 1: Är resultat i årsredovisning förenligt med beslutade mål för god ekonomisk hushållning? Finansiella mål: Ja Verksamhetsmål: Ja Revisionsfråga 2: Är redovisat balanskravresultat förenligt med balanskravet? Följsamhet till balanskravsresultatet: Ja Granskning av god ekonomisk hushållning per 2025-12-31 6 2026-04-07 Viktor Prytz _________________________ Uppdragsledare Denna rapport har upprättats av Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB (org nr 556029-6740) (PwC) på uppdrag av revisorerna i Fyrbodals kommunalförbund enligt de villkor och under de förutsättningar som framgår av projektplan från den 4 september 2025. PwC ansvarar inte utan särskilt åtagande, gentemot annan som tar del av och förlitar sig på hela eller delar av denna rapport. Granskning av god ekonomisk hushållning per 2025-12-31 7 FYRBODALS KOMMUNALFÖRBUND PROTOKOLL Förbundsdirektionen 2026-04-23

§ 70 Dnr KS-2026-000107615 Årsredovisning 2025 - Tolkförmedling Väst Sammanfattning av ärendet Tolkförmedling Väst har i enlighet med förbundsordningen upprättat en årsredovisning för verksamheten och ekonomin. Delårsrapporten innehåller en förenklad förvaltningsberättelse, resultat- och balansräkning samt noter. Beslutsunderlag Tjänsteskrivelse till KSAU 2026-05-13 Årsredovisning 2025 Tolkförmedling Väst Revisionsberättelse för 2025 Sakkunniga biträdets yttrande Förbundsordningen från 2026-01-01 Tjänsteutlåtande Årsredovisning 2025 Protokollsutdrag Direktionen 2026-03-27 § 620 – Årsredovisning 2025 Tolkförmedling Väst Kommunstyrelsens beslutsförslag Kommunstyrelsen föreslår kommunfullmäkige att besluta att godkänna årsredovisningen för Tolkförmedling Väst för verksamhetsår 2025. Expedieras till KF Justerandes signatur Utdragsbestyrkande TJÄNSTESKRIVELSE Datum: DATUM Diarienummer: KS-2026-000107.615 Kommunstyrelsen Årsredovisning 2025 - Tolkförmedling Väst Sammanfattning av ärendet Tolkförmedling Väst har i enlighet med förbundsordningen upprättat en årsredovisning för verksamheten och ekonomin. Delårsrapporten innehåller en förenklad förvaltningsberättelse, resultat- och balansräkning samt noter. Beskrivning av ärendet Under räkenskapsår ska en årsredovisning upprättas. Årsredovisningen ska innehålla förvaltningsberättelse, resultat- och balansräkning, finansieringsanalys, noter samt drift- och investeringsredovisning. Förbundsordningen reglerar att förbundets årliga kostnader minst ska täckas av årets intäkter. Förbundet ska debitera medlemmarna för utförda tjänster enligt självkostnadsprincipen. Andelskapitalet är beräknat på medlemmarnas invånarantal och uppgår till totalt 3,2 mkr. Händelser av väsentlig betydelse: • Antalet kontor minskades och verksamheten samlokaliserades i Göteborg. • I januari gjordes en omorganisation i syfte att effektivisera verksamheten. • Förbundets AI-tolkverktyg har rönt uppmärksamhet. Det finns inga väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång. Under 2025 utfördes cirka 313 000 uppdrag vilket är nära det budgeterade antalet om 315 000 uppdrag. Den löpande verksamheten visar ett positivt resultat för 2025. Förbundet gjorde ett överskott om 17,3 mkr, vilket i enlighet med direktionens beslut i november, undantaget 100 tkr, ska utbetalas till medlemmarna. Efter avsättning för utbetalning av överskott, blir årets resultat 315 tkr att jämföra med budgeterat nollresultat. Förbundet återställer 2023 års negativa resultat om -215 tkr. Förbundet bedöms ha uppfyllt samtliga finansiella mål, samt fyra av fem verksamhetsmål. Likviditeten har varit god och förbundet har en god soliditet. Sammantaget bedöms förbundet ha en god ekonomisk hushållning. Bedömning Årsredovisningen har upprättats i enlighet med förbundsordningen och har efter beslut översänts till revisorer och förbundsmedlemmar för kännedom och behandling i fullmäktige. Postadress Besöksadress Telefon Bankgiro Box 31 Storgatan 27 +46 (0)534-19000 534-4072 S-668 21 Ed Telefax Org.nr +46 (0)534-10550 212000-1413 Internet: www.dalsed.se E-post: kommun@dalsed.se TJÄNSTESKRIVELSE Datum: DATUM Diarienummer: KS-2026-000107.615 Kommunstyrelsen Beslutsförslag Att godkänna årsredovisningen för Tolkförmedling Väst för verksamhetsår 2025. Beslutsunderlag Tjänsteskrivelse till KSAU 2026-05-13 Årsredovisning 2025 Tolkförmedling Väst Revisionsberättelse för 2025 Sakkunniga biträdets yttrande Förbundsordningen från 2026-01-01 Tjänsteutlåtande Årsredovisning 2025 Protokollsutdrag Direktionen 2026-03-27 § 620 – Årsredovisning 2025 Tolkförmedling Väst Beslutet skickas till: Tolkförmedling Väst I tjänsten Eva Sjötun Denna tjänsteskrivelse har hanterats digitalt och saknar därför namnunderskrift. Postadress Besöksadress Telefon Bankgiro Box 31 Storgatan 27 +46 (0)534-19000 534-4072 S-668 21 Ed Telefax Org.nr +46 (0)534-10550 212000-1413 Internet: www.dalsed.se E-post: kommun@dalsed.se ÅRSREDOVISNING Dnr 26/0005-2 2025-03-27 Årsredovisning 2025 Organisationsnummer 222000–2972 Innehållsförteckning Inledning ............................................................................................................................... 3 Vision ......................................................................................................................................................... 3 Ledord ....................................................................................................................................................... 3 Förvaltningsberättelse ........................................................................................................... 4 Översikt över verksamhetens utveckling ............................................................................................. 4 Organisation ............................................................................................................................................. 5 Direktionen .......................................................................................................................................... 5 Förbundets verksamhet ...................................................................................................................... 8 Tolkar och översättare ........................................................................................................................ 9 Kunder ................................................................................................................................................ 13 Viktiga förhållanden för resultat och ekonomisk ställning .............................................................. 13 Ekonomi ............................................................................................................................................. 13 Likviditet ............................................................................................................................................. 14 Utvärdering av ekonomisk ställning ............................................................................................... 14 Händelser av väsentlig betydelse ......................................................................................................... 15 Minskning av antal kontor ............................................................................................................... 15 Organisationsförändring .................................................................................................................. 15 TFV uppmärksammade för sin AI-Tolk........................................................................................ 15 Händelser efter räkenskapsperiodens slut ..................................................................................... 15 Styrning och uppföljning av verksamheten ........................................................................................ 16 Övergripande verksamhetsmål ........................................................................................................ 16 Verksamhetsmål 2025 och måluppfyllelse ..................................................................................... 17 God ekonomisk hushållning ................................................................................................................ 19 Balanskravsresultat ................................................................................................................................ 20 Balanskravsavstämning ..................................................................................................................... 20 Väsentliga personalförhållanden .......................................................................................................... 21 Medarbetare ....................................................................................................................................... 21 Tillsvidare- och visstidsanställda ..................................................................................................... 21 Sysselsättningsgrad ............................................................................................................................ 22 Sjukfrånvaro ....................................................................................................................................... 22 Pensioner ............................................................................................................................................ 23 Förväntad utveckling ............................................................................................................................. 23 Budget 2025 ............................................................................................................................................ 25 Ekonomisk plan 2025–2027 ............................................................................................................ 25 Räkenskaper ........................................................................................................................ 26 Redovisningsprinciper, upplysningar och definitioner ..................................................................... 26 Resultaträkning ....................................................................................................................................... 26 Resultaträkning .................................................................................................................................. 26 Balansräkning ..................................................................................................................................... 27 Kassaflödesanalys .............................................................................................................................. 28 Noter ................................................................................................................................................... 29 Driftsredovisning ................................................................................................................ 32 Utfall i förhållande till budget .............................................................................................................. 32 Bakgrund till budget .......................................................................................................................... 32 Utfall .................................................................................................................................................... 32 Förbundets investeringsverksamhet ................................................................................... 33 Inledning Tolkförmedling Väst är ett kommunalförbund och dess ändamål är att tillgodose medlemmarnas behov av språktolk. Förbundet har tilldelats uppdraget att bedriva språktolkförmedling och är huvudman för verksamheten. Tolkförmedling Väst förser därmed medlemsorganisationernas verksamheter med språktolk. Förbundet bedriver även översättningsverksamhet. Tolkförmedling Väst har varit i drift sedan 1 april 2013 och består idag av 46 medlemmar; Västra Götalandsregionen samt kommunerna Alingsås, Bengtsfors, Borås, Bollebygd, Dals-Ed, Essunga, Falköping, Grästorp, Gullspång, Göteborg, Götene, Herrljunga, Hjo, Härryda, Karlsborg, Kungälv, Lerum, Lidköping, Lilla Edet, Lysekil, Mariestad, Mark, Munkedal, Mölndal, Orust, Partille, Skara, Skövde, Sotenäs, Stenungsund, Strömstad, Svenljunga, Tanum, Tibro, Tidaholm, Tjörn, Tranemo, Trollhättan, Töreboda, Uddevalla, Ulricehamn, Vara, Vårgårda, Vänersborg och Öckerö. Förbundet är en egen offentligrättslig juridisk person, fristående i förhållande till sina medlemmar. Medlemmarna har kvar ytterst ekonomiskt ansvar Figur 1 Karta över förbundets medlemmar för verksamheten. Varje medlem har tillskjutit en krona per kommuninvånare som andelskapital. Kvotvärdet av detta ger medlemmens andel i förbundet. Förbundet styrs av en direktion bestående av ledamöter från respektive medlemsorganisation. Särskilt utsedda revisorer granskar förbundets verksamhet. Förbundet har sitt säte i Göteborg. Vision Genom att erbjuda kvalitativa språktolktjänster bidrar Tolkförmedling Väst till ökad integration i samhället. Ledord Förbundets ledord; professionalitet, tillgänglighet och trygghet är en del av förbundets varumärke. Ledorden talar om vad förbundet står för och ska genomsyra verksamheten. Förvaltningsberättelse Översikt över verksamhetens utveckling De senaste åren har efterfrågan på tolk sakta minskat och kommer sannolikt fortsätta sjunka även de kommande åren. Nedgången är framför allt ett resultat av det minskade inflödet av nya tolkbehövande till landet. Förbundet gjorde under 2025 ett stort överskott och det negativa resultatet om 215 tkr från 2023 återställdes därmed. Direktionen beslutade 2024 att återbetala 8,7 mkr av eget kapital till medlemmarna. På grund av ändrad redovisningsrutin belastade utbetalningen resultatet i stället för det egna kapitalet, vilket gav ett negativt resultat för 2024. Det negativa resultatet justerades genom att synnerliga skäl åberopades i bokslutet för 2024. Ytterligare underskott från tidigare år finns inte. För att 2025 års positiva resultat inte skulle öka det egna kapitalet beslutade direktionen i november att överskottet om 17,3 mkr undantaget 100 tkr, ska utbetalats till medlemmarna. Förbundet redovisar därmed ett resultat om 315 tkr för 2025. Efter reservering för utbetalning av överskott av 2025 års resultat samt återställt negativt resultat från 2023, redovisar förbundet i praktiken ett överskott om 100 tkr för året. Soliditet och likviditet är lägre jämfört med 2024 vilket beror på att utbetalningen av överskottet för 2025, som verkställs under våren 2026, har reserverats i 2025 års bokslut som en kortfristig skuld. Förbundets soliditet och likviditet är god. Förbundet (tkr) 2025 2024 2023 2022 2021 Verksamhetens intäkter 231 858 220 452 221 686 223 851 206 925 Verksamhetens kostnader 231 543 -224 402 -221 901 -213 340 -198 269 Årets resultat 315 -3 950 -215 4 177 5 442 Soliditet (%) 36% 47% 49% 50% 56% Likviditet (%) 147% 171% 176% 190% 201% Nettoinvesteringar 0 0 7 035 1 254 0 Långfristig skuld 0 0 0 0 0 Tabell 1 Översikt över verksamhetens utveckling 2021–2025. Organisation På uppdrag av direktionen leds tjänstemannaorganisationen av förbundsdirektören. Organisationen består av stab, verksamhetsstöd, tolk- och översättningsförmedling. Staben leds av förbundsdirektören. Tolk- och översättningsförmedlingen samt verksamhetsstöd leds av tre verksamhetschefer. Administrativt stöd inom IT, ekonomi, HR och lön köps av Mariestads, Törebodas och Gullspångs kommuner i samverkan. Verksamhetsspecifikt IT-stöd och verksamhetsanpassat telefonisystem köps separat. Figur 2 Organisationsschema Direktionen Tolkförmedling Väst är ett kommunalförbund med direktion. Direktionens uppdrag regleras i kommunallagen och den förbundsordning som medlemmarna antagit. Direktionen har haft fyra möten under året, varav två genomförts på distans. Direktionen för Tolkförmedling Väst utgjordes 2025-12-31 av: Göteborgs Stad Västra Götalandsregionen Claudia Nistor Pedrini (S), ordförande Dragan Dobromirovic (S), vice ordförande Zagros Hama Ada (M), ersättare Susanna Cassberg (M), ersättare Alingsås kommun Bengtsfors kommun Per-Gordon Tranberg (M), ledamot Taiga Feldman Burgelis (M), ledamot Ulla Dalén (MP), ersättare Bashir Sulaiman (S), ersättare Bollebygd kommun Borås Stad Fredrik Drugge (M), ledamot Marie Samuelsson (S), ledamot Lisette Vermeulen (SD), ersättare Birgitta Bergman (M), ersättare Dals-Eds kommun Essunga kommun Christina Virevik (C), ledamot Marie-Louise Svensson (M), ledamot Carina Halmberg (S), ersättare Pernilla Jönsson (M), ersättare Falköpings kommun Grästorps kommun Sture Olsson (M), ledamot Svante Classon (C), ledamot Niclas Hillestrand (S), ersättare Lars-Erik Tengeland (M), ersättare Gullspångs kommun Götene kommun Björn Thodenius (M), ledamot Rebecka Franzén (GF1), ledamot Ann-Christin Erlandsson (S), ersättare Björn Cavalli Björkman (S), ersättare Herrljunga kommun Hjo kommun Mats Palm (S), ledamot Eva-Lott Gram (KD), ledamot Gunnar Andersson (M), ersättare Lars-Göran Svensson (S), ersättare Härryda Kommun Karlsborgs kommun Maria Kornevik Jakobsson (C), ledamot Barbro Björklund (KD), ledamot Siw Hallbert (S), ersättare Hilkka Eskelinen (S), ersättare Kungälv kommun Lerums kommun Ulrica Brogren (S), ledamot Halim Azemi (S), ledamot Dagmar Marcusson (S), ersättare Yvonne Kuhlin (SD), ersättare Lidköpings kommun Lilla Edets kommun Rebecca Borck (S), ledamot Gitte Jensen (S), ledamot Per Gunnar Lindahl (M), ersättare Johan Sösaeter Johansson (SD), ersättare Lysekils kommun Mariestads kommun Anders Nilsson (S), ledamot Richard Thorell (M), ledamot Gunvor Andén Hanstål (M), ersättare Janne Jansson (S), ersättare Marks kommun Munkedals kommun Niklas Herneryd (L), ledamot Fredrik Roos Fylksjö (SD), ledamot Kerstin Weimman-Lindén (M), ersättare Liza Kettil (S), ersättare Mölndals stad Orust kommun Shahla Alamshahi (S), ledamot Veronica Almroth (L), ledamot Delaram Wall (L), ersättare Martin Reteike (MP), ersättare Partille Kommun Skara kommun Anette Nord (KD), ledamot Suzanne Johansson (C), ledamot Eva Carlsson (S), ersättare Marie Nilsson (M), ersättare Skövde kommun Sotenäs kommun Maria Hjärtqvist (S), ledamot Gerardo Alas (S), ledamot Marie Ekman, (SP2)ersättare Roland Mattsson (M), ersättare Stenungsunds Kommun Strömstads kommun Maria Renfors (M), ledamot Hans-Robert Hansson (L), ledamot Annika Åberg-Darell (V), ersättare Merry Johansson (S), ersättare 1 Götene Framtid 2 Skövdepartiet Svenljunga kommun Tanums kommun Ann-Louise Karlsson (M), ledamot Roger Wallentin (C), ledamot Patrik Harrysson (S), ersättare Birgitta Nilsson (M), ersättare Tibro kommun Tidaholms kommun Peter Söderlund (L), ledamot Zelal-Sara Yesildeniz (VT3), ledamot Bodil Olsson (M), ersättare Jonas Storm (S), ersättare Tjörns kommun Tranemo kommun Cathrine Berntsson (L), ledamot Eva-Karin Haglund (S), ledamot Tina Baudino (S), ersättare Erene Bertilsson (KD), ersättare Trollhättans Stad Töreboda kommun Margreth Johnsson (S), ledamot Björn Lagerqvist (M), ledamot Dana Roman Blomster (KD), ersättare Anne-Charlotte Karlsson (S), ersättare Uddevalla kommun Ulricehamn kommun Marie-Louise Andreasson (M), ledamot Sebastian Gustavsson (M), ledamot Stefan Skoglund (S), ersättare Kari Isomaa (S), ersättare Vara kommun Vårgårda kommun Elin Härling (SD), ledamot Bengt Hilmersson (C), ledamot Fredrik Pettersson (S) ersättare Tony Willner (S), ersättare Vänersborgs kommun Öckerö kommun Reidar Eriksson (S), ledamot Sandra Svensson (M), ledamot Gunnar Henriksson (L), ersättare Thomas Wijk (S), ersättare 3 Vi Tidaholm Förbundets verksamhet Tolkförmedling Väst har i uppdrag att tillgodose medlemmarnas behov av språktolk. Förbundet tillhandahåller tolk dygnet runt, årets alla dagar. Tolkuppdrag utförs såväl på plats som på distans. Distanstolkning sker via ljud, med eller utan bild, för såväl korta meddelanden som längre tolkuppdrag. Akuta tolkuppdrag på distans tillsätts inom några sekunder. Ett AI-baserat tolkverktyg erbjuds som ett komplement till den mänskliga tolken vid enklare kommunikation. Bokning av förbundets tjänster kan ske digitalt via webben alternativt genom direktkontakt med förbundets förmedlingskontor. Förbundet erbjuder även olika översättningstjänster till sina medlemmar. Antal utförda Procentuell Antal utförda Antal utförda År uppdrag tillsättning, tolkuppdrag översättnings- tolkuppdrag uppdrag 2025 312 510 99,5% 311 710 800 2024 313 533 99,4% 312 599 934 2023 329 156 99,1% 328 053 1 103 2022 349 349 99,2% 347 789 1 560 2021 341 088 99,1% 339 366 1 722 Tabell 2 Uppdrag och tillsättningsgrad Under 2025 har förbundet utfört nära 313 0004 uppdrag, vilket är marginellt mindre än budgeterat antal uppdrag för året, och i stort sett samma antal som året innan. Efterfrågan av tolk över tid är svårbedömd, men en minskad efterfrågan är förväntad. Det minskade tolkbehovet är framför allt ett resultat av de senaste årens minskade inflöde av nya tolkbehövande till landet. Tillsättningsgraden har ökat även under 2025 och ligger nu på 99,5 %. Förbundet förmedlade under året tolkuppdrag på 149 olika språk och dialekter, vilket är fem språk fler än föregående år. Samtliga nytillkomna språk är numerärt mycket små. Arabiska och somaliska är liksom Arabiska tidigare år de mest efterfrågade Övriga27% 29% språken även om antalet uppdrag på dessa språk ligger något lägre än föregående år. Likaså har efterfrågan på dari minskat Ryska3% något. Albanska3% Somaliska 12% Turkiska3% Tigrinska4% Dari4% Ukrainska4% Persiska7% BKS4% Figur 3 Språkfördelning 2025 4 Av dessa 313 000 uppdrag är 0,3 % översättningsuppdrag 23% 18% 0% -4% -1% -1% -2% -3% -5% -11% Figur 4 Procentuell förändring per språk jämfört med 2024. Efterfrågan på ukrainska och ryska tolkar har dock fortsatt att öka. Ryska har under 2025 ersatt Sorani som det tionde mest efterfrågade språket. 120 000 100 000 80 000 2022 60 000 2023 40 000 2024 20 000 2025 0 Figur 5 Antal uppdrag per mest beställda språk 2022–2025 Förbundet har utfört översättningsuppdrag på 51 olika språk under året. Vanligast är att översättningar görs från svenska till ett annat språk. De flesta översättningarna har gjorts till engelska, arabiska, somaliska, persiska och finska. De största språken, där översättning görs från ett annat språk till svenska är arabiska, ukrainska, engelska och turkiska. Tolkar och översättare Den 31 december 2025 hade förbundet 1 472 aktiva uppdragstagare. Av dessa var 1 382 tolkar vilket är 20 fler jämfört med föregående år. Förbundet hade även 155 aktiva översättare, knappt tio fler än året innan. Totalt var 65 uppdragstagare aktiva som både tolk och översättare. 2025 2024 2023 2022 2021 Antal tolkar 1382 1362 1295 1160 1078 Antal översättare 155 146 137 116 109 - varav både tolk och översättare 65 58 44 37 33 Uppdragstagarnas samtliga auktorisationer 454 411 377 289 273 - Varav sjukvårdsauktorisationer 114 96 89 76 69 Tabell 3 Statistik över förbundets aktiva uppdragstagare I Sverige talas uppskattningsvis 200 5språk. Kammarkollegiet ansvarar för auktorisation av tolkar och översättare. Möjligheten till auktorisation erbjuds dock endast i 50 språk för tolkar respektive 30 språk för översättare. En uppdragstagare kan vara auktoriserad på flera språk. Förbundets uppdragstagare innehar tillsammans totalt 454 olika auktorisationer vilket återigen är en kompetensökning jämfört med föregående år. Av förbundets tolkar är 25% auktoriserade vilket är en spegling av den generella tillgången av auktoriserad tolk. 114 av förbundets 351 auktoriserade tolkar innehar även sjukvårdsauktorisation. Antalet tolkar med sjukvårdsauktorisation har ökat med hela 18 personer. Antal Antal Auktoriserad Auktoriserad Språk uppdrag tolkar tolk sjukvårdstolk Arabiska 89 945 227 54 13 Somaliska 38 337 129 14 0 Persiska 21 140 103 11 2 Bosniska/kroatiska/serbiska 13 759 59 30 15 Ukrainska 13 693 87 10 4 Dari 13 301 77 3 0 Tigrinska 11 715 57 4 0 Turkiska 9 535 45 10 4 Albanska 8 858 39 12 1 Ryska 8 443 90 45 28 Sorani 8 371 45 11 3 Polska 7 191 49 22 9 Tabell 4 Tolkuppdrag i relation till antal tolkar och auktorisationsnivå på de tolv mest efterfrågade språken per 31 december 2025. Tillgången på auktoriserade tolkar är begränsad och inte alltid i paritet med vilka språk som efterfrågas. På arabiska, förbundets mest efterfrågade språk, med totalt 227 tolkar är 54 tolkar auktoriserade, varav 13 med sjukvårdsauktorisation. Somaliska är det näst mest efterfrågade språket och förbundet har 129 aktiva somaliska tolkar, 14 av dessa är auktoriserade, dock ingen med sjukvårdsauktorisation. En stor andel av tolkarna inom språkgrupperna bosniska, kroatiska, serbiska (BKS) och ryska är auktoriserade och flera innehar även sjukvårdsauktorisation. Ryska är ett mindre efterfrågat språk, även om en ökning skett efter Rysslands invasion av Ukraina. Förbundet har auktoriserade tolkar i 39 olika språk. 100% Auktoriserad tolk Auktoriserad sjukvårdstolk 80% 60% 40% 20% 0% Figur 6 Auktorisationsfördelning per språk. 5 Flerspråkighet. Institutet för språk och folkminnen. Förbundet arbetar kontinuerligt med att rekrytera tolkar och fokus ligger framför allt på att attrahera redan utbildade och om möjligt auktoriserade tolkar. Under året har totalt 176 tolkar och nio översättare rekryterats. Av de rekryterade tolkarna var 116 redan utbildade och 27 auktoriserade, varav sju med sjukvårdsauktorisation. Av de rekryterade översättarna var fyra auktoriserade translatorer och en även sedan tidigare aktiv tolk i förbundet. År Tolkar Sjukvårds- Auktoriserade Utbildade Översättare Auktoriserade auktoriserade tolkar tolkar translatorer tolkar 2025 176 7 27 116 9 4 2024 178 3 22 91 15 4 2023 164 3 18 72 17 6 2022 161 3 9 64 10 3 2021 76 9 16 32 13 8 Tabell 5 Antal rekryterade tolkar/översättare samt fördelning per utbildningsnivå. Totalt genomförde 46 tolkaspiranter förbundets rekryteringstest under året vilket var en halvering mot tidigare år. Intresset för att tolka för förbundet har varit fortsatt stort hos redan utbildade tolkar, vilket förklarar varför färre gjort det grundläggande rekryteringstestet. Av de testade tolkaspiranterna fick 67% godkänt resultat, vilket är en ökning från tidigare år. Tolkar i mindre frekventa språk och dialekter efterfrågas alltmer, därmed har tolkar i bland annat språken blin, beembe, sichuan, ilkonao, kuku och norska rekryterats under året. Behovet av ukrainska tolkar har fortsatt varit stort under året, likaså efterfrågan på engelska tolkar. Under året har 21 ukrainska och 18 engelska tolkar rekryterats. År Antal personer som Andel godkända Antal utfärdade Antal personer som genomfört resultat, kursintyg genomgått SRHR- rekryteringstest rekryteringstest utbildning 2025 46 67% 336 25 2024 86 60% 231 35 2023 73 48% 127 73 2022 97 70% 224 65 2021 36 47% 268 10 Tabell 6 Test- och utbildningsstatistik Förbundet uppmuntrar aktiva tolkar och översättare att höja sin kompetens, bland annat genom att stötta inför preparandkurs och auktorisationsprov. 25 av förbundets anlitade tolkar, har auktoriserats och 17 har erhållit sjukvårdsauktorisation under året. 21 tolkar har även höjt sin kompetensnivå till utbildad tolk, vilket är nivån under auktorisation. En översättare har erhållit auktorisation som translator. Förbundets interna kurser för tolkar har även under 2025 varit mycket populära. Genom att samtliga kurser erbjuds på distans möjliggörs deltagande för alla tolkar oavsett bostadsort. Under året har 40 tolkar genomgått SRHR6-utbildning, 88 tolkar har gått kursen ”Våld i nära relationer”, 49 tolkar har gått ”Fördjupningskurs Psykiatri och psykisk ohälsa”, 30 tolkar har gått 6 Sexuell och Reproduktiv Hälsa och Rättigheter ”Fördjupningskurs Socialtjänst” och 42 tolkar har gått ”Att tolka i skolan”. Under året har 127 tolkar genomfört förbundets interna digitala introduktionskurs. Från och med hösten 2025 är introduktionskursen obligatorisk för alla nyrekryterade tolkar. Vid två tillfällen under året har förbundets uppdragstagare bjudits in till webbinarier på temat ”Kvalitet”. Förbundet har dessutom tillsammans med Röda Korset även erbjudit ett webbinarie avseende ”Tolkning vid behandling av svår psykisk ohälsa”. Vid dessa webinarier har närmare 400 uppdragstagare deltagit. I slutet av maj bjöds förbundets tolkar och översättare in till en vårträff med lättare förtäring, där drygt 60 uppdragstagare närvarade. Aktiviteten blev mycket lyckad, trots att den från början planerade utomhusaktiviteten fick hållas inomhus på grund av vädrets makter. I december hölls den traditionsenliga julfikan för förbundets tolkar och översättare. Återigen blev denna tillställning, och även årets julklapp mycket uppskattad av de närmare 120 uppdragstagare som slöt upp. Under hösten skickades den årliga tolkenkäten ut i syfte att fånga upp upplevelsen av Tolkförmedling Väst som uppdragsgivare. Totalt inkom 814 NTI svar vilket motsvarar en 5 svarsfrekvens om 61%. Tolkarna 4 4,5 4,4 4,5 4,5 var även i år mycket positiva. 3 3,9 Nöjd-Tolk-Index (NTI) ligger 2 som föregående år på hela 4,5 av 5 1 0 möjliga. 2022 2023 2024 2025 Figur 7 Nöjd-Tolk-Index, NTI (skala: 1–5) För fjärde året i rad ökade Employee Net Promotor Score (eNPS), det vill säga i vilken grad tolkarna rekommenderar Tolkförmedling Väst som eNPS uppdragsgivare. Årets eNPS 80 nådde den imponerande nivån 67 67 på skalan -100 till +100. 67 60 Liksom tidigare år inkom många 30 45 48 frisvar i form av synpunkter och idéer, vilka beaktas i förbundets kvalitets- och -20 2022 2023 2024 2025 utvecklingsarbete. Figur 8 Tolkarnas ambassadörskap, eNPS (skala: -100 till +100) TFV AI-Tolk Sedan december 2024 erbjuder förbundet ett AI-baserat tolkverktyg, vilket uppfyller kraven på datasäkerhet och patientsekretess. TFV AI-Tolk är tänkt att användas som ett komplement till den mänskliga tolken vid enklare kommunikation. Verktyget har under året företrädesvis använts i vardagskommunikationen med inneliggande patienter. I de medicinska, mer komplexa samtalen används den mänskliga tolken. Användningen av TFV AI-Tolk ligger på en relativt låg nivå, vilket sannolikt är kopplat till olika verksamheters anpassning till ny teknik. Under året har verktyget använts i ett 40-tal verksamheter, framför allt inom hälso- och sjukvård. Terminologin har under året utvecklats och 14 nya språk har lagts till. Kunder Övriga medlems- Icke medlemmar Den 31 december 2025 hade förbundet kommuner15% 0,00% 4 086 registrerade medlemskunder. 99,99 % av uppdragen köptes av förbundets medlemmar7. Västra Götalandsregionen stod för 70 % av förbundets uppdrag under året vilket är samma andel som året innan. Göteborgs Stad 15% I motsats till tolkuppdragen där Västra VGR 70% Götalandsregionen beställer större delen av uppdragen så beställer medlemskommunerna nästan 70 % av samtliga översättningsuppdrag. Resterande del beställs av Västra Götalandsregionens verksamheter. Figur 9 Fördelning av bokade uppdrag Kundarbete Förbundets stora kundfokus har under året genererat ett löpande kundarbete i verksamheten. Under våren skickades den årliga NKI kundenkäten ut för mätning av Nöjd-Kund-Index (NKI). Återigen ökade kundnöjdheten och för 2025 uppgick NKI till otroliga 83 på 83 skalan 1 till 100. I de många frisvar som inkommit inhämtades värdefulla synpunkter från kunderna för verksamhetens utveckling. Under året har fem öppna webbinarier och tio specialanpassade informationsmöten, såväl på plats som på distans, genomförts för förbundets kunder i syfte att öka förutsättningarna för effektiva och kvalitativa samtal genom tolk. Totalt deltog 378 personer. Även sex informationstillfällen avseende förbundets AI-tolkverktyg har erbjudits förbundets kunder. Tolkförmedling Väst har som tidigare år även bjudits in till utbildningen för specialistläkare och sjuksköterskor i syfte att utbilda i tolkanvändning. För att synliggöra de kulturella utmaningar som kan uppkomma i samtal genom tolk erbjuds förbundets kunder föreläsningen Kulturdialog. Kulturdialog har under året genomförts på plats hos sju olika kunder. Totalt har 245 personer deltagit. Viktiga förhållanden för resultat och ekonomisk ställning Ekonomi I enlighet med förbundsordningen ska förbundets årliga kostnader minst täckas av årets intäkter. Förbundet debiterar medlemmarna för utförda tjänster enligt självkostnadsprincipen. Om årets kostnader inte täcks ska finansieringen av underskottet fördelas mellan medlemmarna i förhållande till medlemmens andel av andelskapitalet. Verksamheten ska i enlighet med ett av de övergripande verksamhetsmålen bedrivas kostnadseffektivt. Intäkterna kommer genom förmedling av tolktjänster och förbundets största 7 Förbundet utför i ett fåtal akuta situationer tolkuppdrag till domstol och polis. kostnader är arvoden för utförda tolkuppdrag. Såväl den totala kostnaden för arvoden som den totala intäkten är direkt kopplat till hur många tolktjänster som utförs. Tolkförmedling Väst har en checkkredit hos bank på 10 mkr. Andelskapitalet är beräknat på medlemmarnas invånarantal och uppgår till totalt 3,2 mkr. Likviditet Förbundet har haft en god likviditet under 2025 och checkkrediten har inte nyttjats under året. Utvärdering av ekonomisk ställning Förbundet finansieras av intäkter från de tjänster som medlemmarna köper enligt självkostnadsprincipen. Sedan start har förbundet byggt upp ett stabilt eget kapital. Det ekonomiska överskottet tillsammans med medlemsandelarna är förbundets likvida medel. Direktionen har fastställt att lägsta nivå på eget kapital ska vara 22 mkr, vilket motsvarar sex månaders löpande driftskostnad. Direktionen har årligen tagit beslut om återbetalning om eget kapital för att reglera nivån på det egna kapitalet vid positivt resultat. Från och med 2025 kommer, i enlighet med revisorernas rekommendation, inte eget kapital längre återbetalas. I stället kommer eventuellt en utbetalning av överskott ske. Då 2025 visade ett stort positivt resultat beslutade direktionen i november att överskott överstigande 100 tkr ska utbetalas till medlemmarna. Utbetalningen sker under våren 2026 och beloppet reserveras i bokslutet för 2025. Förbundets checkkredit kan komma att nyttjas om utbetalning av överskott sammanfaller med större inbetalningar, varför checkkrediten är beslutad att finnas kvar. Sedan driftstarten 2013 har likviditeten varit god och alla investeringar har klarats med egna medel. Det överskott som genererats i förbundet gör att den ekonomiska ställningen är god. Händelser av väsentlig betydelse Minskning av antal kontor Förbundets verksamhet är sedan april samlokaliserad i Göteborg, då lokalkontoret i Mariestad avvecklades. Förändringen innebar såväl ekonomiska som bemanningsmässiga effektiviseringar då samlokaliseringen har skapat bättre förutsättningar för samarbeten och därmed effektivare arbetsprocesser. Förbundets tolk- och översättningsförmedling leds nu av två verksamhetschefer i stället för som tidigare fyra. De senaste årens anpassning av antalet kontor, och därmed förbundets fasta kostnader, har bidragit till att förbundet kan möta den förväntade minskade efterfrågan på tolktjänster. Organisationsförändring Som ett led i avvecklingen av förbundets lokalkontor och den numera samlokaliserade verksamheten gjordes i januari en organisationsförändring av den övergripande administrationen, i syfte att effektivisera verksamheten och stärka kompetensen inom olika specialistområden. Förbundets kanslifunktion, tidigare organisatoriskt placerad under förbundsdirektören, löstes upp. En enhet för verksamhetsstöd inrättades, under vilken såväl systemförvaltning som systemutveckling samt verksamhetsutveckling och kommunikation samordnades. Även rekrytering och utbildningssamordning för tolkar ingår i enhetens verksamhet som leds av en verksamhetschef. Funktionerna förbundssekreterare, förbundscontroller och utvecklingsstrateg bildar nu i stället förbundsdirektörens stab. TFV uppmärksammade för sin AI-Tolk Det, i december 2024, driftsatta AI-tolkverktyget; TFV AI-Tolk, har under året uppmärksammats av flera regioner och kommuner, både medlemmar och icke medlemmar. Förbundet har bjudits in till flera nationella IT- och AI-nätverk för att berätta om AI-tolkverktyget. TFV AI-Tolk ingår också sedan hösten 2025 i en studie, vars syfte är att undersöka om ett AI-tolkverktyg kan minska vårdtiderna för inneliggande patienter. Händelser efter räkenskapsperiodens slut Det finns inga väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång. Styrning och uppföljning av verksamheten Förbundet bedriver ett systematiskt kvalitetsarbete som säkerställer att verksamheten kontinuerligt utvecklas och möter de krav som ställs av medlemmar, kunder och andra intressenter. Genom ledningssystemet, certifierat enligt ISO-standard 9001 (kvalitet) och 45001 (arbetsmiljö), har en stabil grund skapats för enhetliga arbetssätt, tydliga processer och ständiga förbättringar. Arbetet har under året kompletterats av internkontroller, internrevision samt uppföljning av interna avvikelser. Verksamhetens nyckeltal har månatligen följts upp. Övergripande verksamhetsmål Tolkförmedling Väst ska tillgodose medlemmarnas behov av språktolk och ska vara det självklara valet av förmedling för professionella uppdragstagare. Förbundet ska vara en attraktiv arbetsgivare där alla medarbetare vet sitt uppdrag och vem vi är till för. Tolkförmedling Väst ska vara i framkant och en förebild för andra. Förbundets värdegrund ska vara ett gemensamt förhållningssätt och verksamheten ska genomsyras av professionalitet, tillgänglighet och trygghet i alla led. Tolkförmedling Väst ska • ha god tillgänglighet och likvärdig service till förbundets kunder • hantera och tillvarata såväl kundernas som uppdragstagarnas synpunkter för verksamhetens kvalitetssäkring och utveckling • bedriva en hållbar verksamhet och arbeta kostnadseffektivt • verka för ökad kunskap om tolkanvändande och vikten av professionella språktolkar i samhället. Måluppfyllelse av övergripande mål Tillgängligheten av tolkar har under året varit god. Den höga andelen distanstolkning i kombination med ett kontinuerligt och systematiskt rekryteringsarbete säkerställer att kundernas tolkbehov tillgodoses. Genom tydliga och, i organisationen, gemensamma rutiner säkerställs även likvärdig service till förbundets olika kunder. För att kvalitetssäkra och utveckla verksamheten sker ett kontinuerligt och systematiskt arbete med inkommande synpunkter från såväl kunder som uppdragstagare. Genom uppföljning och utveckling utifrån kundens behov, liksom en kontinuerlig utvärdering av såväl interna arbetsprocesser som organisationsstruktur säkerställs en hållbar och kostnadseffektiv verksamhet. Förbundet erbjuder kundanpassad information och utbildning, såväl på plats som på distans för att öka kunskapen om tolkanvändande och vikten av professionella språktolkar. Dessutom erbjuds kunderna så kallade Kulturdialoger, vilka syftar till att synliggöra de kulturella utmaningar som kan uppkomma i samtal genom tolk. Förbundet föreläser även regelbundet om tolkanvändning för studenter som kommer nyttja tolk i sina framtida yrkesroller. Verksamhetsmål 2025 och måluppfyllelse Direktionen har fastslagit följande verksamhetsmål: Tolkförmedling Väst ska ha en pålitlig leverans Utfall Målvärde Utfall Indikator 2024 2025 2025 Andel tillsatta beställningar ska överstiga 99%. 99,4% >99% 99,5% Andel tillfällen tolkar kommer sent eller uteblir från bokade 1,0% <1% 1,0% uppdrag ska understiga 1%. Tolkförmedling Väst ska tillhandahålla utbildade och kvalificerade tolkar Utfall Målvärde Utfall Indikator 2024 2025 2025 Andel hälso- och sjukvårdsuppdrag som utförs av auktoriserad 12,5% ≥12% 13,6% sjukvårdstolk ska uppgå till minst 12%. Andel uppdrag som utförs av auktoriserad tolk ska uppgå till minst 33,6% ≥32% 37,9% 32%. Andel uppdrag som utförs av utbildad tolk ska uppgå till minst 55 %. 54,7% ≥55% 51,2% Tolkförmedling Väst ska ligga i framkant och verksamheten ska utvecklas Utfall Målvärde Utfall Indikator 2024 2025 2025 Andel beställningar som inkommer via digitala tjänster ska uppgå 79,5% ≥83% 81,5% till minst 83%. Nöjd-Kund-Index (NKI) ska uppgå till minst 80. 81 ≥80 83 Tolkförmedling Väst ska vara en attraktiv arbetsgivare Utfall Målvärde Utfall Indikator 2024 2025 2025 Sjukfrånvaron ska understiga 6%. 11,2% <6% 7,1% Hållbart medarbetarengagemang (HME)8 ska uppgå till minst 90. 92 ≥90 92 Tolkförmedling Väst ska bedriva en hållbar verksamhet Utfall Målvärde Utfall Indikator 2024 2025 2025 Andel uppdrag som utförs på distans ska uppgå till minst 72%. 70,1% ≥72% 72,2% 8 Hållbart medarbetarengagemang (HME) är ett index som väger samman medarbetarnas upplevelse av ledarskap, motivation och styrning. Måluppfyllelse av verksamhetsmål Tolkförmedling Väst ska ha en pålitlig leverans Utfallet av andelen tillsatta beställningar blev 99,5 % vilket även i år är en höjning jämfört med året innan. Den högre tillsättningsgraden är sannolikt ett resultat av kontinuerlig rekrytering av tolkar på efterfrågade språk, framför allt framgångsrik rekrytering av tolkar inom numerärt små språk. Likaså är den fortsatt relativt höga andelen uppdrag på distans en bidragande faktor till ökad tillsättningsgrad. Andelen uppdrag där tolkar kommer sent eller uteblir från bokade uppdrag ska vara mindre än 1%. Liksom föregående år blev utfallet 1,0 %. I likhet med föregående år är utfallet framför allt relaterat till platstolkning i centrala Göteborg där oförutsebara trafikstörningar hindrat tolkarnas framkomlighet. Målet att ha en pålitlig leverans bedöms ha uppnåtts, trots att en av indikatorernas målvärde inte uppfyllts. Tolkförmedling Väst ska tillhandahålla utbildade och kvalificerade tolkar Utfallet av såväl andelen uppdrag som utförs av auktoriserad tolk som andelen hälso- och sjukvårdsuppdrag som utförs av auktoriserad sjukvårdstolk har ökat jämfört med föregående år. Ökningen beror bland annat på att tolkning på distans ökar, och att tolkarnas tid i större utsträckning kan nyttjas till effektiv tolktid. Då uppdragen tillsätts med högsta tillgängliga kompetens utförs därför fler uppdrag av auktoriserade tolkar. Det faktum att förbundet under året har rekryterat 27 nya auktoriserade tolkar, varav sju även har sjukvårdsauktorisation, samt att 21 av förbundets befintliga tolkar erhållit auktorisation under året, har bidragit till den högre andelen uppdrag som utförts av auktoriserade tolkar. Andelen uppdrag som utförts av nivån utbildad tolk har minskat, vilket är kopplat till att andelen uppdrag som utförts av auktoriserade tolkar har ökat. Utfallet ses därmed inte som negativt då tolkuppdragen i stället utförts av högre kompetensnivåer. Målet att tillhandahålla utbildade och kvalificerade tolkar bedöms ha uppnåtts, trots att en av indikatorernas målvärde inte uppfyllts. Tolkförmedling Väst ska ligga i framkant och verksamheten ska utvecklas Trots att andelen beställningar som inkommit via digitala tjänster har ökat med 2 procentenheter under 2025, har inte målvärdet uppnåtts. Förbundets bokningssystem utvecklas kontinuerligt för att optimera användarvänligheten och därmed möjliggöra att beställningar i största möjliga mån inkommer via digitala tjänster. Dock finns det, och troligtvis kommer det alltid att finnas, ett visst behov av manuell hantering av beställningar. Hur stor andel är svår att bedöma. Den avtagande ökningen av andelen beställningar inkomna via digitala tjänster tyder dock på att målvärdet för året var högt satt. Årets NKI-mätning (Nöjd-Kund-Index) visade på en fortsatt ökad kundnöjdhet. Utfallet ökade från 81 till otroliga 83 (skala 1 till 100), vilket var 3 procentenheter över målvärdet om minst 80. Även i år var svarsfrekvensen hög och många frisvar inkom, vilka ligger till grund för förbundets utvecklingsarbete i syfte att möte kundernas behov. Målet att ligga i framkant och att verksamheten ska utvecklas bedöms därmed inte i sin helhet vara uppnått, då en av indikatorerna inte uppfyllts. Tolkförmedling Väst ska vara en attraktiv arbetsgivare Det kontinuerliga värdegrundsarbetet som bedrivs i verksamheten bedöms ha en fortsatt positiv inverkan på förbundets arbetsmiljö. Den höga ambitionsnivån att hållbart medarbetarengagemang (HME) skulle överstiga 90 uppnåddes, då snittvärdet för årets fyra mätningar uppgick till hela 92. Detta trots att det under första kvartalet fanns ett sviktande medarbetarengagemang kopplat till nedstängningen av kontoret i Mariestad. Även om sjukfrånvaron under 2025 markant sjunkit jämfört med året innan, är den fortfarande något högre än önskat. Frånvaron är dock kopplad till ett fåtal personers, icke arbetsrelaterade, långtidsfrånvaro. Trots att målvärdet om 6 % sjukfrånvaro inte uppfylldes då utfallet för året blev 7,1 %, bedöms förbundet vara en välfungerande organisation med god arbetsmiljö. Något som det höga HME-värdet tydligt visar. Målet att förbundet ska vara en attraktiv arbetsgivare bedöms ha uppnåtts, trots att en av indikatorernas målvärde inte uppfyllts. Tolkförmedling Väst ska bedriva en hållbar verksamhet Andelen uppdrag som utförts på distans har även i år ökat. Under 2025 utfördes 72,2 % av uppdragen på distans, vilket var en ökning om 2 procentenheter och strax över målvärdet om minst 72 %. Genom distanstolkning blir kundens kostnad lägre och tolkens tid kan nyttjas mer effektivt samtidigt som miljöpåverkan minskar. Målet att bedriva en hållbar verksamhet bedöms därmed uppnått. God ekonomisk hushållning I enlighet med kommunallagen ska förbundet ha god ekonomisk hushållning i sin verksamhet. Verksamheten ska genomsyras av en god ekonomisk hushållning både i ett kort- och i ett långsiktigt perspektiv. Kännetecken för detta är bland annat att de löpande intäkterna täcker de löpande kostnaderna och att resultatet, sett över en längre period, är positivt. För 2025 har direktionen fastslagit följande finansiella mål rörande god ekonomisk hushållning: • Den löpande verksamheten ska visa ett positivt resultat • Checkkrediten ska inte nyttjas Den löpande verksamheten visar ett positivt resultat för 2025. Likviditeten har varit god och checkkrediten har inte nyttjats. Förbundet bedöms ha en god soliditet. Förbundet bedöms ha uppfyllt fyra av fem verksamhetsmål samt de finansiella målen. Sammantaget bedöms förbundet ha en god ekonomisk hushållning. Balanskravsresultat Balanskravet innebär att förbundets intäkter måste vara högre än kostnaderna. Om resultatet i bokslutet är negativt och det egna kapitalet därmed minskar, är förbundet skyldig att inom tre år återställa det egna kapitalet. På grund av förändrad redovisning avseende tidigare återbetalning av eget kapital redovisades ett negativt resultat om 3 950 tkr för 2024. Det negativa resultatet för 2024 justerades genom att synnerliga skäl åberopades i 2024 års redovisning. Det negativa resultat ska därmed inte återställas. Ett negativt resultat om 215 tkr från 2023 återställs genom 2025 års positiva resultat. Ytterligare underskott från tidigare år finns inte. Från och med 2025 kommer eget kapital inte längre återbetalas. I stället kan utbetalning av överskott ske. Då 2025 visade ett stort prognostiserat positivt resultat beslutade direktionen i november att överskott överstigande 100 tkr ska utbetalas till medlemmarna. Vid årets slut, efter utbetalning av överskott för 2025 återstår ett positivt resultat om 315 tkr, vilket återställer det negativa resultatet från 2023. Det negativa resultatet från 2024 justerades genom att synnerliga skäl åberopades. Balanskravet uppfylldes därmed för år 2025. Den ekonomiska ställningen bedöms bra då likviditeten och soliditeten varit god under året. Förbundet har en långsiktig god ekonomisk hushållning. Balanskravsavstämning (tkr) 2025 2024 2023 Årets resultat enligt resultaträkningen 315 - 3 950 -215 - Samtliga realisationsvinster 0 0 0 + Realisationsvinster enligt undantagsmöjlighet 0 0 0 + Realisationsförluster enligt undantagsmöjlighet 0 0 0 -/+ Orealiserade vinster och förluster i värdepapper 0 0 0 +/- återföring av orealiserade vinster och förluster i värdepapper 0 0 0 Årets resultat efter balanskravsjusteringar 315 -3 950 -215 Årets balanskravsresultat 315 -3 950 -215 Redovisning av återställning av balanskrav (tkr) 2025 2024 2023 IB ackumulerade ej återställda negativa resultat -215 -215 0 - Varav 2023 -215 -215 0 Årets balanskravsresultat enligt balanskravsutredningen 315 -3 950 -215 + Synnerliga skäl att inte återställa 0 3 950 0 + Synnerliga skäl för att återställa under längre tid 0 0 0 UB ackumulerade negativa resultat att återställa inom tre år 0 -215 -215 UB Synnerliga skäl som ska återställas över längre tid 0 0 0 UB ackumulerade ej återställda negativa resultat 0 -215 -215 - Varav från år 2023, återställs senast 2026 0 -215 -215 Väsentliga personalförhållanden Medarbetare Efter omorganisation i januari är verksamheten uppdelad i två enheter för tolkförmedling, en för översättningssamordning och en för verksamhetsstöd samt stab. Samtlig verksamhet är sedan april samlokaliserad i Göteborg. Efter en period av förändring har organisationen under hösten stabiliserats i sin nya form och i december kompletterats med en ny verksamhetschef. Även om det under första kvartalet fanns ett sviktande medarbetarengagemang (HME) kopplat till nedstängningen av kontoret HME i Mariestad är det totala medarbetarengagemanget i förbundet mycket högt. Det kontinuerliga värdegrundsarbetet som bedrivits i 92 organisationen under flera år har en tydlig positiv effekt, vilket framgår av utfallet i arbetsmiljöverktyget Winningtemp, samt i årets mätningar av HME som för andra året i följd uppgick till hela 92 av 100 möjliga. 100 100 95 95 90 95 94 95 90 92 92 92 85 85 89 80 84 80 83 85 75 75 70 75 70 65 65 60 60 2020 2021 2022 2023 2024 2025 mars juni sept nov 2025 Figur 10 HME-mätningar 2025 Figur 11 HME-mätningar 2020–2025 Förbundsdagen genomfördes som tidigare år i december. Årets externa föreläsare Linda Hammarstrand genomförde en mycket energifylld förmiddag under rubriken ”Arbeta tillsammans, inte bredvid”. Eftermiddagen fortsatte på temat ”Tillsammans blir vi bättre”. Dagen var som alltid mycket uppskattad av förbundets medarbetare och dess värde för verksamheten är tydlig. Årets löneöversyn genomfördes i enlighet med avtal och ny lön betalades ut i maj med retroaktivitet för april. Löneöversynen föregicks av en lönekartläggning där inga osakliga löneskillnader förelåg. Tillsvidare- och visstidsanställda Per den 31 december 2025 hade förbundet 40 tillsvidareanställda arbetstagare samt en provanställd. Av de tillsvidareanställda arbetstagarna var 35 kvinnor och fem män. Vid mättillfället var en arbetstagare föräldraledig och två arbetstagare studielediga, samtliga på 100 %. Ytterligare två arbetstagare var partiellt föräldralediga. Under året har förbundet haft en hög personalomsättning vilket, utöver en naturlig omsättning inklusive två pensionsavgångar, i stor utsträckning påverkats av att lokalkontoret i Mariestad stängdes ner och att verksamheten flyttades till Göteborg. I samband med samlokaliseringen av verksamheten har arbetsprocesserna effektiviserats. Tillsammans med ökad digitalisering och automatisering har detta medfört ett minskat bemanningsbehov av tolkförmedlare. Antalet arbetade timmar har under året motsvarat 39,8 årsarbetare (åa), vilket är en minskning med 4,3 åa jämfört med föregående år. Under året har 56 personer arbetat i förbundet, 15 har slutat och 7 har nyanställts. Personalomsättningen för året var 33,9 %. År Tills vidare (åa) Visstid (åa) Timavlönade (åa) Totalt (åa) 2025 39,8 0,0 0,02 39,8 2024 42,0 2,0 0,1 44,1 2023 47,6 1,4 0,9 49,9 2022 48,8 0,9 0,3 50,0 2021 52,9 2,2 1,0 56,1 Tabell 7 Faktisk arbetad omvandlat till årsarbetare (åa) Sysselsättningsgrad Den genomsnittliga sysselsättningsgraden för de tillsvidareanställda medarbetarna är 99,5 % vilket är densamma som föregående år. 99,4 % av kvinnorna respektive 100 % av männen är heltidsanställda inom förbundet. Samtliga medarbetare är erbjudna heltidsanställning. Sjukfrånvaro 11,2% Den totala sjukfrånvaron för 2025 var 7,1 % vilket är en betydande minskning jämfört med 7,1% 6,4% 5,3% föregående år, även om första kvartalets nivå var 4,6% påverkat av långtidssjukfrånvaro. Från april har 5,6% 5,5% 4,4% 4,8% 5,1% sjukfrånvaron sjunkit och legat på en mer normal nivå. 2021 2022 2023 2024 2025 Total sjukfrånvaro Korttidsfrånvaro Figur 12 Sjukfrånvaro 2021–2025 11,9% 12,2% 9,6% 9,4% 8,0% 6,2% 5,4% 7,5% 8,1% 4,7% 4,0% 3,7% 4,7% 9,4% 8,0% 4,4% 6,2% 3,5% 4,7% 4,0% 3,5% 4,7% 4,4% 1,9% Total sjukfrånvaro Korttidsfrånvaro Figur 13 Sjukfrånvaro per månad 2025 Sjukfrånvaron har över lag minskat, undantaget åldrarna 29 år eller yngre där en liten höjning har skett. Sjukfrånvaron för såväl kvinnor som män har sjunkit, och ligger nu på 7,3 % respektive 5,7 %. En markant sänkning har skett av sjukfrånvaron för män vilken även har koppling till långtidssjukfrånvaron som har mer än halverats. Ingen sjukfrånvaro har bedömts vara arbetsrelaterad under året. År 2025 2024 2023 Total sjukfrånvaro 7,1% 11,2% 6,4% Sjukfrånvaro under en sammanhängande tid av 60 dagar eller mer 23,0% 49,2% 19,9% Sjukfrånvaro för kvinnor 7,3% 9,5% 5,5% Sjukfrånvaro för män 5,7% 22,0% 11,2% Sjukfrånvaro i åldrarna 29 år eller yngre 6,0% 5,4% 4,7% Sjukfrånvaro i åldrarna 30 - 49 år 6,8% 12,1% 6,7% Sjukfrånvaro i åldrarna 50 år eller äldre 7,9% 11,5% 6,3% Tabell 8 Översikt sjukfrånvaro Kostnaden för företagshälsovård var fortsatt låg under året. Friskvårdsbidraget har under 2025 nyttjats av 71% av medarbetarna, vilket är samma nivå som föregående år. Pensioner Intjänande av pensioner inklusive löneskatt bokförs löpande i driftsredovisningen och är en pensionslösning via KPA. Förväntad utveckling Den rådande migrationspolitiken kommer sannolikhet fortsatt bidra till ett minskat behov av språktolk och därmed över tid en minskad efterfrågan på förbundets tolktjänster. Tidöpartierna gav i början av 2025, utifrån Tidöavtalet, ett utredningsdirektiv avseende rätten till avgiftsfri tolk. Som direktivet ser ut undantas sjukvård och rättsväsendet från utredningen. Om rätten till avgiftsfri tolk regleras kommer det sannolikt över tid påverka förbundets verksamhet. Utredningen förväntas vara klar under våren 2026. Eventuella lagförändringar sker sannolikt tidigast året därefter. Förbundet får från och med januari 2026 en ny medlemskommun. Direktionen beslutade under året att även för 2027 öppna upp för nya medlemmar i förbundet, då verksamheten på grund av en generell minskad efterfrågan av tolktjänster bedöms ha kapacitet att ta in fler medlemmar. Intresse har signalerats för medlemskap i förbundet. Den tekniska utvecklingen, och AI specifikt, kommer med stor sannolikhet att påverka tolkbranschen framöver. I vilken utsträckning och på vilket sätt är i dagsläget svårt att förutse. Förbundets tjänst TFV AI-Tolk som lanserades strax innan jul 2024 har nu varit i drift i drygt ett år. AI-tolken ersätter än så länge inte den mänskliga tolken utan används som ett komplement i enklare vardagssamtal med framför allt inneliggande patienter inom sjukvården. Hur verktyget kommer att användas framgent återstår att se. Än så länge råder en försiktighet från förbundets kunder avseende användning. Nyttjandet förväntas dock öka över tid. Under de senaste två åren har en allt tydligare kostnadsmedvetenhet kopplat till tolktjänster uppmärksammats från förbundets kunder. Efterfrågan på mer kostnadseffektiva tolktjänster förväntas därmed öka och distanstolkning borde bli än mer dominerande. Frågan är i vilken omfattning platstolkning kommer att efterfrågas då denna tjänst medför högre kostnader för kunden och tolkbehovet i de flesta fall likväl kan tillgodoses av en tolk på distans. Förbundet erbjuder sedan drygt ett år en kostnadsfri SMS-funktion för påminnelse om bokat besök, på valt tolkspråk, till patient/klient. SMS- påminnelsen syftar till att minska uteblivna patienter/klienter, och därmed onödiga kostnader för kund samt ineffektiv användning av viktiga samhällsfunktioner. SMS-funktionen används än så länge i mycket ringa omfattning av förbundets kunder. Användningen förväntas dock öka över tid, och därmed kan då tolkens tid nyttjas mer effektivt. Medlemskommunerna Mariestad, Töreboda och Gullspång (MTG) har i samverkan levererat administrativt stöd inom IT, ekonomi, HR och lön till Tolkförmedling Väst sedan förbundet bildades 2013. Då MTG-samarbetet upplöses vid årsskiftet 2026/2027 kommer Mariestads kommun från och med första januari 2027 vara tjänsteleverantör av ekonomi-, lön- och HR-stöd. Skövde kommun kommer vara tjänsteleverantör av IT. Förändringen kommer medföra ett stort omställningsarbete och eventuella oförutsedda kostnader under 2026. Genom att förbundet sedan våren 2025 har samlat all verksamhet i Göteborg och avvecklat lokalkontoren har en mer optimerad och kostnadseffektiv verksamhet möjliggjorts. Teknikens möjligheter och kundernas föränderliga behov ställer allt högre krav på innovation och en organisation som snabbt ställer om. Tolkförmedling Väst förväntas fortsatt ligga i framkant och vara en förebild i branschen samt inte minst genomsyras av högt medarbetarengagemang och hög kundnöjdhet. Budget 2025 Enligt förbundsordningen ska förbundets årliga kostnader minst täckas av årets intäkter och medlemmarna debiteras för utförda tjänster enligt självkostnadsprincipen. Budget 2025 lades utifrån då gällande förutsättningar och efter samråd med förbundets medlemmar. Medlemmarnas behov beräknades till ca 315 000 uppdrag för 2025. För en budget i balans bedömdes prisjusteringen för 2025 resultera i en snitthöjning om 3,5 %. Budget 2025 (tkr) Verksamhetens intäkter 233 760 Verksamhetens kostnader 233 760 Årets resultat 0 Ekonomisk plan 2025–2027 Budget (tkr) 2025 2026 2027 Intäkter 233 760 236 000 238 000 Kostnader 233 760 236 000 238 000 Budgeterat resultat 0 0 0 Räkenskaper Redovisningsprinciper, upplysningar och definitioner Årsredovisningen har upprättats i enlighet med Lagen om kommunal redovisning samt rekommendationer från Rådet för kommunal redovisning. Redovisningsprinciperna är oförändrade sedan föregående årsredovisning. Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärdet om inget annat anges. Intäkter redovisas i den period som tolk- och översättningsuppdragen har utförts och har upptagits till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Intäkter redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras av förbundet och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Fordringar upptas till det lägsta av nominellt värde och det belopp varmed de beräknas inflyta. Intjänande av pensioner inklusive löneskatt bokförs löpande i driftsredovisningen. Inventarier av mindre värde (understigande ett halvt prisbasbelopp) aktiveras inte. Avskrivningar av inventarier och immateriella tillgångar skrivs av på fem år. Förbundet har tidigare återbetalat eget kapital för att reglera nivån på det egna kapitalet vid positivt resultat. Från och med 2025 kommer, i enlighet med revisorernas rekommendation, inte eget kapital längre återbetalas. I stället kommer eventuellt en utbetalning av överskott att ske vid större positivt resultat, vilket sker i 2025 års bokslut. Resultaträkning Förbundets årliga kostnader ska minst täckas av årets intäkter. Förbundet debiterar medlemmarna för utförda tjänster enligt självkostnadsprincipen. Om årets kostnader inte täcks ska finansieringen av underskottet fördelas mellan medlemmarna i förhållande till medlemmens andel av andelskapitalet. Resultaträkning Budget Utfall Utfall (tkr) Not 2025 2025 2024 Verksamhetens intäkter 1 233 760 231 858 220 452 Verksamhetens kostnader 2 -231 935 -229 672 -222 593 Avskrivningar 3 -1 800 -1 686 -1 734 Verksamhetens nettokostnader 25 501 -3 875 Finansiella intäkter 4 20 6 8 Finansiella kostnader 5 -45 -192 -83 Resultat före extraord. poster 0 315 -3 950 Extraordinära poster 0 0 0 Årets resultat 0 315 -3 950 Balansräkning (tkr) Bokslut Bokslut TILLGÅNGAR Not 2025 2024 Anläggningstillgångar Immateriell anläggningstillgång 6,7 4 040 5 726 Inventarier 8 0 0 Summa anläggningstillgångar 4 040 5 726 Omsättningstillgångar Fordringar 9 47 669 42 839 Likvida medel 10 32 050 15 693 Summa omsättningstillgångar 79 718 58 532 SUMMA TILLGÅNGAR 83 758 64 258 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Eget kapital 11 26 781 30 731 Andelskapital, medlemmar 3 212 3 212 Årets resultat 315 -3 950 Summa eget kapital 30 308 29 993 Skulder Kortfristiga skulder 12 53 450 34 264 Summa skulder 53 450 34 264 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 83 758 64 258 Kassaflödesanalys Not Bokslut Bokslut (tkr) 2025 2024 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat 11 315 -3 950 Justering för av- och nedskrivning 3 1 686 1 734 Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital 2 001 -2 216 Förändring kortfristiga fordringar 9 -4 830 -784 Förändring kortfristiga skulder 12 19 185 -359 Medel från den löpande verksamheten 16 357 -3 358 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Bruttoinvestering i anläggningstillgångar 6,7 0 0 Medel från investeringsverksamheten 0 0 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Andelskapital 13 0 77 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 0 77 ÅRETS KASSAFLÖDE 16 357 -3 281 Likvida medel vid årets början 15 693 18 974 Likvida medel vid årets slut 10 32 050 15 693 Noter Bokslut Bokslut (tkr) 2025 2024 1 Verksamhetens intäkter Riktade bidrag 26 28 Återbetalning till medlemmar av överskott -16 960 -8 700 Förmedlingstjänster 248 789 228 992 Övriga intäkter 4 133 Summa verksamhetens intäkter 231 858 220 452 2 Verksamhetens kostnader Direktionskostnader -638 -609 Sociala avgifter direktion -176 -163 Personalkostnad -20 960 -20 355 Sociala avgifter personal -9 221 -8 958 Arvoden och ersättning tolkar -147 505 -142 823 Sociala avgifter tolkar -36 886 -35 830 Tolkutbildning -423 -329 Lokalkostnader -3 471 -3 317 IT-kostnader -6 449 -5 793 Inventarier, förbrukningsmaterial -332 -255 Administrativa- och konsulttjänster -3 360 -3 912 Summa verksamhetens kostnader -229 422 -222 343 Ersättning för revisorer Revisionsuppdraget, sakkunniga -250 -250 Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget, sakkunniga 0 0 Skatterådgivning 0 0 Övriga tjänster 0 0 Summa -250 -250 Verksamhetens totala kostnader -229 672 -222 593 3 Avskrivningar Inventarier -1 686 -1 734 Summa -1 686 -1 734 4 Finansiella intäkter Ränteintäkter 6 8 Övriga finansiella intäkter 0 0 Summa 6 8 5 Finansiella kostnader Räntekostnad -119 -11 Övriga finansiella kostnader -74 -71 Summa -192 -83 Lånekostnader redovisas i enlighet med huvudmetoden och belastar följaktligen resultatet i den period de hör hemma. 6 Pågående investeringar Pågående investeringar 0 0 Summa 0 0 7 Immateriella anläggningstillgångar Ingående anskaffningsvärde 8 289 8 289 Årets investering 0 0 Årets utrangering 0 0 Omklassificering från pågående investering 0 0 Utgående anskaffningsvärde 8 289 8 289 Avskrivningar Ingående avskrivning -2 563 -877 Årets avskrivning -1 686 -1 686 Försäljning/utrangering 0 0 Utgående avskrivningar -4 250 -2 563 Utgående bokfört värde vid årets slut 4 040 5 726 8 Inventarier Ingående anskaffningsvärde 1 341 1 341 Årets försäljning 0 0 Årets utrangering 0 0 Utgående anskaffningsvärde 1 341 1 341 Avskrivningar Ackumulerade avskrivningar -1 341 -1 293 Årets avskrivning 0 -48 Försäljning/utrangering 0 0 Utgående avskrivningar -1 341 -1 341 Utgående bokfört värde 0 0 9 Fordringar Kundfordringar 28 085 26 390 Div. kortfristiga fordringar 73 117 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 19 511 16 332 Summa 47 669 42 839 10 Kassa och bank Bank 32 050 15 693 Summa 32 050 15 693 En checkkredit på 10 mkr finns. Ingen kredit var nyttjad per 31 december 2025. 11 Eget kapital Ingående balans Allmänt eget kapital 30 731 30 946 Reglering Årets Resultat -3 950 -215 Utgående balans Allmänt eget kapital 26 781 30 731 Årets resultat 315 -3 950 Andelskapital, medlemskommuner 3 212 3 212 Summa eget kapital 30 308 29 993 12 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 1 142 703 Moms 11 096 10 655 Personalens skatter och avgifter 4 243 4 272 Övriga kortfristiga skulder 17 047 0 Skulder till anställda 96 45 Upplupna semesterlöner 641 1 098 Upplupna tolkkostnader inkl. sociala avgifter 17 840 13 243 Övriga upplupna kostnader 1 344 4 248 Summa 53 450 34 264 13 Andelskapital Årets förändring av andelskapital 0 77 Varje medlem i förbundet har andelar motsvarande antalet invånare Summa 0 77 Driftsredovisning Driftsredovisningen redovisas för förbundet som helhet, då styrningen av verksamhet sker på en förbundsövergripande nivå. Kostnader kopplat till respektive enhet finns utfördelad, dock ligger de övergripande kostnaderna budgeterat centralt. Utfall i förhållande till budget Bakgrund till budget Budget 2025 är lagd utifrån ett beräknat behov om 315 000 uppdrag och efter samråd med förbundets medlemmar. För en budget i balans bedömdes prisjusteringen för 2025 resultera i en snitthöjning om 3,5 %. Utfall Utfallet för 2025 blev 313 000 uppdrag vilket är 2 000 färre än budgeterat. Årets resultat blev 315 tkr att jämföra med budgeterat nollresultat. Utfall Budget Utfall Belopp i tkr 2025 2025 2024 INTÄKTER Försäljning av förmedlingstjänster 248 789 233 760 228 992 Övriga intäkter 29 160 Återbetalning medlemmar 0 -8 700 Utbetalning av överskott -16 960 Summa verksamhetens intäkter 231 858 233 760 220 452 KOSTNADER Direktionskostnad 814 900 772 Personalkostnad 30 182 34 452 29 312 Arvoden uppdragstagare 184 391 183 333 178 653 Rekrytering och utbildning av tolkar 423 600 329 Lokalkostnader 3 471 3 548 3 317 IT-kostnader 6 449 4 896 5 793 Förbrukningsinventarier, förbrukningsmaterial 332 266 255 Administrativa tjänster 3 609 3 940 4 161 Finansiella kostnader 1 872 1 825 1 809 Summa verksamhetens kostnader 231 543 233 760 224 402 ÅRETS RESULTAT +315 0 -3 950 Kundernas tolkbehov är påverkade av flera parametrar och behovsanalysen som ligger till grund för budgeten är därmed komplex och svårbedömd. Då antalet tolkuppdrag för 2024 kraftigt minskade fanns en stor osäkerhet i budgetarbetet avseende förväntat antal uppdrag 2025. Under året utfördes dock 313 000 uppdrag vilket var mycket nära det budgeterade antalet om 315 000 uppdrag. Trots detta blev förmedlingsintäkterna 15 mkr över budget. Förklaringen är främst en förändring i prismodellen, vilken styrs av uppdragstyp samt den utförande tolkens kompetensnivå. Parametrar som är mycket svåra att förutse. För 2026 har dock justeringar gjorts för att bättre matcha kostnader och intäkter. På grund av det stora överskottet 2025 kommer en utbetalning om närmare 17 mkr ske till medlemmarna. Utbetalningen har reserverats i årets bokslut, och resultatet balanserar därmed årets kostnader och utgifter. Direktionskostnaderna för året motsvarar budgeterat belopp. Personalkostnaderna för året är 4,3 mkr lägre än budgeterat vilket beror på organisationsförändringar, inklusive avveckling av lokalkontoret i Mariestad, samt vakanta tjänster och oförutsedda tjänstledigheter under året. Under 2025 har inte budgeten för rekrytering och utbildning av tolkar använts fullt ut. Detta beror bland annat på att tolkar deltagit i externa SRHR utbildningar där förbundet inte haft några kostnader, men också för att förbundet inte anlitat validerare då externa utbildningssamordnare tillhandahållit möjlighet att validera tolkerfarenheten. Förbundets kostnader kopplat till rekrytering och utbildning har de senare åren sjunkit, bland annat för att externa aktörer erbjuder ett större utbud kopplat till utbildning av tolk men också för att förbundet effektiviserat, digitaliserat och distansanpassat processerna runt rekrytering och utbildning av tolk. Förbundet har de senaste åren i allt högre grad rekryterat redan etablerade och utbildade tolkar, vilket har minskat behoven av grundutbildning i förbundets regi. Å andra sidan ökar intresset för auktorisation bland landets tolkar, vilket främjar en högre kompetensnivå. Därför ersätter förbundet tolkarna för auktorisationsprovsavgiften. Denna kostnad förväntas öka framöver. Budget för 2026 är sänkt för att bättre motsvara dagens behov. Utfallet för lokalkostnader för 2025 blev strax under budget. Direktionen beslutade under hösten 2024 att minska antalet kontor från två till ett, vilket resulterade i att kontoret i Mariestad stängdes ner i april 2025. Hyran för resterande avtalstid, som sträckte sig in i 2026, har belastat 2025 års resultat. Den högre lokalkostnaden för Mariestad har dock balanserats av en lägre lokalkostnad för Göteborgskontoret, vilket i sig är ett resultat av en avsevärt lägre hyreshöjning än budgeterat. Kostnadsutfallet för IT-program och licenser är drygt 1,5 mkr högre än budgeterat vilket främst beror på kostnader för utveckling av förbundets bokningssystem, samt indexuppräknad driftskostnad för bokningssystemet. Kostnader relaterat till administrativa tjänster var 300 tkr lägre än budgeterat, vilket beror på att extern jurist- och övrigt konsultstöd inte behövts i den utsträckning som budgeterats. Kostnadsutfallet för avskrivningar och finansiella kostnader ligger i linje med budget. Förbundets investeringsverksamhet Förbundet har inte haft någon investeringsverksamhet under året. dia Nistor Pedrini Dragan Dobromirovic Ordförande Vice ordförande Tolkar med kvalitet @Tolkförmedling Väst www.tolkformedlingvast.se TJÄNSTEUTLÅTANDE Dnr 26/0005-1 2026-03-27 Årsredovisning 2025 Förslag till beslut Direktionen beslutar att godkänna ÅRSREDOVISNING 2025 och översänder den därefter till medlemmarna för godkännande och prövning av ansvarsfrihet. Sammanfattning av ärendet Efter varje räkenskapsår, tillika kalenderår, ska en årsredovisning upprättas. Årsredovisningen ska innehålla förvaltningsberättelse, resultat- och balansräkning, finansieringsanalys, noter samt drift- och investeringsredovisning. Förbundsordningen reglerar att förbundets årliga kostnader minst ska täckas av årets intäkter. Förbundet ska debitera medlemmarna för utförda tjänster enligt självkostnadsprincipen. Andelskapitalet är beräknat på medlemmarnas invånarantal och uppgår till totalt 3,2 mkr. Händelser av väsentlig betydelse: • Antalet kontor minskades och verksamheten samlokaliserades i Göteborg. • I januari gjordes en omorganisation i syfte att effektivisera verksamheten. • Förbundets AI-tolkverktyg har rönt uppmärksamhet. Det finns inga väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång. Under 2025 utfördes cirka 313 000 uppdrag vilket är nära det budgeterade antalet om 315 000 uppdrag. Den löpande verksamheten visar ett positivt resultat för 2025. Förbundet gjorde ett överskott om 17,3 mkr, vilket i enlighet med direktionens beslut i november, undantaget 100 tkr, ska utbetalas till medlemmarna. Efter avsättning för utbetalning av överskott, blir årets resultat 315 tkr att jämföra med budgeterat nollresultat. Förbundet återställer 2023 års negativa resultat om -215 tkr. Förbundet bedöms ha uppfyllt samtliga finansiella mål, samt fyra av fem verksamhetsmål. Likviditeten har varit god och förbundet har en god soliditet. Sammantaget bedöms förbundet ha en god ekonomisk hushållning. Beslutsunderlag • Tjänsteutlåtande • ÅRSREDOVISNING 2025, dnr 26/0005–2 • INTERNKONTROLLRAPPORT, dnr 26/0005–3 Beslutet ska skickas till Förbundsmedlemmarna Revisorerna Åsa Fröding Förbundsdirektör Intern Intern kontroll Tolkförmedling Väst Redovisning Internkontrollrapport Kontrollområde: Kontrollmoment Sammanfattning av internkontroller. Enhet Förbundsövergripande Metod Genomgång av utförda internkontroller kopplat till planen för interkontroll. Mätperiod 2025-01-01-2025-12-31 Tillvägagångssätt Genomgång av kontroller genomförda inom ramen för internkontrollplanen 2025. Resultat 1. Politiska beslut; inga brister påvisade. 2. Löneutbetalningar; inga brister påvisade. 3. Arvodesutbetalningar politiker; inga brister påvisade. 4. Arvodesnivå och uppdragstagarregister; inga brister påvisade. 5. Synpunkter; ett ärende ej hanterad enligt rutin, allvarlighetsgraden borde medfört eskalering till verksamhetschef. I övrigt inga brister påvisade. 6. Internkontrollrapport; se denna sammanställning. Sammanfattningsvis konstateras att samtliga kontroller i internkontrollplanen genomförts. De brister som uppmärksammats har åtgärdats direkt. Kontroll utförd av: Kontroll rapporterad till: Asa Fröding Claudia Nistor-Pedrini Förbundsdirektör Ordförande Comfact Signature Referensnummer: 263197SE Intern UNDERSKRIFTSSIDA Detta dokument har undertecknats med elektroniska underskrifter: NAMN: ÅSA FRÖDING TITEL, ORGANISATION: Förbundsdirektör, Tolkförmedling Väst TID: 2025-10-21 15:11:39 +02:00 IDENTIFIKATIONSTYP: Svensk e-legitimation IDENTIFIKATIONS-ID: _0929aa9ac9bd31e7497fb6fd05801e9dd7 NAMN: CLAUDIA NISTOR-PEDRINI TITEL, ORGANISATION: Ordförande, Tolkförmedling Väst TID: 2025-10-21 16:09:12 +02:00 IDENTIFIKATIONSTYP: Svensk e-legitimation IDENTIFIKATIONS-ID: _08353bee8ba24faced9fb24b8479b6730a A Ce c r c t e i p f t i e er r a a d d a a v v C a o ll m a f u a n c d t e S r i t g e n c a k t n u a r r e e OMP AAC SIGNATURE 2025-10-21 16:09:17 +02:00 w Re w f w : . c 2 o 6 m 3 f 1 a 9 c 7 t S . E se D E N YLLATIGID Validera dokumentet | Användarvillkor COMFACТ Comfact Signature Referensnummer: 263197SE Sida 1/1 Förbundsordning Gäller fr.o.m. 2026-01-01 Diarienummer: Beslutad av: 25/0014-2 Respektive medlemsfullmäktige Uppdaterad: Granskad: 2025-03-28 2025-03-28 Dokumentansvarig: Förbundssekreterare