KOMMUNSTYRELSENS — 21 maj 2026

§ 94 Diarienummer 2026/65 041 KS Årsplan med budget 2027 med plan för 2028-2030, delårsrapport samt årsredovisning Beslut Kommunstyrelsens arbetsutskott föreslår kommunstyrelsen föreslå kommunfullmäktige besluta att skattesatsen 2027 blir oförändrad 21,58 kr per hundra kronor. 1 att anta förändringar av samt tillkommande taxor och avgifter för år 2027. 2 att anta Årsplan med budget 2027 samt plan för år 2028-2030. 3 att anta föreslagen investeringsram för år 2027 och föreslagna projekt samt 4 investeringsplan för 2028-2031. att delegera till kommunstyrelsen att prioritera inom de godkända investeringsprojekten. 5 att delegera till kommunstyrelsen att göra eventuella ombudgeteringar av drift- och 6 investeringsmedel från 2026 till år 2027. att ge kommunstyrelsen rätt att under år 2027 omsätta lån, det vill säga låna upp 7 motsvarande belopp på de lån som förfaller till betalning under år 2027. att delegera till kommunstyrelsen att besluta om förändringar inom av 8 kommunfullmäktige beslutade totala ramar. att borgensavgiften för affärsverksamhet uppgår till 0,41 procent år 2027. 9 att borgensavgiften för allmännyttigt bostadsbolag uppgår till 0,40 procent år 2027. 10 att borgensavgiften för återvinning och avfall samt vatten och avlopp uppgår till 0,00 d 11 c 9 9 procent år 2027. 4 1 7 7 3 5 att nivå för att räknas som investering ska uppgå till 2 prisbasbelopp. 5 12 b b- d 8 c att överlämna till kommunfullmäktige att godkänna revisionens förslag till budget för år 8- 13 3 2027. a 4 d- 5 9 b d- e d 9f 4 0 c e: c n Justerandes signering (protokollet kan vara justerat digitalt, se marginal/sista sidan) Utdragsbestyrkande e er ef e r ur Sida 1 (3) at n g 3 Si att delegera beslutanderätt till nämnderna och styrelsen att kunna omdisponera nya 14 prioriteringar till andra ändamål och att omdisponeringarna måste framgå i nämndernas verksamhetsplaner vilka ska tillställas kommunstyrelsen. Kommunstyrelsens arbetsutskott föreslår kommunstyrelsen besluta att lägga Internkontrollplan 2027, enligt bifogat förslag, till årsplan med budget 2027 15 samt plan för år 2028-2030. Ärendebeskrivning Borgholms kommun gör årligen en plan över vad som ska prioriteras för kommande budgetår och planperioden. Planen följs sedan upp under budgetåret genom månadsuppföljningar och bokslut. Budgetberedningen har genom möten med nämndernas arbetsutskott, de kommunala bolagen och gemensamma nämnder, tagit fram ett budgetförslag som tar hänsyn till de prioriteringar och effektiviseringar som presenterats. Budgetförutsättningarna har också skickats ut till partierna i kommunfullmäktige. Beslutsunderlag • Tjänsteskrivelse - Årsplan med budget 2027 samt plan 2028-2030, daterad 2026-05- 07 • Årsplan med budget 2027 samt plan 2028-2030, daterad 2026-05-04 • Budgetförutsättningar -Budget 2027 samt plan 2028-2030 • Intern kontroll – Bruttolista 2027 • Internkontrollplan 2027, daterad 2026-05-07 • Kommunstyrelsens taxor 2027, upprättad 2026-05-07 • Socialnämndens taxor 2027, inkommen 2026-05-07 • Bilaga 1 Hemtjänsttaxa, inkommen 2026-05-07 Dagens sammanträde Ekonomichef redogör för ärendet. Arbetsutskottet diskuterar förändringar som skett i budgetförutsättningarna och landar i att nämnderna är bäst lämpade att hantera Yrkande Ilko Corkovic (S) framställer följande tilläggsyrkande: kommunstyrelsens arbetsutskottföreslår kommunstyrelsen föreslå kommunfullmäktige besluta d c 9 9 att delegera beslutanderätt till nämnderna och styrelsen att kunna omdisponera 1 4 7 7 nya prioriteringar till andra ändamål och att omdisponeringarna måste framgå i 3 5 5 nämndernas verksamhetsplaner vilka ska tillställas kommunstyrelsen. b b- d c 8- 8 Ordförande konstaterar att det finns ett förslag till beslut. 3 a 4 d- 5 9 b d- e d 9f 4 0 c e: c n Justerandes signering (protokollet kan vara justerat digitalt, se marginal/sista sidan) Utdragsbestyrkande e er ef e r ur Sida 2 (3) at n g 4 Si Beslutsordning Ordförande ställer frågan om kommunstyrelsens arbetsutskott vill föreslå kommunstyrelsen föreslå kommunfullmäktige besluta enligt förvaltningens förslag till beslut, med tilläggsyrkande från Ilko Corkovic (S), och finner att så är fallet. Beslutet skickas till • Ekonomichef • Kommunikatörer • Samtliga nämnder och bolag • Revisorerna d c 9 9 4 1 7 7 3 5 5 b b- d c 8 8- 3 a 4 d- 5 9 b d- e d 9f 4 0 c e: c n Justerandes signering (protokollet kan vara justerat digitalt, se marginal/sista sidan) Utdragsbestyrkande e er ef e r ur Sida 3 (3) at n g 5 Si Sammanträdesprotokoll Kommunstyrelsens arbetsutskott Sammanträdesdatum Paragraf 2026-05-21 95

§ 95 Diarienummer 2026/65 041 KS Internkontrollplan 2027 Beslut Kommunstyrelsens arbetsutskott föreslår kommunstyrelsen besluta att anta Internkontrollplan 2027 i enlighet med föreliggande förslag. Ärendebeskrivning Intern kontroll syftar till att förebygga fel och oegentligheter i kommunens olika verk-samheter samt kontrollera så att verksamheterna bedrivs på ett tillfredsställande sätt. En god intern kontroll säkerställer att skattemedel används på ett korrekt och effektivt sätt samt att god kvalitet levereras i verksamheterna. Intern kontroll sker hela tiden, i det dagliga arbetet, i det systematiska kvalitetsarbetet, i arbetsmiljöarbe-tet med mera. Internkontrollplanen är en del av den interna kontrollen och samman-ställer de risker som bedömts så väsentliga att de ska kontrolleras och följas upp. En arbetsgrupp med tjänstemän som representerar kommunens olika verksamheter har gjort en riskanalys av vilka risker som finns i kommunen och som inte redan följs upp i andra former. Riskerna har sedan bedömts utifrån sannolikhet och konsekvens som sammanvägts till ett riskvärde. Följande risker har valts ut som förslag inför intern kontrollplan 2027: • Risk att inte kunna rekrytera och behålla för verksamheten rätt kompetens. • Risk för brister i rekryteringsprocessen och otillräckliga bakgrundskontroller. • Risk för hög sjukfrånvaro och bristande rehabiliteringsarbete. • Risk att barnkonsekvensanalys inte görs inför beslut som rör barn. d • Risk för bristande beredskap vid fredstida kriser eller höjd beredskap. c 9 9 4 1 7 Beslutsunderlag 7 3 5 5 b- b • Internkontrollplan 2027, daterad 2026-05-07 d c • Intern kontrollplan 2027 Bruttolista KF, daterad 2026-05-07 8 8- 3 • Tjänsteskrivelse – Interkontrollplan 2027, daterad 2026-05-07 a 4 d- 5 b 9 d- e d 9f 4 0 c e: c n Justerandes signering (protokollet kan vara justerat digitalt, se marginal/sista sidan) Utdragsbestyrkande e er ef e r ur Sida 1 (2) at n g 6 Si Dagens sammanträde Ordförande redogör för ärendet. Yrkande Ordförande konstaterar att det finns ett förslag till beslut. Beslutet skickas till • Ekonomiavdelningen d c 9 9 4 1 7 7 3 5 5 b b- d c 8 8- 3 a 4 d- 5 9 b d- e d 9f 4 0 c e: c n Justerandes signering (protokollet kan vara justerat digitalt, se marginal/sista sidan) Utdragsbestyrkande e er ef e r ur Sida 2 (2) at n g 7 Si Detta dokument är elektroniskt signerat enligt EU:s förordning eIDAS och utgör en avancerad elektronisk underskrift och är juridiskt bindande. Signed by: Ilko Corkovic Signed by: MARCEL ANTHONIE VAN LUIJN Date: 2026-05-21 17:06:48 Date: 2026-05-21 17:06:11 BankID refno: 019e4b13-0ecc-7fb6-86e6-775803fd45c1 BankID refno: 019e4b12-7529-77b1-9129-5d0b8f1d06c0 Kommunstyrelsens ordförande: Ilko Corkovic 2:e vice ordförande: Marcel van Luijn Signed by: ANTON MATS MARTIN KARLSSON Date: 2026-05-21 17:14:06 BankID refno: 019e4b19-be34-7738-a878-4c094491b747 Kommunsekreterare: Anton Karlsson d c 9 9 4 1 7 7 3 5 5 b b- d c 8 8- 3 a 4 d- 5 9 b d- e d 9f 4 0 c e: c n e er ef e r ur at n g Si Kopia/bekräftelse på e-signerat dokument.