Kommunstyrelsen — 14 april 2026

§ 54 Dnr KS-2026-00141 1.4.1 Årsredovisning för Alvesta kommun år 2025 ...................................... 3 2026-04-14 Kommunstyrelsen § 54 Dnr KS-2026-00141 1.4.1 Årsredovisning för Alvesta kommun år 2025 Beslut Kommunstyrelsen beslutar att: 1. Överlämna årsredovisning för Alvesta kommun 2025 till revisorerna för granskning. 2. Föreslå kommunfullmäktige besluta att balanskravsresultatet för 2025 på -11,4 miljoner kronor ska återställas genom positiva balanskravsresultat senast 31 december 2028. 3. Föreslå kommunfullmäktige godkänna årsredovisning för Alvesta kommun 2025 4. Föreslå kommunfullmäktige fastställa särredovisningen för vatten- och avloppsverksamheten för 2025. 5. Överlämna uppföljning av avtalssamverkan för Alvesta kommun för år 2025 till kommunfullmäktige samt föreslå fullmäktige besluta att notera informationen om uppföljningen. 6. Bemyndiga ekonomiavdelningen att genomföra redaktionella justeringar fram till dess att kommunfullmäktige fastställer årsredovisningen. 7. Paragrafen justeras omedelbart. Beskrivning av ärende I enlighet med lagen om kommunal redovisning upprättar kommunstyrelsen en årsredovisning för Alvesta kommun. I årsredovisningen finns bland annat en samlad bedömning av huruvida målen för god ekonomisk hushållning uppnås samt en bedömning av huruvida balanskravet uppnås. Efter att kommunstyrelsen har fastställt årsredovisningen ska den granskas av de förtroendevalda revisorerna. Kommunens bokslut för år 2025 visar ett resultat om -11,9 miljoner kronor (mnkr), vilket är 21,7 mnkr sämre än budget. Nämndernas utfall är -26,7 mnkr sämre än budget. De största budgetavvikelserna finns inom omsorgsnämnden (-22,5 mnkr) och nämnden för arbete och lärande (-17,6 mnkr). Kommunstyrelsen redovisar ett överskott med 15,0 mnkr. Koncernens resultat uppgår till -19,6 mnkr. Koncernens investeringar uppgår totalt till 385 mnkr. Enligt kommunallagen ska kommunernas ekonomi vara i balans, det vill säga årets intäkter ska överstiga dess kostnader. Detta är ett lägre krav än god ekonomisk hushållning. I balanskravsresultatet justeras för bland annat samtliga orealiserade vinster och förluster på placerade pensionsmedel. Kommunens redovisade balanskravsresultat för 2025 är negativt, minus 11,4 mnkr. Därmed uppfylls inte balanskravet för året. Ett negativt balanskrav ska återställas inom en treårsperiod. 2026-04-14 Kommunstyrelsen Det finns kvarstående negativt balanskravsresultat från 2024 på 11,4 mnkr, som måste hämtas hem senast 2027-12-31. Planen för återställande är att budgetera med överskott på minst 11,4 mnkr kronor årligen 2027 och 2028 Årets nettoinvesteringar uppgick till 89,1 mnkr av budgeterade 177,2 mnkr. Genomförandegraden uppgick därmed till 50 procent. Självfinansieringsgraden för tioårsperioden uppgår till 104 procent. För 2025 uppgår självfinansieringsgraden till 85 procent. Sammantaget är bedömningen att kravet på god ekonomisk hushållning är delvis uppfyllt för 2025. De tre finansiella målen är uppfyllda, samtidigt har kostnadskontrollen i verksamheterna minskat de senaste åren och balanskravsresultatet är inte uppnått. Av de 16 beslutade utvecklingsmålen bedöms sju mål vara uppfyllda och nio delvis uppfyllda. Därmed bedöms samtliga fullmäktiges fyra inriktningar vara delvis uppfyllda. Av de 18 särskilda uppdragen som fullmäktige fastställt är sex slutförda och tio påbörjade. Beslutsunderlag Årsredovisning för Alvesta kommun 2025 (preliminär), uppdaterad 2026-04-09 Kommunstyrelsens arbetsutskotts beslut § 30, 2026-03-31 Kommunledningsförvaltningens tjänsteskrivelse, 2026-03-23 Uppföljning av avtalssamverkan i Alvesta kommun år 2025, 2026-03-19 Beslutet skickas till Kommunfullmäktige Revisorerna Ekonomiavdelningen Undertecknat av följande personer PER RIBACKE E-Legitimation: BankID Mobile Datum: 2026-04-14 13:00:09 Transaktionsidentitet: 6AE00CB4D8131A966BA389E3B0B40283610433FEE4 Peggy Cecilia Hall E-Legitimation: BankID Mobile Datum: 2026-04-14 13:24:39 Transaktionsidentitet: deeaf7efbb056ee3f17dbc25b0792fe434f584c958a7029706fa052125391c8c LARS OLOF PETERSSON E-Legitimation: BankID Mobile Datum: 2026-04-14 15:35:07 Transaktionsidentitet: 94C292968062829D9EB8785BCD3F7F021AC95D4A15 Underskriftstjänst: twoday Underskriftstjänst © twoday Dokumentet är signerat av Ciceron DoÄ Organisation Organisation: Kommuledningsförvaltningen Organisationsnr: 556117-7543 E-post: kommunstyrelsen@alvesta.se Hemsida: www.alvesta.se © twoday